“La empresa tiene la obligación de difundir información de conformidad con la Ley N° 28587, sus

modificaciones y su Reglamento respectivo”.

TARJETA DE CRÉDITO
Nota de Interés: Las tasas y sus rangos de aplicación, comisiones, gastos e ITF (Impuesto a las
Transacciones Financieras) del presente documento son referenciales y pueden variar en función al
comportamiento del mercado, cambios en la estructura de costos, decisiones comerciales internas o
modificaciones en el régimen de encajes y/o disposiciones en materia tributaria. Consulte el tarifario del
producto para mayor información.

1. Ciclos de Facturación
Periodo para la contabilización y liquidación de las transacciones realizadas por los clientes, más
intereses, comisiones, gastos y otros.
Las tarjetas cuentan con diferentes ciclos de facturación dependiendo de la elección del cliente.
Por ejemplo si el cierre de ciclo de facturación de una tarjeta es los días 20 de cada mes, los consumos
procesados entre el día 21 del mes 1 y el día 20 del mes 2, serán incluidos en esa facturación e incluidos
en el estado de cuenta.

2. Periodo de Pago
Periodo comprendido entre el día siguiente a la fecha de cierre de facturación y último día de pago. Para
el caso de las compras realizadas en el sistema rotativo, si el saldo deudor es cancelado en su totalidad
antes del último día de pago, se exonerarán los intereses del periodo.
En este periodo el cliente puede efectuar los pagos de su tarjeta. Vencido este periodo, el cliente deja de
estar al día en sus pagos y entra a un estado de morosidad.

3. Modalidades de Financiamiento
• Al contado
Modalidad de financiamiento en la cual se carga el total de los consumos como exigible a fin del
periodo. Esta modalidad no cobra intereses de financiamiento.
• Crédito Rotativo o Revolvente
Es la modalidad de financiamiento en la que se divide el total de consumos realizados en 36 partes,
exigiéndose como mínimo dicho importe como amortización del periodo de facturación o mínimo. Si
esa 36va parte es menor de S/ 30.00 ó $ 10.00, entonces aplica el umbral mínimo, que corresponde a
que lo mínimo que el cliente puede pagar por sus consumos en rotativo o revolvente es S/ 30.00 ó $
10.00.
• Sistema de Cuotas
Modalidad de financiamiento en cuotas fijas que incluyen capital más intereses, pactadas al momento
de la compra. El plazo del financiamiento es pactado por el cliente al momento de la compra con el
establecimiento, el plazo máximo está limitado por las condiciones de cada tarjeta. El consumo se podrá
financiar de 2 a 36 cuotas dependiendo del producto.

4. Comisiones, Gastos y Penalidades

Comisiones:
• Comisión por Membresía Anual: Comisión anual por el servicio de las marcas Visa o MasterCard, lo
cual permite mantener los servicios y beneficios vigentes tales como el acceso a la infraestructura a
nivel nacional. Esta comisión se carga anualmente en la tarjeta de crédito en el mes de aniversario de
la emisión de la tarjeta.

1
Revisión: 19/02/2020
 • Comisión por Envío Físico de Estado de Cuenta: Comisión mensual que se cobra sólo en caso el
cliente haya solicitado el envío físico de sus estados de cuenta y mantenga saldo deudor o haya
realizado alguna transacción durante el periodo de facturación. El envío de los estados de cuenta es
por vía virtual y no tiene costo, a menos que el cliente solicite expresamente el envío por vía física.
• Comisión por Operación en Ventanilla y por Uso de Cajero / Agente Corresponsal: Comisión
por uso de canal, aplicada por las operaciones realizadas en ventanilla de la Agencia CrediScotia,
Cajeros Express de la Financiera y Cajeros Automáticos. El uso de estos canales no aplica para
consultas de saldo, consulta de movimiento de tarjetas, pago de recibo de servicios. El canal libre de
esta comisión es la página web: CrediScotia en Línea.
• Comisión por Reposición de Tarjeta de Crédito: Por el servicio de emisión, ensobrado y envió del
nuevo plástico a la dirección correspondiente (por duplicado, reposición o reimpresión). Dicha
comisión aplicará cada vez que el cliente solicite la emisión de un nuevo plástico por causas
imputables al cliente, por robo, sustracción, pérdida o deterioro del plástico.
• Comisión por Duplicado de Estado de Cuenta: La comisión aplica cuando el cliente solicita un
duplicado de su estado de cuenta.
• Penalidad por Pago Tardío (Al día 1, 30, 60, 90 y 120 días): Penalidad aplicada cuando el cliente
no cumple con cancelar el pago mínimo registrado en su estado de cuenta hasta el último día de
pago.

Gastos:
• Gasto de Seguro de Desgravamen: El gasto corresponde al traslado de la prima establecida con la
Compañía de Seguros por concepto de respaldo de cobertura por el riesgo asumido. Es un seguro
obligatorio que cubre tu deuda frente a la entidad financiera en caso de fallecimiento, beneficiando a
tu familia, ya que quedarían libres de la obligación del pago de la misma.

