EMPRESA COMERCIAL “BOYACA S.

LIBRO DIARIO
AÑO 2023
FECHA CODIGO

1-Dec 1.01.01.01
1.01.01.02
1.01.01.03
1.01.02.01
1.01.04.01
1.01.04.01.01
1.01.04.01.02
1.01.05.01
1.01.05.02
1.02.01.04
1.02.01.05
1.02.01.06
1.02.01.51
1.02.01.52
1.02.01.53
2.01.01.01
2.01.03.02
2.01.03.03
2.01.03.03.07
2.01.03.03.03
2.01.01.02
3.01.01

2-Dec 5.02.24
1.01.05.01
1.01.01.03
2.01.03.03
2.01.03.03.05
2.01.03.04
2.01.03.04.04

4-Dec 1.01.01.03
1.01.05.03
1.01.05.03.02
1.01.05.02
1.01.05.03.02
2.01.06.02
2.01.03.02
 5-Dec 1.01.02.01
1.01.05.03
1.01.05.03.01
1.01.05.02
1.01.05.03.01
4.01.01
2.01.03.02

5-Dec 5.01.01
1.01.04.01
1.01.04.01.01
1.01.04.01.02

6-Dec 1.01.04.01
1.01.04.01.01
1.01.05.01
1.01.01.03
2.01.01.01
2.01.03.03
2.01.03.03.02
2.01.03.04
2.01.03.04.03

8-Dec 1.01.01.01
2.01.01.01
1.01.04.01
1.01.04.01.01
1.01.05.01

10-Dec 1.01.01.03
1.01.01.01

11-Dec 5.02.14
1.01.05.01
1.01.01.03
2.01.03.03
2.01.03.03.02
2.01.03.04
2.01.03.04.02

14-Dec 5.03.24
 5.03.24.01
5.03.24.02
1.01.05.01
1.01.01.03

16-Dec 2.01.03.02
1.01.05.01
1.01.05.02
1.01.01.03

16-Dec 2.01.03.03
1.01.01.03

17-Dec 2.01.01.02
1.01.01.03

18-Dec 5.03.24
5.03.24.03
5.03.21
5.03.17
5.03.14
1.01.05.01
1.01.01.03
2.01.03.03
2.01.03.03.01
2.01.03.03.02
2.01.03.04
2.01.03.04.03
2.01.03.04.04

20-Dec 1.01.01.01
1.01.05.03
1.01.05.03.01
1.01.05.02
1.01.05.03.01
4.01.01
2.01.03.02

20-Dec 5.01.01
1.01.04.01
1.01.04.01.01
1.01.04.01.02
21-Dec 1.01.01.03
1.01.01.01

22-Dec 4.01.01
2.01.03.02
1.01.01.03

22-Dec 1.01.04.01
1.01.04.01.01
5.01.01

23-Dec 1.01.02.03
1.01.01.03

30-Dec 5.03.01
5.03.02
5.03.06
5.03.07
5.03.05
2.01.02.02
2.01.02.04
1.01.02.03
2.01.02.12
2.01.02.12.02
2.01.02.12.03
1.01.01.03

30-Dec 5.03.04
5.03.06
5.03.07
5.03.05
5.03.08
2.01.02.03
2.01.02.06
2.01.02.07
2.01.02.08
2.01.02.05

30-Dec 2.01.06.02
4.01.03
30-Dec 5.02.12
2.01.01.01

30-Dec 5.03.51
5.03.52
5.03.53
1.02.01.51
1.02.01.52
1.02.01.53

30-Dec 4.01.01
4.01.03
5.01.01
6.01

30-Dec 6.01
5.02.12
5.02.14
5.02.24
5.03.01
5.03.02
5.03.04
5.03.05
5.03.06
5.03.07
5.03.08
5.03.14
5.03.17
5.03.21
5.03.24
5.03.51
5.03.52
5.03.53

3.04.05
6.01
 EMPRESA COMERCIAL “BOYACA S.A.”
LIBRO DIARIO
AÑO 2023
DETALLE PARCIAL
1
Caja
Caja chica
Bancos
Cuentas y documentos por cobrar comerciales
Inventario de mercaderías
Congeladores 2,500.00
Cocinas 4,000.00
IVA compras
IVA retenido en ventas
Muebles y enseres
Equipos de Computación
Vehículos
Depreciación acumulada muebles y enseres
Depreciación acumulada equipos de computación
Depreciación acumulada vehículos
Cuentas y documentos por pagar comerciales
IVA ventas
Retención impuesto a la renta por pagar
Retención impuesto a la renta por pagar 1,75% 325.00
Retención impuesto a la renta por pagar 8% 125.00
Otras cuentas y documentos por pagar
Capital suscrito y/o asignado
P/R Estado de Situación Inicial
2
Arrendamiento operativo
IVA Compras
Bancos
Retención impuesto a la renta por pagar
Retención impuesto a la renta por pagar 8% 120.00
Retención IVA por pagar
Retención IVA por pagar 70% 126.00
P/R Pago de arriendo comercial. s/f 001-002-00425 NOBIS S.A.
3
Bancos
Impuesto a la renta retenido
Impuesto a la renta retenido 2,75% 6.88
IVA retenido en ventas
IVA retenido en ventas 70% 21.00
Ingresos diferidos
IVA ventas
P/R Venta de servicio de mantenimiento s/f 002-002-00101 POLAR S.A.
 4
Cuentas y documentos por cobrar comerciales
Impuesto a la renta retenido
Impuesto a la renta retenido 1,75% 94.50
IVA retenido en ventas
IVA retenido en ventas 10% 64.80
Venta de bienes
IVA ventas
P/R Venta de bienes s/f 002-001-00305 A SOL S.A. credito 60 dias plazo
5
Costo de Ventas
Inventario de mercaderías
Congeladores 1,500.00
Cocinas 2,000.00
P/R Costo de Venta de bienesdel Día s/f 002-001-00305
6
Inventario de mercaderías
Congeladores 5,500.00
IVA compras
Bancos
Cuentas y documentos por pagar comerciales
Retención impuesto a la renta por pagar
Retención impuesto a la renta por pagar 1,75% 96.25
Retención IVA por pagar
Retención IVA por pagar 30% 198.00
P/R Compra mercadería s/f 001-001-000267 IMPORTADORA CASTILLO S.A.
7
Caja
Cuentas y documentos por pagar comerciales
Inventario de mercaderías
Congeladores 1,650.00
IVA compras
P/R Devolución s/f No.
8
Bancos
Caja
P/R Deposito de las recaudado del día de ayer
9
Promoción y publicidad
IVA Compras
Bancos
Retención impuesto a la renta por pagar
Retención impuesto a la renta por pagar 1,75% 8.75
Retención IVA por pagar
Retención IVA por pagar 20% 12.00
P/R Pago de publicidad. s/f 003-001-00025689 CANAL DEL FUTBOL
10
Servicios públicos
Servicio telefónico 15.00
Servicio de luz eléctrica 100.00
IVA Compras
Bancos
P/R Pago de servicios publicos. s/f
11
IVA ventas
IVA compras
IVA retenido en ventas
Bancos
P/R Liquidación IVA mes anterior
12
Retención impuesto a la renta por pagar
Bancos
P/R Pago retenciones mes anterior
13
Otras cuentas y documentos por pagar
Bancos
P/R Pago a otros proveedores
14
Servicios públicos
Servicio de agua potable 40.00
Transporte
Suministros y materiales
Servicio de courier
IVA Compras
Bancos
Retención impuesto a la renta por pagar
Retención impuesto a la renta por pagar 1% 0.50
Retención impuesto a la renta por pagar 1,75% 1.05
Retención IVA por pagar
Retención IVA por pagar 30% 2.16
Retención IVA por pagar 70% 4.20
P/R Gastos y reposicion de caja chica
15
Caja
Impuesto a la renta retenido
Impuesto a la renta retenido 1,75% -
IVA retenido en ventas
IVA retenido en ventas 30% -
Venta de bienes
IVA ventas
P/R Venta de bienes s/f 53 PN NO OBL.
16
Costo de Ventas
Inventario de mercaderías
Congeladores 2,694.44
Cocinas 2,000.00
P/R Costo de Venta de bienesdel Día s/f 53
17
Bancos
Caja
P/R Deposito de las recaudado del día de ayer
18
Venta de bienes
IVA Ventas
Bancos
P/R Devolucion ventas s/f 53
19
Inventario de mercaderías
Congeladores 538.89
Costo de Ventas
P/R Reingreso del costo de Ventas s/f 53
20
Anticipo de sueldos
Bancos
P/R Anticipo de sueldo al Sr. D
21
Sueldos y Salarios
Bonificaciones
Decimotercera remuneración
Decimocuarta remuneración
Fondos de reserva
Aporte individual al IESS por pagar
Préstamos IESS por pagar
Anticipo de sueldos
Otros descuentos por pagar
Asociación por pagar 175.00
Comisariato por pagar 300.00
Bancos
P/R Cancelación de Sueldos de noviembre 2021
22
Aportes a la seguridad social
Decimotercera remuneración
Decimocuarta remuneración
Fondos de reserva
Vacaciones
Aporte patronal al IESS por pagar
Decimotercera remuneración por pagar
Decimocuarta remuneración por pagar
Fondos de reserva por pagar
Vacaciones por pagar
P/R Provisión de beneficios sociales noviembre 2021
23
Ingresos diferidos
Prestación de servicios
P/R Ajuste por ingresos por prestacion de servicios
24
Mantenimiento y reparaciones
Cuentas y documentos por pagar comerciales
P/R Pendiente de pago de mantenimiento del local comercial
25
Depreciación muebles y enseres
Depreciación equipos de computación
Depreciación vehículos
Depreciación acumulada muebles y enseres
Depreciación acumulada equipos de computación
Depreciación acumulada vehículos
P/R Ajustes por depreciaciones
CIERRES
26
Venta de bienes
Prestación de servicios
Costo de Ventas
Perdidas y Ganacias
P/R Cierre de ingreso y costos
27
Perdidas y Ganacias
Mantenimiento y reparaciones
Promoción y publicidad
Arrendamiento operativo
Sueldos y Salarios
Bonificaciones
Aportes a la seguridad social
Fondos de reserva
Decimotercera remuneración
Decimocuarta remuneración
Vacaciones
Servicio de courier
Suministros y materiales
Transporte
Servicios públicos
Depreciación muebles y enseres
Depreciación equipos de computación
Depreciación vehículos
P/R Cierre de gastos
28
Perdida del ejercicio
Perdidas y Ganacias
P/R resumen de perdidas
SUMAN
DEBE HABER

