FECHA CÓDIGO

2-Jul 1.01.01.02
1.01.01.03
1.01.02.06
1.01.02.06

1.01.05.01
1.01.05.02
1.02.01.05
1.02.01.05
1.02.01.08
1.02.01.12
1.02.01.09
1.02.01.09
2.01.03.01

2.01.07.01
3.01.01

3-Jul 5.03.27
1.01.05.01
1.01.01.03
1.01.05
1.01.05.02
1.01.05.02
1.01.05.02
5-Jul 1.01.01.03
1.01.05.02

1.01.05.03

4.01.03

2.01.07.01

6-Jul 2.01.03.01
1.01.05.02

01.05.03
1.01.05.03
4.01.01

2.01.07.01

6-Jul 5.01.01
1.01.02.06

7-Jul 1.01.02.06

1.01.05.01
1.01.05.02
2.01.03.03.08
1.01.01.03
2.01.03.01

10-Jul 1.01.01.01
2.01.03.01
1.01.02.06

1.01.05.01

11-Jul 1.01.01.03
1.01.01.01
12-Jul 5.02.14
1.01.05.01
1.01.05.02

2.01.03.04
2.01.03.04.04
1.01.01.03

13-Jul 5.03.24

1.01.05.01
1.01.01.03

15-Jul 2.01.07.01
1.01.05.02
1.01.05.01
1.01.01.03

18-Jul
1.01.01.03

19-Jul 1.01.01.02
5.02
5.03.14
5.02.21
5.03
5.03.17
5.02.14
1.01.05.01
1.01.05.02

2.01.03.04.03
2.01.03.04
2.01.03.04.04

1.01.01.03
21-Jul 1.01.01.01
2.01.03.04.04

4.01.01

2.01.07.01

21-Jul 5.01.01
1.01.02.06

22-Jul 1.01.01.03
1.01.01.01

23-Jul 4.01.01

2.01.07.01
1.01.01.03

23-Jul 1.01.02.06

5.01.01

24-Jul 1.01.02.03
1.01.01.03

30-Jul 5.2.02
5.2.02.01
5.03.02
5.2.02.02
5.2.02.03
5.2.02.03
2.01.07.03
2.01.07.03
1.01.02.03
 2.01.02.12.02
2.01.02.12.03
1.01.01.03

30-Jul 2.01.02.03
2.01.02.05
5.2.02.03
5.2.02.03
5.2.02.02
2.01.02.03
2.01.02.05
5.2.02.03
5.2.02.03
5.2.02.02

30-Jul 1.01.01.03
4.01.03

30-Jul
2.01.03.01

30-Jul 5.02.02.21.01
5.02.02.21.01
5.02.02.21.01
1.02.01.12
1.02.01.12
1.02.01.12
 EMPRESA COMERCIAL "ELECTROHOGAR S.A"
LIBRO DIARIO
JULIO 02 DEL 2022