• Gasto de Conversión de Moneda: La conversión de la moneda corresponde a consumos o

disposición de efectivo en el extranjero en una moneda distinta a la contratada; procede de acuerdo
al criterio y práctica bancaria usual, al tipo de cambio vigente de la Financiera a la fecha de proceso
o actualización de la transacción u operación monetaria. Se aplica un porcentaje sobre el importe del
cargo. Todas las condiciones están referidas en la hoja resumen que firma el cliente cuando adquiere
su tarjeta, y se visualiza la actualización (de ser el caso) en el tarifario que se encuentra en la página
web www.crediscotia.com.pe

5. Cálculo de Intereses
Aplicación: Para todo el parque.
Para los cálculos e intereses Rotativos se utiliza la tasa de interés nominal. El interés se calcula aplicando
la tasa de interés correspondiente sobre los capitales por compras y disposiciones de efectivo en forma
diaria. Los consumos realizados en casinos o casas de juegos son considerados como disposición de
efectivo para el cálculo de intereses. Para saldos vencidos se aplica también el interés compensatorio por
deuda vencida.
Intereses diferidos: Son intereses compensados generados desde la fecha del consumo hasta la fecha
del cierre de facturación y que serán cargados en el próximo ciclo si el cliente no efectúa el pago de la
Deuda Total dentro de la fecha límite de pago. Los intereses diferidos sólo aplican para compras en el
sistema Rotativo. En caso la deuda tenga como origen un consumo de disposición de efectivo o realizado
en casa de juegos o casinos los intereses serán cobrados en el periodo de facturación
independientemente sean cancelados dentro de la fecha límite de pago. Los consumos de disposición de
efectivo, casinos o casas de juego no difieren intereses.
Intereses acumulados (interés del mes): Son intereses generados sobre el saldo total del capital del último
ciclo de facturación. Aplican a este cobro las disposiciones de efectivo y compras en el sistema Rotativo.
Intereses cuotas: Son intereses que aplican únicamente a compras y disposiciones de efectivo efectuadas
en cuotas fijas.

2
Revisión: 19/02/2020
 Intereses compensatorios por deuda vencida: Son intereses generados sobre el capital e interés
correspondientes al pago mínimo impago, o el remanente si el cliente hubiera efectuado algún pago
parcial.

5.1. Cálculo de Interés: Modalidad Rotativo

Encontrar la TNA de la TEA
𝟏
• 𝑻𝒂𝒔𝒂 𝑵𝒐𝒎𝒊𝒏𝒂𝒍 𝑨𝒏𝒖𝒂𝒍 = [[(𝟏 + 𝑻𝑬𝑨)𝟏𝟐 ] − 𝟏] 𝑿 𝟏𝟐

Ejemplo
Encontrar la TNA de la TEA 25%
𝟏
• 𝑻𝒂𝒔𝒂 𝑵𝒐𝒎𝒊𝒏𝒂𝒍 𝑨𝒏𝒖𝒂𝒍 = [[(𝟏 + 𝟎. 𝟐𝟓)𝟏𝟐 ] − 𝟏] 𝑿 𝟏𝟐 = 𝟐𝟐. 𝟓𝟐𝟑𝟏%

Interés = Capital *((Tasa nominal mensual)/30)* Nro de días)

F1 FLP F2

C1

Interés Diferido Interés Acumulado C1 : Compra del cliente

F: Fecha de facturación
Interés generado Interés generado sobre el FLP: Fecha limite de pago
desde la fecha de saldo total entre cada cierre
compra hasta la fecha de facturación
de primera facturación

El interés diferido calculado desde la fecha de compra hasta la fecha de su primera facturación será
cargado en la cuenta en la siguiente facturación si el cliente no cancela el SALDO TOTAL antes de la
fecha límite de pago, excepto en los casos de consumos en casinos y casas de juegos o si su origen es
una disposición de efectivo. En ese caso los intereses son cobrados en el mismo periodo de facturación
Si el cliente cancela el SALDO TOTAL los intereses diferidos serán condonados en la siguiente fecha de
facturación. Los intereses diferidos solo están definidos para las compras en sistema Rotativo, no aplican
para consumos en casinos o casas de juegos ni para disposiciones de efectivo
Ejemplo: Interés Diferido y Acumulado (Modalidad Rotativo)
Fecha de pago:
F1: 10-12 13-12 FLP: 15-12 F2: 10-01

C1: S/.100
05-12

Capital: S/. 330

Saldo total capital al 10- Capital: S/.450
Tramo 2
12 en sistema rotativo de Tramo 1
compras S/.450

(-) S/. 120 pago a capital

3
Revisión: 19/02/2020
 a. Cálculo de Interés diferido (Modalidad Rotativo):
Nro. de días: 6 (del 05/12 al 10/12)
Capital: S/ 100
TEA: 25.4%
𝟏
𝑻𝑵𝑴 = [(𝟏 + 𝟎. 𝟐𝟓𝟒)𝟏𝟐 − 𝟏] = 𝟏. 𝟗𝟎%

