PANADERIA JUAN DE DIOS S.A DE C.V.

BALANZA DE COMPROBACIÓN AL 30 DE NOVIEMBRE

EXPRESADO EN DOLRES DE LOS ESTADOS UNIDOS DE AMERICA
SALDOS
CUENTAS
DEUDOR ACREEDOR
Efectivo y Equivalentes de Efectivo $ 49,649.00
Cuentas por Cobrar $ 75,000.00
Documentos por Cobrar $ 40,000.00
Inventarios $ 120,000.00
Gastos pagados por Anticipado $ 8,925.00
Propiedad Planta y Equipo $ 200,000.00
Activo por Impuesto sobre la Renta Diferido $ 6,300.00
Compras de Materia Prima $ 220,000.00
Compras de Material Directo $ 35,683.45
Producción en Proceso Mano de Obra Directa $ 31,262.00
Producción en Proceso Carga Fabril $ 43,474.80
Gastos de Administración $ 45,804.98
Gastos de Ventas $ 39,696.22
Gastos Financieros $ 1,500.00
Gasto por Impuesto sobre la Renta Diferido $ 2,251.00
Estimación para Cuentas Incobrables $ 1,586.75
Depreciación Acumulada $ 15,600.00
Cuentas por Pagar Comerciales $ 5,652.38
Documentos por Pagar $ 708.75
Retenciones por Pagar $ 1,223.09
Obligaciones por Beneficios a Empleados a Corto Plazo $ 13,366.26
Impuestos por Pagar $ 4,950.00
Cuentas por Pagar $ 300.00
Préstamos a Largo Plazo $ 12,000.00
Provisión para Obligaciones Laborales $ 7,660.61
Capital Social $ 314,000.00
Reserva Legal $ 28,712.32
Ventas $ 510,000.00
Ingreso por Impuesto sobre la Renta Diferido $ 3,786.29
TOTALES $ 919,546.45 $ 919,546.45
 PANADERIA JUAN DE DIOS S.A DE C.V.
BALANZA DE COMPROBACIÓN AL 30 DE NOVIEMBRE
EXPRESADO EN DOLRES DE LOS ESTADOS UNIDOS DE AMERICA
SALDOS
CUENTAS
DEUDOR ACREEDOR
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO $ 49,649.00
CUENTAS POR COBRAR $ 75,000.00
DOCUMENTOS POR COBRAR $ 40,000.00
INVENTARIOS $ 120,000.00
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO $ 8,925.00
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO $ 200,000.00
ACTIVO POR IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO $ 6,300.00
COMPRAS DE MATERIA PRIMA $ 220,000.00
COMPRAS DE MATERIAL DIRECTO $ 35,683.45
PRODUCCIÓN EN PROCESO MANO DE OBRA DIRECTA $ 31,262.00
PRODUCCIÓN EN PROCESO CARGA FABRIL $ 43,474.80
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN $ 45,804.98
GASTOS DE VENTAS $ 39,696.22
GASTOS FINANCIEROS $ 1,500.00
GASTO POR IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO $ 2,251.00
ESTIMACIÓN PARA CUENTAS INCOBRABLES $ 1,586.75
DEPRECIACIÓN ACUMULADA $ 15,600.00
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES $ 5,652.38
DOCUMENTOS POR PAGAR $ 708.75
RETENCIONES POR PAGAR $ 1,223.09
OBLIGACIONES POR BENEFICIOS A EMPLEADOS A CORTO PLAZO $ 13,366.26
IMPUESTOS POR PAGAR $ 4,950.00
CUENTAS POR PAGAR $ 300.00
PRÉSTAMOS A LARGO PLAZO $ 12,000.00
PROVISIÓN PARA OBLIGACIONES LABORALES $ 7,660.61
CAPITAL SOCIAL $ 314,000.00
RESERVA LEGAL $ 28,712.32
VENTAS $ 510,000.00
INGRESO POR IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO $ 3,786.29
TOTALES $ 919,546.45 $ 919,546.45
 PANADERIA JUAN DE DIOS S.A DE C.V.
LIBRO DIARIO

