TRANSACCIONES

Se constituye la empresa TECHNICAL SOLUTIONS SA cuya atividad economica es realizar man

4/1/2023
$92.000,00 (depositado en la cuenta de constitución) esta empresa no esta declarada como agen

4/1/2023 Compramos un vehículo por un valor de $25.000,00 de contado a persona natural no obligada mi

4/1/2023 Compramos maquinaria para mantenimiento para secar guayusa $28.000,00 según fact N°002 ch

4/5/2023 Compramos suministros de oficina a PAPELESA S.A por un valor de $1 000,00 según fact N°003

4/6/2023 Pagamos arriendo del local de la agencia Norte, por 5 meses adelantado, a razón de $300,00 ca

4/10/2023 Prestamos servicios mantenimiento de maquinaria para secar guayusa por un valor de $6.000,00

4/20/2023 Contratamos publicidad a el Comercio S.A por un valor de $300,00 según fact N°006 cheque N°0

4/28/2023 Pagamos el arriendo de la agencia SUR, del mes transcurrido por un valor de $2100,00 según fac

4/29/2023 Pagamos sueldos por un valor de $ 1200,00 según el rol de pagos de la empresa

4/29/2023 Cancelamos el valor de agua a EMAP QUITO, por $150,00 según planilla N°101 cheque N°008

4/29/2023 Cancelamos el valor de luz a EEQ por $200,00 según planilla N°202 cheque N°009

4/30/2023 Cancelamos el valor de telefono a CNT por 100,00 según planilla N°303 cheque N°010

4/30/2023 Prestamos servicios de mantenimiento a persona natural por el valor de 15500 según fact N°007

DATOS ADICIONALES

Se ha consumido el 30% del inventario de materiales de oficina.

Realizar la depreciación del vehículo por el método de línea recta.
Realizar la depreciación de la maquinaria por el método de línea recta.
Realizar el devengo del arriendo.

EMPRESA TECHNICAL SOLUTIONS S.A

LIBRO DIARIO (JORNALIZACIÓN)
EXPRESADO EN USD MILES
FECHA
4/1/2023
BANCOS
CAPITAL

4/1/2023
4/1/2023

4/1/2023

4/5/2023

4/6/2023

4/10/2023

4/20/2023

4/28/2023

4/29/2023

4/29/2023
4/29/2023

4/30/2023

4/30/2023

1/31/2022

1/31/2022
constituye la empresa TECHNICAL SOLUTIONS SA cuya atividad economica es realizar mantenimiento de maquinaria para secar gua
.000,00 (depositado en la cuenta de constitución) esta empresa no esta declarada como agente de retencion por el SRI.

mpramos un vehículo por un valor de $25.000,00 de contado a persona natural no obligada microempresa a llevar contabilidad según fa

mpramos maquinaria para mantenimiento para secar guayusa $28.000,00 según fact N°002 cheque n°002

mpramos suministros de oficina a PAPELESA S.A por un valor de $1 000,00 según fact N°003 cheque N°003

amos arriendo del local de la agencia Norte, por 5 meses adelantado, a razón de $300,00 cada mes fact N°004 cheque N°004

stamos servicios mantenimiento de maquinaria para secar guayusa por un valor de $6.000,00 según fact N°005 cheque N°005

ntratamos publicidad a el Comercio S.A por un valor de $300,00 según fact N°006 cheque N°006

amos el arriendo de la agencia SUR, del mes transcurrido por un valor de $2100,00 según fact N°007 cheque N°007

amos sueldos por un valor de $ 1200,00 según el rol de pagos de la empresa

ncelamos el valor de agua a EMAP QUITO, por $150,00 según planilla N°101 cheque N°008

ncelamos el valor de luz a EEQ por $200,00 según planilla N°202 cheque N°009

ncelamos el valor de telefono a CNT por 100,00 según planilla N°303 cheque N°010

stamos servicios de mantenimiento a persona natural por el valor de 15500 según fact N°007, nos pagan con transferencia bancaria.

ha consumido el 30% del inventario de materiales de oficina.

alizar la depreciación del vehículo por el método de línea recta.
alizar la depreciación de la maquinaria por el método de línea recta.
alizar el devengo del arriendo.