𝟎. 𝟎𝟏𝟗𝟎
= 𝟏𝟎𝟎 𝑿 ( ) 𝑿 𝟔 = 𝑺/ 𝟎. 𝟑𝟖𝟎𝟖
𝟑𝟎
b. Cálculo del interés acumulado (Interés de Financiamiento)
Del pago efectuado el 13/12, aplico a capital del saldo del sistema Rotativo S/ 120.00
Tramo 1:
Capital: S/ 450
Nro. de días: 2 (del 11/12 al 12/12)
TNM: 1.90%
𝟎. 𝟎𝟏𝟗𝟎
𝑰𝒏𝒕𝒆𝒓é𝒔 𝑨𝒄𝒖𝒎𝒖𝒍𝒂𝒅𝒐 (𝟏) = 𝟒𝟓𝟎 𝑿 ( ) 𝑿 𝟐 = 𝑺/ 𝟎. 𝟓𝟕𝟏𝟐
𝟑𝟎
Tramo 2:
Capital: S/ 330
Nro. de días: 29 (del 13/12 al 10/1)
TNM: 1.90%
𝟎. 𝟎𝟏𝟗𝟎
𝑰𝒏𝒕𝒆𝒓é𝒔 𝑨𝒄𝒖𝒎𝒖𝒍𝒂𝒅𝒐 (𝟐) = 𝟑𝟑𝟎 𝑿 ( ) 𝑿 𝟐𝟗 = 𝑺/ 𝟔. 𝟎𝟕𝟑𝟗
𝟑𝟎
Por lo tanto el interés a facturar el 10/01 será igual a:
𝑰𝒏𝒕𝒆𝒓é𝒔 𝒅𝒊𝒇𝒆𝒓𝒊𝒅𝒐 + 𝑰𝒏𝒕𝒆𝒓é𝒔 𝒂𝒄𝒖𝒎𝒖𝒍𝒂𝒅𝒐 = 𝟎. 𝟑𝟖𝟎𝟖 + 𝟎. 𝟓𝟕𝟏𝟐 + 𝟔. 𝟎𝟕𝟑𝟗 = 𝑺/ 𝟕. 𝟎𝟐𝟔𝟎
5.2. Cálculo de Interés: Modalidad Cuotas (Facilidades de Cuotas)
La tasa que aplica para el cálculo es la tasa efectiva anual, a continuación la fórmula de TEA a TNA.
A continuación se muestra el cálculo de los días acumulados y los factores:
• Días acumulados primera cuota = Fecha de primer vencimiento – Fecha de compra
• Días acumulados segunda cuota = Fecha del segundo vencimiento – Fecha de compra
• Días acumulados tercera cuota = Fecha del tercer vencimiento – Fecha de compra
• Días acumulados “n” cuota = Fecha del “n” vencimiento – Fecha de compra
𝟏
• 𝑭𝒂𝒄𝒕𝒐𝒓 𝒑𝒓𝒊𝒎𝒆𝒓𝒂 𝒄𝒖𝒐𝒕𝒂 = (𝟏+𝑻𝑬𝑫)𝑫í𝒂𝒔 𝒂𝒄𝒖𝒎𝒖𝒍𝒂𝒅𝒐𝒔 𝒑𝒓𝒊𝒎𝒆𝒓𝒂 𝒄𝒖𝒐𝒕𝒂

𝟏
• 𝑭𝒂𝒄𝒕𝒐𝒓 𝒔𝒆𝒈𝒖𝒏𝒅𝒂 𝒄𝒖𝒐𝒕𝒂 = (𝟏+𝑻𝑬𝑫)𝑫í𝒂𝒔 𝒂𝒄𝒖𝒎𝒖𝒍𝒂𝒅𝒐𝒔 𝒔𝒆𝒈𝒖𝒏𝒅𝒂 𝒄𝒖𝒐𝒕𝒂

𝟏
• 𝑭𝒂𝒄𝒕𝒐𝒓 𝒕𝒆𝒓𝒄𝒆𝒓𝒂 𝒄𝒖𝒐𝒕𝒂 = (𝟏+𝑻𝑬𝑫)𝑫í𝒂𝒔 𝒂𝒄𝒖𝒎𝒖𝒍𝒂𝒅𝒐𝒔 𝒕𝒆𝒓𝒄𝒆𝒓𝒂 𝒄𝒖𝒐𝒕𝒂

𝟏
• 𝑭𝒂𝒄𝒕𝒐𝒓 "𝒏" 𝒄𝒖𝒐𝒕𝒂 = (𝟏+𝑻𝑬𝑫)𝑫í𝒂𝒔 𝒂𝒄𝒖𝒎𝒖𝒍𝒂𝒅𝒐𝒔 "𝒏" 𝒄𝒖𝒐𝒕𝒂

Con los cálculos adjuntos, se realiza el factor general de la siguiente manera:

Factor General = Factor primera cuota + Factor segunda cuota + Factor tercera cuota + Factor “n” cuota
Y finalmente tenemos el valor de la cuota:
Valor Cuota = Importe de compra / Factor General
Según definición, los consumos bajo el sistema de cuotas fijas realizados hasta 2 días calendario antes
de la fecha de cierre de facturación, serán cargados en el Estado de Cuenta del mes de dichos consumos.

4
Revisión: 19/02/2020
 Por ejemplo, si el ciclo de facturación es el 10 de cada mes, todos los consumos realizados hasta el día
08, exigirán el pago de la primera cuota en la inmediata siguiente facturación.
En el siguiente gráfico se puede validar que el consumo A exige el pago de la primera cuota en la
inmediata siguiente facturación; sin embargo el consumo B, que se realiza 1 día antes de la facturación,
exige el pago de la primera cuota en la subsiguiente facturación.

Ejemplo Práctico
Capital: S/ 1,000
TEA: 45.00%
Nro. de cuotas: 3
Fecha de compra 13/11
𝟏
𝑻𝒂𝒔𝒂 𝒆𝒇𝒆𝒄𝒕𝒊𝒗𝒂 𝒅𝒊𝒂𝒓𝒊𝒂 = [(𝟏 + 𝑻𝑬𝑨)𝟑𝟔𝟎 ] − 𝟏

𝟏
𝑻𝒂𝒔𝒂 𝒆𝒇𝒆𝒄𝒕𝒊𝒗𝒂 𝒅𝒊𝒂𝒓𝒊𝒂 = [(𝟏 + 𝟎. 𝟒𝟓)𝟑𝟔𝟎 ] − 𝟏 = 𝟎. 𝟏𝟎𝟑𝟐𝟔𝟓𝟑𝟖𝟏%

Primero debemos hallar el número de días entre cada periodo:

