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    Ejemplo 1 Casos Presupuesto de Ventas

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    Este documento proporciona ejemplos del cálculo del porcentaje de cumplimiento de ventas o producción mediante la fórmula: Porcentaje de cumplimiento = (Ventas totales / Presupuesto total) x 100. Incluye ejemplos de cálculos para períodos parciales (semana) y acumulados (mes), mostrando cómo comparar el avance parcial con el presupuesto total para medir el cumplimiento hasta la fecha.

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    Ejemplo 1 casos presupuesto de ventas

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    Ejemplo 1 Casos Presupuesto de Ventas

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    Este documento proporciona ejemplos del cálculo del porcentaje de cumplimiento de ventas o producción mediante la fórmula: Porcentaje de cumplimiento = (Ventas totales / Presupuesto total) x 100. Incluye ejemplos de cálculos para períodos parciales (semana) y acumulados (mes), mostrando cómo comparar el avance parcial con el presupuesto total para medir el cumplimiento hasta la fecha.

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    Ejemplo 1

    El presupuesto de ventas del Supermercado “La tienda de Goyo” es de Q30 millones para el mes
    de marzo y sus ventas fueron de Q19.5 millones, ¿Cuál fue su cumplimiento en ventas?

    % Cumplimiento = Total Ventas / Presupuesto Ventas * 100

    % Cumplimiento = 19,5 / 30 * 100

    % Cumplimiento = 0,65 * 100

    % Cumplimiento = 65%

    Ejemplo 2
    La meta de producción anual de barriles de petróleo para el país en el 2016 era de 400 millones y
    lograron extraer una cifra de 425 millones de barriles, ¿Cuál fue su cumplimiento en producción?

    % Cumplimiento = Total Ventas / Presupuesto Ventas * 100

    % Cumplimiento = 425 / 400 * 100

    % Cumplimiento = 1,0625 * 100

    % Cumplimiento = 106,25%

    ¿Alguna duda hasta aquí? Tú de pronto dirás, bueno, pero resulta que estos ejemplos muestran
    resultados finales, ¿qué sucede si el periodo que estás midiendo aún no ha terminado?

    Hagamos entonces un ejercicio muy común en ventas, normalmente las tiendas tienen un
    presupuesto diario y por lo tanto sacan su porcentaje de cumplimiento cada día, así que está
    servido, sumas los días de ventas y los presupuestos de esos días que estás midiendo, así
    obtienes la venta acumulada y el presupuesto acumulado y realizas la operación que te he
    explicado más arriba.

    Ejemplo 3
    La Boutique “Perfiles” tiene el siguiente presupuesto de ventas para la primera semana del mes de
    Noviembre:

    Día Presupuesto
    1 Q250,000
    2 Q180,000
    3 Q330,000
    4 Q350,000
    5 Q320,000
    6 Q450,000
    7 Q520,000

    Y sus ventas durante estos días fueron las siguientes:

    Día Ventas
    1 Q236,500
    2 Q185,200
    3 Q285,000
    4 Q365,000
    5 Q332,200
    6 Q520,000
    7 Q654,000
    Aplicando lo aprendido, el porcentaje de cumplimiento diario fue:

    Día %Cumplimiento
    1 95%
    2 103%
    3 86%
    4 104%
    5 104%
    6 116%
    7 126%

    Entonces ahora sumamos la columna de presupuesto diario y la de ventas y con estos dos valores
    hacemos la operación de “total ventas” dividido “total presupuesto” y multiplicamos por 100.

    Q2.577.900 dividido en Q2.400.000 nos da Q1.074125 que multiplicado por 100 y redondeando al
    número entero más cercano nos da 107% de cumplimiento, lo que también se puede leer como
    que la Boutique está un 7% por encima de las ventas presupuestadas.

    ¿Pero qué sucede cuando este acumulado de ventas parcial (solo 7 días del mes) lo comparo con
    el presupuesto de ventas del mes?

    Pues obtenemos como resultado, el porcentaje de ejecución del presupuesto…

    Sigamos con este mismo ejemplo, cómo podemos ver, las ventas acumuladas son de Q2.577.900
    ahora necesitamos el presupuesto de ventas del mes el cual es de Q10.000.000 (Diez millones de
    Quetzales) así que el resultado del ejercicio lo vemos en el siguiente cuadro.

    Presupuesto Mes Ventas Parciales %


    10.000.000 2.577.900 25,8%
    Q2.577.900 dividido en Q10.000.000 nos da 0.25779 que multiplicado por 100 y redondeando a un
    solo decimal nos da el resultado allí escrito.

    Lo cual nos indica que la boutique va a un 25.8% de su presupuesto mensual o, en otras palabras,
    le falta un 74.2% del presupuesto para cumplirlo al 100%.

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