Vi. Proyección Estados Financieros

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Proyección estados financieros.
PROYECCIÓN ESTADOS FINANCIEROS
APRENDIZ
HAROL LEONARDO GONZALEZ LEON
INSTRUCTOR
JUAN CARLOS SANDOVAL SORTELO
CENTRO DE GESTION DE MERCADOS LOGISTICA Y

TECNOLOGIAS DE LA INFORMACION
BOGOTA – COLOMBIA
2019
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INDICE
1. ¿Qué es la proyección de los estados financieros?......................................................

2. ¿Cómo se hace una proyección de los estados financieros?........................................
3. Pasos a seguir………………………………………………………………………..
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1. Proyección de los estados financieros

La proyección de los estados financieros consiste en calcular cuales son los estados
financieros que presentará la empresa en el futuro. Los estados financieros, también denominados
estados contables, informes financieros o cuentas anuales, son informes que utilizan las
instituciones para dar a conocer la situación económica y financiera y los cambios que
experimenta la misma a una fecha o periodo determinado
2. Como hacer proyección de los estados financieros.
Antes de hacer una proyección financiera considera que es necesario tener nociones básicas de
finanzas. Si no es tu caso, pídele ayuda a tu contador o baja de Internet archivos que facilitan su
elaboración, en páginas como:
 BV Consulting
 Plan de Negocios
 Word Business
 Delphi
Conocer la empresa
Lo primero es analizar tu mercado y tu capacidad de producción. Dominar las cifras de tu

organización te ayudará a tener un panorama de la situación actual para hacer una proyección
realista.
Antes de realizar una proyección financiera realizan un análisis FODA (de fortalezas,

oportunidades, debilidades y amenazas) de la empresa en general, para observar la situación en la
que se encuentra tanto internamente como en el mercado.
Determina el tiempo de proyección
Las proyecciones financieras pueden ser mensuales o anuales o, como se hace usualmente, a
cinco años, dependiendo de cómo funcione la empresa. Lo recomendable es hacerlas cada 30
días, para evaluar las metas periódicamente. El modelo permite a los gerentes realizar una
planeación táctica donde organizan las estrategias que llevarán a cabo mes con mes para cumplir
con los propósitos. Para hacerlo, contemplan el presupuesto que les otorgaron en la proyección y
revisan que las medidas estén alineadas con la filosofía del negocio. Y no sólo eso.
Constantemente le dan seguimiento a cada área para medir el logro de objetivos a través de un
sistema interno al que llaman “semaforización”. Cuando uno de los indicadores está en verde, es
porque las metas planteadas se completan en tiempo y forma. Cuando está en amarillo, existe
algún problema al que se le debe poner atención. Y cuando está en rojo, indica que no se
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cumplieron las expectativas. Este mismo sistema califica el desempeño y los resultados de los
colaboradores de la firma.
3. Analiza tu caso
Si se trata de un nuevo proyecto de inversión, debes estimar el precio del producto y el costo
de operación, además de establecer las políticas de costos, gastos y de los otros indicadores. Para
una empresa que ya está en marcha, debes partir de los últimos estados financieros con el apoyo
de herramientas como Excel o software especializado.
4. Elabora un estado de resultados
Resueltos los puntos anteriores, desglosa cada indicador del estado de resultados. Este
documento debe reflejar los ingresos, egresos y costos de la empresa. “Observa históricamente
cómo has estado para que determines cómo quieres estar”, señala Calderón.
5. Calcula el histórico de ventas
Evalúa esta parte de la proyección con el promedio histórico de los costos y con relación a las
ventas de la empresa. Toma en cuenta si en el último periodo hay algún factor –como la compra
de maquinaria– que hiciera reducir este indicador.
6. Haz una proyección de ventas
Realízala con base en el presupuesto que tienes. Para ello, contesta las siguientes preguntas:
¿en qué cantidades se vende el producto?, ¿cuántos clientes tienes? y ¿cuál será el precio?
7. Realiza un balance general
Una vez que tengas las cifras estimadas del estado de resultados, desarrolla cada indicador del
balance general. Esta parte representa los pasivos y activos de la empresa.
Considera que las cantidades proyectadas tienen que coincidir con todos los rubros del
balance. Por ejemplo, al expresar que en un año aumentarán las ventas, también deberás plantear
que crecerán las cuentas por cobrar, el número de clientes y que posiblemente necesites
financiamiento para incrementar esas ventas.
8. Prevé el flujo de efectivo
Con los dos estados financieros anteriores, elabora una proyección del estado de cambios de la
situación financiera con base en el efectivo (flujo de efectivo). Esta parte describe cómo va a ser
la liquidez. Si la cifra final es positiva, tu empresa es rentable; de lo contrario tendrás que
replantear tus escenarios.
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“El flujo de efectivo es importante porque con él puedes saber si te va a faltar o sobrar dinero y
con ello determinar cuáles serán tus estrategias de inversión”, aclara Calderón, de ArCcanto.
9. Fija las premisas de proyección
Determina cuánto puedes incrementar las cifras y a cuántos años. Revisa que en cada periodo
se hagan los ajustes necesarios de acuerdo con decisiones importantes que se vayan tomando en
la empresa, como la compra de activos, nuevas contrataciones, adquisición de un crédito o
incremento de producción.
Bibliografía:
1. https://www.enciclopediafinanciera.com/estados-financieros/estados-financieros-
proyectados.htm
2. https://prezi.com/6olqccnbzuee/proyecciones-de-los-estados-financieros/

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1. ¿Qué es la proyección de los estados financieros?......................................................

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2. Como hacer proyección de los estados financieros.

Lo primero es analizar tu mercado y tu capacidad de producción. Dominar las cifras de tu

Antes de realizar una proyección financiera realizan un análisis FODA (de fortalezas,

Determina el tiempo de proyección

4. Elabora un estado de resultados

5. Calcula el histórico de ventas

6. Haz una proyección de ventas

7. Realiza un balance general

8. Prevé el flujo de efectivo

9. Fija las premisas de proyección

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