Días acumulados primera cuota = Fecha de primer vencimiento – Fecha de compra:
05/01/18 – 13/11/17 = 54

Días acumulados segunda cuota = Fecha del segundo vencimiento – Fecha de compra
05/02/18 – 13/11/17 = 85

Días acumulados tercera cuota = Fecha del tercer vencimiento – Fecha de compra
05/03/18 – 13/11/17 = 114

Luego debemos hallar el factor de las cuotas:

𝟏
𝑭𝒂𝒄𝒕𝒐𝒓 𝒑𝒓𝒊𝒎𝒆𝒓𝒂 𝒄𝒖𝒐𝒕𝒂 = = 𝟎. 𝟗𝟒𝟓𝟕𝟗𝟎𝟏𝟕𝟖
(𝟏 + 𝟎. 𝟏𝟎𝟑𝟐𝟔𝟓𝟑𝟖𝟏%)𝟓𝟒

𝟏
𝑭𝒂𝒄𝒕𝒐𝒓 𝒔𝒆𝒈𝒖𝒏𝒅𝒂 𝒄𝒖𝒐𝒕𝒂 = = 𝟎. 𝟗𝟏𝟔𝟎𝟎𝟕𝟗𝟎𝟓
(𝟏 + 𝟎. 𝟏𝟎𝟑𝟐𝟔𝟓𝟑𝟖𝟏%)𝟖𝟓

𝟏
𝑭𝒂𝒄𝒕𝒐𝒓 𝒕𝒆𝒓𝒄𝒆𝒓𝒂 𝒄𝒖𝒐𝒕𝒂 = = 𝟎. 𝟖𝟖𝟖𝟗𝟗𝟔𝟔𝟔𝟕
(𝟏 + 𝟎. 𝟏𝟎𝟑𝟐𝟔𝟓𝟑𝟖𝟏%)𝟏𝟏𝟒

5
Revisión: 19/02/2020
 Finalmente hallamos el factor general y el valor de la cuota:
Factor General = 2.75079475

𝑺/ 𝟏, 𝟎𝟎𝟎
𝑽𝒂𝒍𝒐𝒓 𝒄𝒖𝒐𝒕𝒂 = = 𝑺/ 𝟑𝟔𝟑. 𝟓𝟑
𝟐. 𝟕𝟓𝟎𝟕𝟗𝟒𝟕𝟓

Mes Vencimiento Días Días Acum FAS Amortiza Interés Cuota

1 05/01/2018 53 54 0.945790178 306.21 57.32 363.53
2 05/02/2018 31 85 0.916007905 340.97 22.56 363.53
3 05/03/2018 28 114 0.888996667 352.82 10.71 363.53

6. Prelación de Pagos
Los pagos que el cliente realice por la utilización de su línea de crédito asignada se imputarán de acuerdo
al orden establecido y detallado en el Reglamento de Tarjeta de Crédito y Débito y de acuerdo a lo señalado
en el Contrato, CANCELANDO PRIMERO EL PAGO MÍNIMO.
SI EL PAGO ES MENOR AL PAGO MÍNIMO. Si el pago es menor a éste, se cancelarán en el siguiente
orden: a) deudas vencidas, intereses, comisiones y penalidades, b) las deudas en cuotas del periodo de
facturación, desde la TEA más alta hasta el más bajo; salvo pacto expreso en contrario entre el Cliente y
Financiera y c) la porción de deuda revolvente en el mismo orden decreciente.
PAGOS MAYORES AL MÍNIMO: Si el pago que el cliente realiza es mayor al pago mínimo se cancela en
primer lugar la deuda revolvente, en orden decreciente (de la TEA más alta a la más baja) y en segundo,
la deuda en cuotas, en orden decreciente (de la TEA más alta a la más baja) reduciendo para ello el plazo
de compra. Si hay dos o más operaciones con la misma tasa, se pagará primero la deuda más antigua. El
cliente podrá instruir al momento de realizar el pago si el excedente aplica a los consumos en cuota o
revolvente. Aplique primero cuotas o revolvente, si este excedente llega a aplicar a los consumos en cuota,
procede primero a reducir deuda en número de cuotas manteniendo así el valor del importe, sin embargo
tiene la posibilidad de elegir reducción del monto de las cuotas restantes manteniendo así el número de
cuotas, en ambos casos con su consecuente reducción de intereses. Si no se cuenta con la elección del
cliente de acuerdo a los supuestos señalados en el contrato, se reducirá el número de cuotas. Para los
pagos mayores al mínimo el cliente deberá estar al día en sus pagos. De ser el caso, el cliente podrá
efectuar la regularización de sus obligaciones vencidas frente a la Financiera y su derecho a efectuar
pagos superiores al mínimo en el mismo día. El pago anticipado parcial conlleva a un nuevo cronograma
para el saldo pendiente, pudiendo elegir el cliente entre: que el plazo original del cronograma se reduzca
sin modificar el monto de la cuota pactada originalmente, o que no se reduzca el plazo, pero que se reduzca
el monto de la cuota.
Si el cliente en un mismo día realiza varios pagos superiores al pago mínimo a través de diferentes
plataformas (oficinas, cajeros, internet, etc.) la aplicación de todos los pagos seguirá el orden de imputación
establecido en la última instrucción expresa que haya dado el cliente. De no existir elección, se aplicará el
orden pre establecido.
Este orden de imputación no se aplica en cada oportunidad de pago si: a) hay pacto expreso en contrario
entre el cliente y la Financiera; b) si el cliente solicita una aplicación distinta de forma expresa. El cliente
tiene el derecho a realizar pagos mayores al mínimo por el saldo deudor, en forma total o parcial con la
consiguiente reducción de los intereses al día de pago efectivo, deduciéndose asimismo las comisiones y
gastos derivados de las cláusulas contractuales pactadas entre las partes, sin que le sean aplicables
comisiones, gastos o penalidades de algún tipo o cobros de naturaleza o efecto similar; o c) no se podrá
instruir expresamente modificaciones en el orden de imputación si los pagos son efectuados por terceros
distintos al CLIENTE o los pagos son efectuados a través de medios no presenciales o medios a través de
los que no sea posible recoger y procesar instrucciones del cliente