FECHA DESCRIPCION PARCIAL

PARTIDA Nª1
12/1/2021 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
CUENTAS POR COBRAR
DOCUMENTOS POR COBRAR
INVENTARIOS
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
ACTIVO POR IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO
COMPRAS DE MATERIA PRIMA
COMPRAS DE MATERIAL DIRECTO
PRODUCCIÓN EN PROCESO MANO DE OBRA DIRECTA
PRODUCCIÓN EN PROCESO CARGA FABRIL
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
GASTOS DE VENTAS
GASTOS FINANCIEROS
GASTO POR IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO
ESTIMACIÓN PARA CUENTAS INCOBRABLES
DEPRECIACIÓN ACUMULADA
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
DOCUMENTOS POR PAGAR
RETENCIONES POR PAGAR
OBLIGACIONES POR BENEFICIOS A EMPLEADOS A CORTO PLAZO
IMPUESTOS POR PAGAR
CUENTAS POR PAGAR
PRÉSTAMOS A LARGO PLAZO
PROVISIÓN PARA OBLIGACIONES LABORALES
CAPITAL SOCIAL
RESERVA LEGAL
VENTAS
INGRESO POR IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO
V/INICIO DE OPERACIONES TOTAL

PARTIDA Nª2
12/7/2021 RETENCIONES POR PAGAR
ISSS $ 297.90
AFP $ 719.94
RENTA $ 205.25
OBLIGACION POR BENEFICIOS A EMPLEADOS A CORTO PLAZO
ISSS $ 744.75
AFP $ 769.57
 INSAFORT $ 99.30
IMPUESTOS POR PAGAR
IVA $ 4,175.00
PAGO A CUENTA $ 775.00
CUENTAS POR PAGAR
ANDA $ 50.00
TELEFÓNCA $ 100.00
CAESS $ 150.00
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
BANCOS $ 8,086.71
V/POR PAGO DE RETENCIONES Y OTROS TOTAL

PARTIDA Nª3
12/8/2021 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
CAJA GENERAL $ 30,000.00
IVA DÉBITO FISCAL
VENTAS
V/POR VENTA AL CONTADO A CONSUMIDOR FINAL TOTAL

PARTIDA Nª4
12/10/2021 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
BANCOS $ 30,000.00
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
CAJA GENERAL $ 30,000.00
V/REMESA POR VENTA DEL DIA 8/12/21 TOTAL

PARTIDA Nª5
12/11/2021 CUENTAS POR COBRAR
IVA DÉBITO FISCAL
VENTAS
V/ POR VENTA DE MERCADERIA LA CREDITO TOTAL

PARTIDA Nª6
12/12/2021 BENEFICIOS A EMPLEADOS POR PAGAR A CORTO PLAZO
AGUINALDOS $ 6,099.46
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
BANCOS $ 6,099.46
V/POR PAGO DE AGUINALDOS TOTAL

PARTIDA Nª7
12/13/2021 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
CAJA GENERAL $ 25,000.00
CUENTAS POR COBRAR
V/POR COBRO REALIZADO A CLIENTES TOTAL
 PARTIDA Nª8
12/14/2021 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
BANCOS $ 25,000.00
EFECTIVO EQUIVALENTES DE EFECTIVO
CAJA GENERAL $ 25,000.00
V/POR REMESA REALIZADA DEL COBRO REALIZADO EL DIA TOTAL

PARTIDA Nª9
12/15/2021 GASTOS DE VENTA
SUELDOS Y SALARIOS $ 1,080.00
GASTOS DE ADMINISTRACION
SUELDOS Y SALARIOS $ 1,320.00
PRODUCCIÓN EN PROCESO MAN0 DE OBRA DIRECTA $ 1,470.00
PRODUCCIÓN EN PROCESO CARGA FABRIL
PRODUCCIÓN EN PROCESO MANO DE OBRA INDIRECTA $ 1,095.00
EFECTIVO Y EQUIVALENTES Y EFECTIVO
BANCOS $ 1,788.50
RETENCIONES LEGALES
ISSS $ 148.95
AFP $ 359.96
ISR $ 102.59
V/POR PLANILLA 1° QUINCENA DEL MES DE DIC. 2021 TOTAL

PARTIDA Nª10
12/15/2021 GASTOS DE VENTA
APORTES PATRONALES $ 175.50
GASTOS DE ADMINISTRACION
APORTES PATRONALES $ 214.50
PRODUCCIÓN EN PROCESO MAN0 DE OBRA DIRECTA $ 238.88
PRODUCCIÓN EN PROCESO CARGA FABRIL
PRODUCCIÓN EN PROCESO MANO DE OBRA INDIRECTA $ 177.94
BENEFICIOS A EMPLEADOS POR PAGAR A CORTO PLAZO
ISSS PATRONAL $ 372.38
AFP PATRONAL $ 384.79
INSAFORT $ 49.65
V/CALCULO DE LA CUOTA PATRONAL E INSAFORT TOTAL

