CUENTAS DEBITO CREDITO

Acciones 10,209,275 6,625,500

Amortización acumulada Inmoviliza Software 500,000
Amortización Inmovilizado Software 500,000
Anticipo cliente 8,950,000
Anticipo Sueldo 3,400,000 3,400,000
Aportes patronales 2,697,160
Aportes patronales por pagar 2,525,868 2,697,160
Arriendo 2,260,000
Arriendo Anticipado 2,160,000 1,260,000
Banco 228,523,044 219,278,043
caja 18,500,000 17,860,303
Capital 18,500,000
Cliente 191,102,100 162,120,840
CM 63,145
Costo de Venta 68,202,198
Depreciacion acumulada Equipo Computacionales 450,000
Depreciacion acumulada Muebles 25,883
Depreciación acumulada vehículo en Leasing 717,621
Depreciación acumulada vehículo Suzuki 1,424,800
Depreciacion Equipo Computacionales 450,000
Depreciacion Muebles 25,883
Depreciación vehículo en Leasing 225,000
Depreciación vehículo Suzuki 565,488
Deudores Incobrables 387,940
Dividendos Pagados 500,000
Dividendos Recibidos 2,000,000
Documentos en Factoring 11,905,950 11,905,950
Donaciones 2,000,000
Equipos computacionales 1,260,504
Estimaciones Deudores Incobrable 387,940
Fondo Mutuo 22,135,000 18,879,999
Fondo por rendir 200,000 200,000
Gastos Automovil 199,901
Gastos Factoring 100,000
Gastos Generales 1,883,066
Gastos Operacionales 260,000
Honorarios 12,360,000 10,000,000
Honorarios por pagar 10,460,100 10,902,600
Imposiciones por pagar 10,812,032 11,653,725
Impuesto unico 918,589 918,589
Indemnizacion por años de servicios 3,406,792
Indemnización Voluntaria 1,500,000
Intereses Diferidos 1,746,560 384,715
Intereses Ganados 849,451
Intereses Pagados 3,706,077
Inversion 5,000,000
IUT POR PAGAR 69,178
IVA A PAGAR 14,457,736 14,457,736
IVA CF 18,901,206 18,403,339
IVA DF 28,611,150 30,660,870
Mercadería 87,053,700 72,088,698
Merma 130,500
Muebles 1,450,000
Obligaciones Leasing 1,468,320 11,746,560
Perdida por devaluación 1,351,933
Plusvalia 500,000
PPM 1,613,730
PPM POR PAGAR 107,880
Prestamo Bancario 7,866,599 14,000,000
Proveedores 82,073,149 133,951,007
Provisión de Gastos Generales 56,763
Provisiones indemnizacion por años de servicio 3,406,792
Provisiones Vacaciones 1,653,396
Remanente CF 11,278,719 8,327,670
Remuneraciones 51,015,593
Ret. 2° Categoria 1,457,400 1,457,400
Ret. 2° Categoria por pagar 57,500
Retención 1,190,595
Seguros pagados 300,000
Software 10,000,000
Sueldos por pagar 35,043,279 35,043,279
Terreno 20,500,000
Utiles de Oficina 12,500
Utilidad por venta de acciones 408,500
Vacaciones 1,653,396
Vehiculo 9,424,800
Vehiculo Leasing 10,000,000
Ventas 160,590,000
Impuesto a la renta 4,735,685
Provision Impuesto a la renta 4,735,685
TOTAL 1,023,678,516 1,018,942,831
Utilidad del Ejercicio
TOTALES 1,023,678,516 1,018,942,831
DEUDOR ACREEDOR ACTIVO PASIVO PERDIDA GANANCIA
3,583,775 - 3,583,775
- 500,000 500,000
500,000 - 500,000
- 8,950,000 8,950,000
- -
2,697,160 - 2,697,160
- 171,292 171,292
2,260,000 - 2,260,000
900,000 - 900,000
9,245,001 - 9,245,001
639,697 - 639,697
- 18,500,000 18,500,000
28,981,260 - 28,981,260
- 63,145 63,145
68,202,198 - 68,202,198
- 450,000 450,000
- 25,883 25,883
- 717,621 717,621
- 1,424,800 1,424,800
450,000 - 450,000
25,883 - 25,883
225,000 - 225,000
565,488 - 565,488
387,940 - 387,940
500,000 - 500,000
- 2,000,000 2,000,000
- -
2,000,000 - 2,000,000
1,260,504 - 1,260,504
- 387,940 387,940
3,255,001 - 3,255,001
- -
199,901 - 199,901
100,000 - 100,000
1,883,066 - 1,883,066
260,000 - 260,000
2,360,000 - 2,360,000
- 442,500 442,500
- 841,693 841,693
- -
3,406,792 - 3,406,792
1,500,000 - 1,500,000
 1,361,845 - 1,361,845
- 849,451 849,451
3,706,077 - 3,706,077
5,000,000 - 5,000,000
- 69,178 69,178
- -
497,867 - 497,867
- 2,049,720 2,049,720
14,965,002 - 14,965,002
130,500 - 130,500
1,450,000 - 1,450,000
- 10,278,240 10,278,240
1,351,933 - 1,351,933
- 500,000 500,000
1,613,730 - 1,613,730
- 107,880 107,880
- 6,133,401 6,133,401
- 51,877,858 51,877,858
- 56,763 56,763
- 3,406,792 3,406,792
- 1,653,396 1,653,396
2,951,049 - 2,951,049
51,015,593 - 51,015,593
- -
- 57,500 57,500
1,190,595 - 1,190,595
300,000 - 300,000
10,000,000 - 10,000,000
- -
20,500,000 - 20,500,000
12,500 - 12,500
- 408,500 408,500
1,653,396 - 1,653,396
9,424,800 - 9,424,800
10,000,000 - 10,000,000
- 160,590,000 160,590,000
4,735,685 - 4,735,685
- 4,735,685 4,735,685
272,513,552 272,513,552 125,642,031 112,838,142 151,607,207 164,411,096
12,803,889 12,803,889
272,513,552 272,513,552 125,642,031 125,642,031 164,411,096 164,411,096
 CLASIFICACIONES
CUENTAS EN IFRS

