ADMINISTRACION DE CARTERA

ADRIANA GUALDRON
C.C 1006553480

AÑO 2022
 1. Ejercicio de afianzamiento

1.1. Conoce usted, ¿en qué se diferencian las microfinanzas de la banca tradicional?

Se diferencia en la innovación de los métodos tradicionales de la banca, las microfinancieras se

han acercado al cliente de manera amigable y amistosa, yendo hasta el negocio o emprendimiento

de sus futuros clientes dándoles un voto de confianza y seguridad a la hora de acceder al crédito.

1.2. Dadas las anteriores reflexiones, analice las siguientes preguntas:

a) ¿Para qué prestarle a las personas que han estado excluidas del acceso de servicios

financieros?

Para darles una oportunidad de poder impulsar sus negocios e emprendimientos, dadas que son

personas con dificultades para acceder a créditos por diferentes motivos.

b) Claudio González Vega menciona, en el video, que existe un cambio fundamental en la

manera de contactar o llegar al cliente y es que en lugar de decirle “Venga”, lo invito con

un “Vamos”, entonces, ¿habrá alguna relación o proximidad entre el oficial de crédito y

la cobranza?

Si, dado que hay una cercanía más estrecha con el cliente, brindando esto más información acerca

del cliente.

1.3. Es importante identificar y fortalecer sus pre saberes; es por eso que le invitamos a

desarrollar los siguientes casos que le permitirán identificar situaciones presentadas en un

 contexto del diario vivir. Una vez solucionados, por favor socialícelos con el grupo y con

el instructor.

Caso 1. El señor Juan es un hombre responsable y cumplidor de sus obligaciones, tiene un préstamo

con una entidad microfinanciera, pero hace cuatro meses los ingresos del negocio empezaron a

decaer, porque le surgió una nueva competencia en el vecindario y, a la fecha, no ha podido

estabilizar sus pagos; por esta razón se encuentra en mora con el banco; sin embargo, está dispuesto

a realizar un acuerdo de pago para normalizar sus obligaciones.

Teniendo en cuenta su pre saberes en microfinanzas y, a partir de experiencias previas, responda

las siguientes preguntas planteadas:

a) ¿Qué es para usted la cobranza?

La cobranza es como su nombre lo dice cobrar o recuperar los dineros prestados por medio de

créditos o préstamos.

b) ¿Cuál es la altura de la mora del señor Juan?

La mora del señor Juan se encuentra en 4 meses aproximadamente 120 días de mora lo que da una

clasificación de cartera categoría E.

c) ¿Cree que el señor Juan tiene derecho a que se le plantee un nuevo compromiso?

Pienso que si ya que anteriormente había demostrado ser un hombre responsable y cumplidor de

sus obligaciones, así que si amerita un nuevo compromiso siempre y cuando se ponga al día con

sus pagos.
 d) Si usted es el asesor ¿Tendría en cuenta la situación que originó el atraso en el pago del

señor Juan? Explique.

Si la tendría en cuenta y se le brindaría un último compromiso antes de entrar a cobro jurídico dado

que antes había demostrado una buena puntualidad en los pagos.

e) ¿Qué beneficios le podría plantear al señor Juan?

Le pondría en contexto de los prejuicios que le podría traer el hecho de un mayor tiempo en mora,

dado que se entraría en un cobro jurídico que puede afectar su bien dado en garantía, así mismo le

reiteraría lo beneficioso que es estar al día en los pagos para nuevos créditos y mejores tasas de

interés.

Caso 2. Una microfinanciera lo contrata para ser ejecutivo u oficial de crédito; usted tiene en su

cartera, además del señor Juan, a varios clientes que le deben; por favor responda:

a) ¿Qué espera la microfinanciera que usted concrete con esos clientes deudores?

La microfinanciera espera que logre la recuperación de esas carteras en moras y así aumentar la

liquidez de la microfinanciera.

b) ¿La microfinanciera se verá afectada si los clientes no pagan o no cancelan su cuota en el

tiempo pactado? ¿Qué consecuencias podrían surgir?

Si se verá afectada ya que si un numero alto de clientes empieza fallar en las cuotas mensuales el

capital de la microfinanciera empezara a disminuir y por lo tanto la liquidez para costear los gastos

propios.
 c) Si esos clientes en mora son créditos realizados por usted, ¿qué cree que podría estar

pasando?