EMPRESA TECHNICAL SOLUTIONS S.A

LIBRO DIARIO (JORNALIZACIÓN)
EXPRESADO EN USD MILES
DETALLE PARCIAL
1
BANCOS
CAPITAL
V/CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA
2
VEHICULO
IVA COMPRAS
BANCOS
V/COMPRA VEHICULO FACT N001 CH N001
3
MAQUINARIA
IVA COMPRAS
BANCOS
V/COMPRA MAQUINARIA FACT N002 CH N002
4
INVENTARIO SUMINISTROS DE OFICINA
IVA COMPRAS
BANCOS
V/COMPRA SUMINISTROS EN FACT N 003 CH N 003
5
ARRIENDO PREPAGADO O PAGADOS X ANTICIPADO
IVA COMPRAS
BANCOS

V/PAGO DE ANRRIENDOS ATICIPADOS $1000 CADA MES FACT N 004 CH N004

6
BANCOS
INGRESO POR SERVICIOS PRESTADOS
IVA VENTAS
V/VENTA SERVICIO PRESTADO FACT 001 CH
7
GASTO PUBLICIDAD
IVA COMPRAS
BANCOS
V/PAGO PUBLICIDAD FACT N CH N
8
GASTO ARRIENDO
IVA COMPRAS
BANCOS
V/PAGO ARRIENDO FACT N CH N
9
GASTO SUELDOS
BANCOS
V/PAGO SUELDOS SEGÚN ROL DE PAGOS
10
GASTO SERVICIOS BÁSICOS
AGUA 150.00
BANCOS
V/PAGO AGUA SEGÚN PLANILLA N CH N
 11
GASTO SERVICIOS BÁSICOS
LUZ 200.00
BANCOS
V/PAGO LUZ SEGÚN PLANILLA N CH N
12
GASTO SERVICIOS BÁSICOS
GASTO TELEFONO $100.00
IVA COMPRAS
BANCOS
V/PAGO TELEFONO SEGÚN PLANILLA N CH N
13
BANCOS
INGRESO POR SERVICIOS PRESTADOS
IVA VENTAS
V/INGRESOS POR SERVICIOS PRESTADOS
14
GASTO SUMINISTROS DE OFICINA
INVENTARIO SUMINISTROS DE OFICINA
V/CONSUMO DEL MES DE ENERO
15
GASTO DEPRECIACION VEHICULO
DEP. ACUM. VEHICULOS
V/ DEPRECIACION abril DEL VEHICULO
16
GASTO DEPRECIACION MAQUINARIA
DEP. ACUM. MAQUINARIA
V/ DEPRECIACION ENERO MAQUINARIA
17
GASTO ARRIENDO
ARRIENDO PREPAGADO O PAGADOS X ANTICIPADO
V/ DEVENGO ARRIENDO MES ABRIL
18
INGRESO POR SERVICIOS PRESTADOS
GASTO ARRIENDO
GASTO SUELDOS
GASTO PUBLICIDAD
GASTO SERVICIOS BÁSICOS
GASTO DEPRECIACION VEHICULO
GASTO DEPRECIACION MAQUINARIA
GASTO SUMINISTROS DE OFICINA
UTILIDAD DEL EJERCICIO
 19
GASTO PARTICIPACIÓN EMPLEADOS Y TRABAJADORES 15%
PARTICIPACIÓN EMPLEADOS Y TRABAJADORES POR PAGAR
20
GASTO IMPUESTO A LA RENTA CORRIENTE 25%
IMPUESTO A LA RENTA CORRIENTE POR PAGAR
21
UTILIDAD DEL EJERCICIO
GASTO PARTICIPACIÓN EMPLEADOS Y TRABAJADORES 15%
GASTO IMPUESTO A LA RENTA CORRIENTE 25%
to de maquinaria para secar guayusa; el Sr. Juan Pérez por un valor de
$92,000.00
encion por el SRI.