6
Revisión: 19/02/2020
7. Pago Mínimo y Pago total del Mes
Pago Mínimo
Es el importe mínimo exigido en el mes al tarjetahabiente en cada facturación. Solo exige la 1/36 parte
del saldo capital de los consumos rotativos pertenecientes al mes, con un mínimo a facturar de S/ 30.00;
más la cuota correspondiente del mes.

Saldo Capital Sistema Rotativo Total/36 (mínimo S/ 30 o US$ 10) + Cuota del Mes +
Comisiones + Gastos + Penalidad + Intereses (Rotativo y Cuota) + Sobregiro + Mora

El Saldo capital está compuesto por el saldo capital Rotativo y el saldo capital de cuotas a excepción del
capital de los consumos en cuotas que todavía no se han facturado.
Pago Total del mes
Importe recomendado pagar al tarjetahabiente en la facturación de cada mes.

100% Saldo Sistema Rotativo + Cuota del Mes + Comisiones + Gastos + Penalidad + Intereses
(Rotativo y Cuota) + Sobregiro + Mora

• De existir cuota vencida está en su totalidad formará parte del pago mínimo
El cliente por lo menos deberá realizar el pago mínimo, de no realizar este pago el cliente pasará a
situación de mora.

Ejemplo en el cálculo del mínimo del sistema rotativo

Al cierre de facturación, nuestro cliente tiene un saldo rotativo de S/ 50.50 que corresponde a los
consumos realizados por el cliente, de acuerdo con el cierre de facturación el saldo del cliente es:
Consumo Rotativo: S/ 50.50
En base al monto capital de la presente cuota, tenemos lo siguiente:
𝑪𝒂𝒑𝒊𝒕𝒂𝒍 𝒓𝒐𝒕𝒂𝒕𝒊𝒗𝒐 𝟓𝟎. 𝟓𝟎
𝑷𝒂𝒈𝒐 𝑴í𝒏𝒊𝒎𝒐 ∶ = = 𝟏. 𝟒𝟎
# 𝒎𝒆𝒔𝒆𝒔 𝒅𝒆 𝒇𝒊𝒏𝒂𝒏𝒄𝒊𝒂𝒎𝒊𝒆𝒏𝒕𝒐 𝟑𝟔

En el ejemplo, al cliente como mínimo se le cobrará S/ 30.00 correspondiente al umbral del pago Rotativo
y en el siguiente mes se le exigirá la diferencia.

A continuación, se detallan los componentes para el cálculo del PAGO MÍNIMO:

Componentes Pago Mínimo
1/ 36 saldo del sistema Rotativo de compras
1/ 36 saldo del sistema Rotativo de efectivo
Cuotas del Mes (Capital + intereses)
Interés sistema Rotativo (compras + efectivo)
Comisiones y Gastos
Penalidades (de ser el caso)
100% Sobregiro (de ser el caso)
100% deuda en mora (de ser el caso)

Ejemplo: Pago Mínimo

Facturación : 26/09
Pago mínimo : S/ 238.13
Los saldos están distribuidos de la siguiente manera al 26/09 (fecha de facturación)
Saldo sistema Rotativo compras : S/ 209.32
Capital exigido en el mes : S/ 5.81
Interés : S/ 5.83
Seguro de Desgravamen : S/ 7.50
Capital del sistema Rotativo efectivo : S/ 342.70

7
Revisión: 19/02/2020
 Capital exigido en el mes : S/ 9.52
Interés : S/ 13.20

Capital compra cuotas : S/ 169.42 (1)

S/ Interés cuota : S/ 12.18

(1) Capital total de la cuota

Cliente efectuó el pago por S/ 238.13 (PAGO MINIMO) y aplicó de la siguiente manera:
1. Interés Cuota S/ 12.18
2. Interés por disposición de efectivo Rotativo S/ 13.20
3. Interés por compras Rotativo S/ 5.83
4. Seguro de Desgravamen S/ 7.50
5. Capital disposición efectivo Rotativo S/ 24.19
6. Capital compras Rotativo S/ 5.81
7. Capital compras cuotas S/ 169.42

a. Cálculo del interés compensatorio de las compras efectuadas en el sistema Rotativo:

La tasa que se aplica para el cálculo es la tasa efectiva anual, a continuación la fórmula se presenta el
cambio de la TEA a TED y de TEA a TNA
𝟏
𝑻𝒂𝒔𝒂 𝒆𝒇𝒆𝒄𝒕𝒊𝒗𝒂 𝒅𝒊𝒂𝒓𝒊𝒂 = [(𝟏 + 𝑻𝑬𝑨)𝟑𝟔𝟎 ] − 𝟏

𝟏
𝑻𝒂𝒔𝒂 𝑵𝒐𝒎𝒊𝒏𝒂𝒍 𝑨𝒏𝒖𝒂𝒍 = [[(𝟏 + 𝑻𝑬𝑨)𝟏𝟐 ] − 𝟏] 𝑿 𝟏𝟐

En el estado de cuenta se muestra la glosa: interés sistema Rotativo

K1= 209.32 Capital de Inicio de Periodo

K2 = K1 – pago aplicado a capital
203.51 = 209.32 – 5.81 (*)
(*) Saldo exigido de capital = Saldo sistema Rotativo de compras/ # meses de financiamiento -> 209.32 / 36 = 5.81

