Tema 7 auditoria1.PRL

GESTIÓN AMBIENTAL.
Master en Prevención de Riesgos Laborales
TEMA 7. Auditorias medioambientales. Conceptos básicos. Técnicas y fases de

auditoría
1. Origen de las Auditorias
La auditoria medioambiental surge como consecuencia de:
• El desarrollo de la legislación medioambiental cada vez más exigente

• Incremento de las responsabilidades moral, civil, penal y administrativa
• La demanda social de mayor información y de mayor transparencia en el ámbito de
medio ambiente
• La respuesta a los grupos de presión
• La introducción del factor medioambiental como elemento de competitividad y de
mejora de la imagen en las empresas
• Las operaciones de compra-venta
• El desarrollo de la certificación de sistemas de gestión medioambiental
2. Concepto de auditoría
La definición de auditoría viene dada desde dos normativas diferentes, aunque

complementarias en cuanto a la implantación del Sistema de Gestión Medioambiental. Por
esa misma razón se presentan ambos conceptos.
Según la Norma UNE-EN ISO 14001, la auditoria medioambiental trata de la

verificación sistemática y documentada para obtener y evaluar objetivamente las evidencias
las evidencias que determinan si el sistema de gestión medioambiental de una
organización se ajusta a los criterios de auditoria de gestión medioambiental marcados por
ésta y para la comunicación de este proceso a la dirección.
En función del Reglamento Europeo 761/2001, la auditoria es el instrumento de

gestión que comprende una evaluación sistemática, documentada, periódica y objetiva del
comportamiento de la organización, el sistema de gestión y de los procedimientos
destinados a la protección del medio ambiente con la finalidad de:
1. Facilitar el control por parte de la dirección de las practicas que puedan producir
impactos en el medio ambiente
2. Evaluar el cumplimiento de las políticas medioambientales de la organización, en
especial sus objetivos y metas medioambientales.
3. Tipos de auditorías
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GESTIÓN AMBIENTAL. Master en Prevención de Riesgos Laborales
Las Auditorías pueden clasificarse atendiendo a múltiples criterios como el objeto,

el alcance o el cliente.
SEGÚN EL OBJETO
OBJETO INSTRUMENTOS DOCUMENTOS de

para obtener referencia
evidencias
Evaluar las prácticas • Sistemas de • Inventario de
operativa, controles y control interno requisitos legales
registros realizados • Visita de y normativos
en función de la emplazamiento
legislación aplicable • Medida de
y emitir una parámetros
Auditorías de
declaración acerca
Cumplimiento de la
de la situación de
Legislación
dicho cumplimiento.
Son realizadas por la
propia
Administración o por
Organismos de
control.
Evaluar si las • Medidas de • Procedimiento
prácticas parámetros sy
medioambientales de • Política especificaciones
Auditorías de los proveedores o medioambiental del cliente
homologación de subcontratistas se • Ejecución de • Requisitos
proveedores ajustan a las procesos legales aplicables
especificaciones • Visita al
requeridas emplazamiento
Determinar si la • Lista de • Norma de
gestión comprobación referencia
medioambiental está • Entrevistas • Códigos de
Auditorías de efectivamente • Análisis de la Buenas Prácticas
certificación implantado y cumple documentación y • Documentació
con los requisitos de de los riesgos n del sistema
la norma 14001 • Visita al
emplazamiento
2
SEGÚN EL ALCANCE:
OBJETIVO INSTRUMENTOS DOCUMENTOS de