DESCRIPCIÓN
-1-
CAJA CHICA
BANCOS
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR COMERCIALES
INVENTARIOS DE MERCADERÍAS
10 refrigeradores Indurama $300 cada uno
10 cocinas Indurama $250 cada una
IVA EN COMPRAS
IVA RETENIDO EN VENTAS
MUEBLES Y ENSERES
DEP. ACUMULADA MUEBLES Y ENSERES
EQUIPOS DE COMPUTACIÓN
DEP. ACUMULADA EQUIPO DE COMPUTACIÓN
VEHÍCULO
DEP. ACUMULADA VEHÍCULO
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR COMERCIALES
OTRAS CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR COMERCIALES
IVA EN VENTAS
CAPITAL SUSCRITO Y/O ASIGNADO
P/r la empresa comercial reinicia sus actividades comerciales.
-2-
ARRIENDO OPERATIVO
IVA EN COMPRAS
BANCOS
RETENCIÓN IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR
RETENCIÓN IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR 8%
RETENCIÓN IVA POR PAGAR
RETENCIÓN IVA POR PAGAR 70%
P/r se cancela arriendo de local comercial con transferencia bancaria según fact. 150
 -3-
BANCOS
IVA RETENIDO EN VENTAS
IVA RETENIDO EN VENTAS 70%
IMPUESTO A LA RENTA RETENIDO
IMPUESTO A LA RENTA RETENIDO 2%
PRESTACIÓN DE SERVICIOS
Mantenimiento de 5 refrigeradores Indurama
IVA EN VENTAS
P/r segun fact. #2500 se vende el servicio de mantenimiento de 5 refriferadoras el pago se realiza por transferencia el ingres
-4-
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR COMERCIALES
IVA RETENIDO EN VENTAS
IVA RETENIDO EN VENTAS 30%
IMPUESTO A LA RENTA RETENIDO
IMPUESTO A LA RENTA RETENIDO 1.75%
VENTAS DE BIENES
5 refrigeradores Indurama
4 cocinas Indurama
IVA EN VENTAS
P/r venta a crédito de 5 refrigeradores y 4 cocinas, según fact. 2501
-5-
COSTO DE VENTAS
INVENTARIO DE MERCADERÍAS
5 refrigeradores Indurama
4 cocinas
P/r Indurama
registra la salida de la mercadería al costo de las kardex

-6-
INVENTARIO DE MERCADERÍAS
8 cocinas Indurama
IVA EN COMPRAS
RETENCIÓN IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR
RETENCIÓN IMPUESTO POR TRANSFERENCIA DE BIENES MUEBLES POR NATURALEZA 1.75%