PROVISIONES POR BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS, CORRIENTES

PASIVO POR IMPUESTO, CORRIENTES
INVERSIONES CONTABILIZADAS POR EL METODO DE PARTICIPACION
OTROS PASIVOS FINANCIEROS NO CORRIENTES
OTROS GASTOS, POR FUNCION
OTRAS PROVISIONES, CORRIENTES
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
PROVISIONES POR BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS, CORRIENTES
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
OTROS ACTIVOS NO FINANCIEROS, CORRIENTES
EFECT Y EQUIVALENTE DE EFECT
EFECT Y EQUIVALENTE DE EFECT
CAPITAL EMITIDO
DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR, CORRIENTES
OTRAS GANANCIAS (PERDIDA)
COSTOS DE VENTA
PPE
PPE
PPE
PPE
OTROS GASTOS, POR FUNCION
OTROS GASTOS, POR FUNCION
0 0
OTROS GASTOS, POR FUNCION
OTROS GASTOS, POR FUNCION
COSTOS FINANCIEROS
INGRESOS FINANCIEROS
DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR, CORRIENTES
OTROS GASTOS, POR FUNCION
PPE
CUENTAS COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR, CORRIENTES.

INVERSIONES CONTABILIZADAS POR EL METODO DE PARTICIPACION

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
COSTOS FINANCIEROS
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
PROVISIONES POR BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS, CORRIENTES
COSTOS FINANCIEROS
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
OTROS ACTIVOS NO FINANCIEROS, CORRIENTES
INGRESOS FINANCIEROS
INVERSIONES CONTABILIZADAS POR EL METODO DE PARTICIPACION
PASIVO POR IMPUESTO, CORRIENTES

