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Control interno TA3

Gestion por Procesos (Universidad Tecnológica del Perú)

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CONTROL INTERNO

13780

“CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO COSO ERM

2017”

DOCENTE:

RHAFEL TINCO MOLINA

ALUMNA:

CHAUCHA HUAYCHO, LUCY

U19309320

AREQUIPA-PERU

2021

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OBJETIVO:

 Establecer el rendimiento y la gestión integral del riesgo empresarial para el beneficio de la empresa.

1. MATRÍZ DE RIESGO: SOCIEDAD MINERA CERRO VERDE S.A

Proceso Origen de la Probabili

Impacto Nivel de
donde se Tipo de Descripción causa dad Nivel de
riesgo Respuesta Controles a implementar
identifica el riesgo del riesgo Intern Exter Niv riesgo
Tipo Tipo Nivel Total
riesgo a na el
Incrementar valor a la
Surgimiento de
Operacion empresa, capacitaciones
Tecnología nuevas x Bajo 2 Alto 9 18 Alto Mitigar
al para incorporar nuevas
tecnologías.
tecnologías.
Daños
Operacion ambientales por Provisiones económicas para
Ambientales x Bajo 2 Alto 9 18 Alto Mitigar
al la salida de la remediación ambiental.
metales.
Bajo
Desarrollar programas de
Operacion rendimiento de
Personal x Bajo 2 Alto 9 18 Alto Mitigar capacitación, innovación y
al los
competencia.
colaboradores.
No se toma en
Nuevos
Operacion consideración Evaluar nuevos proyectos
proyectos x Bajo 2 Alto 9 18 Alto Mitigar
al nuevas ideas, mineros
mineros
implementación.
No existen
alianzas con
Fortalecer alianzas con
entidades que
Operacion entidades que permitan tener
Alianzas permiten tener x Bajo 2 Alto 9 18 Alto Mitigar
al un apoyo para posibles
un apoyo para
problemas que se presenten.
posibles
problemas.
Establecer nuevas
Fragilidad perspectivas empresariales,
Operacion
Política política dentro x Bajo 2 Muy Alto 12 24 Muy Alto Mitigar nuevos objetivos que
al
del país. permitan la continuidad de la
empresa minera.
Crisis y
recesión
Contar con protocolos de
Enfermedade Operacion económica
x Bajo 2 Muy Alto 15 30 Muy Alto Mitigar seguridad para evitar la
s/Pandemias al mundial
propagación del COVID 19.
producto del
COVID 19.
Elaboración propia

1.1 NIVEL DE PRIORIZACIÓN:

DETERMINACIÓN DEL NIVEL DE PRIORIZACIÓN DE LA OPORTUNIDAD

MUY ALTA 4 8 12 16
ALTA 3 6 9 12
PROBABILIDAD
MODERADA 2 4 6 8
BAJA 1 2 3 4
BAJA MODERADA ALTA MUY ALTA
X IMPACTO (I)

2. CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO COSO ERM 2017

No es
Evaluando
Preguntas Sí No aplicable Componente Principio
Resultados
(N/A)
¿Existe calidad de la información Demuestra
sobre eventos externos Estrategia y
compromiso con los
relacionados con los objetivos, Establecimiento Confirmación
valores
principalmente los estratégicos y de Objetivos
fundamentales
de operación? x

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¿Se da cuenta con la supervisión Estrategia y

Evalúa estrategias Verificación
adecuada para medir el grado de Establecimiento
alternativas Física
consecución de los objetivos en de Objetivos
todos los niveles de la empresa? x

¿La empresa cuenta con el

apoyo de los gerentes y Estrategia y Implementa las
directores de los informes de Establecimiento respuestas al Confirmación
auditores internos, de Objetivos Riesgo
principalmente relativo a
deficiencias y recomendaciones? x

Implementa las
¿Apoya el gerente y Directores Revisión y
respuestas al Confirmación
para determinar el nivel de riesgo Evaluación
Riesgo
aceptable y su tolerancia? x
Demuestra
Gobierno y compromiso con los
Confirmación
Cultura valores
¿Posee la empresa un código de fundamentales
ética? x