BANCO
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR COMERCIALES
P/r se compra 8 cocinas Indurama se cancela el 80% efectivo y el 20% crédito, según fact. 2670
-7-
CAJA
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR COMERCIALES
INVENTARIO DE MERCADERÍAS
1 cocina Indurama
IVA EN COMPRAS
P/r de la compra 7 de julio se devuelve 1 cocina, nos devuelven el iva en efectivo y la devolución de mercadería afecta el cr
-8-
BANCOS
CAJA
P/r se deposita el dinero de recaudado ayer
-9-
PROMOCIONES Y PUBLICIDAD
IVA EN COMPRAS
RETENCIÓN IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR
RETENCION IMP. A LA RENTA POR SERVICIOS PRESTADOS DE PUBLICIDAD 1.75%
RETENCIÓN IVA POR PAGAR
RETENCIÓN IVA POR PAGAR 70%
BANCOS
P/r cancela a la empresa ECOTEL la publicidad del presente mes mediante transferencia bancaria
-10-
SERVICIOS PÚBLICOS
CNT servicio telefónico
Empresa eléctrica luz
IVA EN COMPRAS
BANCOS
P/r se cancela servicos básicos con cheque
-11-
IVA EN VENTAS
IVA RETENIDO EN VENTAS
IVA EN COMPRAS
BANCOS
P/r pago impuesto a la Renta y el IVA
-12-
OTRAS CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR COMERCIALES
BANCOS
P/r se cancela mediante transferencia bancaria del crédito
-13-
CAJA CHICA
GASTOS DE VENTA
Servicios de courrier
Servicio de agua
GASTOS ADMINISTRATIVOS
Suministros y materiales
Transportes
IVA EN COMPRAS
RETENCIÓN IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR
RETENCIÓN IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR 2.75%
RETENCIÓN IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR 1.75%
RETENCIÓN IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR 1%
RETENCIÓN IVA POR PAGAR
RETENCIÓN IVA POR PAGAR 70%
RETENCIÓN IVA POR PAGAR 30%
BANCOS
P/r reposición de fondo de caja chica
-14-
CAJA
RETENCIÓN IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR
RETENCIÓN IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR 1.75%
RETENCIÓN IVA EN VENTAS
RETENCIÓN IVA EN VENTAS 30%
VENTAS DE BIENES
3 refrigeradores Indurama
4 cocinas Indurama
IVA EN VENTAS
P/r venta al contado según fact. 2510
-15-
COSTO DE VENTAS
INVENTARIO DE MERCADERÍAS
3 refrigeradores Indurama
4 cocinas Indurama
P/r registro de la mercadería al costo en los kardex
-16-
BANCOS
CAJA
P/r deposita el valor recaudado el día de ayer
-17-
VENTAS DE BIENES
1 refrigeradora Indurama
IVA EN VENTAS
BANCOS
P/r nos realizan una devolución de la venta 21 de julio por el total se entrega cheque
-18-
INVENTARIO DE MERCADERÍAS
1 refrigeradora Indurama
COSTO DE VENTAS
P/r registro del retorno de la mercadería al costo en los kardex
-19-
ANTICIPOS DE SUELDOS
BANCO
P/r se da anticipo de sueldo al señor A se emite cheque y se descontará en el rol de pago
-20-
GASTOS ADMINISTRATIVOS
SUELDOS Y SALARIOS
BONIFICACIONES
FONDOS DE RESERVA
DECIMOTERCERA REMUNERACIÓN
DECIMOCUARTA REMUNERACIÓN
APORTE INDIVIDUAL AL IESS POR PAGAR
PRESTAMOS AL IESS POR PAGAR
ANTICIPOS DE SUELDOS
ASOCIACION POR PAGAR
COMISARIATO POR PAGAR
BANCOS
P/r Rol de pagos Julio 2022
-21-
APORTE PATRONAL AL IESS POR PAGAR
VACACIONES
DECIMOTERCERA REMUNERACIÓN DE LOS EMPLEADOS A Y D
DECIMOCUARTA REMUNERACIÓN DE LOS EMPLEADOS A Y D
FONDOS DE RESERVA DE LOS EMPLEADOS A Y D
APORTE PATRONAL AL IESS POR PAGAR
VACACIONES
DECIMOTERCERA REMUNERACIÓN POR PAGAR
DECIMOCUARTA REMUNERACIÓN POR PAGAR
FONDOS DE RESERVA POR PAGAR
P/r Beneficios adicionales por pagar rol de pagos
-22-
INGRESOS DIFERIDOS
PRESTACIÓN DE SERVICIOS
P/r en Julio 5 se facturó el servicio de mantenimiento de 5 refrigeradoras a $20 dolares cada una ya se entrego el servicio al
-23-
GASTOS ADMINISTRATIVOS
MANTENIMIENTO Y REPARACIONES
CUENTAS POR PAGAR
P/r el servicio de mantenimiento del local comercial quedó pendiente de pago
-24-
DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERES
DEPRECIACIÓN EQUIPOS DE COMPUTACIÓN
DEPRECIACIÓN VEHÍCULOS
DEPRECIACIÓN ACUMULADA MUEBLES Y ENSERES
DEPRECIACIÓN ACUMULADA EQUIPO DE COMPUTACIÓN
DEPRECIACIÓN ACUMULADA VEHÍCULOS
P/r Se registra la depreciación

SUMAN
 PARCIAL DEBE HABER
$ 2,500.00
$ 80,000.00
$ 5,500.00
$ 5,500.00
$ 3,000.00
$ 2,500.00
$ 2,500.00
$ 200.00
$ 17,500.00
$ 3,500.00
$ 10,800.00
$ 3,564.00
$ 50,000.00
$ 20,000.00
$ 15,000.00
$ 2,800.00
$ 4,486.00
$ 179,278.00