Las variables son muchas en estos casos de mora, pero también podría presentarse que se omitió

información por parte del cliente a la hora de la solicitud o no se hizo un correcto análisis.

1.4. En este primer momento de la apropiación, le invito tener la mejor disposición, de manera que,

a través del taller propuesto, usted descubra la necesidad sentida de nuevos conocimientos; es por

eso que, teniendo en cuenta el siguiente enlace, https://n9.cl/a19kb arme el rompecabezas, busque

los conceptos que allí aparecen y, posteriormente, elabore un relato de cinco renglones que tenga

concordancia con la interpretación de la imagen y los términos. Socialícelo en el foro del curso.

El mundo financiero está inmerso en muchas variables en los diferentes créditos ofrecidos, clientes

puntuales y cliente en mora con deudas vencidas, las microfinanzas requieren un esfuerzo

constante de gestión e innovación de los métodos para acercarse a los clientes, hoy en día hay

clientes en todos los lugares y oportunidades de apoyar emprendimientos para hacerlos grandes,
las entidades a través de las diferentes líneas de crédito han hecho posible el desarrollo y la

disminución de pobreza.

1.4. Para explorar y desarrollar el dominio conceptual que se requiere con el fin de

comprender esta temática, lo invito a realizar una búsqueda de información y resolver los

siguientes interrogantes:

a) ¿De dónde nace o se origina el cobro de deudas?

El registro más antiguo de cómo se trató la deuda se remonta al 3000 a. C. y la antigua civilización

de Sumer, que pobló un área que ahora es el sureste de Irak.

b) De forma breve responda: ¿qué cuenta la historia hasta hoy?

La historia cuenta como en los inicios la esclavitud por deudas era lo más común con cláusulas que

favorecían al acreedor de una manera desproporcionada, tuvieron que pasar muchos años hasta

introducir leyes que fueses más equilibradas y equitativas.

c) ¿Qué es la administración y recuperación de cartera?

La administración y recuperación de cartera es entendida como el conjunto de actividades para

evitar el vencimiento de cuentas por cobrar, para esto se debe realizar la evaluación, seguimiento

y control de los pagos pendientes y encaminar los esfuerzos para lograr un pago pronto y completo

de las deudas.

d) ¿Qué implica la administración de cartera en una empresa?

Es recomendable que las empresas que otorgan tengan políticas de seguimiento y control de

cartera. En primer lugar, es esencial clasificar las deudas por el número de días que tiene de mora,
usualmente se hace el primer grupo de 1 a 30 días, el segundo de 30 a 60, y 60 a 90 y más de 90

días, esto permite agruparlas en cartera corriente, vencida y cuentas de difícil cobro, así mismo,

para la administración se debe implementar unos periodos de evaluación de la cartera considerando

aspectos como capacidad de pago, solvencia del deudor y solidarios, garantías, cumplimiento de

los términos pactados y consultas a centrales de riesgo, entre otros.

e) ¿Por qué es importante para una empresa, la administración de cartera?

La administración de cartera le sirve a una empresa para elegir las mejores decisiones contables y

financieras a la hora de recoger sus inversiones. La cartera es el punto en el cual gira la liquidez

de la empresa y/o entidad financiera, ya que allí radica el flujo del efectivo para posteriores

negocios o prestación de servicios e inclusive para el mantenimiento de la entidad financiera.

f) ¿Cuáles son las fases o etapas del proceso administrativo?

1. Etapa preventiva

2. Etapa administrativa

3. Etapa pre jurídica

4. Etapa jurídica

h) ¿Qué es el riesgo crediticio?

El riesgo crediticio es la posibilidad de que una entidad incurra en pérdidas y se disminuya el valor

de sus activos, como consecuencia del incumplimiento de las obligaciones de un deudor o

contraparte.

i) ¿Qué es el sistema de administración del riesgo crediticio?

El Sistema de Administración de Riesgo Crediticio (SARC) es un mecanismo de las entidades

registradas bajo la Superintendencia Financiera y su existencia se basa en la premisa de que “el

pilar fundamental de la supervisión bancaria está en la gestión interna de riesgo por parte de las

entidades financieras.

j) ¿Quién debe desarrollar y aplicar ese Sistema de Administración del Riesgo Crediticio

(SARC), y por qué es importante?

