Aduena

INSTITUCION: UNIVERSIDAD FRANZ
TAMAYO
FACULTAD: CONTADURIA PUBLICA Y FINANZAS
CARRERA: CONTADURIA PUBLICA - MATERIA: “PROC.
NOMBRES Y APELLIDOS…………………………………………………… FECHA:
…………….
POLITICAS ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES DE LA EMPRESA

a. Razón social y NIT: Empresa Comercial La Falabella Ltda., NIT 33445052
b. Actividad Comercial: Compra y venta del producto –A-
c. Inventarios: la empresa utiliza el sistema de control de inventarios permanente y maneja la técnica de
costeo primeros en entrar, primeros en salir (P.E.P.S.) y ajusta los inventarios al cierre por el método de
valores corrientes
d. Sueldos y Aportes Sociales: la empresa paga los sueldos el último día del mes y paga los aportes
laborales y patronales el 10 del mes siguiente, la empresa tiene dos trabajadores Administrador cuyo
sueldo es Bs 12,000. - Vendedor con sueldo Bs 6,000
e. Impuesto: la empresa paga sus impuestos al SIN cada 15 del mes siguiente.
f. Activos Fijos: muebles y Enseres se deprecian en 10 años y vehículos en 20 años.
TRANSACCIONES DE OCTUBRE, NOVIEMBRE Y DICIEMBRE DE 2019
 01-10-2021 la empresa la Falabella Ltda. inicia actividades en la gestión 2019 con el siguiente aporte
de los socios, efectivo en bolivianos 40,000. - efectivo en dólares 23,000. - (TC 6.90), efectivo en
bolivianos 280,000 en cuenta corriente abierta en Banco Fie, 140 unidades del producto A cuyo costo
unitario es Bs 870, una letra de cambio a cobrar a Comercial Ortiz en bolivianos por 18,000. – dos
escritorios para uso por Bs 4,000 cada uno, un auto Nissan por Bs 140,000 el mismo tiene pendiente
una letra de cambio por pagar por Bs 20,000 a 180 días vista.
 01-10-2021 la empresa paga a la señora Andrea Rocha Alquiler por 6 meses Bs 1,800 por mes, se paga
con cheque, se recibe el recibo oficial de alquiler No 345.
 05-10-2021 se compra 100 unidades del producto A en un precio de Bs 1,000 cada unidad, nos realizan
adicionalmente una bonificación de 5 unidades, se paga 10% en efectivo en bolivianos y por el saldo
dejamos una letra de cambio a 60 días vista, nos entran la factura No 022.
 10-10-2021 se vende a la señora Andrea Vergara 90 unidades del producto A con una utilidad del 50%,
nos pagan 80% en bolivianos mediante transferencia directa a nuestra cuenta corriente del FIE, por el
saldo nos dejan una letra de cambio a 30 días vista, emitimos la factura N° 01.
 31-10-2021 se compensa el IVA del mes de octubre 2021.
 31-10-2021 se paga los sueldos del mes de octubre de 2021 mediante transferencia a la cuenta de los
trabajadores, también se provisiona los aportes patronales y beneficios sociales (el administrador
presenta facturas por un total de Bs 1,800 para su RC IVA).
 03-11-2021 se compra un escritorio del señor Andrés Moraga una persona natural en Bs 8,000 el
mismo no emite factura, pero acepta que se le realicen retenciones de acuerdo a ley, se paga el líquido
con cheque, según recibo 101.
 05-11-2021 se hace el arreglo del vehículo con el mecánico Alberto Plaza por Bs 1,000 el mismo no
emite factura, pero acepta que se le practiquen retenciones, se le paga el líquido con cheque en
bolivianos, según recibo 102.
 10-11-2021 se paga los impuestos del mes de octubre 2021 con cheque No 0021 a nombre del Servicio
de Impuestos Nacionales.
 15-11-2021 se paga los aportes patronales y laborales a la Caja de salud y AFPs en efectivo en
bolivianos.
 20-11-2021 se compra de Importadora Loayza Ltda. 200 unidades del producto A en un precio de Bs
1,200 nos hacen un descuento comercial del 10%, pagamos todo con cheque No 0022, nos entregan la
factura No 342.
 25-11-2021 se vende a la Sra. Angélica Cuellar 50 unidades del producto A con una utilidad del 75%,
nos paga 30% en efectivo en bolivianos y el saldo nos los transfiere directo a nuestra cuenta corriente,
emitimos la factura No 002.
 30-11-2021 se compensa el IVA del mes de noviembre de 2021, según libros mayores.
 30-11-2021 se paga los sueldos del mes de noviembre de 2021 mediante transferencia a la cuenta de
los trabajadores, también se provisiona los aportes patronales y beneficios sociales (ninguno de los
trabajadores presenta facturas).
 05-12-2021 se vende 150 unidades del producto A en un precio de Bs 1,800 cada unidad, se bonifican
2 unidades adicionales nos pagan todo mediante transferencia a nuestra cuenta corriente, se emite la
factura No 3.
 10-12-2021 se paga los impuestos del mes de noviembre 2021 con cheque del FIE nombre del Servicio
de Impuestos Nacionales.
 15-12-2021 se paga los aportes patronales y laborales a la Caja de salud y AFPs en efectivo en
bolivianos.
 20-12-20219 se a CRE RL el consumo de agua potable del mes de diciembre Bs 2,300 (consumo 2,200
y tasa alumbrado público 100), nos debitan directo de nuestra cuenta corriente, nos entregan la factura
No 2129.
 31-12-2021 se compensa el IVA del mes de diciembre de 2021.
 31-12-2021 se paga los sueldos del mes de noviembre de 2021 mediante transferencia a la cuenta de
los trabajadores, también se provisiona los aportes patronales y beneficios sociales (ninguno de los
trabajadores presenta facturas).
SE PIDE:
 Balance de Apertura
 Libro Diario
 Kardex de Inventarios
 Libros Mayores en T
 Balance de Sumas y Saldos
 Ajuste de Activos Fijos y partidas diferidas y en moneda extranjera
 Hoja de Trabajo y Estados Financieros (Estado de Resultado y Balance General)
Nota. - el Tipo de cambio del dólar es de 6.96 al cierre.

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