$ 800.00
$ 96.00
$ 764.80

$ 64.00 $ 64.00
$ 67.20
$ 67.20
 $ 101.60
$ 8.40
$ 8.40

$ 2.00 $ 2.00
$ 100.00

$ 12.00

$ 3,274.16
$ 110.52
$ 110.52

$ 53.73
$ 53.73 $ 3,070.00
$ 1,950.00
$ 1,120.00 €
$ 368.40

$ 2,500.00
$ 2,500.00
$ 1,500.00
$ 1,000.00

$ 2,400.00
$ 300.00
$ 288.00
$ 42.00
$ 42.00
$ 2,116.80
$ 529.20

$ 36.00
$ 300.00
$ 300.00

$ 36.00

$ 36.00
$ 36.00
 $ 300.00
$ 36.00
$ 5.25
$ 5.25
$ 25.20
$ 25.20
$ 305.55

$ 130.00
$ 60.00
$ 70.00
$ 7.20
$ 137.20

$ 2,800.00
$ 200.00
$ 2,500.00
$ 100.00

$ 4,486.00
$ 4,486.00

$ 400.00
$ 170.00
$ 100.00
$ 70.00
$ 230.00
$ 80.00
$ 150.00
$ 21.60
$ 5.65
$ 2.75
$ 1.40
$ 1.50
$ 11.28
$ 8.40
$ 2.88
$ 404.67
 $ 2,442.29
$ 40.08
$ 40.08
$ 82.44
$ 82.44
$ 2,290.00
$ 1,170.00
$ 1,120.00
$ 274.80

$ 1,900.00
$ 1,900.00
$ 900.00
$ 1,000.00

$ 2,442.29
$ 2,442.29

$ 390.00

$ 46.80
$ 436.80

$ 300.00
$ 300.00
$ 300.00

$ 300.00
$ 300.00

$ 7,518.58
$ 5,700.00
$ 800.00
$ 420.67
$ 420.83
$ 177.08
$ 614.25
$ 1,175.00
$ 300.00
 $ 105.00
$ 617.00
$ 4,707.33

$ 789.75
$ 270.83
$ 120.83
$ 70.83
$ 120.79
$ 789.75
$ 270.83
$ 120.83
$ 70.83
$ 120.79

$ 100.00
$ 100.00

$ 600.00
$ 600.00

$ 550.00
$ 350.00
$ 950.00
$ 550.00
$ 350.00
$ 950.00

$ 24,826.33 $ 239,136.70 $ 239,136.70

,
 KARDEX:
"MÉTODO FIFO"

ARTÍCULO:

FECHA
7/2/2022

7/6/2022

7/21/2022

7/23/2022

ARTÍCULO:

FECHA
7/2/2022

7/6/2022
7/7/2022

7/10/2022

7/21/2022
O FIFO"

Refrigeradores Indurama
ENTRADA

DETALLE CANTIDAD
Saldo inicial

Venta factura # 2501

Venta factura # 2510

Devolución en venta factura #2510 1

Cocinas Indurama
ENTRADA

DETALLE CANTIDAD
Saldo inicial

Venta factura #2501

Compra factura #2670 8

Devolución en compra factura #2670

Venta factura # 2510

ENTRADAS SALIDAS
VALOR VALOR
UNITARIO VALOR TOTAL CANTIDAD UNITARIO

5 $ 300.00

3 $ 300.00

$ 300.00 $ 300.00

ENTRADAS SALIDAS
VALOR VALOR
UNITARIO VALOR TOTAL CANTIDAD UNITARIO

4 $ 250.00
$ 300.00 $ 2,400.00

1 $ 300.00

4 $ 250.00
DAS EXISTENCIAS
VALOR
VALOR TOTAL CANTIDAD UNITARIO VALOR TOTAL
10 $ 300.00 $ 3,000.00

$ 1,500.00 5 $ 300.00 $ 1,500.00

$ 900.00 2 $ 300.00 $ 600.00

3 $ 300.00 $ 900.00

DAS EXISTENCIAS
VALOR
VALOR TOTAL CANTIDAD UNITARIO VALOR TOTAL
10 $ 250.00 $ 2,500.00

$ 1,000.00 6 $ 250.00 $ 1,500.00

6 $ 250.00 $ 1,500.00
 8 $ 300.00 $ 2,400.00
6 $ 250.00 $ 1,500.00
$ 300.00 7 $ 300.00 $ 2,100.00
2 $ 250.00 $ 500.00
$ 1,000.00 7 $ 300.00 $ 2,100.00
 INGRESOS (

