Presupuesto Semana 5

MÓDULO: Presupuesto
SEMANA: 5
Docente:
Estudiante:

1
Índice

Introducción.....................................................................................................................2
Desarrollo.........................................................................................................................4
Resultados.....................................................................................................................11
Conclusión.....................................................................................................................12
Anexos............................................................................................................................13

2
Introducción

Un presupuesto es una herramienta con la cual es posible realizar un pronóstico

anticipado de los resultados de los periodos próximos, esta información ayuda a la
toma de decisiones. Se deben considerar variados factores al momento de su
realización, como: demanda, entorno empresarial, clima laboral, capacidad
operacional, entre otros, ya que es un proceso integral que involucra la
participación de todas las áreas de la empresa.

De acuerdo a la información que se desea obtener existen distintos tipos de

presupuestos, está el maestro, que nos entrega la información global de la
empresa en cierres anuales o periodos contables de largo plazo; flujo de caja,
entrega información en un corto plazo, desglosando mes a mes sus ingresos y
gastos, lo cual permite visualizar si el proyecto es viable y tomar decisiones de
mejora de liquidez de ser necesario; de ventas, nos informa de los ingresos
basados en la cantidad probable de venta, permitiendo así definir los ingresos a
obtener en un periodo; se producción, información de los costos.

3
Carta Gantt

CARTA
GANTT
Empresa SNO Spa Periodo resaltado: 1 Duración del plan Inicio real % Completado Real (fuera del plan) % Completado (fuera del plan)

DURACIÓN INICIO DURACIÓN PORCENTAJE

ACTIVIDAD INICIO
MESES REAL REAL COMPLETADO PERIODOS
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Implementaciòn y puesta
01-ago 3 1 4 100%
en marcha
Obtenciòn de recursos
01-ago 2 1 3 100%
financieros
Constituciòn legal de la
01-sept 1 1 1 100%
empresa
Arriendo local y compra
01-oct 2 1 3 100%
de maquinarios y equipos
Obtencion de permisos y
01-nov 1 1 1 100%
patentes
Selecciòn y contrataciòn
01-oct 1 2 2 100%
de Gerente comercial
01-nov 2 1 2 100%
Lanzamiento del negocio
Selecciòn y contrataciòn
01-nov 2 1 3 100%
de la fuerza de ventas
Selecciòn y contrataciòn
01-nov 1 1 1 100%
personal operativo
Generar contratos con
01-oct 2 1 3 100%
proveedores

01-dic 1 1 2 100%
Inicio de operaciones

4
Mínimos cuadrados
b. Pronosticar las ventas considerando metodología mínimos cuadrados,
considerando la función y = a + b x

CANTIDAD DE
PERIODO VENTAS
X^2 Y^2 X*Y
X Y
1 3420 1 11696400 3420
2 3450 4 11902500 6900
3 3234 9 10458756 9702
4 3245 16 10530025 12980
5 5578 25 31114084 27890
6 6650 36 44222500 39900
21 25577 91 119924265 100792

6(100792)-21)
b= (25577)
6(91)-(21) ^2

b= 4509
7

b= 644,1428571
25577-644,1428571)
a= (21)
6

a= 2008,333
c= 644,1428571(6)
25577

c= 0,15
y= a + b x

y=2008,333+ 644,1428571 X

5
Es posible identificar que las ventas tendrán un crecimiento de un 15% por
periodo, por ello las ventas estimadas para los próximos periodos del año
corresponden a las siguientes:

PERIOD CANTIDAD DE
O VENTAS
X Y X^2 Y^2 X*Y
42475629,
7 6517,333
49 4 45621,331
51286736, 57291,806
8 7161,475857
64 4 9
60927683, 70250,568
9 7805,618714
81 5 4
71398470, 84497,615
10 8449,761571
100 6 7
82699097, 100032,94
11 9093,904428
121 7 9
94829564, 116856,56
12 9738,047285
144 9 7
40361718 474550,83
48766,14085
57 559 3 8