PARTIDA Nª11
12/17/2022 IVA-CREDITO FICAL
COMPRA DE MATERIA PRIMA $ 8,000.00
COMPRA DE MATERIALES DIRECTOS $ 3,000.00
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
BANCOS $ 12,430.00
V/COMPRA DE MERCADERIA AL CONTADO CON CHEQUE TOTAL
 PARTIDA Nª12
12/18/2022 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
CAJA GENERAL $ 26,500.00
IVA DÉBITO FISCAL
VENTAS
V/POR VENTA DE MERCADERIA SEGÚN FACTURA Nª00002 TOTAL

PARTIDA Nª13
12/19/2021 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
BANCOS $ 26,500.00
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
CAJA GENERAL $ 26,500.00
V/REMESA POR VENTA CON FACTURA DEL DIA 18/12/11 TOTAL

PARTIDA Nª14
12/20/2021 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
BANCOS $ 5,000.00
V/PAGO DE CUENTAS POR PAGAR TOTAL

PARTIDA Nª15
12/27/2021 IVA-CREDITO FISCAL
COMPRA DE MATERIA PRIMA $ 10,000.00
COMPRA DE MATERIALES DIRECTOS $ 5,000.00
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
BANCOS $ 16,950.00
V/ POR COMPRA DE MERCADERIA TOTAL

PARTIDA Nª16
12/31/2021 GASTOS DE VENTA
SUELDOS Y SALARIOS $ 1,080.00
GASTOS DE ADMINISTRACION
SUELDOS Y SALARIOS $ 1,320.00
PRODUCCIÓN EN PROCESO MAN0 DE OBRA DIRECTA $ 1,470.00
PRODUCCIÓN EN PROCESO CARGA FABRIL
PRODUCCIÓN EN PROCESO MANO DE OBRA INDIRECTA $ 1,095.00
EFECTIVO Y EQUIVALENTES Y EFECTIVO
BANCOS $ 4,353.50
RETENCIONES LEGALES
ISSS $ 148.95
AFP $ 359.96
ISR $ 102.59
V/POR PLANILLA 1° QUINCENA DEL MES DE DIC. 2021 TOTAL

PARTIDA Nª17
12/31/2021 GASTOS DE VENTA
APORTES PATRONALES $ 175.50
GASTOS DE ADMINISTRACION
APORTES PATRONALES $ 214.50
PRODUCCIÓN EN PROCESO MAN0 DE OBRA DIRECTA $ 238.88
PRODUCCIÓN EN PROCESO CARGA FABRIL
PRODUCCIÓN EN PROCESO MANO DE OBRA INDIRECTA $ 177.94
BENEFICIOS A EMPLEADOS POR PAGAR A CORTO PLAZO
ISSS PATRONAL $ 372.38
AFP PATRONAL $ 384.79
INSAFORT $ 49.65
V/CALCULO DE LA CUOTA PATRONAL E INSAFORT TOTAL

PARTIDA Nª18
12/31/2021 IVA DÉBITO FISCAL
CUENTAS POR COBRAR
PAGO A CUENTA $ 10,010.00
IVA-CREDITO FISCAL
IMPUESTOS POR PAGAR
IVA Y PAGO A CTA. POR PAGAR $ 14,690.00
V/DETERMINAR EL IVA Y PAGO A CTA. A PAGAR TOTAL

PARTIDA Nª19
12/31/2021 GASTOS DE VENTA
IMPUESTOS MUNICIAPLES $ 230.00
ENERGIA ELECTRICA $ 50.00
AGUA POTABLE $ 20.00
TELECOMUNICACIONES $ 90.00
GASTOS DE ADMINISTRACION
IMPUESTOS MUNICIAPLES $ 230.00
ENERGIA ELECTRICA $ 50.00
AGUA POTABLE $ 20.00
TELECOMUNICACIONES $ 90.00
PRODUCCION EN PROCESO CARGA FABRIL
IMPUESTOS MUNICIAPLES $ 230.00
ENERGIA ELECTRICA $ 50.00
AGUA POTABLE $ 20.00
TELECOMUNICACIONES $ 90.00
CUENTAS POR PAGAR
IMPUESTOS MUNICIPALES
ENERGIA ELECTRICA
AGUA POTABLE
TELECOMUNICACIONES
V/POR RECONOCIMIENTO DE GASTOS MES DIC. TOTAL
 PARTIDA Nª20
12/31/2021 GASTOS DE VENTA
ESTIMACIÓN DE CUENTAS INCOBRABLES
V/POR ESTIAMCIÓN DE CUENTAS INCOBRABLES TOTAL