para obtener referencia
evidencias
Auditorías de Evaluar las • Sistemas de • Inventario de
Procesos prácticas operativa, control documentaci
controles y registros interno ón aplicable
realizados en • Visita de al proceso
función de la emplazamien
documentación del to
sistema que define • Medida de
el proceso parámetros
Auditorías de Evaluar si el • Análisis del • Norma de
producto producto cumple producto criterios
con unos criterios • Ejecución de ecológicos
ecológicos procesos para ese
previamente • Visita al producto
definidos en una emplazamien
norma to
Auditorías de Determinar si el • Listas de • Norma de
Sistemas de sistema está comprobació referencia
Gestión efectivamente n • Códigos de
Medioambiental implantado y si • Entrevistas Buenas
sigue los principios • Análisis de la Prácticas.
de la política documentaci • Documentac
ambiental ón y de los ión del
declarada y cumple riesgos sistema
con los requisitos • Visita al
de la norma UNE- emplazamien
EN ISO 14001. to
SEGÚN EL SUJETO:
Auditoría interna: realizada por la dirección de la empresa con intención de verificar que
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las actividades de gestión medioambiental y sus resultados cumplen con las

disposiciones definidas, y evaluar su eficacia.
Auditoría externa: es aquella realizada por otra entidad ajena a la empresa con el fin de
establecer una relación contractual o bien conceder un certificado.
A partir de ahora nos centraremos en el tipo de auditoría de sistemas de gestión

medioambiental. Para esta auditoría utilizaremos la siguiente documentación como
requisitos a comprobar:
 Norma de referencia: ISO 14001

 Documentación del sistema de gestión medioambiental
 Legislación medioambiental aplicable
Esta documentación se va a utilizar a lo largo del proceso, es decir, de las distintas fases
que recorre una auditoría en la gestión medioambiental. Este último punto es el que
desarrollamos en el siguiente apartado.
5.4 FASES DE LAS AUDITORÍAS

A continuación se exponen las distintas fases que recorre una auditoría en la
gestión medioambiental.
1. Preparación de la auditoría
2. Desarrollo de la auditoría
3. Conclusión de la auditoría
1. PREPARACIÓN DE LA AUDITORIA
Antes de llevar a cabo la auditoría han de establecerse el objetivo y el plan de auditoría

que permitan un desarrollo adecuado y bien planificado de la misma.
1.1. Objetivos
Los objetivos de las actividades de preauditoría son:
 Desarrollar un conocimiento básico de la organización, sus procesos y su

sistema.
 Informar a la organización del proceso de procedimientos a seguir en la

auditoría.
 Obtener información suficiente para el desarrollo del plan de auditoria.
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1.2. Actividades
En esta fase se incluyen las siguientes actividades:
• Revisión de la información general de la organización y preparación de la

documentación
• Asignación del equipo auditor
• Análisis de la documentación del sistema
• Confirmar detalles logísticos
• Elaboración del plan de auditoría
• Comunicación del plan al auditado
A continuación desarrollamos cada una de las actividades que se realizan en la fase de

Preparación de una Auditoría:
• Revisión de la información general y preparación de la documentación
Entre la documentación necesaria para la auditoría se encuentra:
• Sector, n0 de empleados, ubicación.

• Alcance del sistema de gestión.
• Las listas de comprobación.
• Los formularios para apuntar las evidencias.
• Modelo de informe.
• Asignación del equipo auditor
Esta función la asume el jefe auditor, teniendo en cuenta el sector al que pertenezca la
actividad que se vaya a auditar y/o los departamentos o actividades a auditar.
Las responsabilidades de cada uno de los miembros del equipo auditor es algo muy
importante que debe quedar establecido desde el principio de la auditoría. Este punto lo
desarrollaremos más adelante.
• Análisis de la documentación del sistema
En este análisis se deberá incluir la revisión de la política medioambiental, el manual,

el programa medioambiental y los procedimientos generales y específicos.
Es en este punto donde se determina si la estructura documental da respuesta a los

requisitos de la norma.
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• Confirmar detalles logísticos
Antes del comienzo del desarrollo de la auditoría deben confirmarse detalles como
lugar y día de las visitas, personas con las que se va a entrevistar, medio necesarios,
etc.
• Elaboración del plan de auditoría
El plan de auditoría podrá incluir desde el objetivo y alcance de la auditoría. Además:
• Identificación de las funciones del equipo