Periodo 7: y=2008,333+ 644,1428571 X

y=2008,333+ 644,1428571 ( 7 )

y=6517.333

Periodo 8: y=2008,333+ 644,1428571 X

y=2008,333+ 644,1428571 ( 8 )

y=7161,475857

Periodo 9: y=2008,333+644,1428571 X

6
 y=2008,333+644,1428571(9)

y=7805,618714

Periodo 10: y=2008,333+644,1428571 X

y=2008,333+644,1428571(10)

y=8449,761571

Periodo 11: y=2008,333+ 644,1428571 X

y=2008,333+ 644,1428571 ( 11 )

y=9093,904428

Periodo 12: y=2008,333+ 644,1428571 X

y=2008,333+ 644,1428571 ( 12 )

y=9738,047285

Flujo de caja

PERIOD CANTIDAD DE Variación

O VENTAS IPC

Precio 2%
1 3420 $14.900 $50.958.000
2 3450 $15.000 $51.750.000
3 3234 $16.000 $51.744.000

7
4 3245 $17.500 $56.787.500
5 5578 $18.900 $105.424.200
6 6650 $21.900 $145.635.000
7 6517,333 $22.338 $145.584.185
8 7161,475857 $22.785 $163.172.509
9 7805,618714 $23.240 $181.406.132
10 8449,761571 $23.705 $200.303.831
11 9093,904428 $24.179 $219.884.876
12 9738,047285 $24.663 $240.169.041
Personal Remuneraciones Comisión

Gerente Comercial 2.800.000

Fuerza de Ventas 650.000 2,00%
Operaciones 760.000
Consumos Básicos 850.000
Tasa Impuesto 0
Arriendo Local $1.500.000 Mensual
Papelería $500.000 Mensual
Publicidad $1.250.000 Mensual
Préstamo $ 13.275.000 TEA: 8% Coutas:5

TEM ((1+0,08) ^30/360-1) *100=0,643

TEM 0,643

Interés sobre
N° saldo insoluto
Cuotas Valor cuota (0,643) Amortización Saldo Insoluto
0 $ 13.275.000
1 $ 9.313.748 $ 8.535.825 $ 777.923 $ 12.497.077
2 $ 9.313.748 $ 8.035.621 $ 1.278.127 $ 11.218.950
3 $ 9.313.748 $ 7.213.785 $ 2.099.963 $ 9.118.987
4 $ 9.313.748 $ 5.863.509 $ 3.450.239 $ 5.668.748
5 $ 9.313.748 $ 3.645.005 $ 5.668.743 $ 5
Depreciación Activo Fijo

8
Inversión Costo Vida Total Anual
Histórico Útil
Estanterías $360.000 7 $51.429 $4.286
Mesones $624.000 7 $89.143 $7.429
Refrigeradoras $1.380.000 9 $153.333 $12.778
Conserveras $1.000.000 9 $111.111 $9.259
Pesas $412.000 9 $45.778 $3.815
Total $3.776.000 $37.566

9
 FLUJO DE CAJA
Politica de venta al contado. 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

 (+) Ingresos por Ventas  $50.958.000 $51.750.000 $51.744.000 $56.787.500 $105.424.200 $145.635.000 $145.584.185 $163.172.509 $181.406.132 $200.303.831 $219.884.876 $240.169.041

Sueldos $4.210.000 $4.210.000 $4.210.000 $4.210.000 $4.210.000 $4.210.000 $4.210.000 $4.210.000 $4.210.000 $4.210.000 $4.210.000 $4.210.000

Comisiones $1.019.160 $1.035.000 $1.034.880 $1.135.750 $2.108.484 $2.912.700 $2.911.684 $3.263.450 $3.628.123 $4.006.077 $4.397.698 $4.803.381

Consumos Bàsicos $850.000 $850.000 $850.000 $850.000 $850.000 $850.000 $850.000 $850.000 $850.000 $850.000 $850.000 $850.000

