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    Mell Napa - Grupo 01

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    Romina Gonzales Meneses
    Este documento presenta el libro diario de la empresa Flyers S.A.C. durante 2021. Detalla las transacciones realizadas cada mes, incluyendo compras de mercadería, ventas de productos, pagos a proveedores y empleados, y adquisición de activos. El documento proporciona información sobre las operaciones comerciales y financieras de la empresa a lo largo del año.

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    Tarea Académica 1

    “Libro Diario”

    Curso: Contabilidad Financiera

    Docente: Guevara Jimenez, Julio Javier

    Grupo 01
    Integrantes:
    - Gonzales Zeta, Nélida
    - Herrera Cruz, Ariana
    - Napa Martinez , Mell
    - Reyes Fuentes, Rodrigo
    - Trujillo Rodriguez, Yván

    2022
    PERÍODO: 2021
    EMPRESA: FLYERS S.A.C.
    RUC: 20234456779
    CASOS:
    -El día 2 de enero se crea la empresa “Flyers S.A.C.”, con RUC Nº 20234456779, dedicada
    al Rubro comercial, compra y venta de ropa para damas.
    Aporte de los socios:
    ● La Socio María López aportó S/40,000.00 en efectivo.
    ● El socio Juan Pérez aportó S/30,000.00 en mercaderías.
    ● El socio Carlos bar aportó en maquinaria S/20,000.00.

    ENERO
    -El 03 de enero del 2021, se compra mercaderías a proveedores por S/11,000.00 más IGV,
    con factura 001- 54321, se paga al contado con cheque.
    -El 03 de enero de 2021, se registra la provisión de planilla de enero por S/. 8,100.
    -El 05 de enero del 2021, se adquirieron 36 pantalones (mercaderías) por un valor total de S/.
    9,000 más IGV al proveedor “BETTY” S.R.L. según factura Nº 001-23895 al contado.
    -El 07 de enero del 2021, se adquirieron 55 chompas (mercaderías) por un valor total de S/.
    12,000 más IGV al proveedor “S.R.L” según factura Nº 001-28958 al crédito con plazo de 10
    días.

    FEBRERO
    -El 10 de febrero de 2021, se adquirieron 40 unidades de casacas (mercaderías) por el valor
    total de S/10,000.00 + IGV al proveedor “BOUTIQUE S.A.D.”con factura 001-678934, se
    paga al crédito.con plazo de 14 días posteriores.
    -El 12 de febrero de 2021, mediante factura N° 001-15423, se vende la mercadería comprada
    siendo pagada mediante un cheque a s/. 42,300, afecto al IGV, considerando que el costo de
    ventas fue de S/. 36,000.
    -El 15 de febrero de 2021, se vende mercaderías por S/1,670 más IGV. Se cobra con cheque,
    además se entrega una factura N° 001-15432 . El costo de ventas es S/580.

    MARZO
    -El 17 de marzo de 2021, se vende mercadería al crédito mediante la factura N°001-16749
    por S/.26,000 más IGV. El costo de venta fue de s/ 19,876.
    -El 18 de marzo de 2021, mediante factura N° 001-18946 se vende la mercadería comprada a
    s/. 43,389, afecto al IGV, al crédito. Además, el costo de ventas fue de S/. 37,140.

    ABRIL

    -El 15 de abril se realiza la compra de mercadería al crédito de 5,000 unidades de blusas,


    manga corta y de diversos colores a S/. 30 soles c/u con factura a 30 días.

    MAYO

    -El 15 de mayo se realiza el cobro de las ventas de 5,000 unidades de blusas, manga corta y
    de diversos colores a S/. 30 soles c/u con factura a 30 días.

    JUNIO

    -El 20 de junio de 2021 se realiza el cobro de las ventas de 5,000 unidades de blusas, manga
    corta y de diversos colores a S/. 30 soles c/u con factura a 60 días.