• Alcance del sistema
• Documentos de referencia
• Duración prevista, fecha y lugar
• Calendario de las reuniones con el auditado
• Compromiso de confidencialidad
• Medios necesarios
• Comunicación del plan al auditado
Las actividades de preauditoría finalizan con la elaboración y distribución del Plan de

auditoría.
En cualquier caso, el cliente siempre es quien examina y aprueba el plan de auditoría.
1.3. Plan de auditoría
El establecimiento de un programa de auditoría en la fase de preparación permite que

el desarrollo de la auditoría se realice de una manera adecuada. Así sería una buena
forma de distribución del tiempo para cada una de las actividades a llevar a cabo.
El plan de auditoría es una herramienta de partida en la cual debe de quedar claro:
• El objeto y el alcance.
• Las fechas y los responsables que deben estar disponibles.
• Con qué cronología se va a desarrollar la visita.
• Cuándo se va a presentar el informe.
El plan de auditoría puede estar sujeto a cambios originados por el cambio de

circunstancias ya que el objetivo último es optimizar el tiempo de auditoría.
2. DESARROLLO DE LA AUDITORIA
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Las actividades que se llevan a cabo en esta segunda fase de una auditoría son:
2.1. Reunión inicial
2.2. Entendimiento del sistema
2.3. Recogida de Evidencias
En este apartado desarrollaremos además:

a.) Métodos de recogida de evidencias
b) Documentación de las evidencias
2.4. Preparación de la Reunión Final
2.5. Reunión Final
2.1. Reunión inicial con el auditado
El objeto de esta reunión es múltiple:
• Presentar el equipo auditor a la dirección del auditado.
• Explicar los objetivos, el plan, el alcance y el cronograma de auditoría.

• Confirmar la disponibilidad de medios.
• Revisar el programa de auditoría y incorporar cambios si procede.
• Obtener información y clarificar aspectos confusos sobre el desarrollo del proceso
de auditoría.
• Estimular la participación activa del auditado.
2.2. Entendimiento del sistema
El entendimiento del sistema de gestión medioambiental se llevará a cabo mediante:

• Entrevistas con el personal clave
• Revisión de equipos e instalaciones
• Revisión de documentación importante
• Observación de las prácticas realizadas
Esta fase se da cada vez que se analiza un requisito y es previa a la recogida de

evidencias. Por ejemplo: cuando queremos comprobar como se realiza la comunicación
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interna sobre los aspectos medioambientales, primero debemos conocer el proceso de la

empresa y después pasaremos a comprobar si se cumple o no los requisitos aplicables.
2.3. Recogida de evidencias
El auditor debe asegurar que para cada hallazgo existan evidencias representativas y
suficientes para confirmar la ausencia o no de cumplimiento.
Las evidencias recogidas para cada hallazgo pueden ser:
• Físicas:materiales, mercancías, equipos,...
• Documentales: documentos, registros, permisos, autorizaciones,...

• Circunstanciales: durante las visitas de auditoría: manchas de sustancias.
• Testimoniales: declaraciones de algún miembro de la organización.
Las evidencias más fuertes y que nos van a dar mayor prueba de
cumplimiento/incumplimiento son las físicas y las documentales.
En cambio de las evidencias testimoniales es muy aconsejable contrastar con otras

fuentes de información para obtener evidencias más sólidas.
En este apartado desarrollaremos las distintas herramientas y técnicas de recogida de

evidencias de las que dispone el equipo y la documentación que el auditor generará a
partir de las mismas.
La recogida de evidencias se llevará a cabo a través de:
Herramientas
• el análisis de los documentos y registros
• la observación de las actividades
• entrevistas a los miembros de la empresa
Técnicas
• trazado
• estrategia de muestreo
• comprobación
• corroboración
Análisis de documentos y registros
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Los documentos del sistema deben ser analizados previamente por el auditor.
Cuando el auditor solicite registros:
• La muestra debe ser representativa