PARTIDA Nª21
12/31/2021 GASTOS DE VENTA
DEPRECIACIÓN $ 375.00
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
DEPRECIACIÓN $ 125.00
PRODUCCIÓN EN PROCESO CARGA FABRIL
DEPRECIACIÓN $ 300.00
DEPRECIACIÓN ACUMULADA
V/POR RECONOCIMIENTO DE DEPRECIACIÓN TOTAL

PARTIDA Nª22
12/31/2021 GASTOS DE VENTA
VACACIONES $ 116.80
AGUINALDOS $ 113.80
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
VACACIONES $ 142.75
AGUINALDOS $ 139.09
PRODUCCIÓN EN PROCESO CARGA FABRIL
MANO DE OBRA INDIRECTA VACACIONES $ 277.39
MANO DE OBRA INDIRECTA AGUINALDO $ 270.28
OBLIGACIONES POR BENEFICIOS A EMPLEADOS
Vacaciones $ 536.94
Aguinaldo $ 523.17
V/POR RECONOCIMIENTO DE AGUINALDO TOTAL
12/31/2021 PARTIDA Nª23
GASTOS DE VENTA
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
PRODUCCIÓN EN PROCESO CARGA FABRIL
PROVISIÓN PARA OBLIGACIONES LABORALES
V/POR RECONOCIMIENTO DE PROVISIÓN TOTAL
PARTIDA Nª24
12/31/2022 GASTOS FINANCIEROS
INTERESES POR PAGAR
V/POR INT. PREST. MES DE DIC. TOTAL
PARTIDA Nª25
12/31/2022 INVENTARIO FINAL
MATERIA PRIMA UTILIZADA
INVENTARIO INICIAL
COMPRAS DE MATERIA PRIMA
V/POR MATERIA PRIMA UTILIZADA TOTAL
 PARTIDA Nª26
12/31/2022 INVENTARIO FINAL
MATERIAL DIRECTO UTILIZADO
INVENTARIO INICIAL
COMPRA DE MATERIAL DIRECTO
V/POR MATERIAL DIRECTO UTILIZADO
PARTIDA Nª27
12/31/2022 PRODUCCIÓN EN PROCESO
MATERIA PRIMA UTILIZADA
MATERIAL DIRECTO UTILIZADO
PRODUCCIÓN EN PROCESO MANO DE OBRA DIRECTA
PRODUCCION EN PROCESO CARGA FABRIL
P/RECONOCIMIENTO DE LA PP TOTAL
PARTIDA Nª28
12/31/2022 COSTO DE PRODUCCIÓN
PRODUCCIÓN EN PROCESO
V/POR RECONOCIMIENTO DE COSTO DE PRODUCCIÓN TOTAL
PARTIDA Nª29
12/31/2022 INVENTARIO FINAL
COSTO DE VENTA
INVENTARIO INICIAL
COSTO DE PODRUCCIÓN
V/POR RECONOCIMIENTO DE COSTO DE VENTA TOTAL
DEBE HABER

$ 49,649.00
$ 75,000.00
$ 40,000.00
$ 120,000.00
$ 8,925.00
$ 200,000.00
$ 6,300.00
$ 220,000.00
$ 35,683.45
$ 31,262.00
$ 43,474.80
$ 45,804.98
$ 39,696.22
$ 1,500.00
$ 2,251.00
$ 1,586.75
$ 15,600.00
$ 5,652.38
$ 708.75
$ 1,223.09
$ 13,366.26
$ 4,950.00
$ 300.00
$ 12,000.00
$ 7,660.61
$ 314,000.00
$ 28,712.32
$ 510,000.00
$ 3,786.29
$ 919,546.45 $ 919,546.45