Arriendo Local $1.500.000 $1.500.000 $1.500.000 $1.500.000 $1.500.000 $1.500.000 $1.500.000 $1.500.000 $1.500.000 $1.500.000 $1.500.000 $1.500.000

Papelería $500.000 $500.000 $500.000 $500.000 $500.000 $500.000 $500.000 $500.000 $500.000 $500.000 $500.000 $500.000

Publicidad $1.250.000 $1.250.000 $1.250.000 $1.250.000 $1.250.000 $1.250.000 $1.250.000 $1.250.000 $1.250.000 $1.250.000 $1.250.000 $1.250.000
 (-) Gastos  $9.329.160 $9.345.000 $9.344.880 $9.445.750 $10.418.484 $11.222.700 $11.221.684 $11.573.450 $11.938.123 $12.316.077 $12.707.698 $13.113.381
 (-)Interés préstamo  $ 8.535.825 $ 8.035.621 $ 7.213.785 $ 5.863.509 $ 3.645.005 $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
 (-)Depreciación  $37.566 $37.566 $37.566 $37.566 $37.566 $37.566 $37.566 $37.566 $37.566 $37.566 $37.566 $37.566
(-) Total Gastos $17.902.551 $17.418.187 $16.596.231 $15.346.825 $14.101.055 $11.260.266 $11.259.250 $11.611.016 $11.975.689 $12.353.643 $12.745.264 $13.150.947
 (=)Utilidad antes de impuesto (UAI)  $33.055.449 $34.331.813 $35.147.769 $41.440.675 $91.323.145 $134.374.734 $134.324.935 $151.561.492 $169.430.443 $187.950.189 $207.139.613 $227.018.094
 (-) Impuesto (27%)  $ 8.924.971 $ 9.269.589 $ 9.489.898 $ 11.188.982 $ 24.657.249 $ 36.281.178 $ 36.267.732 $ 40.921.603 $ 45.746.220 $ 50.746.551 $ 55.927.695 $ 61.294.885
 (=)Utilidad después de Impuesto (UDI) $24.130.478 $25.062.223 $25.657.871 $30.251.693 $66.665.896 $98.093.556 $98.057.202 $110.639.889 $123.684.224 $137.203.638 $151.211.917 $165.723.209
 (+) Ajuste UAI (se suma la depreciación)  $24.168.044 $25.099.790 $25.695.437 $30.289.259 $66.703.462 $98.131.122 $98.094.768 $110.677.456 $123.721.790 $137.241.204 $151.249.483 $165.760.775
 (-)amortización  $ 777.923 $ 1.278.127 $ 2.099.963 $ 3.450.239 $ 5.668.743 $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
(=)Utilidad $23.390.121 $23.821.663 $23.595.474 $26.839.020 $61.034.719 $98.131.122 $98.094.768 $110.677.456 $123.721.790 $137.241.204 $151.249.483 $165.760.775
 (+)Préstamo  $ 13.275.000
 (-)Inversión  $ 3.776.000
 (=)Flujo de caja  $ 9.499.000 $23.390.121 $23.821.663 $23.595.474 $26.839.020 $61.034.719 $98.131.122 $98.094.768 $110.677.456 $123.721.790 $137.241.204 $151.249.483 $165.760.775

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Conclusión

A través del proceso de presupuestos es posible identificar la viabilidad de la

empresa y visualizarla tanto operativa como financieramente, arroja información
que permite planificar y tomar decisiones correctivas de ser necesario.

Luego de realizado el flujo de caja es posible identificar que la planificación

operativa y financiera es congruente, ya que en el primer periodo se toma un
préstamo para suplir el déficit de efectivo originado por las operaciones, además
se mantiene un flujo de caja positivo, por lo que el futuro de la empresa se
visualiza favorable, con un crecimiento de ventas de un 15% por periodo.

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