• El auditor es el que elige dicha muestra
Observación
La observación es uno de los mecanismos más eficientes de identificación de hallazgos y
recogida de evidencias, como pueden ser:
• Ruidos y vibraciones
• Emisiones
• Olores
• Manchas
• Derrames y fugas
• Estado de los materiales, equipos, instalaciones y almacenamientos
• Actitudes del personal
• Prácticas realizadas.
Entrevistas
Siempre debe elegirse el momento más adecuado para entrevistarse con el auditado.
Una vez presentado el equipo auditor, al comienzo de la entrevista intentar romper el
hielo de forma amigable y explicar el objeto de la misma y uso posterior de la información.
Durante el desarrollo de las entrevistas debe tenerse en cuenta una serie de

consideraciones generales:
• Utilizar un lenguaje adecuado al

interlocutor
• Respecto a las preguntas • Hacer una sola pregunta cada vez
• Simples y directas
• Al principio de la entrevistas
utilizar preguntas abiertas que
animen al auditado a que nos
ayude a entender el sistema
• Recoger información detallada • Para ello usar preguntas cerradas
• Resumir la información obtenida • Resumir de forma breve el
hallazgo
• Respecto a la actitud y el enfoque • Mantenerse tranquilo, cortés y
receptivo
• Voz suave y amigable
• No juzgue ni saque conclusiones
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precipitadas
• Mantener un turno, reduciendo al
mínimo las interrupciones
• Comunicación No Verbal • Darse la mano
• Mantener contacto visual
• Mantener distancia cómoda
• Mantener bien los silencios
• Asentir parcialmente
MÉTODOS
Para la obtención de evidencias se pueden emplear distintos métodos:
• Seguimiento horizontal:
Consiste en comprobar la aplicación práctica de ciertos requisitos de la norma que tienen

aplicación a todo el ámbito del sistema.
Ejemplo:
El control de la documentación (4.4.5) se aplica horizontalmente a todos los
elementos del sistema, excepto al 4.5.3 de registros del sistema. Por lo tanto; cada que
se revise un documento independientemente del punto de la norma al que se esté dando
respuestas, se auditará el control de la documentación en ese ejemplo especifico
Son requisitos de la norma que puede aplicarse el seguimiento horizontal los

siguientes:
4.4.1 Estructura y responsabilidades.
4.4.2 Formación, sensibilización y competencia profesional.
4.4.5 Control de la documentación.
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4.5.3 Registros del sistema.
• Seguimiento vertical:
Consiste en comprobar la aplicación y cumplimiento de los requisitos de la norma

que se aplican a procesos completos.
Ejemplo:
El control operacional de los residuos peligrosos. Se podrá comprobar a lo largo de todo

el proceso que se cumple lo especificado en la documentación y que se generan los
registros que evidencian su cumplimiento.
• Seguimiento cronológico:
Consiste en seguir la pista a un ejemplo escogido haciendo un recorrido por los diferentes
puntos aplicables al mismo, según el orden cronológico de ejecución de éstos:
Ejemplo:
En relación a un aspecto medioambiental, ver su evaluación, los requisitos legales
identificados, los objetivos propuestos, el control operacional, el seguimiento y las no
conformidades originadas.
Es importante señalar que es aconsejable cambiar de un método a otro segun se crea

conveniente dependiendo de los hallazgos encontrados hasta el momento.
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Actitudes a evitar
• Se haga con el control de la situación • Entrar en debate personal con el