$ 1,223.09

$ 1,613.62
$ 4,950.00

$ 300.00

$ 8,086.71

$ 8,086.71 $ 8,086.71

$ 30,000.00

$ 3,451.33
$ 26,548.67
$ 30,000.00 $ 30,000.00

$ 30,000.00

$ 30,000.00

$ 30,000.00 $ 30,000.00

$ 13,560.00
$ 1,560.00
$ 12,000.00
$ 13,560.00 $ 13,560.00

$ 6,099.46

$ 6,099.46

$ 6,099.46 $ 6,099.46

$ 25,000.00

$ 25,000.00
$ 25,000.00 $ 25,000.00
$ 25,000.00

$ 25,000.00

$ 25,000.00 $ 25,000.00

$ 1,080.00

$ 1,320.00

$ 1,470.00
$ 1,095.00

$ 4,353.50

$ 611.50

$ 4,965.00 $ 4,965.00

$ 175.50

$ 214.50

$ 238.88
$ 177.94

$ 806.81

$ 806.81 $ 806.81

$ 1,430.00
$ 8,000.00
$ 3,000.00
$ 12,430.00

$ 12,430.00 $ 12,430.00
$ 26,500.00

$ 3,048.67
$ 23,451.33
$ 26,500.00 $ 26,500.00

$ 26,500.00

$ 26,500.00

$ 26,500.00 $ 26,500.00

$ 5,000.00
$ 5,000.00

$ 5,000.00 $ 5,000.00

$ 1,950.00
$ 10,000.00
$ 5,000.00
$ 16,950.00

$ 16,950.00 $ 16,950.00

$ 1,080.00

$ 1,320.00

$ 1,470.00
$ 1,095.00

$ 4,353.50

$ 611.50

$ 4,965.00 $ 4,965.00
$ 175.50

$ 214.50

$ 238.88
$ 177.94

$ 806.81

$ 806.81 $ 806.81

$ 8,060.00
$ 10,010.00

$ 3,380.00
$ 14,690.00

$ 18,070.00 $ 18,070.00

$ 390.00

$ 390.00

$ 390.00

$ 1,170.00

$ 1,170.00 $ 1,170.00
$ 1,408.00
$ 1,408.00
$ 1,408.00 $ 1,408.00

$ 375.00

$ 125.00

$ 300.00

$ 800.00
$ 800.00 $ 800.00

$ 230.60

$ 281.84

$ 547.67

$ 1,060.11
536.94
523.17
$ 1,060.11 $ 1,060.11

$ 162.79
$ 162.01
$ 335.94
$ 660.74
$ 660.74 $ 660.74

$ 100.00
$ 100.00
$ 100.00 $ 100.00

$ 108,000.00
$ 230,000.00
$ 100,000.00
$ 238,000.00
$ 338,000.00 $ 338,000.00
$ 16,000.00
$ 39,683.45
$ 12,000.00
$ 43,683.45

$ 351,957.48
$ 230,000.00
$ 39,683.45
$ 34,679.75
$ 47,594.28
$ 351,957.48 $ 351,957.48

$ 351,957.48
$ 351,957.48
$ 351,957.48 $ 351,957.48

$ 10,000.00
$ 349,957.48
$ 8,000.00
$ 351,957.48
$ 359,957.48 $ 359,957.48
 1 2 3
Efectivo y Equivalentes de Efectivo Cuentas por Cobrar
DEBE HABER DEBE HABER
P1 $ 49,649.00 $ 8,086.71 P2 P1 $ 75,000.00 $ 25,000.00 p7 P1
P3 $ 30,000.00 $ 30,000.00 P4 P5 $ 13,560.00
P4 $ 30,000.00 $ 6,099.46 P6 P18 $ -
P7 $ 25,000.00 $ 25,000.00 P8
P8 $ 25,000.00 $ 4,353.50 P9
P12 $ 26,500.00 $ 12,430.00 P11
P13 $ 26,500.00 $ 26,500.00 P13
$ 5,000.00 P14
$ 16,950.00 P15
$ 4,353.50 P16

$ 212,649.00 $ 138,773.17 $ 88,560.00 $ 25,000.00

$ 73,875.83 $ 63,560.00
 4 5
Documentos por Cobrar Inventarios Gastos pagados por Anticipado
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
$40,000.00 P1 $ 120,000.00 $ 100,000.00 P25 P1 $ 8,925.00
$ 108,000.00 $ 12,000.00 P26
$ 16,000.00 $ 8,000.00 P29
$ 10,000.00

$40,000.00 $ - $ 254,000.00 $ 120,000.00 $ 8,925.00 $ -

$40,000.00 $ 134,000.00 $ 8,925.00
 6 7
Propiedad Planta y Equipo Activo por Impuesto sobre la Renta Diferido
DEBE HABER DEBE HABER
P1 $ 200,000.00 P1 $ 6,300.00

$ 200,000.00 $ - $ 6,300.00 $ -
$ 200,000.00 $ 6,300.00
 8 9 10
Compras de Materia Prima Compras de Material Directo
DEBE HABER DEBE HABER
P1 $ 220,000.00 $ 238,000.00 P25 P1 $ 35,683.45 P1
P11 $ 8,000.00 P11 $ 3,000.00 P9
P15 $ 10,000.00 P15 $ 5,000.00 P10
$ 43,683.45 P26 P16
P17