Las siguientes entidades están obligadas a adoptar un SARC: establecimientos bancarios,

corporaciones financieras, compañías de financiamiento comercial, cooperativas financieras,

organismos cooperativos de grado superior y todas aquellas entidades vigiladas por la SFC que

dentro de su objeto social principal se encuentren autorizadas para otorgar crédito. Y es importante

porque permite identificar el riesgo de crédito a que están expuestas de conformidad con las

operaciones autorizadas, sin perjuicio de que se deba administrar el riesgo de crédito sobre todos

los activos de las organizaciones.

k) ¿Existe alguna relación entre la administración de cartera y el Sistema de Administración del

Riesgo Crediticio?

Si hay relación dado que en ambas administraciones se busca evitar el vencimiento de las cuentas

por cobrar en los créditos.

l) ¿Cómo se clasifica la cartera de créditos? Nombre las modalidades.

Se clasifica en comercial, de consumo y de vivienda.

m) ¿Cómo se califica o evalúa el riesgo de crédito? Nombre las calificaciones y describa las

categorías correspondientes al microcrédito.

La fase de medición del riesgo de crédito, consiste en cuantificar las pérdidas derivadas de la

actividad crediticia. Tomando en cuenta los enfoques de medición más avanzados propuestos por

el Comité de Basilea, estas estimaciones deben realizarse considerando los criterios de frecuencia

y severidad de las pérdidas.

Están clasificados en cinco categorías: a, b, c, d y e.

n) ¿Qué son las provisiones?

Es un pasivo que consiste en reservar una serie de recursos para hacer frente una obligación de

pago prevista en el futuro.

Cuando la empresa tiene una obligación futura o cree que va a tenerla (hay una alta probabilidad

de que exista), tiene que provisionar, es decir, se dota una provisión. Esto quiere decir que reserva

una serie de recursos en la empresa para esa obligación futura y, por tanto, no los gasta en otras

cosas.

o) ¿Qué es la cartera castigada?

Cartera castigada significa que el banco ha provisionado el 100% de su obligación; las

provisiones de cartera se establecen cuando se presentan pérdidas derivadas de la exposición

crediticia de la entidad. Del mismo modo, las provisiones deben estar en la capacidad de remediar

los eventos de incumplimiento a los que está expuesta la entidad.

A partir de allí, las entidades bancarias las clasifican como cartera irrecuperable, es por ello que

la mayoría de estas carteras son remitidas a agencias de cobro externo.

p) ¿En el microcrédito, a partir de qué fecha se castiga la cartera?

Los créditos que se encuentren con una mora igual o mayor a 180 días de mora serán sujetos de

castigo.

Deberá realizar una “Infografía” en la cual se contemplen los temas tratados.

2. Ejercicio de apropiación – Informe: solución de casos
• Presentar contenido propuesto con análisis correspondiente (caso 1).

Caso 1. El señor Alberto Medina, encargado de la Administración de cartera de la zona A del

segmento micro crediticio de una entidad financiera, recibe una cartera de gestión de 100 clientes,

por un monto de $90.000.000, de los cuales ha logrado recuperar la suma de $35.000.000; tiene

pendientes con promesas de pago por $45.000.000 y los $10.000.000 de pesos restantes,

pertenecen a clientes que no se han comprometido con el pago, porque simplemente no tienen el

dinero o no los ha podido contactar. La política de la entidad para ese segmento, es que la gestión

de cartera debe tener una efectividad de cumplimiento del 90 % al cierre del mes.

a) Monto recuperado: $35.000.000.

b) Promesa de pago: $45.000.000.

c) Sin promesa de pago: $10.000.000.

d) Cartera de 10 clientes: $90.000.000.

A B C
$
1 Monto recuperado 35.000.000
$
2 Promesa de pago 45.000.000
$
3 Sin promesa de pago 10.000.000
$
4 Cartera de 100 clientes 90.000.000
5
$
6 monto total recuperado 80.000.000
7 porcentaje 88,9% B6*100%/B4
$
8 monto no recuperado 10.000.000
Como se puede analizar en la tabla anterior el asesor no ha cumplido con el porcentaje solicitado

por la entidad financiera ya que no alcanza el 90% fijado como meta para su cartera designada, ya

que a la fecha cuenta con una recuperación de cartera del 88,9% de la meta propuesta. Y si pueden

presentarse consecuencias ya que aún falta porcentaje para la recuperación de esa cartera lo que

podría poner en riesgo la liquidez de la entidad financiera.