esa a llevar contabilidad según fact N°001 cheque N°001 $25,000.00

002 $28,000.00

N°003 $1,000.00

act N°004 cheque N°004 $1,500.00

act N°005 cheque N°005 $6,000.00

$300.00

cheque N°007 $2,100.00

$1,200.00

$150.00

$200.00

$100.00

gan con transferencia bancaria. $15,500.00

DEBE HABER

92,000.00
92,000.00

25,000.00
 3,000.00
28,000.00

28,000.00
3,360.00
31,360.00

1,000.00
120.00
1,120.00

1,500.00
180.00
1,680.00

6,720.00
6,000.00
720.00

300.00
36.00
336.00

2,100.00
252.00
2,352.00

1,200.00
1,200.00

150.00

150.00
 200.00

200.00

$100.00

12.00
112.00

17,360.00
$15,500.00
1,860.00

300.00
300.00

416.67
416.67

233.33
233.33

300.00
300.00

$21,500.00
$2,400.00
$1,200.00
$300.00
$450.00
$416.67
$233.33
$300.00
$16,200.00
 2,430.00
2,430.00

3,442.50
3,442.50

5,872.50
2,430.00
3,442.50
217,085.00 217,085.00
TRANSACCIONES
Se constituye la empresa TECHNICAL SOLUTIONS SA cuya atividad economica es realizar man
4/1/2023
Pérez por un valor de $92.000,00 (depositado en la cuenta de constitución) esta empresa no esta
Compramos un vehículo por un valor de $25.000,00 de contado a persona natural no obligada mi
4/1/2023
N°001

4/1/2023 Compramos maquinaria para mantenimiento para secar guayusa $28.000,00 según fact N°002 ch

4/5/2023 Compramos suministros de oficina a PAPELESA S.A por un valor de $1 000,00 según fact N°003

4/6/2023 Pagamos arriendo del local de la agencia Norte, por 5 meses adelantado, a razón de $300,00 ca

4/10/2023 Prestamos servicios mantenimiento de maquinaria para secar guayusa por un valor de $6.000,00

4/20/2023 Contratamos publicidad a el Comercio S.A por un valor de $300,00 según fact N°006 cheque N°0

4/28/2023 Pagamos el arriendo de la agencia SUR, del mes transcurrido por un valor de $2100,00 según fac

4/29/2023 Pagamos sueldos por un valor de $ 1200,00 según el rol de pagos de la empresa

4/29/2023 Cancelamos el valor de agua a EMAP QUITO, por $150,00 según planilla N°101 cheque N°008

4/29/2023 Cancelamos el valor de luz a EEQ por $200,00 según planilla N°202 cheque N°009

4/30/2023 Cancelamos el valor de telefono a CNT por 100,00 según planilla N°303 cheque N°010

4/30/2023 Prestamos servicios de mantenimiento a persona natural por el valor de 15500 según fact N°007

DATOS ADICIONALES

Se ha consumido el 30% del inventario de materiales de oficina.

Realizar la depreciación del vehículo por el método de línea recta.
Realizar la depreciación de la maquinaria por el método de línea recta.
Realizar el devengo del arriendo.