$ 238,000.00 $ 238,000.00 $ 43,683.45 $ 43,683.45

$ - $ -
 11
Producción en Proceso Mano de Obra Directa Producción en Proceso Carga Fabril
DEBE HABER DEBE HABER
$ 31,262.00 $ 34,679.75 P1 $ 43,474.80 $ 47,594.28 P27
$ 1,470.00 P9 $ 1,095.00
$ 238.88 P10 $ 177.94
$ 1,470.00 P16 $ 1,095.00
$ 238.88 P17 $ 177.94
P19 $ 390.00
P21 $ 300.00
P22 $ 547.67
P23 $ 335.94

$ 34,679.75 $ 34,679.75 $ 47,594.28 $ 47,594.28

$ - $ -
 12 13 14
Gastos de Administración Gastos de Ventas Gastos Financieros
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
P1 $45,804.98 P1 $39,696.22 P1 $ 1,500.00
P9 $ 1,320.00 P9 $ 1,080.00 P24 $ 100.00
P10 $ 214.50 P10 $ 175.50
P16 $ 1,320.00 P16 $ 1,080.00
P17 $ 214.50 P17 $ 175.50
P19 $ 390.00 P19 $ 390.00
P21 $ 125.00 P20 $ 1,408.00
P22 $ 281.84 P21 $ 375.00
P23 162.01 P22 $ 230.60
P23 162.79

$49,832.83 $44,773.61 $ - $ 1,600.00 $ -

$49,832.83 $44,773.61 $ 1,600.00
 15 16
Gasto por Impuesto sobre la Renta Diferido Estimación para Cuentas Incobrables
DEBE HABER DEBE HABER
P1 $ 2,251.00 $ 1,586.75
$ 1,408.00

$ 2,251.00 $ - $ - $ 2,994.75
$ - $ 2,994.75
 17 18 19
Depreciación Acumulada Cuentas por Pagar Comerciales
DEBE HABER DEBE HABER
P1 $ 15,600.00 P1 P14 $ 5,000.00 $ 5,652.38 P1
P20

$ - $ 15,600.00 $ 5,000.00 $ 5,652.38

$ 15,600.00 $ 652.38
 20 21
Documentos por Pagar Retenciones por Pagar Obligaciones por Beneficios a Emplead
DEBE HABER DEBE HABER DEBE
$ 708.75 P1 P2 $ 1,223.09 $ 1,223.09 P1 P2 $ 1,613.62
$ 611.50 P9 p6 $ 6,099.46

$ - $ 708.75 $ 1,223.09 $ 1,834.59 $ 7,713.08

$ 708.75 $ 611.50
 22 23
or Beneficios a Empleados a Corto Plazo Impuestos por Pagar Cuentas por Pagar
HABER DEBE HABER DEBE
$ 13,366.26 P1 P2 $ 4,950.00 $ 4,950.00 P1 P2 $ 300.00
$ 806.81 P10 $ 4,680.00
$ 806.81 P17 $ 10,010.00
$ 1,060.11 P22

$ 16,039.99 $ 4,950.00 $ 19,640.00 $ 300.00

$ 16,039.99 $ 14,690.00
 24 25
Cuentas por Pagar Préstamos a Largo Plazo Provisión para Obligaciones Laborales
HABER DEBE HABER DEBE
$ 300.00 P1 $ 12,000.00 P1
$ 1,170.00

$ 1,470.00 $ - $ 12,000.00 $ -
$ 1,170.00 $ 12,000.00
 26 27 28
rovisión para Obligaciones Laborales Capital Social Reserva Legal
HABER DEBE HABER DEBE HABER
$ 7,660.61 P1 $ 314,000.00 P1 $28,712.32 P1
$ 660.74 P23

$ 8,321.35 $ - $ 314,000.00 $ - $28,712.32

$ 8,321.35 $ 314,000.00 $28,712.32
 29 30
Ventas Ingreso por Impuesto sobre la Renta Diferido
DEBE HABER DEBE HABER
$ 510,000.00 P1 $ 3,786.29 P1 P11
$ 26,548.67 P3 P15
$ 12,000.00 P5
$ 23,451.33 P12

$ - $ 572,000.00 $ - $ 3,786.29
$ 572,000.00 $ 3,786.29
 31
IVA Credito Fiscal IVA Debito Fiscal
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
$ 1,430.00 $ 3,380.00 P18 P18 $ 3,380.00 $ 3,451.33 P3
$ 1,950.00 $ 1,560.00 P5
$ 3,048.67 P12