Caso 2. Suponga que usted trabaja para la misma entidad que Alberto Medina y se le presentan los

siguientes cuatro clientes, quienes desean adquirir un crédito:

Cliente 1. Carmenza González, quiere renovar su crédito y siempre paga puntualmente con cero

(0) días de mora.

Cliente 2. Carolina Guerrero generalmente paga entre 1 y 30 días de mora.

Cliente 3. Fernando Carreño paga entre 31 y 60 días de mora.

Cliente 4. José Gil siempre paga con 90 días de mora pero, últimamente, cancela con 140 días de

mora.

La entidad dentro de su política de crédito para el segmento microfinanciero, solo le presta a

clientes cuya calificación corresponde a la categoría A y dentro de su sistema de administración

de riesgo, tiene definidas dichas categorías igual al Fondo de Garantías (FGA, 2019).
Por favor analice la tabla y defina lo siguiente:

a) ¿Cuál es la calificación de cada uno de los clientes?

Cliente 1: Calificación A

Cliente 2: Calificación A

Cliente 3: Calificación B

Cliente 4: Calificación E

b) ¿A quién(es) le prestaría la entidad, si los cuatro clientes solicitan un microcrédito porque

son dueños de negocio?

A los clientes 1 y 2.

c) Si cada calificación tiene un tipo de riesgo, indique cuál riesgo corresponde a cada uno de

los clientes y si usted les prestaría o no, justifique su respuesta.

d) Cliente 1: Calificación A, Riesgo normal.

e) Cliente 2: Calificación A, Riesgo normal.

f) Cliente 3: Calificación B, Riesgo aceptable, superior al normal.

g) Cliente 4: Calificación E, Riesgo de incobrabilidad.

A los clientes 1, 2 y 3 si les prestaría teniendo en cuenta que principalmente los clientes 1 y 2 tienen

una calificación muy buena, en el caso del cliente 3 se corre un riesgo pero no es de mayor

probabilidad de pérdida. En el caso del cliente 4 no le aprobaría un crédito teniendo en cuenta que

su calificación es demasiada mala lo cual implica un riesgo demasiado alto de perdida de cartera.

d) ¿Cómo tiene clasificada la cartera esta entidad financiera? Nombre las modalidades.

Está clasificada en comercial, consumo, vivienda y microcrédito.

Caso 3. Ahora, suponga que está promocionando microcréditos en la zona B, que le delegó la

entidad financiera; encuentra un negocio que se ve muy próspero, el cliente llamado Carlos Jaimes

está interesado en adquirir un crédito para su negocio; cuando usted le pregunta si ha tenido

préstamos y cómo los ha pagado, el cliente manifiesta que tuvo un crédito con una entidad

financiera y duró 6 meses sin cancelarlo, no realizó tampoco abonos en ese tiempo porque él estaba

viajando, pero tan pronto regresó de su viaje pagó la totalidad de la deuda. Adicionalmente, le

comenta que, si por esta situación existe algún inconveniente, entonces el crédito podría salir a

nombre de su esposa, quien también le ayuda en el establecimiento.

Por otra parte, la entidad para la que usted trabaja castiga la cartera de sus clientes a los 6 meses

de mora. Dadas las circunstancias, ¿Qué haría usted? ¿Consultaría al cliente en las centrales de

riesgo o el buró de crédito? ¿Dejaría ir al cliente? O, como usted observa que el negocio es bueno

¿atendería la solicitud? Explique sus respuestas.

Primero haría la consulta al buró de crédito para observar si hay un castigo vigente, un reporte

negativo o atrasos en pagos de servicios y cuotas de otros posibles créditos, por otro lado postularía
el crédito a nombre de la esposa del señor jaimes, analizaría su vida crediticia y de ser viable les

orientaría para acceder al crédito por medio de ella teniendo en consideración que el negocio es

próspero y pueden ser unos potenciales clientes.

Caso 4. Pasó el tiempo y usted le realizó el crédito a la esposa del señor Carlos Jaimes; en estos

momentos el crédito lleva 6 meses en mora y en ese período de tiempo usted ha ido al negocio a

cobrar, pero no ha sido posible recaudar el dinero y ya se empezaron los trámites con el abogado

de la entidad.