EMPRESA TECHNICAL SOLUTIONS S.A

LIBRO DIARIO (JORNALIZACIÓN)
EXPRESADO EN USD MILES
FECHA DETALLE
4/1/2023 BANCOS
CAPITAL
4/1/2023 VEHICULO
IVA COMPRAS
BANCOS
4/1/2023 MAQUINARIA
 IVA COMPRAS
BANCOS
4/5/2023 INVENTARIO SUMINISTROS DE OFICINA
IVA COMPRAS
BANCOS
4/6/2023 ARRIENDO PREPAGADO O PAGADOS X ANTICIPADO
IVA COMPRAS
BANCOS
4/10/2023 BANCOS
INGRESO POR SERVICIOS PRESTADOS
IVA VENTAS
4/20/2023 GASTO PUBLICIDAD
IVA COMPRAS
BANCOS
4/28/2023 GASTO ARRIENDO
IVA COMPRAS
BANCOS
4/29/2023 GASTO SUELDOS
BANCOS
4/29/2023 GASTO SERVICIOS BÁSICOS
BANCOS
4/29/2023 GASTO SERVICIOS BÁSICOS
BANCOS
4/30/2023 GASTO SERVICIOS BÁSICOS
IVA COMPRAS
BANCOS
BANCOS
INGRESO POR SERVICIOS PRESTADOS
IVA VENTAS
GASTO SUMINISTROS DE OFICINA
INVENTARIO SUMINISTROS DE OFICINA
GASTO DEPRECIACION VEHICULO
1/31/2022
DEP. ACUM. VEHICULOS
GASTO DEPRECIACION MAQUINARIA
1/31/2022
DEP. ACUM. MAQUINARIA
GASTO ARRIENDO
1/31/2022
ARRIENDO PREPAGADO O PAGADOS X ANTICIPADO
INGRESO POR SERVICIOS PRESTADOS
GASTO ARRIENDO
GASTO SUELDOS
GASTO PUBLICIDAD
GASTO SERVICIOS BÁSICOS
GASTO DEPRECIACION VEHICULO
GASTO DEPRECIACION MAQUINARIA
GASTO SUMINISTROS DE OFICINA
UTILIDAD DEL EJERCICIO
GASTO PARTICIPACIÓN EMPLEADOS Y TRABAJADORES 15%
PARTICIPACIÓN EMPLEADOS Y TRABAJADORES POR PAGAR
GASTO IMPUESTO A LA RENTA CORRIENTE 25%
IMPUESTO A LA RENTA CORRIENTE POR PAGAR
UTILIDAD DEL EJERCICIO
GASTO PARTICIPACIÓN EMPLEADOS Y TRABAJADORES 15%
GASTO IMPUESTO A LA RENTA CORRIENTE 25%
onomica es realizar mantenimiento de maquinaria para secar guayusa; el Sr. Juan
$92,000.00
n) esta empresa no esta declarada como agente de retencion por el SRI.
a natural no obligada microempresa a llevar contabilidad según fact N°001 cheque
$25,000.00

0,00 según fact N°002 cheque n°002 $28,000.00

000,00 según fact N°003 cheque N°003 $1,000.00

, a razón de $300,00 cada mes fact N°004 cheque N°004 $1,500.00

or un valor de $6.000,00 según fact N°005 cheque N°005 $6,000.00

fact N°006 cheque N°006 $300.00

r de $2100,00 según fact N°007 cheque N°007 $2,100.00

empresa $1,200.00

N°101 cheque N°008 $150.00

que N°009 $200.00

cheque N°010 $100.00

15500 según fact N°007, nos pagan con transferencia bancaria. $15,500.00

LUTIONS S.A
IZACIÓN)
MILES
PARCIAL DEBE HABER
92,000.00
92,000.00
25,000.00
3,000.00
28,000.00
28,000.00
 3,360.00
31,360.00
1,000.00
120.00
1,120.00
1,500.00
180.00
1,680.00 MARCO CONCEPTUAL
6,720.00
6,000.00
720.00
300.00
36.00
336.00
2,100.00
252.00
2,352.00
1,200.00
1,200.00
150.00
150.00
200.00
200.00
$100.00
12.00
112.00
17,360.00
$15,500.00
1,860.00
300.00
300.00
416.67
416.67
233.33
233.33
300.00
300.00
$21,500.00
$2,400.00
$1,200.00
$300.00
$450.00
$416.67
$233.33
$300.00
$16,200.00
2,430.00
2,430.00
3,442.50
3,442.50
5,872.50
2,430.00
3,442.50
217,085.00 217,085.00
 EMPRESA TECHNICAL SOLUTIONS S.A
MAYORIZACIÓN
EXPRESADO EN USD MILES