ACTIVOS POR IMPUESTOS, CORRIENTES

PASIVO POR IMPUESTO, CORRIENTES
INVENTARIO
OTROS GASTOS, POR FUNCION
PPE
CUENTAS COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR, CORRIENTES.
DIFERENCIAS DE CAMBIO
OTRAS GANANCIAS (PERDIDA)
OTROS ACTIVOS NO FINANCIEROS, CORRIENTES
OTRAS PROVISIONES, CORRIENTES
CUENTAS COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR, CORRIENTES.
CUENTAS COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR, CORRIENTES.
OTRAS PROVISIONES, CORRIENTES
PROVISIONES POR BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS, CORRIENTES
PROVISIONES POR BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS, CORRIENTES
ACTIVOS POR IMPUESTOS, CORRIENTES
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
OTROS GASTOS, POR FUNCION
PASIVO POR IMPUESTO, CORRIENTES
PROVISIONES POR BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS, CORRIENTES
COSTOS FINANCIEROS
ACTIVO INTANGIBLE DISTINTO A LA PLUSVALÍA
CUENTAS COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR, CORRIENTES.
PPE
PPE
PARTICIPACION EN LAS GANANCIAS (PERDIDAS) DE ASOCIADAS
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
PPE
PPE
INGRESO DE ACTIVIDADES ORDINARIAS
OTRAS PROVISIONES, CORRIENTES
GASTOS POR IMPUESTOS A LAS GANANCIAS
 CUENTA SUMAS
DÉBITO
Anticipo sueldo 3,400,000
Imposiciones por pagar 10,812,032
Impuesto unico 918,589
Acciones 10,209,275
Amortización acumulada Inmoviliza Software
Amortización Inmovilizado Software 500,000
anticipo cliente
Aportes patronales 2,697,160
Aportes patronales por pagar 2,525,868
Arriendo 2,260,000
Arriendo Anticipado 2,160,000
Banco de Chile 228,523,044
Caja 18,500,000
Capital
Clientes 191,102,100
CM
Costo de Venta 68,202,198
Depreciacion acumulada Equipo Computacionales
Depreciacion acumulada Muebles
Depreciación acumulada Vehiculo en Leasing
Depreciación acumulada Vehiculo Suzuki
Depreciación Equipo Computacionales 450,000
Depreciación Muebles 25,883
Depreciación vehículo en Leasing 225,000
Depreciación vehículo Suzuki 565,488
Deudores Incobrables 387,940
Dividendos Pagados 500,000
Dividendos Recibidos
Documentos en Factoring 11,905,950
Donaciones 2,000,000
Equipos computacionales 1,260,504
Estimaciones Deudores Incobrable
Fondo por rendir 200,000
Fondos Mutuos 22,135,000
Gastos Automovil 199,901
Gastos Factoring 100,000
Gastos Generales 1,883,066
Gastos Operacionales 260,000
Honorarios 12,360,000
Honorarios por pagar 10,460,100
Intereses Pagados 3,706,077
Indemnizacion por años de servicios 3,406,792
Indemnización Voluntaria 1,500,000
Intereses Diferidos 1,746,560
Intereses Ganados
Inversión 5,000,000
IUT POR PAGAR
IVA A PAGAR 14,457,736
IVA CF 18,901,206
IVA DF 28,611,150
Mercadería 87,053,700
Merma 130,500
Muebles 1,450,000
Obligaciones Leasing 1,468,320
Perdida por devaluación 1,351,933
Plusvalia
PPM 1,613,730
PPM POR PAGAR
Prestamo bancario 7,866,599
Proveedores 82,073,149
Provisión de Gastos Generales
Provisiones indemnizacion por años de servicio
Provisiones Vacaciones
Remanente CF 11,278,719
Remuneraciones 51,015,593
Retención 1,190,595
Retención 2° Categoria 1,457,400
RETENCION 2DA CATEGORIA POR PAGAR
Seguros pagados 300,000
Software 10,000,000
Sueldos por pagar 35,043,279
Terreno 20,500,000
Utiles de Oficina 12,500
Utilidad por venta de acciones
Vacaciones 1,653,396
Vehiculo 9,424,800
Vehiculo Leasing 10,000,000
Ventas
Provision impuesto a la renta
Impuesto a la renta 4,735,685
SUMAS 1,023,678,516
RESULTADO FINANCIERO
 1,023,678,516