Políticas de la entidad financiera: • Cuando realice un microcrédito, debe consultar el buró de

crédito, tanto del solicitante, como del cónyuge. • Se castiga la cartera a los 6 meses de mora de la

obligación adquirida por el cliente.

De acuerdo con el caso y teniendo en cuenta las políticas de la microfinanciera, por favor responda:

a) Como analista de crédito ¿cuál fue el error cometido?

El error cometido fue no tomar en consideración el hecho de que el señor jaimes ya había quedado

mal en los pagos de otro crédito y al ser la esposa del señor posiblemente tomaron el crédito sin

darle mayor importancia.

b) ¿Qué consecuencias puede traer el omitir las políticas de la entidad?

Las consecuencias son el otorgamiento de créditos a clientes de mala calificación, la perdida de

carteras y perdida de liquidez de le entidad financiera.

 c) ¿Qué medidas tomará la microfinanciera con la obligación del cliente? Y más

exactamente, ¿de qué se trata(n) esa(s) medida(s)? Explique su respuesta

Se realizara el castigo a la cartera del cliente por una mora mayor a 6 meses.

Cuando se habla de castigar la cartera en realidad se está hablando de provisión de cartera, que es

el procedimiento contable y/o fiscal mediante el cual se reconoce en el gasto la cartera que se

considera imposible de recuperar, por lo tanto, coloquialmente se le llama castigo de cartera, que

implica disminuirla en la parte que se estima de dudoso y difícil cobro.

d) Si se castiga la cartera, ¿la gestión de recuperación de cartera se detiene?

Los créditos que se encuentren con una mora igual o mayor a 180 días de mora serán sujetos de

castigo, sin embargo la cartera se puede seguir cobrando.

Caso 5. La entidad financiera para la que trabaja, en el segmento micro crediticio, maneja la

provisión igual a aquella propuesta por Asomicrofinanzas en su documento llamado “Manual

metodológico para microcrédito”, donde se muestra el siguiente cuadro (Quintero de Rivas, Lilian,

2016, p. 22):
Por su parte, usted tiene en su cartera los clientes que se muestran en la Tabla No. 1; por favor

complete las casillas en blanco, de las dos tablas, que se presentan a continuación:

Una vez completa la información en las dos tablas, por favor responda lo siguiente:

a) ¿Cuál fue el monto total que prestó la microfinanciera a los clientes de su cartera?
La microfinanciera presto en total $31.580.000 a los clientes de su cartera.

b) ¿Cuál es el saldo total que le queda por cobrar?

El saldo por cobrar es $19.563.570

c) Si los clientes pagaran puntualmente, ¿cuánto se recaudaría cada mes?

En total cada mes se recaudaría $3.574.201

d) ¿Cuál fue la provisión total en pesos para su cartera? La provisión total para su cartera fue de

$19.448.512

e) ¿Cuál es el objetivo de realizar esa provisión?

Las provisiones bancarias se realizan con el objetivo de cubrirse ante el posible impago derivado

de un préstamo o crédito fallido.

2.3. Ejercicio de meta cognición (30 minutos):

a) ¿Qué aprendió en esta actividad?

Con esta actividad aprendí mas sobres las carteras, la gestión que implica y lo importante de un

buen análisis antes de un crédito, por otro lado aprendí las clasificación de los clientes morosos y

lo que implica para los asesores el hecho de contar con un cliente que incumple los pagos.

b) ¿En qué concepto le gustaría profundizar?

Me gustaría profundizar más en el tema de las provisiones.

c) ¿Las actividades propuestas fueron desarrolladas fácilmente? ¿Qué se le dificultó?

Fueron entendibles requiero análisis y comprender bien los términos, por otro lado se hizo la

investigaciones pertinentes para responder las preguntas.

d) ¿Qué habilidades desarrolló durante este aprendizaje?

Análisis e investigación.

e) ¿Qué conocimientos adquirió con este aprendizaje?

Aprendí mas sobre lo que implica una cartera la gestión que esta representa y el proceso que

implica desde el momento de la postulación del crédito.

e) ¿El trabajo colaborativo, como le pareció? Analítico ya que principalmente hay que
analizar los casos y además son nuevos conocimientos que adquiero y puedo aplicar en mi
trabajo.