Calculo de interés diferido

Capital: S/ 50.00
Nro. de días: 29 días (del 29-08 al 26-09)
Tasa nominal mensual: 3.99%
𝟎. 𝟎𝟑𝟗𝟗
𝑰𝒏𝒕𝒆𝒓é𝒔 𝒅𝒊𝒇𝒆𝒓𝒊𝒅𝒐 = 𝟓𝟎. 𝟎𝟎 𝑿 ( ) 𝑿 𝟐𝟗 = 𝑺/ 𝟏. 𝟗𝟑
𝟑𝟎
Calculo de interés acumulado
Primer Tramo
Capital: S/ 209.32
Nro. de días: 12 (del 27-09 al 08-10)
Tasa nominal mensual: 3.99%

8
Revisión: 19/02/2020
 𝟎. 𝟎𝟑𝟗𝟗
𝑰𝒏𝒕𝒆𝒓é𝒔 𝒅𝒊𝒇𝒆𝒓𝒊𝒅𝒐 = 𝟐𝟎𝟗. 𝟑𝟐 𝑿 ( ) 𝑿 𝟏𝟐 = 𝑺/ 𝟑. 𝟑𝟒
𝟑𝟎
Segundo tramo
Capital: 203.51
Nro. de días: 18 (del 9-10 al 26-10)
Tasa nominal mensual: 3.99%

𝟎. 𝟎𝟑𝟗𝟗
𝑰𝒏𝒕𝒆𝒓é𝒔 𝒅𝒊𝒇𝒆𝒓𝒊𝒅𝒐 = 𝟐𝟎𝟑. 𝟓𝟏 𝑿 ( ) 𝑿 𝟏𝟖 = 𝑺/ 𝟒. 𝟖𝟕
𝟑𝟎
b. Cálculo de interés compensatorio de disposición de efectivo, también aplica para consumos en
casinos o casas de juegos.

K2 = K1 + Disposición de efectivo del Mes

S/ 442.70 = S/ 342.70 + S/ 100.00
K3 = K2 – pago aplicado a capital
S/ 418.51 = S/ 442.70 – S/ 24.19 (**)
(**) saldo exigido de capital de disposición de efectivo = Umbral pago mínimo – (Saldo Sistema Rotativo Compras/
#meses de financiamiento)) --> 30.00 – (209.32/36) = 24.19

Primer tramo
Capital: S/ 342.70
Nro. de días: 9 (del 26-09 al 4-10)
Tasa nominal mensual: 4.1954%
𝟎. 𝟎𝟒𝟏𝟗𝟓𝟒
𝑰𝒏𝒕𝒆𝒓é𝒔 𝒂𝒄𝒖𝒎𝒖𝒍𝒂𝒅𝒐(𝟏) = 𝟑𝟒𝟐. 𝟕𝟎 𝑿 ( ) 𝑿 𝟗 = 𝑺/ 𝟒. 𝟑𝟏
𝟑𝟎

Segundo tramo
Capital: 442.70
Nro. de días: 5 (del 5-10 al 9-10)
Tasa nominal mensual: 4.1954%
𝟎. 𝟎𝟒𝟏𝟗𝟓𝟒
𝑰𝒏𝒕𝒆𝒓é𝒔 𝒂𝒄𝒖𝒎𝒖𝒍𝒂𝒅𝒐 (𝟐) = 𝟒𝟒𝟐. 𝟕𝟎 𝑿 ( ) 𝑿 𝟓 = 𝑺/ 𝟑. 𝟏𝟎
𝟑𝟎

Tercer Tramo
Capital: 418.51
Nro. de días: 17 (del 10-10 al 25-10)
Tasa nominal mensual: 4.1954%
𝟎. 𝟎𝟒𝟏𝟗𝟓𝟒
𝑰𝒏𝒕𝒆𝒓é𝒔 𝒂𝒄𝒖𝒎𝒖𝒍𝒂𝒅𝒐 (𝟑) = 𝟒𝟏𝟖. 𝟓𝟏 𝑿 ( ) 𝑿 𝟏𝟔 = 𝑺/ 𝟗. 𝟑𝟔
𝟑𝟎

9
Revisión: 19/02/2020
8. Morosidad
Penalidad por Atraso de Pago al día 1, 30, 60, 90, >120:
La Penalidad es una sanción por concepto de no cumplimiento oportuno de las obligaciones de pago. Las
consecuencias son las siguientes: Penalidad por Pago Tardío (al día 1 y cada 30 días): Aplica al primer día
de vencimiento de la deuda y en tramos de 30 días de vencimiento de la deuda (30, 60, 90 y 120 días) y
es cargado en el estado de cuenta.

De encontrarse la tarjeta en condición de mora por un periodo mayor a 120 días, ésta será cancelada por
la Financiera en forma definitiva. Asimismo, se realizará el bloqueo y cancelación de cualquier otra tarjeta
que el cliente mantenga con la Financiera. Tener un buen comportamiento de pago es sumamente
importante porque te permite mantener un buen calificativo (record crediticio) en el Sistema Financiero.