$ 3,380.00 $ 3,380.00 $ 3,380.00 $ 8,060.00

$ - $ - $ 4,680.00 $ 4,680.00
DEBE HABER
 PANA
PLANILLA DE PAG

Nombre del Trabajador Cargo

Stephanie Carolina Hernández López Amasadora
Misael Enrique Hernández Martínez Amasador
Jennifer Estefani Hernández Torres Amasadora
Yesenia Carolina Hernández Vásquez Amasadora
José Alexander León López Amasador
Fátima Guadalupe López de Pérez Hornera
Lissette María Mancía López Hornera
 PANADERIA JUAN DE DIOS S.A DE C.V.
PLANILLA DE PAGO 1° QUINCENA DEL DE DICIEMBRE DE 2021
Descripció n de Costos y DEDUCCIONES
Gastos Sueldo Diario calculo de salario ISSS AFP
mano de obra directa 14 $ 210.00 $ 6.30 $ 15.23
mano de obra directa 14 $ 210.00 $ 6.30 $ 15.23
mano de obra directa 14 $ 210.00 $ 6.30 $ 15.23
mano de obra directa 14 $ 210.00 $ 6.30 $ 15.23
mano de obra directa 14 $ 210.00 $ 6.30 $ 15.23
mano de obra directa 14 $ 210.00 $ 6.30 $ 15.23
mano de obra directa 14 $ 210.00 $ 6.30 $ 15.23
DEDUCCIONES OTROS
ISR TOTAL PAGO NETO FIRMAS ISSS AFP
$ 21.53 $ 188.48 $ 15.75 $ 16.28
$ 21.53 $ 188.48 $ 15.75 $ 16.28
$ 21.53 $ 188.48 $ 15.75 $ 16.28
$ 21.53 $ 188.48 $ 15.75 $ 16.28
$ 21.53 $ 188.48 $ 15.75 $ 16.28
$ 21.53 $ 188.48 $ 15.75 $ 16.28
$ 21.53 $ 188.48 $ 15.75 $ 16.28
OTROS
INSAFOR
$ 2.10
$ 2.10
$ 2.10
$ 2.10
$ 2.10
$ 2.10
$ 2.10
 PANA
PLANILLA DE PAG

Nombre del Trabajador Cargo

Tatiana Liseth Bolaños Cornejo Gerente de Producción
Josué Daniel Cañas Calix Auxiliar de Producción
Dennis Vladimir Cruz Sánchez Auxiliar de Producción
Griselda de la Paz Delgado Hernández Auxiliar de Producción
Walter Steven Escobar Escobar Gerente Administrativo
Milton Adonai Escobar Martí Contador
Daniel Enrique Flores Ramírez Gerente General
Erika Cristabel Franco de Barahona Secretaria
Kevin Ricardo Gómez Aguirre Gerente de Ventas
Luis Ernesto González Mejía Vendedor
Eduardo de Jesús Henríquez Flores Vendedor
Florencia Paulina Hernández Aguillón Conductora
Stephanie Carolina Hernández López Amasadora
Misael Enrique Hernández Martínez Amasador
Jennifer Estefani Hernández Torres Amasadora
Yesenia Carolina Hernández Vásquez Amasadora
José Alexander León López Amasador
Fátima Guadalupe López de Pérez Hornera
Lissette María Mancía López Hornera
 PANADERIA JUAN DE DIOS S.A DE C.V.
PLANILLA DE PAGO 2° QUINCENA DEL DE DICIEMBRE DE 2021
Descripció n de Costos y DEDUCCIONES
Gastos Sueldo Diario calculo de salario ISSS AFP
mano de obra indirecta 25 $ 375.00 $ 11.25 $ 27.19
mano de obra indirecta 16 $ 240.00 $ 7.20 $ 17.40
mano de obra indirecta 16 $ 240.00 $ 7.20 $ 17.40
mano de obra indirecta 16 $ 240.00 $ 7.20 $ 17.40
gastos de administracion 25 $ 375.00 $ 11.25 $ 27.19
gastos de administracion 20 $ 300.00 $ 9.00 $ 21.75
gastos de administracion 27 $ 405.00 $ 12.15 $ 29.36
gastos de administracion 16 $ 240.00 $ 7.20 $ 17.40
gastos de venta 20 $ 300.00 $ 9.00 $ 21.75
gastos de venta 18 $ 270.00 $ 8.10 $ 19.58
gastos de venta 18 $ 270.00 $ 8.10 $ 19.58
gastos de venta 16 $ 240.00 $ 7.20 $ 17.40
mano de obra directa 14 $ 210.00 $ 6.30 $ 15.23
mano de obra directa 14 $ 210.00 $ 6.30 $ 15.23
mano de obra directa 14 $ 210.00 $ 6.30 $ 15.23
mano de obra directa 14 $ 210.00 $ 6.30 $ 15.23
mano de obra directa 14 $ 210.00 $ 6.30 $ 15.23
mano de obra directa 14 $ 210.00 $ 6.30 $ 15.23
mano de obra directa 14 $ 210.00 $ 6.30 $ 15.23
$ 4,965.00 $ 148.95 $ 359.96
DEDUCCIONES OTROS
ISR TOTAL PAGO NETO FIRMAS ISSS AFP
$ 18.89 $ 57.32 $ 317.68 $ 28.13 $ 29.06
$ 24.60 $ 215.40 $ 18.00 $ 18.60
$ 24.60 $ 215.40 $ 18.00 $ 18.60
$ 24.60 $ 215.40 $ 18.00 $ 18.60
$ 18.89 $ 57.32 $ 317.68 $ 28.13 $ 29.06
$ 12.16 $ 42.91 $ 257.10 $ 22.50 $ 23.25
$ 21.58 $ 63.09 $ 341.91 $ 30.38 $ 31.39
$ 24.60 $ 215.40 $ 18.00 $ 18.60
$ 12.16 $ 42.91 $ 257.10 $ 22.50 $ 23.25
$ 9.46 $ 37.14 $ 232.86 $ 20.25 $ 20.93
$ 9.46 $ 37.14 $ 232.86 $ 20.25 $ 20.93
$ 24.60 $ 215.40 $ 18.00 $ 18.60
$ 21.53 $ 188.48 $ 15.75 $ 16.28
$ 21.53 $ 188.48 $ 15.75 $ 16.28
$ 21.53 $ 188.48 $ 15.75 $ 16.28
$ 21.53 $ 188.48 $ 15.75 $ 16.28
$ 21.53 $ 188.48 $ 15.75 $ 16.28
$ 21.53 $ 188.48 $ 15.75 $ 16.28
$ 21.53 $ 188.48 $ 15.75 $ 16.28
$ 102.59 $ 611.50 $ 4,353.50 $ 372.38 $ 384.79
OTROS
INSAFOR
$ 3.75
$ 2.40
$ 2.40
$ 2.40
$ 3.75
$ 3.00
$ 4.05
$ 2.40
$ 3.00
$ 2.70
$ 2.70
$ 2.40
$ 2.10
$ 2.10
$ 2.10
$ 2.10
$ 2.10
$ 2.10
$ 2.10
$ 49.65
 Descripció n de Costos y
Nombre del Trabajador Cargo Gastos
Tatiana Liseth Bolaños Cornejo Gerente de Pmano de obra indirecta Tatiana Liseth Bolaños Cornejo $
Josué Daniel Cañas Calix Auxiliar de P mano de obra indirecta Josué Daniel Cañas Calix $ 29.49 $
Dennis Vladimir Cruz Sánchez Auxiliar de P mano de obra indirecta Dennis Vladimir Cruz Sánchez $ 32
Griselda de la Paz Delgado Hernández Auxiliar de P mano de obra indirecta Griselda de la Paz Delgado Hernán
Stephanie Carolina Hernández López Amasadora mano de obra directa Stephanie Carolina Hernández Ló
Misael Enrique Hernández Martínez Amasador mano de obra directa Misael Enrique Hernández Martín
Jennifer Estefani Hernández Torres Amasadora mano de obra directa Jennifer Estefani Hernández Torre
Yesenia Carolina Hernández Vásquez Amasadora mano de obra directa Yesenia Carolina Hernández Vásq
José Alexander León López Amasador mano de obra directa José Alexander León López $ 33.0
Fátima Guadalupe López de Pérez Hornera mano de obra directa Fátima Guadalupe López de Pérez
Lissette María Mancía López Hornera mano de obra directa Lissette María Mancía López $ 28
 atiana Liseth Bolaños Cornejo $ 33.94 $ 142.48 33.94
osué Daniel Cañas Calix $ 29.49 $ 123.81 29.49
ennis Vladimir Cruz Sánchez $ 32.04 $ 134.49 32.04
riselda de la Paz Delgado Hernández $ 34.80 $ 146. 34.8
tephanie Carolina Hernández López $ 23.76 $ 99.74 23.76
Misael Enrique Hernández Martínez $ 23.76 $ 99.74 23.76
ennifer Estefani Hernández Torres $ 28.03 $ 117.68 28.03
esenia Carolina Hernández Vásquez $ 33.08 $ 138.8 33.08
osé Alexander León López $ 33.08 $ 138.86 33.08
átima Guadalupe López de Pérez $ 35.93 $ 150.83 35.93
ssette María Mancía López $ 28.03 $ 117.68 28.03
335.94

47.25
51.33
33.94
29.49
162.01