    - El 25 junio de 2021 se realiza el cobro de las ventas de 8,000 unidades de pantalones de


    diversos colores a S/. 70 c/u con factura a 60 días.

    JULIO

    -El 15 de julio de 2021 se realiza el pago de Essalud de S/.121, generado en planilla con
    remuneración de 9%.
    -El 22 de julio del 2021 se cobra S/. 1500 por servicios contables de la empresa, mediante
    factura No.00-567
    -El 28 de julio del 2021 la publicidad a la empresa por S/.3000, mediante cheque 50% y
    cuentas por pagar 50%.

    AGOSTO
    -El 5 de agosto del 2021 se paga servicio básicos (agua - luz ) la cantidad de 250 mediante
    cheque
    -El 10 de agosto del 2021 se cobra por servicios contables S/.7500, mediante factura No.00-
    323-424,a crédito personal de la empresa “MYU Detalles “
    -El 15 de agosto del 2021 compra la empresa mayita SAS régimen común productos por
    valor de 8900.00 soles, más IGV pagado a crédito.
    -El 20 de agosto del 2021 Le prestaron servicios de consultoría contable la empresa
    consultores y asesores régimen simplificado por valor de 1.000.000 se pagó en efectivo
    -El 22 de agosto del 2021 Vendió a la empresa JUANITO SAS- Gran contribuyente
    autorretenedor mercancía por valor de 590.000 más IGV al contado.
    -El 25 de agosto del 2021 Vendió a la señora Helena Gómez – régimen común mercancías
    por valor de 2.120.000 más IGV contado
    -El 28 de agosto del 2021 vendió al señor German castaño mercancías por valor de S/.
    850.000 más IGV de contado.

    SETIEMBRE
    -El 1 de septiembre del 2021 La empresa contrata una póliza de seguros contra incendios por
    importe de S/. 1.000 . Se paga al contado con dinero en efectivo.
    -El 5 de septiembre del 2021 Los seguros de los vehículos de la empresa vencen a la vez y su
    conjunto asciende a S/.8.000 . Se acuerda con la misma compañía renovar las pólizas pero
    pagarlas a tres meses vista mediante transferencia bancaria.
    -El 10 de septiembre del 2021 Se compra una computadora para el uso de la empresa por un
    valor de S/.14.000, se paga al contado con factura.
    -El 18 de septiembre del 2021 Se compra una tienda por un valor de S/.25.000 y una galería
    por un valor de S/. 60.000 donde funcionará la empresa.
    -El 30 de septiembre del 2021 Se pagan S/.8, 000,000 por la adquisición de una marca, así
    como gastos de S/. 300,000.
    -El 31 de septiembre del 2021 Se compra una empresa por S/.55, 000,000; el valor de
    mercado del activo es de S/.60, 000,000 y el del pasivo de S/.15, 000,000.

    DICIEMBRE
    - El 1 de diciembre del 2021, se realiza el registro de amortización de activos
    intangibles (las patentes) pagando S/. 533,333 soles.
    - El 5 de diciembre del 2021, la empresa adquiere un préstamo de S/.60,000 el cual se
    usará para activos fijos el cual debe pagarse en 12 cuotas de S/.5,000 soles.
    - El 5 de diciembre del 2021, la empresa adquiere un préstamo de S/.6,000 soles, el
    cual se usará para activos intangibles y debe pagarse en 12 cuotas de S/. 500 soles.
    - El 9 de diciembre del 2021, se compra materiales para las oficinas a proveedores por
    S/. 200 soles, se paga al contado con factura.
    - El 11 de diciembre del 2021, se da el registro de asientos de destino (12, 4021, 601).
    - El 11 de diciembre del 2021, se da el registro de registro de asientos de cierre el cual
    da la cantidad de s/. 434,177,116 por el lado de debe - s/351,793,116 por el lado de
    haber.
    - El 13 de diciembre del 2021, se realiza la compensación por tiempos de servicios
    (CTS) pagando la cantidad de S/. 3,500.

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