• Se vuelva hostil y agresivo entrevistado
• De respuestas inadecuadas o evasivas • Forzar las reuniones
• No pare de hablar • Hacer preguntas suponiendo la
• Haga perder el sentido de la entrevista respuesta
• Ser sarcástico, crítico o poco directo
• Comunicar precipitadamente la
evaluación de los hallazgos
• Ocultar que se toman notas
Se debe verificar las informaciones obtenidas durante las entrevistas con otras evidencias
documentales o físicas y, en caso de que sean declaraciones no verificables,
identificarlas como tales en nuestras notas.
Igualmente se debe registrar las no conformidades en relación con los criterios de la

auditoría.
Métodos de auditoria
Lo más General
Política
Manual
Programas
Procedimientos
Instrucciones
Registros
Lo más particular
Trazado
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El auditor puede elegir un trazador, como un requisito, un residuo, un formato de registro,

un aspecto medioambiental, un lote de un material, etc. y seguir el “proceso” con ayuda
del trazador. Si encontramos algún punto en el que no esté claro, podemos verificar la
extensión del hallazgo mediante muestreo en ese punto.
Estrategia de muestreo
Una auditoría se realiza en una muestra o parte del sistema de Gestión Medioambiental.
Para ello debe seleccionarse sobre qué muestra se va a realizar y cual va a ser su
tamaño.
Existen distintas maneras tanto de seleccionar la muestra a auditar como su tamaño:
Selección de la muestra Selección del tamaño de la muestra

• Al azar • De una manera estadística
• En segmentos o áreas • Ajuicio del auditor
• Por categorías de riesgo
Comprobación
El método de comprobación consiste en solicitar cuando se considere oportuno la

ejecución o repetición de una actividad, inspección o ensayo con objeto de verificar
alguna de las siguientes opciones:
Que se había realizado correctamente con anterioridad
Que el resultado es el mismo en las mismas circunstancias (repetibilidad)
Que el resultado es el mismo aunque el responsable cambie (objetividad)
Corroboración
La corroboración es el método de recogida de evidencias que permite llegar a un mismo

hallazgo por diferentes caminos, es decir, con distintas evidencias.
Normalmente requiere la participación de al menos dos auditores, para poder contrastar y

evaluar las evidencias de un mismo hallazgo en las reuniones parciales.
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Las Reuniones parciales tienen como objeto:
OBJETIVOS DE LAS RE UNIONES PARCIALES
DEL EQUIPO AUDITOR CON EL AUDITADO

• Contrastar información encontrada • Informar de los resultados parciales.
• Pedir información de otras áreas • Asegurar el entendimiento de los
• Ir formando la idea global del sistema. resultados
b. Documentación de las Evidencias
Respecto a los documentos de trabajo del auditor incluirán:
• Observaciones visuales
• Nombres de los entrevistados
• Lista de registros y documentación revisados
• Resultado del muestreo de comprobación
• La información que condenen estos documentos debe ser exacta y completa sobre
cada aspecto auditado. Además debe dar respuesta a todos los puntos propuestos en
el plan de auditoría. Una vez recogidas las evidencias se deben evaluar los
resultados. Es conveniente revisar las técnicas de recopilación de información y la
adecuación de las muestras. Además se debe asegurar que los hallazgos están
suficientemente justificados y los hechos son exactos, a través de:
• Revisión crítica
• Cruce de información
Por último, se debe realizar un resumen integrado de los resultados mediante:
• La relación de hallazgos con una causa común
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• Las tendencias observadas
2.4. Preparación de la reunión final
El objeto de preparar la Reunión Final es elaborar la información resultante de la auditoria

y redactar las no conformidades encontradas. El equipo auditor redacta las no
conformidades en el informe para presentarlo al auditado en la reunión final.
Para cada no conformidad el auditor debe:
• Descripción del incumplimiento
• Requisito de la norma que se incumple
• Magnitud del incumplimiento detectado
• Evidencia que soporta el incumplimiento
• Documentación donde se detectó la evidencia
• Cómo se detectó la evidencia
¿Cómo deben redactarse las no

conformidades?
• Utilizar lenguaje sin retórica.