9. Fórmulas y ejemplos para casos de pago

Los datos utilizados para estos cálculos no son reales, las cifras son utilizadas para demostrar cómo
funciona la prelación de pagos en caso de incumplimiento de pago. Los intereses para todos los casos se
calculan de la forma estipulada anteriormente en el presente documento.
Para este ejemplo simularemos un caso en el que no se realice pagos en el mes, por lo tanto el sistema
trasladará los saldos vigentes a vencidos.
Se aplicará también los siguientes casos:
• Caso 01: Si cliente efectúa un pago menor al PAGO MÍNIMO
• Caso 02: Si cliente efectúa un pago igual al PAGO MÍNIMO:
• Caso 03: Si cliente efectúa un pago mayor al PAGO MÍNIMO:

Facturación (I)
Descripción Interés cuota Cuota
Local Ropa 550.00 1/3 12.55 195.50
Restaurante 225.00
Disposición de Efectivo 500.00
Comisión Uso de Canal 15.00
Comisión por Membresía 29.00
Pago a Cuenta 100.00
Saldo Sistema Rotativo Compras 225.00 6.25 (***)
Saldo Sistema Rotativo Efectivo 500.00 23.75 (***)
Interés por Disposición de Efectivo (*) 18.50
Interés por Compras Sistema Rotativo (*) 2.30
Interés Cuota 12.55
ITF 0.00 (**)
Seguro de Desgravamen 7.50

Pago Mínimo: 297.80

(*) Se ha separado el cobro de los intereses por compras en el sistema Rotativo y el de las disposiciones
de efectivo para un mejor análisis, ya que es importante mencionar que el estado de cuentas se muestra
ambas bajo una sola glosa “Intereses Sistema Rotativo”.
(**) El importe del ITF originado por la disposición de efectivo siempre se muestra en el estado de cuenta,
sin embargo en la facturación forma parte de la bolsa del “Saldo Sistema Rotativo Efectivo”.
(***) Calculo del capital de sistema Rotativo exigible para el pago mínimo es el 1/36 de Saldo de capital:

𝟐𝟐𝟓
𝟔. 𝟐𝟓 =
𝟑𝟔

10
Revisión: 19/02/2020
 𝟓𝟎𝟎. 𝟎𝟎
𝟏𝟑. 𝟖𝟗 =
𝟑𝟔
Como la suma de ambos montos es menor al umbral mínimo de S/ 30.00 entonces realizamos la siguiente operación:

Capital Exigible Sistema Rotativo Disposición de Efectivo = Umbral mínimo - Capital Exigible Sistema Rotativo Compras

Capital Exigible Sistema Rotativo Disposición de Efectivo = S/ 30.00 – S/ 6.25

Capital Exigible Sistema Rotativo Disposición de Efectivo = S/ 23.75

Calculo Pago Mínimo:

Cuotas del mes + 1/36 saldo Rotativo + comisiones + gastos + intereses + deuda en mora + sobregiro

Facturación (II)
Descripción Interés cuota Cuota
Deuda pendiente de Pago 297.80
Local Ropa 550.00 2/3 11.25 195.50
Penalidad por Atraso de Pago 40.00
Saldo Sistema Rotativo Compras 218.75 6.08
Saldo Sistema Rotativo Efectivo 486.11 23.92
Interés por Disposición de Efectivo 17.20
Interés por Compras Sistema Rotativo 2.19
Seguro de Desgravamen 7.50
Pago Mínimo: 590.19

NOTA: Los intereses generados por los capitales vencidos se consideran en el estado de cuenta bajo la
glosa “Interés Sistema Rotativo”.
Caso 01: Si cliente efectúa un pago menor al PAGO MÍNIMO:
Pago a cuenta: S/ 450.00; El pago aplica de la siguiente manera:
Prioridad Descripción Importe
1. Interés por compras a cuotas 12.55 (Mora)
2. Interés por disposición de efectivo Rotativo 18.50 (Mora)
3. Interés por compras Rotativo 2.30 (Mora)
4. Comisión por Uso de Canal 15.00 (Mora)
5. Comisión por Membresía 29.00 (Mora
6. Seguro de Desgravamen 7.50 (Mora)
7. Capital Compras cuotas pago mínimo 182.95 (Mora)
8. Capital Sistema Rotativo Efectivo pago mínimo 23.75 (Mora)
9. Capital Sistema Rotativo Compras pago mínimo 6.25 (Mora)
10. Interés por compras a cuotas 11.25 (Vigente)
11. Interés por Disposición de Efectivo Rotativo 17.20 (Vigente)
12. Interés Compras Rotativo 2.19 (Vigente)
13. Seguro de desgravamen 7.50 (Vigente)
14. Penalidad por atraso de pago 40.00 (Vigente)
15. Capital Compras cuotas Pago Mínimo 74.06 (Vigente)

Caso 02: Si cliente efectúa un pago igual al PAGO MÍNIMO:

Pago: S/ 590.19; El pago aplica de la siguiente manera:
Prioridad Descripción Importe
1. Interés por compras a cuotas 12.55 (Mora)
2. Interés por disposición de efectivo Rotativo 18.50 (Mora)
3. Interés por compras Rotativo 2.30 (Mora)
4. Comisión por Uso de Canal 15.00 (Mora)
5. Comisión por Membresía 29.00 (Mora
6. Seguro de Desgravamen 7.50 (Mora)