Resultado financiero
anterior
17,539,574
SUMAS SALDOS INVENTARIOS
CRÉDITO DEUDOR ACREEDOR ACTIVO
3,400,000 - -
11,653,725 - 841,693
918,589 - -
6,625,500 3,583,775 - 3,583,775
500,000 - 500,000
500,000 -
8,950,000 - 8,950,000
2,697,160 -
2,697,160 - 171,292
2,260,000 -
1,260,000 900,000 - 900,000
219,278,043 9,245,001 - 9,245,001
17,860,303 639,697 - 639,697
18,500,000 - 18,500,000
162,120,840 28,981,260 - 28,981,260
63,145 - 63,145
68,202,198 -
450,000 - 450,000
25,883 - 25,883
717,621 - 717,621
1,424,800 - 1,424,800
450,000 -
25,883 -
225,000 -
565,488 -
387,940 -
500,000 -
2,000,000 - 2,000,000
11,905,950 - -
2,000,000 -
1,260,504 - 1,260,504
387,940 - 387,940
200,000 - -
18,879,999 3,255,001 - 3,255,001
199,901 -
100,000 -
1,883,066 -
260,000 -
10,000,000 2,360,000 -
 10,902,600 - 442,500
3,706,077 -
3,406,792 -
1,500,000 -
384,715 1,361,845 - 1,361,845
849,451 - 849,451
5,000,000 - 5,000,000
69,178 - 69,178
14,457,736 - -
18,403,339 497,867 - 497,867
30,660,870 - 2,049,720
72,088,698 14,965,002 - 14,965,002
130,500 -
1,450,000 - 1,450,000
11,746,560 - 10,278,240
1,351,933 -
500,000 - 500,000
1,613,730 - 1,613,730
107,880 - 107,880
14,000,000 - 6,133,401
133,951,007 - 51,877,858
56,763 - 56,763
3,406,792 - 3,406,792
1,653,396 - 1,653,396
8,327,670 2,951,049 - 2,951,049
51,015,593 -
1,190,595 -
1,457,400 - -
57,500 - 57,500
300,000 -
10,000,000 - 10,000,000
35,043,279 - -
20,500,000 - 20,500,000
12,500 - 12,500
408,500 - 408,500
1,653,396 -
9,424,800 - 9,424,800
10,000,000 - 10,000,000
160,590,000 - 160,590,000
4,735,685 4,735,685
4,735,685
1,023,678,516 277,249,237 277,249,237 125,642,031
1,023,678,516 277,249,237 277,249,237 125,642,031

125,642,031

(27% impto renta)

4,735,685
INVENTARIOS RESULTADOS
PASIVO PERDIDA GANANCIA
-
841,693

500,000
500,000 AGREGADO
8,950,000
2,697,160 NO VA
171,292
2,260,000 NOVA

18,500,000

63,145 DEDUCE
68,202,198 NO VA
450,000
25,883
717,621
1,424,800
450,000 AGREGA / DEDUCE
25,883 AGREGA / DEDUCE
225,000 AGREGA / DEDUCE
565,488 AGREGA / DEDUCE
387,940 NOVA
500,000 NOVA
2,000,000 DEDUCE

2,000,000 AGREGA 2%

387,940
-

199,901 AGREGA / DEDUCE

100,000 NOVA
1,883,066 NOVA
260,000 NOVA
2,360,000 NOVA
 442,500
3,706,077 NOVA
3,406,792 NOVA
1,500,000 NOVA

849,451 NOVA

69,178
-

2,049,720

130,500 NO VA

10,278,240
1,351,933 NOVA
500,000 NOVA

107,880
6,133,401
51,877,858
56,763
3,406,792
1,653,396

51,015,593 NOVA
1,190,595 NOVA

57,500
300,000 NOVA

408,500 NOVA
1,653,396 NOVA

160,590,000 NO VA
4,735,685
4,735,685 AGREGA
112,838,142 151,607,207 164,411,096
12,803,889 12,803,889
125,642,031 164,411,096 164,411,096

108,102,457
17,539,574
Estado de Situación Financiera Clasificado 31/12/2021
Activos 125,641,930

Activos corrientes

Efectivo y Equivalentes al Efectivo 9,884,698

Otros activos no financieros, corrientes 3,875,575
Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar, corrientes 28,593,320
Inventarios 14,965,002
Activos por impuestos, corrientes 3,448,916

Activos corrientes totales 60,767,511

Activos no corrientes

Propiedades, Planta y Equipo 40,029,500

Inversiones contabilizadas utilizando el método de la participación 11,838,776

Propiedad de inversión
Activos intangibles distintos de la plusvalía 9,500,000
Total de activos no corrientes 61,368,276
Total de activos 122,135,787