Apellidos y
N° Nombres Sueldo Bonificaciones
1 A $ 800.00
2 B $ 500.00
3 C $ 750.00
4 D $ 650.00
5 E $ 1,000.00 $ 500.00
6 F $ 1,200.00 $ 300.00
7 G $ 800.00
Total $ 5,700.00 $ 800.00
 EMPRESA COMERCIAL "ELECTROHOGAR S.A"
Rol de pagos
Julio 30 del 2022

INGRESOS (+)

Décimo cuarta
Décimo tercera remuneración Fondos de TOTAL DE
remuneración reserva INGRESOS
ACUMULADO ACUMULADO ACUMULADO $ 800.00
$ 41.67 $ 35.42 $ 41.65 $ 618.73
$ 62.50 $ 35.42 $ 62.48 $ 910.39
ACUMULADO ACUMULADO ACUMULADO $ 650.00
$ 125.00 $ 35.42 $ 124.95 $ 1,785.37
$ 125.00 $ 35.42 $ 124.95 $ 1,785.37
$ 66.67 $ 35.42 $ 66.64 $ 968.72
$ 420.83 $ 177.08 $ 420.67 $ 7,518.58
OHOGAR S.A"

DEDUCCIONES (-)

Aporte
personal al Préstamos
IESS al IESS Anticipo Asociación Comisariato
$ 75.60 $ 300.00 $ 15.00
$ 47.25 $ 15.00
$ 70.88 $ 15.00 $ 218.00
$ 61.43 $ 15.00
$ 141.75 $ 350.00 $ 15.00 $ 165.00
$ 141.75 $ 750.00 $ 15.00
$ 75.60 $ 100.00 $ 15.00 $ 234.00
$ 614.25 $ 1,200.00 $ 300.00 $ 105.00 $ 617.00
 TOTAL DE
DEDUCCIONES NETO A RECIBIR
$ 390.60 $ 409.40
$ 62.25 $ 556.48
$ 303.88 $ 606.52
$ 76.43 $ 573.58
$ 671.750 $ 1,113.62
$ 906.75 $ 878.62
$ 424.60 $ 544.12
$ 2,836.25 $ 4,682.33
 EMPRESA COMERCIAL "ELE
Planilla de beneficios
Julio 30 del 2

REMUNERACIONES

Apellidos y
N° nombres Sueldo Bonificaciones
1 A $ 800.00
2 B $ 500.00
3 C $ 750.00
4 D $ 650.00
5 E $ 1,000.00 $ 500.00
6 F $ 1,200.00 $ 300.00
7 G $ 800.00
Total $ 5,700.00 $ 800.00
RESA COMERCIAL "ELECTROHOGAR S.A"
Planilla de beneficios adicionales
Julio 30 del 2022

Beneficios adicionales por pagar

TOTAL
REMUNERACION Aporte patronal
ES GRAVADAS IESS Vacaciones Fondos de reserva
$ 800.00 $ 97.20 $ 33.33 $ 66.64
$ 500.00 $ 60.75 $ 20.83
$ 750.00 $ 91.13 $ 31.25
$ 650.00 $ 78.98 $ 27.08 $ 54.15
$ 1,500.00 $ 182.25 $ 62.50
$ 1,500.00 $ 182.25 $ 62.50
$ 800.00 $ 97.20 $ 33.33
$ 6,500.00 $ 789.75 $ 270.83 $ 120.79
cionales por pagar

Decimatercera Decimacuarta
remuneración remuneración TOTAL
$ 66.67 $ 35.42 $ 299.26
$ 81.58
$ 122.38
$ 54.17 $ 35.42 $ 249.79
$ 244.75
$ 244.75
$ 130.53
$ 120.83 $ 70.83 $ 1,373.04