11
Revisión: 19/02/2020
 7. Capital Compras cuotas pago mínimo 182.95 (Mora)
8. Capital Sistema Rotativo Efectivo pago mínimo 23.75 (Mora)
9. Capital Sistema Rotativo Compras pago mínimo 6.25 (Mora)
10. Interés por compras a cuotas 11.25 (Vigente)
11. Interés por Disposición de Efectivo Rotativo 17.20 (Vigente)
12. Interés Compras Rotativo 2.19 (Vigente)
13. Seguro de desgravamen 7.50 (Vigente)
14. Penalidad por atraso de pago 40.00 (Vigente)
15. Capital Compras cuotas Pago Mínimo 184.25 (Vigente)
16. Capital Sistema Rotativo Efectivo Pago Mínimo 23.92 (Vigente)
17. Capital Sistema Rotativo Compras Pago Mínimo 6.08 (Vigente)

Caso 03: Si cliente efectúa un pago mayor al PAGO MÍNIMO:

Pago a cuenta: S/ 700.00; El pago aplica de la siguiente manera:
Prioridad Descripción Importe
1. Interés por compras a cuotas 12.55 (Mora)
2. Interés por disposición de efectivo Rotativo 18.50 (Mora)
3. Interés por compras Rotativo 2.30 (Mora)
4. Comisión por Uso de Canal 15.00 (Mora)
5. Comisión por Membresía 29.00 (Mora
6. Seguro de Desgravamen 7.50 (Mora)
7. Capital Compras cuotas pago mínimo 182.95 (Mora)
8. Capital Sistema Rotativo Efectivo pago mínimo 23.75 (Mora)
9. Capital Sistema Rotativo Compras pago mínimo 6.25 (Mora)
10. Interés por compras a cuotas 11.25 (Vigente)
11. Interés por Disposición de Efectivo Rotativo 17.20 (Vigente)
12. Interés Compras Rotativo 2.19 (Vigente)
13. Seguro de desgravamen 7.50 (Vigente)
14. Penalidad por atraso de pago 40.00 (Vigente)
15. Capital Compras cuotas Pago Mínimo 184.25 (Vigente)
16. Capital Sistema Rotativo Efectivo Pago Mínimo 23.92 (Vigente)
17. Capital Sistema Rotativo Compras Pago Mínimo 6.08 (Vigente)
18. Saldo Capital Sistema Rotativo Efectivo 109.81 (Vigente)
*El pago llegó a cubrir tanto los saldos exigidos en el mes anterior como en el mes. Como realizó un pago
mayor al PAGO MINIMO, logró cubrir los capitales restantes de acuerdo al orden de pagos por plan, en este
caso al saldo Rotativo desde la tasa de mayor a la menor, en el ejemplo a los saldos rotativos en efectivo.

10. Líneas de Crédito Especiales (Programa Efectivo al Instante)

Es una línea de crédito paralela a la tarjeta de crédito únicamente para disposición de efectivo o compra de
deuda con un tiempo de vigencia determinado por campaña.
Funciona como una tarjeta virtual bajo el sistema de crédito en cuotas (el cálculo de intereses y pagos es
igual que una disposición de efectivo regular). El canal libre de comisión para operaciones de efectivo al
instante es la Banca Telefónica con depósito en cuenta.

11. Exceso de Línea de Crédito

El exceso de línea de crédito es el importe adicional respecto a la línea de crédito.
El exceso de línea se factura en la moneda de la línea de crédito.
El importe excedido sobre la línea de crédito en PAGO MINIMO está definido de la siguiente manera:

Exceso de línea de crédito = Total Saldo Deudor – Línea de crédito

El importe excedido sobre la línea de crédito será incluido en la facturación para el cálculo del PAGO MINIMO.

12
Revisión: 19/02/2020
12. Cobro del ITF (Impuesto a las Transacciones Financieras – ITF)
La tasa actual del ITF (Impuesto a las Transacciones Financieras) es de 0.005%.
El redondeo aplicará de la siguiente manera:
• Si el dígito correspondiente al tercer decimal es inferior, igual o superior a cinco (5) deberá suprimirse.
• Si el dígito correspondiente al segundo decimal es inferior a cinco (5) se ajustará a cero (0) y si es superior
a cinco (5) se ajustara a cinco (5).
El ITF de las disposiciones de efectivo se carga en la fecha de proceso de la transacción y se visualizará en
el siguiente Estado de Cuenta.
El ITF aplica sobre los pagos realizados a la tarjeta de crédito, podrá pagarse en efectivo o ser financiado en
el sistema rotativo, la modalidad de pago del ITF se decide al momento de realizar el pago en la ventanilla.
El ITF exigible de los pagos hechos a la Tarjeta de crédito no están incluidos en el estado de cuenta y se
cobraran al momento del pago en ventanilla.
La tasa Vigente del ITF a partir del 01/04/2011 es de 0.005% (Bajo las condiciones definidas en el artículo 2
de la Ley 29667).

13. Cálculo de la TCEA

La Tasa de Costo Efectivo Anual (TCEA) es la tasa que permite saber cuál será el costo total que deberá
pagar el cliente al usar una tarjeta de crédito. Ha sido establecida por la SBS para que el consumidor pueda
comparar y escoger la institución que más le convenga. La Tasa de Costo Efectivo Anual (TCEA) es un cálculo
anual, en el que se incluirán a las cuotas, el capital, intereses, comisiones y gastos que de acuerdo a lo
pactado serán trasladados a los clientes. Estas comisiones, gastos e intereses se encuentran visualizados en
la Hoja de Tarifario en la Página Web y en la Hoja Resumen.
Se simula un ejemplo con Tarjeta de Crédito Única: Para el ejemplo se considera la TCEA de una deuda en
rotativo. Cliente realiza un consumo Rotativo con su tarjeta a una TEA 88.50% y se carga S/ 7.50 por concepto
del seguro de desgravamen y S/ 29.00 por membresía. El cliente tendrá una TCEA de 113.77%

13
Revisión: 19/02/2020