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    Angie Milagros Chistama Iglesias
    Este documento resume la evolución de la regulación financiera en el Perú desde 1873 hasta la actualidad, destacando normas clave como la Resolución SBS 272 sobre gestión de riesgos y la Resolución SBS 11356 sobre clasificación y provisiones de créditos. Explica conceptos como clasificación contable, tipos de créditos, y tasas para constitución de provisiones genéricas.

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    Este documento resume la evolución de la regulación financiera en el Perú desde 1873 hasta la actualidad, destacando normas clave como la Resolución SBS 272 sobre gestión de riesgos y la Resolución SBS 11356 sobre clasificación y provisiones de créditos. Explica conceptos como clasificación contable, tipos de créditos, y tasas para constitución de provisiones genéricas.

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    Este documento resume la evolución de la regulación financiera en el Perú desde 1873 hasta la actualidad, destacando normas clave como la Resolución SBS 272 sobre gestión de riesgos y la Resolución SBS 11356 sobre clasificación y provisiones de créditos. Explica conceptos como clasificación contable, tipos de créditos, y tasas para constitución de provisiones genéricas.

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    Marco

    Regulatorio y
    Gestión
    Integral de
    Riesgos
    Foto del
    Julieta Lostaunau docente
    Cappelletti
    Ejecutivo senior con más de 10
    años de experiencia en el Sistema
    Financiero.
    Normativa Local
    Normativa Local

    • Evolución de la Banca en el Perú:

    La regulación financiera peruana tiene sus orígenes en ciertos decretos del año 1873 sobre
    requerimientos de capital mínimos, publicación de información monetaria y el régimen de
    cobertura y emisión de moneda.

    • Incipiente supervisión, a través de una oficina del Ministerio de Hacienda, cuyo rol estaba
    orientado a fiscalizar más que a supervisar.

    Autorregulación
    Llegada la crisis de los años 30 - debido al Crac del 29 -, fue necesaria su modernización y
    estandarización, de acuerdo a patrones internacionales.
    • El BCRP invitó al profesor Edwin Walter Kemmerer
    • Medidas recomendadas
    • Fortalecimiento del Banco Central de Reserva
    • Creación de la Ley de Bancos
    • Creación de la Superintendencia de Banca y Seguros en el año 1931
    Normativa Local

    • Evolución Bancaria en el Perú:

    Decreto Legislativo Nº 637 (1991)


    Decreto Legislativo Nº 770 (1993)
    Ley Nº 26702 (1996)
    La regulación bancaria peruana ha elevado su nivel y ha tratado de asimilar los estándares de
    los parámetros internacionales en cuanto a límites y exigencias requeridas.
    Decreto Legislativo Nº 1028 (2008)
    • Cierra una etapa en la que claramente los esfuerzos por llevar la legislación bancaria
    peruana a niveles internacionales ha logrado su objetivo.

    • La búsqueda de altos niveles regulatorios permitieron que el sistema financiero peruano


    soporte la crisis financiera internacional sin grandes inconvenientes, ello debido a la
    anticipación en la inserción de exigencias patrimoniales y principalmente a condiciones
    anticíclicas que otorgaron fortalezas a un sistema financiero en desarrollo.
    Normativa Local

    • Principales normas o reglamentos:

    Decreto Legislativo Nº 1028.- Modificaciones a la Ley General del Sistema Financiero


    y de Seguros y Orgánica de la Superintendencia de Banca y Seguros.

    Resolución SBS Nº 272- Reglamento de Gobierno Corporativo y de la Gestión Integral


    de Riesgos.

    Resolución SBS Nº 11356- Reglamento para la Evaluación y Clasificación del Deudor y


    Exigencia de Provisiones.

    Resolución SBS Nº 14354- Reglamento para el Requerimiento del Patrimonio Efectivo


    por Riesgo de Crédito
    Normativa Local

    • Resolución SBS 272: Reglamento de Gobierno Corporativo y de la Gestión Integral de Riesgos.

    Contar con una Gestión Integral de Riesgos adecuada a su tamaño y a la complejidad de sus
    operaciones y servicios.

    La Gestión Integral de Riesgos debe estar diseñada para:

    • Contar con un entorno interno apropiado


    • Desarrollar una adecuada determinación de objetivos
    • Implementar una oportuna identificación, evaluación, tratamiento y control de riesgos
    • Elaborar los reportes pertinentes
    • Efectuar un adecuado monitoreo
    Normativa Local

    Resolución SBS Nº 11356- Reglamento para la Evaluación y Clasificación del Deudor y


    Exigencia de Provisiones.
    .
    Tipos de crédito Auditados
    Medianas empresas Grandes empresas Corporativos

    Nivel de ventas S/. 20 S/. 200


    anuales MM MM

    Endeudamiento
    S/. S/.
    total en el SS FF
    20M 300M Medianas empresas
    Microempresas Pequeñas emp.