1,000.00
500.00
45,000.00
10,600.00
6,500.00

2,500.00
165.00
15,000.00
12,000.00
50,000.00
4,500.00
8,000.00
20,000.00
31,000.00
3,200.00
450.00

4,500.00
71,615.00

1,500.00
180.00
1,434.00
120.00

126.00

252.13
6.88

21.00

250.00
30.00
5,888.70
94.50

64.80

5,400.00
648.00

3,500.00
3,500.00

5,500.00

660.00
1,173.15
4,692.60
96.25

198.00

198.00
1,650.00
1,650.00

198.00

198.00
198.00

500.00
60.00
539.25
8.75

12.00

115.00
 1.80
116.80

3,200.00
2,500.00
165.00
535.00

450.00
450.00

4,500.00
4,500.00

40.00

45.00
60.00
50.00
13.20
200.29
1.55

6.36

6,440.00
-

5,750.00
690.00

4,694.44
4,694.44
6,440.00
6,440.00

130.00
15.60
145.60

538.89

538.89

250.00
250.00

5,560.00
250.00
328.33
187.50
328.20
549.05
460.00
250.00
475.00

4,919.99

705.92
155.83
75.00
155.77
242.08
705.92
155.83
75.00
155.77
242.08

250.00
250.00
 500.00
500.00

125.00
333.33
833.33
125.00
333.33
833.33

200,553.23 200,553.23

11,020.00
250.00
7,655.56
3,614.44

12,090.30
500.00
500.00
1,500.00
5,560.00
250.00
705.92
483.97
484.17
262.50
242.08
50.00
60.00
45.00
155.00
125.00
333.33
833.33

8,475.85
8,475.85

432,942.61 432,942.61
 EMPRESA COMERCIAL “
KARDEX
ARTÍCULO:Congeladores
ENTRA
FECHA DETALLE
C.
1-Dec P/R Estado de Situación Inicial
5-Dec P/R Costo de Venta de bienesdel Día s/f 002-001-00305
6-Dec P/R Compra mercadería s/f 001-001-000267 IMPORTADORA CASTILLO 10
8-Dec P/R Devolución s/f No. -3
20-Dec P/R Costo de Venta de bienesdel Día s/f 53
22-Dec P/R Devolucion ventas s/f 53

EMPRESA COMERCIAL “
KARDEX
ARTÍCULO:Cocinas
ENTRA
FECHA DETALLE
C.
1-Dec P/R Estado de Situación Inicial
5-Dec P/R Costo de Venta de bienesdel Día s/f 002-001-00305
20-Dec P/R Costo de Venta de bienesdel Día s/f 53
MPRESA COMERCIAL “BOYACA S.A.”
KARDEX
MÉTODO: FIFO
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
C.U. V.T. C. C.U. V.T. C. C.U.
5 $ 500.00
3 $ 500.00 $ 1,500.00 2 $ 500.00
$ 550.00 $ 5,500.00 12 $ 541.67
$ 550.00 $ (1,650.00) 9 $ 538.89
5 $ 538.89 $ 2,694.44 4 $ 538.89
-1 $ 538.89 $ (538.89) 5 $ 538.89
5 $ 538.89

MPRESA COMERCIAL “BOYACA S.A.”

KARDEX
MÉTODO: FIFO
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
C.U. V.T. C. C.U. V.T. C. C.U.
10 $ 400.00
5 $ 400.00 $ 2,000.00 5 $ 400.00
5 $ 400.00 $ 2,000.00 0 $ -
XISTENCIAS
V.T.
$ 2,500.00
$ 1,000.00
$ 6,500.00
$ 4,850.00
$ 2,155.56
$ 2,694.44
$ 2,694.44

XISTENCIAS
V.T.
$ 4,000.00
$ 2,000.00
$ -
Mes: DICIEMBRE 2023

INGRESOS (+)
Apellidos y
Nº
nombres
Décimo tercera
Sueldos Bonificaciones
remunerac ión (+)
1A $ 850.00 $ 70.83
2B $ 670.00 $ 100.00
3C $ 1,100.00
4D $ 450.00 $ 37.50
5E $ 840.00 $ 70.00
6F $ 1,000.00 $ 83.33
7G $ 650.00 $ 150.00 $ 66.67
TOTALES $ 5,560.00 $ 250.00 $ 328.33

EMPRESA COMERCI
Planilla de beneficios adicionales
Mes: DICIEMBRE 2023

Remuneraciones Gravadas Total

Apellidos y
Nº Remuneraciones
nombres
Sueldo Bonificacion Gravadas

1A 850.00 - 850.00
2B 670.00 100.00 770.00
3C 1,100.00 - 1,100.00
4D 450.00 - 450.00
5E 840.00 - 840.00
6F 1,000.00 - 1,000.00
7G 650.00 150.00 800.00
TOTALES 5,560.00 250.00 5,810.00
 EMPRESA COMERCIAL “BOYACA S.A.”
Rol de pagos

Deducciones
TOTAL
Décimo cuarta INGRESOS
Fondos de reserva
remunerac ión (+) Aporte Ind. IESS Prestamos al IESS
(+)
450/12 9,45 % (-) (-)
$ 37.50 $ 70.80 $ 1,029.14 $ 80.32 $ 100.00
$ 770.00 $ 72.76
$ 1,100.00 $ 103.95 $ 200.00
$ 37.50 $ 37.49 $ 562.49 $ 42.52
$ 37.50 $ 69.97 $ 1,017.47 $ 79.38
$ 37.50 $ 83.30 $ 1,204.13 $ 94.50 $ 160.00
$ 37.50 $ 66.64 $ 970.81 $ 75.60
$ 187.50 $ 328.20 $ 6,654.04 $ 549.05 $ 460.00

EMPRESA COMERCIAL “BOYACA S.A.”