Patrimonio y pasivos
Pasivos
Pasivos corrientes
Otros pasivos financieros, corrientes
Cuentas comerciales y otras cuentas por pagar, corrientes 68,289,499
Otras provisiones, corrientes 13,850,328
Pasivos por Impuestos, corrientes 2,118,898
Provisiones por beneficios a los empleados, corrientes 6,573,173
Total de Pasivos corrientes 90,831,898

Pasivos no corrientes
Otros pasivos financieros, no corrientes
Total de Pasivos no corrientes
Patrimonio
Capital emitido 18,500,000
Otras reservas
Ganancias (pérdidas) acumuladas 12,803,889
Total del patrimonio 31,303,889
Total de patrimonio y pasivos 122,135,787
total activos

(caja / banco)
(arriendo antici. / Intereses diferidos / PPM)
clientes (-edi)
mercaderia
(iva cf/remanente cf) (duda si va el ppm en esta clasificación)

(muebles / equipo. Computa / terreno / utile

(depreciaciones acumuladas)
fondo mutuo - acciones- inversiones

sofwer- amortiza. Acum

(obligaciones leasin / prestamo bancario / proveedores)

(anticipo cliente / ppm x pagar / prov. G. G / Provi. Impto)
(IUT X pagar / IVA DF)
(imposi. X pagar / aportes patronales x pagar/ honorarios x pagar / Prov. Indem. Años de servicio / prov. Vacaciones / ret 2 ca

util. Ejercicio
/ prov. Vacaciones / ret 2 categoria))
Estado de Resultados Por Función
Estado de resultados
Ganancia (pérdida)
Ingresos de actividades ordinarias
Costo de ventas
Ganancia bruta
Gasto de administración
Otros gastos, por función
Otras ganancias (pérdidas)
Ingresos financieros
Costos financieros
Participación en las ganancias (pérdidas) de asociadas y negocios conjuntos que se
contabilicen utilizando el método de la participación
Diferencias de cambio
Ganancia (pérdida), antes de impuestos
Gasto por impuestos a las ganancias
Ganancia (pérdida) procedente de operaciones continuadas
Ganancia (pérdida) procedente de operaciones discontinuadas
Ganancia (pérdida)
31/12/2021

160,590,000 ventas
68,202,198
92,387,802
67,235,908 (aportes patronale / arriendo/ g. automovil / g.g /g.operaci. / honorarios / idemn.x años de serv / indemn
5,475,406 (depre. Equi.compu / depre. Mueble / depre. Vehiculo leasing / depre. Vehiculo suzuki / deudores incobra
563,145 CM- PLUSVALIA
2,849,451 (dividendos recibidos / intereses ganados)
4,606,077 (dividendos pagados / g. factory / interese pagados / seguros pagados)
408,500 (utilidad por ventas de acciones)
1,351,933 (perdida por devaluación)
17,539,574
4,735,685 (impto a la renta)

12,803,889
.x años de serv / indemn. Voluntaria / remuneraciones / vacaciones
uzuki / deudores incobrables / donaciones / merma / retencion / amortizacion inmovili. sower)
Renta Liquida imponible según art 29 al 32 de la LIR

Resultado Según balance

Agregados
Impuesto a la renta 4,735,685
Amortización Inmovilizado Software 500,000
Donaciones 2,000,000
Gastos Automovil 199,901
Depreciación Financiera Equipo Computacionales
Depreciación Financiera Muebles 25,883
Depreciación Financiera vehículo en Leasing 225,000
Depreciación Financiera vehículo Suzuki 565,488
Parcial 8,251,957
Deducciones
Dividendos Recibidos (2,000,000)
CM (63,145)
Gastos Automovil (199,901)
Depreciación Tributaria Equipo Computacionales
Depreciación Tributaria Muebles 0
Depreciación Tributaria vehículo en Leasing 0
Depreciación Tributaria vehículo Suzuki 0
(2,263,046)

RLI PARCIAL 5,988,911

Franquisia
RLI 5,988,911
50% 2,994,455
RLI 2,994,455

27% 808,503

GR art 21 Inc 1°
 0

Resultado Tributario antes de art 14 letra E

Ajuste art 14 letra E
RLI al 31.12.2021
IDPC 27%
IU art 21 40%

IDPC a pagar
Reajuste art 72
33bis

Depreciacion Muebles

Depreciación vehículo en Leasing (camioneta)

Depreciación vehículo Suzuki

.