Información,
¿Existe un plan estratégico de Analiza el contexto Verificación
Comunicación
tecnologías de información que empresarial Documentaria
y Reporte
guarde relación con los objetivos
y la gestión de riesgos? x

Propone mejoras
Información,
¿Existen políticas empresariales en la gestión de Verificación
Comunicación
relativas a la información y riesgos Documentaria
y Reporte
comunicación, así como su empresariales
difusión en todos los niveles? x

¿El Gerente ha dispuesto a todo Atrae, desarrolla y

Gobierno y
el personal la responsabilidad de retiene individuos Entrevista
Cultura
compartir la información con fines capaces
de gestión y control? x
¿Existe apoyo de la
administración para el diseño y Revisión y Evalúa estrategias
Entrevista
aplicación de los controles en Evaluación alternativas
función de los riesgos? x
¿Existen sistemas y
Estrategia y
procedimientos para la Evalúa estrategias
Establecimiento Comparación
integración de todos los alternativas
de Objetivos
departamentos? x

¿La información empresarial

Comunica los
constituye una herramienta de Revisión y
riesgos de Confirmación
supervisión para conocer si se Evaluación
información
han logrado los objetivos, metas
e indicadores? x
Propone mejoras
Revisión y en la gestión de
Recalculo
¿Existe planes de acción Evaluación riesgos
correctiva? x empresariales

Informes sobre
¿La Auditoría Interna accede a la Revisión y Verificación
riesgos, cultura y
información sin restricción para Evaluación Documentaria
desempeño
que actúe con oportunidad? x

¿Se comunica al personal sobre

los resultados periódicos de las Informes sobre
Gobierno y
direcciones y unidades de riesgos, cultura y Entrevista
Cultura
operación con el fin de lograr su desempeño
apoyo en la consecución de los
objetivos empresariales? x

ANEXOS:

Tabla 1

Componentes:
1 Gobierno y Cultura
2 Estrategia y Establecimiento de Objetivos
3 Desempeño
4 Revisión y Evaluación

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5 Información, Comunicación y Reporte

Tabla 2

Principios
1 Ejercicios de Supervisión del Riesgo de la Junta
2 Establece las estructuras Operativas
3 Define la Cultura deseada
4 Demuestra compromiso con los valores fundamentales
5 Atrae, desarrolla y retiene individuos capaces
6 Analiza el contexto empresarial
7 Define el apetito del riesgo
8 Evalúa estrategias alternativas
9 Formula objetivos de negocios
1
0 Identifica el Riesgo
11 Valora la severidad del Riesgo
1
2 Prioriza el Riesgo
1
3 Implementa las respuestas al Riesgo
1
4 Desarrollar un portafolio de riesgos
1
5 Evalúa los cambios sustanciales
1
6 Revisa los riesgos y el desempeño
1
7 Propone mejoras en la gestión de riesgos empresariales
1
8 Aprovecha la información y la tecnología
1
9 Comunica los riesgos de información
2
0 Informes sobre riesgos, cultura y desempeño

Tabla 3

Evaluar Resultados
1 Verificación Física
2 Verificación Documentaria
3 Recalculo
4 Comparación
5 Confirmación
6 Entrevista

CONCLUSIÓN:

Incluir el modelo COSO ERM 2017 en la gestión de una empresa, resulta ser de absoluta ayuda, permite la administración de riesgos
empresariales. Proporciona una orientación práctica sobre el diseño, implementación y eficiencia de dicho sistema.

Gracias a la memoria anual de la Sociedad Minera Cerro Verde S.A.A, brindada en la página SMV, hemos podido cumplir
satisfactoriamente la tarea académica del curso Ciclo Contable de la carrera de Contabilidad.

REFERENCIAS:

 https://www.smv.gob.pe/ConsultasP8/temp/Memoria%20Anual%20y%20RS%202020%20vf%20medium.pdf
 https://www2.deloitte.com/content/dam/Deloitte/co/Documents/risk/Presentaci%C3%B3n%20COSO%20ERM%202017%20(Oct
%2024).pdf

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