• Expresar solo hechos contrastados.
• Hacer una descripción breve pero concisa.
• Utilizar la terminología de la empresa.
• No presentar juicios de valor.
• Evitar mensajes contradictorios.
• No expresar opiniones.
• No exponer soluciones.
¿Qué no debe hacer? ¿Qué debe hacer?
• No saque conclusiones injustificadas, • Comunique la extensión del problema.

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• Evite la generalización. • Utilice terminología familiar.

• No emita juicios de tipo legal. • Especifique la naturaleza exacta del
• No utilizar vocabulario alarmante. problema.
• No concentre las críticas en individuos o • Incluya referencias a las normas
errores. incumplidas.
• Evite mensajes contradictorios.
2.5. Reunión final con el auditado
Una vez concluida la fase de recogida de evidencia y evaluados los resultados, conviene
que el equipo auditor se reúna con la direcci6n del auditado. De esta manera, pueden
presentarse los hallazgos de la auditoría y asegurarse que el auditado los comprende con
claridad.
En la reunión final se ha de dejar claro que dichos hallazgos son una simple muestra, es
decir, que pueden existir otros incumplimientos que no se han detectado en la auditoría
porque están fuera del alcance de la misma o por que no se ha elegido como muestra.
Además, conviene resolver los puntos de desacuerdo, si los hubiere. Sin embargo, la
decisión sobre la importancia y las descripciones del informe siempre corresponde al
responsable de la auditoría.
Los criterios de actuación que aparecen a continuación pueden facilitar al equipo auditor
el desarrollo de la reunión final:
Al Comenzar Al presentar los resultados Al Concluir

• Exprese la gratitud por la • Presente cada hallazgo • Describa las actividades
colaboración de forma clara a seguir a partir de
• Recuerde el objeto de la • Si hay objeciones, aclare ahora.
reunión. el hallazgo en • Termine siempre con una
• Establezca el contexto. profundidad nota positiva.
• Sea flexible en la
actuación pero sin ceder
a las presiones
• Recuerde que la
auditoría sólo es un
muestreo
3. CONCLUSIÓN DE LA AUDITORIA
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Las actividades de postauditoría que se llevan a cabo son:
• Elaboración del informe
• Difusión del informe y su conservación
• Seguimiento de la auditoría
3.1. Elaboración del informe de auditoría
Los objetivos del informe se resumen fundamentalmente en:
• Proporcionar a la dirección la información acerca de los resultados.
• Identificar las no conformidades para ayudar a la puesta en marcha de acciones

correctoras.
• Documentar la información.
Pueden existir varios tipos de informes que pasamos a detallar a continuación:
a. Exclusivo de no conformidades
b. No conformidades y opciones de mejora
a. Informe exclusivo de no conformidades
Se detallan las desviaciones encontradas. Siempre es responsabilidad de la empresa

auditada interpretar el significado de dichos resultados.
b. Informe de no conformidades y opciones de mejora.
Este informe incluye además de los incumplimientos encontrados aquellas actividades

referidas a la gestión que son susceptibles de mejorar.
En cualquiera de estos informes pueden incluirse observaciones que son aquellos datos
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importantes respecto al sistema que no constituyen incumplimientos.
Otra información que puede contener el informe son:
• Objetivo del informe
• Alcance de las actividades auditadas y periodo auditado
• Datos generales de la empresa y sus representantes
• Equipo auditor y fechas de realización
• Identificación de los documentos de referencia analizada
3.2. Difusión del Informe y su conservación
La difusión del informe se realiza al enviar un ejemplar al solicitante de la auditoría.
Sin embargo, ha de tenerse en cuenta que toda difusión adicional necesita del permiso
del cliente, ya que el informe es propiedad exclusiva del mismo. En los casos en que el
solicitante no coincida con el auditado, solo este puede autorizar la difusión del informe a
este último.
Al mismo tiempo, conviene conservar todos los documentos según las exigencias
aplicables del sistema.
3.3. