Clase N01 AyPF

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Empresa X

EF Auditados
Balance General ANALISIS VERTICAL
2019 2,020 2,021 2,019
ACTIVOS
Efectivo 103,265,298 109,086,728 95,271,372 10.0%
CxC (prestamos) 750,502,123 699,664,282 725,000,000 72.8%
Inventarios 0.0%
Otros activos corrientes 125,955,044 123,710,983 125,000,000 12.2%
Total de Activos Corrientes 979,722,465 932,461,993 945,271,372 95.0%

Activo Fijo
Terreno 0.0%
Edificio 7,940,289 7,940,289 7,940,289 0.8%
dep. Edific - 0.0%
Mejoras 8,897,483 8,897,483 8,897,483 0.9%
dep mejora - 0.0%
Equipo 3,233,510 3,233,510 3,904,660 0.3%
Mobiliario 6,160,392 6,161,993 6,161,993 0.6%
Adelanto a compras 582,196 671,150 0.1%
Total Activo Fijo 26,813,870 26,904,425 26,904,425 2.6%
Depreciacion (10,114,002) (10,770,972) (12,370,972) -1.0%
Total de Activos Fijos Netos 16,699,868 16,133,453 14,533,453 1.6%

Total de Otros Activos 34,342,151 39,445,396 40,000,000 3.3%


ACTIVO TOTAL 1,030,764,484 988,040,842 999,804,825 100.0%

PASIVO
CxP (depositos) 813,418,738 811,013,307 825,000,000 78.9%
Prestamos financiamiento 93,961,089 55,632,810 50,000,000 9.1%
GAxP 0.0%
Impuestos x P 0.0%
otros pasivos 0.0%
Pasivo Corriente 907,379,827 866,646,117 875,000,000 88.0%

Prestamos PLP
Otros Pasivos LP 14,559,536 13,109,591 14,000,000 1.4%
PASIVO TOTAL 921,939,363 879,755,708 889,000,000 89.4%

CAPITAL
Acciones Comunes 63,663,945 63,661,445 63,661,445 6.2%
Capital Adicional 14,311,695 13,275,627 13,275,627 1.4%
Acciones Preferidas 24,965,013 24,965,013 24,965,013 2.4%
Utilidades Retenida 1,199,722 4,407,663 6,383,049 0.1%
Utilidades del Periodo 4,684,746 1,975,386 2,519,691 0.5%
PATRIMONIO TOTAL 108,825,121 108,285,134 110,804,825 10.6%
PATRIMONIOY PASIVO TOTA 1,030,764,484 988,040,842 999,804,825 100.0%
- - (0)
ANALISIS
ANALISIS VERTICAL HORIZONTAL A= P+C
2,020 ´2020/19
AC AF OA
11.0% 5.6% Bancos Terreno Otros activos
70.8% -6.8% CxC Edificio Impuesto Complementario
0.0% 0.0% Inv Mobiliario Deposito
12.5% -1.8% GPxA Equipo Transporte
94.4% -4.8% Maquinaria
Depreciacion

0.0% 0.0% PC PLP


0.8% 0.0% Prestamos Prestamos PLP
0.0% 0.0% CxP provedCxP accionistas
0.9% 0.0% CxP otros
0.0% 0.0% Imp x P
0.3% 0.0% Salarios XP
0.6% 0.0% otros PC
0.1% 15.3%
2.7% 0.3% Capital
-1.1% 6.5% Acciones Comunes
1.6% -3.4% Acciones Preferidas
Utilidades Retenidas
4.0% 14.9% Utilidades del Periodo
100.0% -4.1%

82.1% -0.3%
5.6% -40.8%
0.0% 0.0%
0.0% 0.0%
0.0% 0.0%
87.7% -4.5%

1.3% -10.0%
89.0% -4.6%

6.4% 0.0%
1.3% -7.2%
2.5% 0.0%
0.4% 267.4%
0.2% -57.8%
11.0% -0.5%
100.0% -4.1%
A=AC+AF+OA
Otros activos
Impuesto Complementario

P=PC+PLP
Empresa X
EF Auditados
Estado de Resultados ANALISIS VERTICAL
2019 2020 2021 2019 2020
Ingresos
Intereses 40,395,814 37,170,293 38,516,276 94.0% 94.9%
Comisiones 2,564,098 2,011,041 2,500,000 6.0% 5.1%
Total de Ingresos 42,959,912 39,181,334 41,016,276 100.0% 100.0%

Costos
Intereses 21,866,255 22,367,523 22,602,556 50.9% 57.1%
Comisiones 437,470 424,669 429,131 1.0% 1.1%
Total de Costos 22,303,725 22,792,192 23,031,688 51.9% 58.2%
Utilidad Bruta 20,656,187 16,389,142 17,984,588 48.1% 41.8%

Gastos
Personal 7,624,389 6,771,889 7,200,000 17.7% 17.3%
Honorarios 923,204 791,339 850,000 2.1% 2.0%
Arrendamientos Operativos 23,059 130,573 150,000 0.1% 0.3%
Otros Gastos 4,439,673 3,942,455 4,200,000 10.3% 10.1%
Reservas 813,503 1,055,438 1,200,000 1.9% 2.7%
Total Gastos 13,823,828 12,691,694 13,600,000 32.2% 32.4%
Utilidad Operativa 6,832,359 3,697,448 4,384,588 15.9% 9.4%
Otros Ingresos 909,492 521,374 575,000 2.1% 1.3%
EBITDA 7,741,851 4,218,822 4,959,588 18.0% 10.8%
Depreciacion 2,084,435 1,503,292 1,600,000 4.9% 3.8%
Utilidad antes de Impuestos 5,657,416 2,715,530 3,359,588 13.2% 6.9%
Impuestos 972,670 740,144 839,897 2.3% 1.9%
Utilidad Neta 4,684,746 1,975,386 2,519,691 10.9% 5.0%
ANALISIS
HORIZONTAL
´2020/19 Razones 2019 2020

-8.0% Razon Corriente 1.08 1.08 AC/PC


-21.6% Prueba de ácido 1.08 1.08 AC-Inv/PC
-8.8% Periodo Promedio de Cobros 6,376 6,518 CxC/(V/365)
Rotacion Cuentas por Cobrar 0.06 0.06 V/CxC
Periodo Promedio Pagos 13,312 12,988 CxP/(Cos/365)
2.3% Rotacion Cuentas x pagar 0.03 0.03 C/CxP
-2.9%
2.2% MUB 48.1% 41.8%
-20.7% MUO 15.9% 9.4%
MUN 10.9% 5.0%
ROTA 0.5% 0.2%
-11.2% ROE 4.3% 1.8%
-14.3% Endeudamiento 89.4% 89.0%
466.3% Apalancamiento 8.47 8.12
-11.2% Rotacion Activos 0.04 0.04
29.7% Rotacion Inventarios - -
-8.2%
-45.9%
-42.7%
-45.5%
-27.9%
-52.0%
-23.9%
-57.8%
CxC/(V/365)

CxP/(Cos/365)
EXCEL

Suma 5 12 7625 45 3500


Resta 4 3 2580 67 7
Multiplicacion 9 4 5045 3015 500
Division 56
Elevacion 76
Raiz 151

vp = vf/(+1+i)^n raiz 3 de 1000

VP 3,104.61 x 10
VF 5,000.00 1000
i 10% 3
n 5

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