Data
DETALLE Suma de DEBE Suma de HABER
ARRIENDO PREPAGADO O PAGADOS X ANTICIPADO 1,500.00 300.00
BANCOS 116,080.00 66,510.00
CAPITAL 92,000.00
GASTO ARRIENDO 2,400.00 2,400.00
GASTO DEPRECIACION MAQUINARIA 233.33 233.33
GASTO DEPRECIACION VEHICULO 416.67 416.67
GASTO PUBLICIDAD 300.00 300.00
GASTO SERVICIOS BÁSICOS 450.00 450.00
GASTO SUELDOS 1,200.00 1,200.00
GASTO SUMINISTROS DE OFICINA 300.00 300.00
INGRESO POR SERVICIOS PRESTADOS 21,500.00 21,500.00
INVENTARIO SUMINISTROS DE OFICINA 1,000.00 300.00
IVA COMPRAS 6,960.00
MAQUINARIA 28,000.00
VEHICULO 25,000.00
IVA VENTAS 2,580.00
DEP. ACUM. VEHICULOS 416.67
DEP. ACUM. MAQUINARIA 233.33
UTILIDAD DEL EJERCICIO 5,872.50 16,200.00
GASTO PARTICIPACIÓN EMPLEADOS Y TRABAJADORES 15% 2,430.00 2,430.00
PARTICIPACIÓN EMPLEADOS Y TRABAJADORES POR PAGAR 2,430.00
GASTO IMPUESTO A LA RENTA CORRIENTE 25% 3,442.50 3,442.50
IMPUESTO A LA RENTA CORRIENTE POR PAGAR 3,442.50
Total Result 217,085.00 217,085.00
A
 EMPRESA TECHNICAL SOLUTIONS S.A
BALANCE DE COMPROBACIÓN CERRADO

SUMAS
CUENTAS DEBE HABER
DETALLE $ 1,500.00 $ 300.00
ARRIENDO PREPAGADO O PAGADOS X ANTICIPADO $ 116,080.00 $ 66,510.00
BANCOS $ - $ 92,000.00
CAPITAL $ 2,400.00 $ 2,400.00
GASTO ARRIENDO $ 233.33 $ 233.33
GASTO DEPRECIACION MAQUINARIA $ 416.67 $ 416.67
GASTO DEPRECIACION VEHICULO $ 300.00 $ 300.00
GASTO PUBLICIDAD $ 450.00 $ 450.00
GASTO SERVICIOS BÁSICOS $ 1,200.00 $ 1,200.00
GASTO SUELDOS $ 300.00 $ 300.00
GASTO SUMINISTROS DE OFICINA $ 21,500.00 $ 21,500.00
INGRESO POR SERVICIOS PRESTADOS $ 1,000.00 $ 300.00
INVENTARIO SUMINISTROS DE OFICINA $ 6,960.00 $ -
IVA COMPRAS $ 28,000.00 $ -
MAQUINARIA $ 25,000.00 $ -
VEHICULO $ - $ 2,580.00
IVA VENTAS $ - $ 416.67
DEP. ACUM. VEHICULOS $ - $ 233.33
DEP. ACUM. MAQUINARIA $ 5,872.50 $ 16,200.00
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 2,430.00 $ 2,430.00
GASTO PARTICIPACIÓN EMPLEADOS Y TRABAJADORES $ - $ 2,430.00
PARTICIPACIÓN EMPLEADOS Y TRABAJADORES POR $ 3,442.50 $ 3,442.50
GASTO IMPUESTO A LA RENTA CORRIENTE 25% $ - $ 3,442.50
TOTALES 217,085.00 217,085.00
S.A
DO

SALDOS
DEUDOR ACREEDOR
$ 1,200.00 $ -
$ 49,570.00 $ -
$ - $ 92,000.00
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ 700.00 $ -
$ 6,960.00 $ -
$ 28,000.00 $ -
$ 25,000.00 $ -
$ - $ 2,580.00
$ - $ 416.67
$ - $ 233.33
$ - $ 10,327.50
$ - $ -
$ - $ 2,430.00
$ - $ -
$ - $ 3,442.50
111,430.00 111,430.00