    Consumo revolvente y no revolvente

    Deudores no minoristas : Corporativos, grandes empresas y medianas empresas

    Deudores minoristas : Pequeñas empresas, microempresas, consumo revolvente y no revolvente e hipotecarios

    Se considera como créditos de Mediana Empresa a los créditos otorgados a personas naturales con deuda
    total en el Sistema Financiero (sin hipotecarios) superior a S/. 300M en los últimos 6 meses siempre que una
    parte de dicha deuda corresponda a créditos a pequeña empresa o a microempresa, caso contrario
    permanecen como consumo.
    Días de atraso para clasificación de créditos
    Res. 11356

    Corporativos, grandes y
    medianas empresas
    Normal y CPP Deficiente Dudoso Pérdida
    Días

    Pequeñas empresas, 0 8 30 60 90 120 365


    microempresas , consumo
    revolvente y no revolvente. Normal CPP Deficiente Dudoso Pérdida

    Hipotecario Normal
    CPP Deficiente Pérdida
    Dudoso

    CATEGORIA Pequeña empresa,


    microempresa consumo
    revolvente y no revolvente
    NORMAL Atraso de hasta 8 días
    CPP Atraso de 9 a 30 días
    DEFICIENTE Atraso de 31 a 60 días
    DUDOSO Atraso de 61 a 120 días
    PERDIDA Mas de 120 días
    Clasificación Contable del Riesgo
    CLASIFICACION CONTABLE DE LA CARTERA DE CREDITO
    Cuent
    as Situación Descripción
    1401 Vigente Créditos al día o con impagos que no supongan situación de Vencido

    1403 Vencidos Créditos con atrasos en sus pagos puede ser por cuotas o por el total
    Créditos que han sufrido variaciones respecto de las condiciones originales del contrato
    1404 Refinanciado
    (plazo, monto, tasa) producto de dificultades en la capacidad de pago del deudor.
    1405 Reestructurado
    Créditos con reprogramación de pagos aprobado en proceso concursal.(con intervención
    de INDECOPI)
    1406 Judicial (mora) Créditos cuyo proceso de recuperación se realiza por la vía judicial.
    Castigo Créditos dados de baja del activo, registrados en cuentas de orden.
    Vigente Cuota vencida Crédito vencido
    Consumo e
    Hipotecario
    Días

    0 15 30 60 90 120
    Vigente Crédito vencido
    M-G/P-M
    Vigente Crédito vencido
    C-T-H-LE

    Crédito vencido: el plazo para considerar la totalidad del crédito como vencido es después de transcurrido 15 días de la fecha de vencimiento de pago para deudores no minoristas (Mediana, Grande) y 30
    para pequeñas empresas y microempresas.
    Para créditos de consumo Revolvente y No revolvente, se considera un crédito vencido después de los 30 días calendario de no haber pagado en la fecha pactada , se considera vencida solo la porción no
    pagada , mientras que después de los 90 días calendario del primer incumplimiento se considera la totalidad de la deuda insoluta, aplica para leasing
    Tasas para constitución de provisiones : Res. 11356 - 2008
    Provisiones Genéricas : Rango Clasificación Normal
    Tipo de provisión

    Total provisión

    Tipos de crédito
    Fija Procíclica

    Todas las Otras garantías o Otras garantías o


    Autoliquidables Autoliquidables
    garantías sin garantías sin garantías

    Corporativos 0.70% 0.30% 0.40% 1.00% 1.10%


    Grandes empresas 0.70% 0.30% 0.45% 1.00% 1.15%
    Medianas empresas 1.00% 0.00% 0.30% 1.00% 1.30%
    Pequeñas empresas 1.00% 0.00% 0.50% 1.00% 1.50%
    Microempresas 1.00% 0.00% 0.50% 1.00% 1.50%
    Consumo revolventes 1.00% 0.00% 1.50% 1.00% 2.50%
    Consumo no revolventes 1.00% 0.00% 1.00% 1.00% 2.00%
    Hipotecarios 0.70% 0.30% 0.40% 1.00% 1.10%
    Provisiones Específicas
    Tipos de garantía
    Preferidas de
    Categorías de clasificación Sin cobertura Preferidas muy rapida Autoliquidables
    realización
    Tabla 1 Tabla 2 Tabla 3 Tabla 4
    CPP 5.00% 2.50% 1.25% 1.00%
    Deficiente 25.00% 12.50% 6.25% 1.00%
    Dudoso 60.00% 30.00% 15.00% 1.00%
    Pérdida 100.00% 60.00% 30.00% 1.00%
    Normativa Local

    Resolución SBS Nº 14354- Reglamento para el Requerimiento del Patrimonio Efectivo


    por Riesgo de Crédito
    .
    https://www.bbva.com/es/ratio-de-capital-de-un-banco-que-
    es-y-como-se-calcula/
    Normativa Local

    • Actores del Sistema:

    • Han tenido participación activa en la elaboración, interpretación y coordinación de la emisión de la


    normativa.

    • Plazo prudencial para conocer las nuevas disposiciones.

    • Los principales bancos del país tienen actualmente modelos de gestión internacionales.

    • Familiarizados con los estándares requeridos en la nueva regulación en base a los requerimientos
    de sus matrices internacionales.

    • El Perú tiene una legislación bancaria de primer mundo al haber incorporado y adaptado en su
    mayoría las recomendaciones del Comité de Basilea.

    • El comportamiento de la banca peruana ha sido positivo.

    • Banca responsable que desea asumir el reto de regularse por exigentes parámetros que le otorguen
    solidez y competitividad.
    Normativa Local

    • Actores del Sistema:

    El comportamiento maduro de nuestra banca se ha sostenido, en tres pilares:

    Inversión tecnológica

    Capacitación de personal

    Inversión patrimonial
    Normativa Local

    •Ideas Finales:
    La industria bancaria es altamente regulada - economía - interconexión - globalización.

    Las recomendaciones de Basilea III constituyen estándares internacionalmente aceptados que el


    supervisor bancario peruano ha tomado como hoja de ruta.

    Basilea III es una respuesta directa a la crisis financiera.

    En Perú existe la necesidad de adoptar e implementar estándares internacionales con la finalidad


    de otorgar carácter competitivo y de seriedad al sistema financiero.

    Las Entidades peruanas se han preparado dentro de sus posibilidades para afrontar un nuevo
    marco regulatorio con sendas inversiones a nivel tecnológico y profesional.

    El Perú cuenta con una regulación bancaria de primer nivel, apta para cualquier economía
    desarrollada.

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