Beneficios dicionales por pagar

Aporte patronal Décimo tercera Décimo cuarta

Vacaciones Fondos de reserva
IESS remuneración remuneración
103.27 35.42
93.55 32.08 64.17 37.50 64.14
133.65 45.83 91.67 37.50 91.63
54.68 18.75
102.06 35.00
121.50 41.67
97.20 33.33
705.92 242.08 155.83 75.00 155.77
 Deducciones
TOTAL (=) NETO A
DESCUENTOS RECIBIR

Anticipo (-) Asociación (-) Comisariato

$ 25.00 $ 100.00 $ 305.33 $ 723.81
$ 25.00 $ - $ 97.76 $ 672.24
$ 25.00 $ - $ 328.95 $ 771.05
$ 250.00 $ 25.00 $ 100.00 $ 417.53 $ 144.96
$ 25.00 $ - $ 104.38 $ 913.09
$ 25.00 $ 100.00 $ 379.50 $ 824.63
$ 25.00 $ - $ 100.60 $ 870.21
$ 250.00 $ 175.00 $ 300.00 $ 1,734.04 $ 4,919.99

Total

138.69
291.45
400.28
73.43
137.06
163.17
130.53
1,334.60
 EMPRESA COMERCIAL “BOYACA S.A.”
LIBRO MAYOR PRINCIPAL
Código: 1.01.01.01
Cuenta: Caja
Fecha Detalle
1-Dec P/R Estado de Situación Inicial
10-Dec P/R Deposito de las recaudado del día de ayer
11-Dec P/R Pago de publicidad. s/f 003-001-00025689 CANAL DEL FUT
20-Dec P/R Costo de Venta de bienesdel Día s/f 53
22-Dec P/R Devolucion ventas s/f 53

EMPRESA COMERCIAL “BOYACA S.A.”

LIBRO MAYOR PRINCIPAL
Código: 1.01.01.02
Cuenta: Caja chica
Fecha Detalle
1-Dec P/R Estado de Situación Inicial

EMPRESA COMERCIAL “ELECTROHOGAR S.

LIBRO MAYOR PRINCIPAL
Código: 1.01.01.03
Cuenta: Bancos
Fecha Detalle
1-Dec P/R Estado de Situación Inicial
2-Dec P/R Pago de arriendo comercial. s/f 001-002-00425 NOBIS S.A.
4-Dec P/R Venta de servicio de mantenimiento s/f 002-002-00101 POLAR
6-Dec P/R Compra mercadería s/f 001-001-000267 IMPORTADORA CAS
11-Dec P/R Pago de publicidad. s/f 003-001-00025689 CANAL DEL FUT
14-Dec P/R Pago de servicios publicos. s/f
16-Dec P/R Liquidación IVA mes anterior
16-Dec P/R Pago retenciones mes anterior
22-Dec P/R Devolucion ventas s/f 53
17-Dec P/R Pago a otros proveedores
18-Dec P/R Gastos y reposicion de caja chica
21-Dec P/R Deposito de las recaudado del día de ayer
22-Dec P/R Devolucion ventas s/f 53
23-Dec P/R Anticipo de sueldo al Sr. D
30-Dec P/R Cancelación de Sueldos de noviembre 2021

EMPRESA COMERCIAL “ELECTROHOGAR S.

LIBRO MAYOR PRINCIPAL
Código: 1.01.02.01
Cuenta: Cuentas y documentos por cobrar comerciales
Fecha Detalle
1-Dec P/R Estado de Situación Inicial
5-Dec P/R Venta de bienes s/f 002-001-00305 A SOL S.A. credito 60 dias

EMPRESA COMERCIAL “ELECTROHOGAR S.

LIBRO MAYOR PRINCIPAL
Código: 1.01.02.03
Cuenta: Anticipo de sueldos
Fecha Detalle
23-Dec P/R Anticipo de sueldo al Sr. D
30-Dec P/R Cancelación de Sueldos de noviembre 2021

EMPRESA COMERCIAL “ELECTROHOGAR S.

LIBRO MAYOR PRINCIPAL
Código: 1.01.04.01
Cuenta: Inventario de mercaderías
Fecha Detalle
1-Dec P/R Estado de Situación Inicial
5-Dec P/R Costo de Venta de bienesdel Día s/f 002-001-00305
6-Dec P/R Compra mercadería s/f 001-001-000267 IMPORTADORA CAS
10-Dec P/R Deposito de las recaudado del día de ayer
20-Dec P/R Costo de Venta de bienesdel Día s/f 53
22-Dec P/R Reingreso del costo de Ventas s/f 53
 EMPRESA COMERCIAL “ELECTROHOGAR S.
LIBRO MAYOR PRINCIPAL
Código: 1.01.05.01
Cuenta: IVA compras
Fecha Detalle
1-Dec P/R Estado de Situación Inicial
2-Dec P/R Pago de arriendo comercial. s/f 001-002-00425 NOBIS S.A.
6-Dec P/R Compra mercadería s/f 001-001-000267 IMPORTADORA CAS
10-Dec P/R Deposito de las recaudado del día de ayer
14-Dec P/R Pago de servicios publicos. s/f
16-Dec P/R Liquidación IVA mes anterior
16-Dec P/R Pago retenciones mes anterior
18-Dec P/R Gastos y reposicion de caja chica

EMPRESA COMERCIAL “ELECTROHOGAR S.

LIBRO MAYOR PRINCIPAL
Código: 1.01.05.02
Cuenta: IVA retenido en ventas
Fecha Detalle
1-Dec P/R Estado de Situación Inicial
4-Dec P/R Venta de servicio de mantenimiento s/f 002-002-00101 POLAR
5-Dec P/R Venta de bienes s/f 002-001-00305 A SOL S.A. credito 60 dias
16-Dec P/R Pago retenciones mes anterior
20-Dec P/R Venta de bienes s/f 53 PN NO OBL.

EMPRESA COMERCIAL “ELECTROHOGAR S.

LIBRO MAYOR PRINCIPAL
Código: 1.01.05.03
Cuenta: Impuesto a la renta retenido
Fecha Detalle
4-Dec P/R Venta de servicio de mantenimiento s/f 002-002-00101 POLAR
5-Dec P/R Venta de bienes s/f 002-001-00305 A SOL S.A. credito 60 dias
20-Dec P/R Venta de bienes s/f 53 PN NO OBL.
 EMPRESA COMERCIAL “ELECTROHOGAR S.
LIBRO MAYOR PRINCIPAL
Código: 1.02.01.04
Cuenta: Muebles y enseres
Fecha Detalle
1-Dec P/R Estado de Situación Inicial

EMPRESA COMERCIAL “ELECTROHOGAR S.

LIBRO MAYOR PRINCIPAL
Código: 1.02.01.06
Cuenta: Vehículos
Fecha Detalle
1-Dec P/R Estado de Situación Inicial

EMPRESA COMERCIAL “ELECTROHOGAR S.

LIBRO MAYOR PRINCIPAL
Código: 1.02.01.05
Cuenta: Equipos de Computación
Fecha Detalle
1-Dec P/R Estado de Situación Inicial
 EMPRESA COMERCIAL “ELECTROHOGAR S.
LIBRO MAYOR PRINCIPAL
Código: 1.02.01.51
Cuenta: Depreciación acumulada muebles y enseres
Fecha Detalle
1-Dec P/R Estado de Situación Inicial
30-Dec P/R Ajustes por depreciaciones

EMPRESA COMERCIAL “ELECTROHOGAR S.

LIBRO MAYOR PRINCIPAL
Código: 1.02.01.52
Cuenta: Depreciación acumulada equipos de computación
Fecha Detalle
1-Dec P/R Estado de Situación Inicial
30-Dec P/R Ajustes por depreciaciones

EMPRESA COMERCIAL “ELECTROHOGAR S.

LIBRO MAYOR PRINCIPAL
Código: 1.02.01.53
Cuenta: Depreciación acumulada vehículos
Fecha Detalle
1-Dec P/R Estado de Situación Inicial
30-Dec P/R Ajustes por depreciaciones
 EMPRESA COMERCIAL “ELECTROHOGAR S.
LIBRO MAYOR PRINCIPAL
Código: 2.01.01.01
Cuenta: Cuentas y documentos por pagar comerciales
Fecha Detalle
1-Dec P/R Estado de Situación Inicial
6-Dec P/R Compra mercadería s/f 001-001-000267 IMPORTADORA CAS
10-Dec P/R Deposito de las recaudado del día de ayer
30-Dec P/R Pendiente de pago de mantenimiento del local comercial

EMPRESA COMERCIAL “ELECTROHOGAR S.

LIBRO MAYOR PRINCIPAL
Código: 2.01.01.02
Cuenta: Otras cuentas y documentos por pagar
Fecha Detalle
1-Dec P/R Estado de Situación Inicial
17-Dec P/R Pago a otros proveedores

EMPRESA COMERCIAL “ELECTROHOGAR S.

LIBRO MAYOR PRINCIPAL
Código: 2.01.02.02
Cuenta: Aporte individual al IESS por pagar
Fecha Detalle
30-Dec P/R Cancelación de Sueldos de noviembre 2021
 EMPRESA COMERCIAL “ELECTROHOGAR S.
LIBRO MAYOR PRINCIPAL
Código: 2.01.02.03
Cuenta: Aporte patronal al IESS por pagar
Fecha Detalle
30-Dec P/R Provisión de beneficios sociales noviembre 2021

EMPRESA COMERCIAL “ELECTROHOGAR S.

LIBRO MAYOR PRINCIPAL
Código: 2.01.02.04
Cuenta: Préstamos IESS por pagar
Fecha Detalle
30-Dec P/R Cancelación de Sueldos de noviembre 2021

EMPRESA COMERCIAL “ELECTROHOGAR S.

LIBRO MAYOR PRINCIPAL
Código: 2.01.02.05
Cuenta: Vacaciones por pagar
Fecha Detalle
30-Dec P/R Provisión de beneficios sociales noviembre 2021

EMPRESA COMERCIAL “ELECTROHOGAR S.

 LIBRO MAYOR PRINCIPAL
Código: 2.01.02.06
Cuenta: Decimotercera remuneración por pagar
Fecha Detalle
30-Dec P/R Provisión de beneficios sociales noviembre 2021

EMPRESA COMERCIAL “ELECTROHOGAR S.

LIBRO MAYOR PRINCIPAL
Código: 2.01.02.07
Cuenta: Decimocuarta remuneración por pagar
Fecha Detalle
30-Dec P/R Provisión de beneficios sociales noviembre 2021

EMPRESA COMERCIAL “ELECTROHOGAR S.

LIBRO MAYOR PRINCIPAL
Código: 2.01.02.08
Cuenta: Fondos de reserva por pagar
Fecha Detalle
30-Dec P/R Provisión de beneficios sociales noviembre 2021

EMPRESA COMERCIAL “ELECTROHOGAR S.

LIBRO MAYOR PRINCIPAL
Código: 2.01.02.12
Cuenta: Otros descuentos por pagar
Fecha Detalle
30-Dec P/R Cancelación de Sueldos de noviembre 2021

EMPRESA COMERCIAL “ELECTROHOGAR S.

LIBRO MAYOR PRINCIPAL
Código: 2.01.03.02
Cuenta: IVA ventas
Fecha Detalle
1-Dec P/R Estado de Situación Inicial
4-Dec P/R Venta de servicio de mantenimiento s/f 002-002-00101 POLAR
5-Dec P/R Venta de bienes s/f 002-001-00305 A SOL S.A. credito 60 dias
16-Dec P/R Pago retenciones mes anterior
20-Dec P/R Venta de bienes s/f 53 PN NO OBL.
22-Dec P/R Devolucion ventas s/f 53

EMPRESA COMERCIAL “ELECTROHOGAR S.

LIBRO MAYOR PRINCIPAL
Código: 2.01.03.03
Cuenta: Retención impuesto a la renta por pagar
Fecha Detalle
1-Dec P/R Estado de Situación Inicial
2-Dec P/R Pago de arriendo comercial. s/f 001-002-00425 NOBIS S.A.
6-Dec P/R Compra mercadería s/f 001-001-000267 IMPORTADORA CAS
14-Dec P/R Pago de servicios publicos. s/f
17-Dec P/R Pago a otros proveedores
18-Dec P/R Gastos y reposicion de caja chica

EMPRESA COMERCIAL “ELECTROHOGAR S.

 LIBRO MAYOR PRINCIPAL
Código: 2.01.03.04
Cuenta: Retención IVA por pagar
Fecha Detalle
2-Dec P/R Pago de arriendo comercial. s/f 001-002-00425 NOBIS S.A.
6-Dec P/R Compra mercadería s/f 001-001-000267 IMPORTADORA CAS
14-Dec P/R Pago de servicios publicos. s/f
18-Dec P/R Gastos y reposicion de caja chica

EMPRESA COMERCIAL “ELECTROHOGAR S.

LIBRO MAYOR PRINCIPAL
Código: 2.01.06.02
Cuenta: Ingresos diferidos
Fecha Detalle
4-Dec P/R Venta de servicio de mantenimiento s/f 002-002-00101 POLAR
30-Dec P/R Ajuste por ingresos por prestacion de servicios

EMPRESA COMERCIAL “ELECTROHOGAR S.

LIBRO MAYOR PRINCIPAL
Código: 3.01.01
Cuenta: Capital suscrito y/o asignado
Fecha Detalle
1-Dec P/R Estado de Situación Inicial

EMPRESA COMERCIAL “ELECTROHOGAR S.

LIBRO MAYOR PRINCIPAL
Código: 4.01.01
Cuenta: Venta de bienes
Fecha Detalle
5-Dec P/R Venta de bienes s/f 002-001-00305 A SOL S.A. credito 60 dias
20-Dec P/R Venta de bienes s/f 53 PN NO OBL.
22-Dec P/R Devolucion ventas s/f 53
30-Dec P/R Cierre de ingreso y costos

EMPRESA COMERCIAL “ELECTROHOGAR S.

LIBRO MAYOR PRINCIPAL
Código: 4.01.03
Cuenta: Prestación de servicios
Fecha Detalle
30-Dec P/R Ajuste por ingresos por prestacion de servicios
30-Dec P/R Cierre de ingreso y costos

EMPRESA COMERCIAL “ELECTROHOGAR S.

LIBRO MAYOR PRINCIPAL
Código: 5.01.01
Cuenta: Costo de Ventas
Fecha Detalle
5-Dec P/R Costo de Venta de bienesdel Día s/f 002-001-00305
20-Dec P/R Costo de Venta de bienesdel Día s/f 53
22-Dec P/R Reingreso del costo de Ventas s/f 53
30-Dec P/R Cierre de ingreso y costos

EMPRESA COMERCIAL “ELECTROHOGAR S.

LIBRO MAYOR PRINCIPAL
Código: 5.02.12
Cuenta: Mantenimiento y reparaciones
Fecha Detalle
30-Dec P/R Pendiente de pago de mantenimiento del local comercial
30-Dec P/R Cierre de gastos

EMPRESA COMERCIAL “ELECTROHOGAR S.

LIBRO MAYOR PRINCIPAL
Código: 5.02.14
Cuenta: Promoción y publicidad
Fecha Detalle
14-Dec P/R Pago de servicios publicos. s/f
30-Dec P/R Cierre de gastos

EMPRESA COMERCIAL “ELECTROHOGAR S.

LIBRO MAYOR PRINCIPAL
Código: 5.02.21
Cuenta: Servicios públicos
Fecha Detalle
16-Dec P/R Liquidación IVA mes anterior
18-Dec P/R Gastos y reposicion de caja chica
30-Dec P/R Cierre de gastos

EMPRESA COMERCIAL “ELECTROHOGAR S.

LIBRO MAYOR PRINCIPAL
Código: 5.03.01
Cuenta: Sueldos y Salarios
Fecha Detalle
30-Dec P/R Cancelación de Sueldos de noviembre 2021
30-Dec P/R Cierre de gastos

EMPRESA COMERCIAL “ELECTROHOGAR S.

LIBRO MAYOR PRINCIPAL
Código: 5.03.02
Cuenta: Bonificaciones
Fecha Detalle
30-Dec P/R Cancelación de Sueldos de noviembre 2021
30-Dec P/R Cierre de gastos

EMPRESA COMERCIAL “ELECTROHOGAR S.

LIBRO MAYOR PRINCIPAL
Código: 5.03.04
Cuenta: Aportes a la seguridad social
Fecha Detalle
30-Dec P/R Provisión de beneficios sociales noviembre 2021
30-Dec P/R Cierre de gastos

EMPRESA COMERCIAL “ELECTROHOGAR S.

LIBRO MAYOR PRINCIPAL
Código: 5.03.05
Cuenta: Fondos de reserva
Fecha Detalle
30-Dec P/R Cancelación de Sueldos de noviembre 2021
30-Dec P/R Provisión de beneficios sociales noviembre 2021
30-Dec P/R Cierre de gastos

EMPRESA COMERCIAL “ELECTROHOGAR S.

LIBRO MAYOR PRINCIPAL
Código: 5.03.06
Cuenta: Decimotercera remuneración
Fecha Detalle
30-Dec P/R Cancelación de Sueldos de noviembre 2021
30-Dec P/R Provisión de beneficios sociales noviembre 2021
30-Dec P/R Cierre de gastos

EMPRESA COMERCIAL “ELECTROHOGAR S.

LIBRO MAYOR PRINCIPAL
Código: 5.03.07
Cuenta: Decimocuarta remuneración
Fecha Detalle
30-Dec P/R Cancelación de Sueldos de noviembre 2021
30-Dec P/R Provisión de beneficios sociales noviembre 2021
30-Dec P/R Cierre de gastos

EMPRESA COMERCIAL “ELECTROHOGAR S.

LIBRO MAYOR PRINCIPAL
Código: 5.03.08
Cuenta: Vacaciones
Fecha Detalle
30-Dec P/R Provisión de beneficios sociales noviembre 2021
30-Dec P/R Cierre de gastos

EMPRESA COMERCIAL “ELECTROHOGAR S.

LIBRO MAYOR PRINCIPAL
Código: 5.03.14
Cuenta: Servicio de courier
Fecha Detalle
18-Dec P/R Gastos y reposicion de caja chica
30-Dec P/R Cierre de gastos

EMPRESA COMERCIAL “ELECTROHOGAR S.

LIBRO MAYOR PRINCIPAL
Código: 5.02.24
Cuenta: Arrendamiento operativo
Fecha Detalle
2-Dec P/R Pago de arriendo comercial. s/f 001-002-00425 NOBIS S.A.
30-Dec P/R Cierre de gastos

EMPRESA COMERCIAL “ELECTROHOGAR S.

LIBRO MAYOR PRINCIPAL
Código: 5.03.17
Cuenta: Suministros y materiales
Fecha Detalle
18-Dec P/R Gastos y reposicion de caja chica
30-Dec P/R Cierre de gastos
 EMPRESA COMERCIAL “ELECTROHOGAR S.
LIBRO MAYOR PRINCIPAL
Código: 5.03.21
Cuenta: Transporte
Fecha Detalle
18-Dec P/R Gastos y reposicion de caja chica
30-Dec P/R Cierre de gastos

EMPRESA COMERCIAL “ELECTROHOGAR S.

LIBRO MAYOR PRINCIPAL
Código: 5.03.51
Cuenta: Depreciación muebles y enseres
Fecha Detalle
30-Dec P/R Ajustes por depreciaciones
30-Dec P/R Cierre de gastos

EMPRESA COMERCIAL “ELECTROHOGAR S.

LIBRO MAYOR PRINCIPAL
Código: 5.03.52
Cuenta: Depreciación equipos de computación
Fecha Detalle
30-Dec P/R Ajustes por depreciaciones
30-Dec P/R Cierre de gastos
 EMPRESA COMERCIAL “ELECTROHOGAR S.
LIBRO MAYOR PRINCIPAL
Código: 5.03.53
Cuenta: Depreciación vehículos
Fecha Detalle
30-Dec P/R Ajustes por depreciaciones
30-Dec P/R Cierre de gastos

EMPRESA COMERCIAL “ELECTROHOGAR S.

LIBRO MAYOR PRINCIPAL
Código: 6.01
Cuenta: Perdidas y Ganacias
Fecha Detalle
30-Dec P/R Cierre de ingreso y costos
30-Dec P/R Cierre de gastos
30-Dec P/R resumen de perdidas

EMPRESA COMERCIAL “ELECTROHOGAR S.

LIBRO MAYOR PRINCIPAL
Código: 3.04.05
Cuenta: Perdida del ejercicio
Fecha Detalle
30-Dec P/R resumen de perdidas
CIAL “BOYACA S.A.”
OR PRINCIPAL
Año: 2023
Pag.: 1
Nº Debe Haber Saldo
1 $ 1,000.00 $ - 1,000.00
7 $ 198.00 $ - 1,198.00
8 $ - $ 198.00 1,000.00
15 $ 6,440.00 $ - 7,440.00
17 $ - $ 6,440.00 1,000.00

Suman 7,638.00 6,638.00

CIAL “BOYACA S.A.”

OR PRINCIPAL
Año: 2023
Pag.: 1
Nº Debe Haber Saldo
1 $ 500.00 $ - 500.00
500.00
500.00
500.00
500.00
Suman 500.00 -

“ELECTROHOGAR S.A.”
OR PRINCIPAL
Año: 2023
Pag.: 1
Nº Debe Haber Saldo
1 $ 45,000.00 $ - 45,000.00
2 $ - $ 1,434.00 43,566.00
3 $ 252.13 $ - 43,818.13
6 $ - $ 1,173.15 42,644.98
8 $ 198.00 $ - 42,842.98
9 $ - $ 539.25 42,303.73
10 $ - $ 116.80 42,186.92
11 $ - $ 535.00 41,651.92
17 $ - $ 450.00 41,201.92
12 $ - $ 4,500.00 36,701.92
13 $ - $ 200.29 36,501.63
16 $ 6,440.00 $ - 42,941.63
17 $ - $ 145.60 42,796.03
 19 $ - $ 250.00 42,546.03
20 $ - $ 4,919.99 37,626.04

Suman 51,890.13 14,264.08

“ELECTROHOGAR S.A.”
OR PRINCIPAL
Año: 2023
Pag.: 1
Nº Debe Haber Saldo
1 $ 10,600.00 $ - 10,600.00
4 $ 5,888.70 $ - 16,488.70
16,488.70
16,488.70
16,488.70
16,488.70
16,488.70

Suman 16,488.70 -

“ELECTROHOGAR S.A.”
OR PRINCIPAL
Año: 2023
Pag.: 1
Nº Debe Haber Saldo
19 $ 250.00 $ - 250.00
20 $ - $ 250.00 -
-
-
-

Suman 250.00 250.00

“ELECTROHOGAR S.A.”
OR PRINCIPAL
Año: 2023
Pag.: 1
Nº Debe Haber Saldo
1 $ 6,500.00 $ - 6,500.00
5 $ - $ 3,500.00 3,000.00
6 $ 5,500.00 $ - 8,500.00
7 $ - $ 1,650.00 6,850.00
15 - 4,694.44 2,155.56
18 538.89 - 2,694.44
 Suman 12,538.89 9,844.44

“ELECTROHOGAR S.A.”
OR PRINCIPAL
Año: 2023
Pag.: 1
Nº Debe Haber Saldo
1 $ 2,500.00 $ - 2,500.00
2 $ 180.00 $ - 2,680.00
6 $ 660.00 $ - 3,340.00
7 $ - $ 198.00 3,142.00
9 60.00 - 3,202.00
10 1.80 - 3,203.80
11 - 2,500.00 703.80
13 13.20 - 717.00

Suman 3,415.00 2,698.00

“ELECTROHOGAR S.A.”
OR PRINCIPAL
Año: 2023
Pag.: 1
Nº Debe Haber Saldo
1 $ 165.00 $ - 165.00
3 $ 21.00 $ - 186.00
4 $ 64.80 $ - 250.80
11 $ - $ 165.00 85.80
14 - - 85.80

Suman 250.80 165.00

“ELECTROHOGAR S.A.”
OR PRINCIPAL
Año: 2023
Pag.: 1
Nº Debe Haber Saldo
3 $ 6.88 $ - 6.88
4 $ 94.50 $ - 101.38
14 $ - $ - 101.38
 Suman 101.38 -

“ELECTROHOGAR S.A.”
OR PRINCIPAL
Año: 2023
Pag.: 1
Nº Debe Haber Saldo
1 $ 15,000.00 $ - 15,000.00

Suman 15,000.00 -

“ELECTROHOGAR S.A.”
OR PRINCIPAL
Año: 2023
Pag.: 1
Nº Debe Haber Saldo
1 $ 50,000.00 $ - 50,000.00

Suman 50,000.00 -

“ELECTROHOGAR S.A.”
OR PRINCIPAL
Año: 2023
Pag.: 1
Nº Debe Haber Saldo
1 $ 12,000.00 $ - 12,000.00
 Suman 12,000.00 -

“ELECTROHOGAR S.A.”
OR PRINCIPAL
Año: 2023
Pag.: 1
Nº Debe Haber Saldo
1 $ - $ 4,500.00 - 4,500.00
24 $ - $ 125.00 - 4,625.00
- 4,625.00
- 4,625.00
- 4,625.00

Suman - 4,625.00

“ELECTROHOGAR S.A.”
OR PRINCIPAL
Año: 2023
Pag.: 1
Nº Debe Haber Saldo
1 $ - $ 8,000.00 - 8,000.00
24 $ - $ 333.33 - 8,333.33
- 8,333.33
- 8,333.33
- 8,333.33

Suman - 8,333.33

“ELECTROHOGAR S.A.”
OR PRINCIPAL
Año: 2023
Pag.: 1
Nº Debe Haber Saldo
1 $ - $ 20,000.00 - 20,000.00
24 $ - $ 833.33 - 20,833.33
- 20,833.33
- 20,833.33
- 20,833.33

Suman - 20,833.33
 “ELECTROHOGAR S.A.”
OR PRINCIPAL
Año: 2023
Pag.: 1
Nº Debe Haber Saldo
1 $ - $ 31,000.00 - 31,000.00
6 $ - $ 4,692.60 - 35,692.60
7 $ 1,650.00 $ - - 34,042.60
23 $ - $ 500.00 - 34,542.60
- 34,542.60

Suman 1,650.00 36,192.60

“ELECTROHOGAR S.A.”
OR PRINCIPAL
Año: 2023
Pag.: 1
Nº Debe Haber Saldo
1 $ - $ 4,500.00 - 4,500.00
12 $ 4,500.00 $ - -

Suman 4,500.00 4,500.00

“ELECTROHOGAR S.A.”
OR PRINCIPAL
Año: 2023
Pag.: 1
Nº Debe Haber Saldo
20 $ - $ 549.05 - 549.05

Suman - 549.05
 “ELECTROHOGAR S.A.”
OR PRINCIPAL
Año: 2023
Pag.: 1
Nº Debe Haber Saldo
21 $ - $ 705.92 - 705.92
- 705.92
- 705.92
- 705.92
- 705.92

Suman - 705.92

“ELECTROHOGAR S.A.”
OR PRINCIPAL
Año: 2023
Pag.: 1
Nº Debe Haber Saldo
20 $ - $ 460.00 - 460.00
- 460.00
- 460.00
- 460.00
- 460.00

Suman - 460.00

“ELECTROHOGAR S.A.”
OR PRINCIPAL
Año: 2023
Pag.: 1
Nº Debe Haber Saldo
21 $ - $ 242.08 - 242.08
- 242.08
- 242.08
- 242.08
- 242.08

Suman - 242.08

“ELECTROHOGAR S.A.”
OR PRINCIPAL
Año: 2023
Pag.: 1
Nº Debe Haber Saldo
21 $ - $ 155.83 - 155.83

Suman - 155.83

“ELECTROHOGAR S.A.”
OR PRINCIPAL
Año: 2023
Pag.: 1
Nº Debe Haber Saldo
21 $ - $ 75.00 - 75.00

Suman - 75.00

“ELECTROHOGAR S.A.”
OR PRINCIPAL
Año: 2023
Pag.: 1
Nº Debe Haber Saldo
21 $ - $ 155.77 - 155.77

Suman - 155.77

“ELECTROHOGAR S.A.”
OR PRINCIPAL
 Año: 2023
Pag.: 1
Nº Debe Haber Saldo
20 $ - $ 475.00 - 475.00
- 475.00
- 475.00
- 475.00
- 475.00

Suman - 475.00

“ELECTROHOGAR S.A.”
OR PRINCIPAL
Año: 2023
Pag.: 1
Nº Debe Haber Saldo
1 $ - $ 3,200.00 - 3,200.00
3 $ - $ 30.00 - 3,230.00
4 $ - $ 648.00 - 3,878.00
11 $ 3,200.00 $ - - 678.00
14 - 690.00 - 1,368.00
17 15.60 -

Suman 3,215.60 4,568.00

“ELECTROHOGAR S.A.”
OR PRINCIPAL
Año: 2023
Pag.: 1
Nº Debe Haber Saldo
1 $ - $ 450.00 - 450.00
2 $ - $ 120.00 - 570.00
6 $ - $ 96.25 - 666.25
9 $ - $ 8.75 - 675.00
12 $ 450.00 $ - - 225.00
13 $ - $ 1.55 - 226.55
- 226.55

Suman 450.00 676.55

“ELECTROHOGAR S.A.”
OR PRINCIPAL
Año: 2023
Pag.: 1
Nº Debe Haber Saldo
2 $ - $ 126.00 - 126.00
6 $ - $ 198.00 - 324.00
9 $ - $ 12.00 - 336.00
13 $ - $ 6.36 - 342.36
- 342.36

Suman - 342.36

“ELECTROHOGAR S.A.”
OR PRINCIPAL
Año: 2023
Pag.: 1
Nº Debe Haber Saldo
3 $ - $ 250.00 - 250.00
22 $ 250.00 $ - -
-
-
-

Suman 250.00 250.00

“ELECTROHOGAR S.A.”
OR PRINCIPAL
Año: 2023
Pag.: 1
Nº Debe Haber Saldo
1 $ - $ 71,615.00 - 71,615.00
- 71,615.00
- 71,615.00
- 71,615.00
- 71,615.00

Suman - 71,615.00

“ELECTROHOGAR S.A.”
OR PRINCIPAL
 Año: 2023
Pag.: 1
Nº Debe Haber Saldo
4 $ - $ 5,400.00 - 5,400.00
14 $ - $ 5,750.00 - 11,150.00
17 $ 130.00 $ - - 11,020.00
25 $ 4,970.00 - 6,050.00
- 6,050.00

Suman 5,100.00 11,150.00

“ELECTROHOGAR S.A.”
OR PRINCIPAL
Año: 2023
Pag.: 1
Nº Debe Haber Saldo
22 $ - $ 250.00 - 250.00
25 $ 100.00

Suman 100.00 250.00

“ELECTROHOGAR S.A.”
OR PRINCIPAL
Año: 2023
Pag.: 1
Nº Debe Haber Saldo
5 $ 3,500.00 $ - 3,500.00
15 $ 4,694.44 $ - 8,194.44
18 $ - $ 538.89 7,655.56
25 $ 7,655.56 -
-

Suman 8,194.44 8,194.44

“ELECTROHOGAR S.A.”
OR PRINCIPAL
Año: 2023
 Pag.: 1
Nº Debe Haber Saldo
23 $ 500.00 $ - 500.00
26 $ 500.00 -
-
-
-

Suman 500.00 500.00

“ELECTROHOGAR S.A.”
OR PRINCIPAL
Año: 2023
Pag.: 1
Nº Debe Haber Saldo
9 $ 500.00 $ - 500.00
26 $ 500.00 -
-
-
-

Suman 500.00 500.00

“ELECTROHOGAR S.A.”
OR PRINCIPAL
Año: 2023
Pag.: 1
Nº Debe Haber Saldo
10 $ 115.00 $ - 115.00
13 $ 40.00 $ - 155.00
26 $ 155.00 -
-
-

Suman 155.00 155.00

“ELECTROHOGAR S.A.”
OR PRINCIPAL
Año: 2023
Pag.: 1
 Nº Debe Haber Saldo
20 $ 5,560.00 $ - 5,560.00
26 $ 5,560.00 -
-
-
-

Suman 5,560.00 5,560.00

“ELECTROHOGAR S.A.”
OR PRINCIPAL
Año: 2023
Pag.: 1
Nº Debe Haber Saldo
20 $ 250.00 $ - 250.00
26 $ 250.00

Suman 250.00 250.00

“ELECTROHOGAR S.A.”
OR PRINCIPAL
Año: 2023
Pag.: 1
Nº Debe Haber Saldo
21 $ 705.92 $ - 705.92
26 $ 705.92 -
-
-
-

Suman 705.92 705.92

“ELECTROHOGAR S.A.”
OR PRINCIPAL
Año: 2023
Pag.: 1
Nº Debe Haber Saldo
 20 $ 328.20 $ - 328.20
21 $ 155.77 $ - 483.97
26 $ 483.97 -
-
-

Suman 483.97 483.97

“ELECTROHOGAR S.A.”
OR PRINCIPAL
Año: 2023
Pag.: 1
Nº Debe Haber Saldo
20 $ 328.33 $ - 328.33
21 $ 155.83 $ - 484.17
26 $ 484.17 -
-
-

Suman 484.17 484.17

“ELECTROHOGAR S.A.”
OR PRINCIPAL
Año: 2023
Pag.: 1
Nº Debe Haber Saldo
20 $ 187.50 $ - 187.50
21 $ 75.00 $ - 262.50
26 $ 262.50 -
-
-

Suman 262.50 262.50

“ELECTROHOGAR S.A.”
OR PRINCIPAL
Año: 2023
Pag.: 1
Nº Debe Haber Saldo
21 $ 242.08 $ - 242.08
 26 $ 242.08

Suman 242.08 242.08

“ELECTROHOGAR S.A.”
OR PRINCIPAL
Año: 2023
Pag.: 1
Nº Debe Haber Saldo
13 $ 50.00 $ - 50.00
26 $ 50.00

Suman 50.00 50.00

“ELECTROHOGAR S.A.”
OR PRINCIPAL
Año: 2023
Pag.: 1
Nº Debe Haber Saldo
2 $ 1,500.00 $ - 1,500.00
26 $ 1,500.00

Suman 1,500.00 1,500.00

“ELECTROHOGAR S.A.”
OR PRINCIPAL
Año: 2023
Pag.: 1
Nº Debe Haber Saldo
13 $ 60.00 $ - 60.00
26 $ 60.00
 Suman 60.00 60.00

“ELECTROHOGAR S.A.”
OR PRINCIPAL
Año: 2023
Pag.: 1
Nº Debe Haber Saldo
13 $ 45.00 $ - 45.00
26 $ 45.00

Suman 45.00 45.00

“ELECTROHOGAR S.A.”
OR PRINCIPAL
Año: 2023
Pag.: 1
Nº Debe Haber Saldo
24 $ 125.00 $ - 125.00
26 $ 125.00

Suman 125.00 125.00

“ELECTROHOGAR S.A.”
OR PRINCIPAL
Año: 2023
Pag.: 1
Nº Debe Haber Saldo
24 $ 333.33 $ - 333.33
26 $ 333.33
 Suman 333.33 333.33

“ELECTROHOGAR S.A.”
OR PRINCIPAL
Año: 2023
Pag.: 1
Nº Debe Haber Saldo
24 $ 833.33 $ - 833.33
26 $ 833.33

Suman 833.33 833.33

“ELECTROHOGAR S.A.”
OR PRINCIPAL
Año: 2023
Pag.: 1
Nº Debe Haber Saldo
25 $ 3,614.44 - 3,614.44
26 $ 12,090.30 8,475.85
27 $ 8,475.85 -

Suman 12,090.30 12,090.30

“ELECTROHOGAR S.A.”
OR PRINCIPAL
Año: 2023
Pag.: 1
Nº Debe Haber Saldo
27 $ 8,475.85 8,475.85
Suman 8,475.85 -
 1-Dec 1 P/R Estado de Situación Inicial
2-Dec 2 P/R Pago de arriendo comercial. s/f 001-002-00425 NOBIS S.A.
4-Dec 3 P/R Venta de servicio de mantenimiento s/f 002-002-00101 POLAR S.A.
5-Dec 4 P/R Venta de bienes s/f 002-001-00305 A SOL S.A. credito 60 dias plazo
5-Dec 5 P/R Costo de Venta de bienesdel Día s/f 002-001-00305
6-Dec 6 P/R Compra mercadería s/f 001-001-000267 IMPORTADORA CASTILLO S.A.
8-Dec P/R Devolución s/f No.
10-Dec 7 P/R Deposito de las recaudado del día de ayer
11-Dec 8 P/R Pago de publicidad. s/f 003-001-00025689 CANAL DEL FUTBOL
14-Dec 9 P/R Pago de servicios publicos. s/f
16-Dec 10 P/R Liquidación IVA mes anterior
16-Dec 11 P/R Pago retenciones mes anterior
17-Dec 12 P/R Pago a otros proveedores
18-Dec 13 P/R Gastos y reposicion de caja chica
20-Dec 14 P/R Venta de bienes s/f 53 PN NO OBL.
20-Dec 15 P/R Costo de Venta de bienesdel Día s/f 53
21-Dec 16 P/R Deposito de las recaudado del día de ayer
22-Dec 17 P/R Devolucion ventas s/f 53
22-Dec 18 P/R Reingreso del costo de Ventas s/f 53
23-Dec 19 P/R Anticipo de sueldo al Sr. D
30-Dec 20 P/R Cancelación de Sueldos de noviembre 2021
30-Dec 21 P/R Provisión de beneficios sociales noviembre 2021
30-Dec 22 P/R Ajuste por ingresos por prestacion de servicios
30-Dec 23 P/R Pendiente de pago de mantenimiento del local comercial
30-Dec 24 P/R Ajustes por depreciaciones
30-Dec 25 P/R Cierre de ingreso y costos
30-Dec 26 P/R Cierre de gastos
30-Dec 27 P/R resumen de perdidas
30-Dec 28 Cierres
30-Dec 29 Cierres
30 Cierres
Cierres
OLAR S.A.
0 dias plazo

RA CASTILLO S.A.

FUTBOL
 EMPRESA COMERCIAL “BOYACA S.A.”

BALANCE DE COMPROBACIÓN
Del 01 al 31 diciembre de 2023
Suma de Movimiento Saldos
Codigo Cuenta
Debe Haber Deudor Acreedor
1.01.01.01 Caja $ 7,638.00 $ 6,638.00 $ 1,000.00 $ -
1.01.01.02 Caja chica $ 500.00 $ - $ 500.00 $ -
1.01.01.03 Bancos $ 51,890.13 $ 14,264.08 $ 37,626.04 $ -
1.01.02.01 Cuentas y documentos por cobrar comerciales $ 16,488.70 $ - $ 16,488.70 $ -
1.01.02.03 Anticipo de sueldos $ 250.00 $ 250.00 $ - $ -
1.01.04.01 Inventario de mercaderías $ 12,538.89 $ 9,844.44 $ 2,694.44 $ -
1.01.05.01 IVA compras $ 3,415.00 $ 2,698.00 $ 717.00 $ -
1.01.05.02 IVA retenido en ventas $ 250.80 $ 165.00 $ 85.80 $ -
1.01.05.03 Impuesto a la renta retenido $ 101.38 $ - $ 101.38 $ -
1.02.01.04 Muebles y enseres $ 15,000.00 $ - $ 15,000.00 $ -
1.02.01.05 Equipos de Computación $ 12,000.00 $ - $ 12,000.00 $ -
1.02.01.06 Vehículos $ 50,000.00 $ - $ 50,000.00 $ -
1.02.01.51 Depreciación acumulada muebles y enseres $ - $ 4,625.00 $ - $ 4,625.00
1.02.01.52 Depreciación acumulada equipos de computación $ - $ 8,333.33 $ - $ 8,333.33
1.02.01.53 Depreciación acumulada vehículos $ - $ 20,833.33 $ - $ 20,833.33
2.01.01.01 Cuentas y documentos por pagar comerciales $ 1,650.00 $ 36,192.60 $ - $ 34,542.60
2.01.01.02 Otras cuentas y documentos por pagar $ 4,500.00 $ 4,500.00 $ - $ -
2.01.02.02 Aporte individual al IESS por pagar $ - $ 549.05 $ - $ 549.05
2.01.02.03 Aporte patronal al IESS por pagar $ - $ 705.92 $ - $ 705.92
2.01.02.04 Préstamos IESS por pagar $ - $ 460.00 $ - $ 460.00
2.01.02.05 Vacaciones por pagar $ - $ 242.08 $ - $ 242.08
2.01.02.06 Decimotercera remuneración por pagar $ - $ 155.83 $ - $ 155.83
2.01.02.07 Decimocuarta remuneración por pagar $ - $ 75.00 $ - $ 75.00
2.01.02.08 Fondos de reserva por pagar $ - $ 155.77 $ - $ 155.77
2.01.02.12 Otros descuentos por pagar $ - $ 475.00 $ - $ 475.00
2.01.03.02 IVA ventas $ 3,215.60 $ 4,568.00 $ - $ 1,352.40
2.01.03.03 Retención impuesto a la renta por pagar $ 450.00 $ 676.55 $ - $ 226.55
2.01.03.04 Retención IVA por pagar $ - $ 342.36 $ - $ 342.36
2.01.06.02 Ingresos diferidos $ 250.00 $ 250.00 $ - $ -
3.01.01 Capital suscrito y/o asignado $ - $ 71,615.00 $ - $ 71,615.00
4.01.01 Venta de bienes $ 130.00 $ 11,150.00 $ - $ 11,020.00
4.01.03 Prestación de servicios $ 250.00 $ - $ 250.00
5.01.01 Costo de Ventas $ 8,194.44 $ 538.89 $ 7,655.56 $ -
5.02.12 Mantenimiento y reparaciones $ 500.00 $ 500.00 $ -
5.02.14 Promoción y publicidad $ 500.00 $ 500.00 $ -
5.02.24 Arrendamiento operativo $ 1,500.00 $ 1,500.00 $ -
5.03.01 Sueldos y Salarios $ 5,560.00 $ 5,560.00 $ -
5.03.02 Bonificaciones $ 250.00 $ 250.00 $ -
5.03.04 Aportes a la seguridad social $ 705.92 $ 705.92 $ -
5.03.05 Fondos de reserva $ 483.97 $ 483.97 $ -
5.03.06 Decimotercera remuneración $ 484.17 $ 484.17 $ -
5.03.07 Decimocuarta remuneración $ 262.50 $ 262.50 $ -
5.03.08 Vacaciones $ 242.08 $ 242.08 $ -
5.03.14 Servicio de courier $ 50.00 $ 50.00 $ -
5.03.17 Suministros y materiales $ 60.00 $ 60.00 $ -
5.03.21 Transporte $ 45.00 $ 45.00 $ -
5.03.24 Servicios públicos $ 155.00 $ 155.00 $ -
5.03.51 Depreciación muebles y enseres $ 125.00 $ 125.00 $ -
5.03.52 Depreciación equipos de computación $ 333.33 $ 333.33 $ -
5.03.53 Depreciación vehículos $ 833.33 $ 833.33 $ -
Sumatoria total $ 200,553.23 $ 200,553.23 $ 155,959.22 $ 155,959.22

f…………………………………………. f………………………………………….
Elaborado por: Revisado por:
 EMPRESA COMERCIAL “BOYACA S.A.”
Estado del Resultado Integral
DEL 01 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2023
(Expresado en miles de dólares americanos)
Codigo Cuenta

4.01.01 Venta de bienes $ 11,020.00

4.01.03 Prestación de servicios $ 250.00
5.01.01 Costo de Ventas $ -7,655.56
Ganancia bruta
Gastos de venta
5.02.12 Mantenimiento y reparaciones $ 500.00
5.02.14 Promoción y publicidad $ 500.00
5.02.24 Arrendamiento operativo $ 1,500.00
Gastos de administración
5.03.01 Sueldos y Salarios $ 5,560.00
5.03.02 Bonificaciones $ 250.00
5.03.04 Aportes a la seguridad social $ 705.92
5.03.05 Fondos de reserva $ 483.97
5.03.06 Decimotercera remuneración $ 484.17
5.03.07 Decimocuarta remuneración $ 262.50
5.03.08 Vacaciones $ 242.08
5.03.14 Servicio de courier $ 50.00
5.03.17 Suministros y materiales $ 60.00
5.03.21 Transporte $ 45.00
5.03.24 Servicios públicos $ 155.00
5.03.51 Depreciación muebles y enseres $ 125.00
5.03.52 Depreciación equipos de computación $ 333.33
5.03.53 Depreciación vehículos $ 833.33

Costos y gastos totales

3.04.05 (-) Pérdida del ejercicio

f.……………………… f.………………………
Gerente Contador
A.”

23
anos)
2023

$ 3,614.44

$ -12,090.30

$ -8,475.85
 EMPRESA COMERCIAL “BOYACA S.A.”
Estado de Situación Financiera
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2023
(Expresado en miles de dólares americanos)
Codigo Cuenta
1 Activo
1.01 Activo Corriente
1.01.01 Efectivo y equivalentes al efectivo
1.01.01.01 Caja
1.01.01.02 Caja chica
1.01.01.03 Bancos
1.01.02 Cuentas y documentos por cobrar
1.01.02.01 Cuentas y documentos por cobrar comerciales
1.01.04 Inventarios
1.01.04.01 Inventario de mercaderías
1.01.05 Activos por impuestos corrientes
1.01.05.01 IVA compras
1.01.05.02 IVA retenido en ventas
1.01.05.03 Impuesto a la renta retenido
Activo corriente total
1.02 Activo no corriente
1.02.01 Propiedades, planta y equipo
1.02.01.04 Muebles y enseres
1.02.01.05 Equipos de Computación
1.02.01.06 Vehículos
1.02.01.51 Depreciación acumulada muebles y enseres
1.02.01.52 Depreciación acumulada equipos de computación
1.02.01.53 Depreciación acumulada vehículos
Activo corriente total
Activos totales

Pasivo y patrimonio
2 Pasivo
2.01 Pasivo corriente
2.01.01 Cuentas y documentos por pagar
2.01.01.01 Cuentas y documentos por pagar comerciales
2.01.01.02 Otras cuentas y documentos por pagar
2.01.02 Pasivos por beneficios a empleados
2.01.02.02 Aporte individual al IESS por pagar
2.01.02.03 Aporte patronal al IESS por pagar
2.01.02.04 Préstamos IESS por pagar
2.01.02.05 Vacaciones por pagar
2.01.02.06 Decimotercera remuneración por pagar
2.01.02.07 Decimocuarta remuneración por pagar
2.01.02.08 Fondos de reserva por pagar
2.01.02.12 Otros descuentos por pagar
2.01.03 Pasivos por impuestos por pagar
2.01.03.02 IVA ventas
2.01.03.03 Retención impuesto a la renta por pagar
2.01.03.04 Retención IVA por pagar
Pasivo corriente total
2.02 Pasivos no corrientes
Pasivo no corriente total
Pasivos totales
3 Patrimonio
3.01 Capital
3.01.01 Capital suscrito y/o asignado
3.04 Resultados acumulados
3.04.05 (-) Pérdida del ejercicio
Patrimonio total
Pasivo y patrimonio total

f.………………………
Gerente
OYACA S.A.”
nanciera
DE 2023
es americanos)
2021

$ 39,126.04
$ 1,000.00
$ 500.00
$ 37,626.04
$ 16,488.70
$ 16,488.70
$ 2,694.44
$ 2,694.44
$ 904.18
$ 717.00
$ 85.80
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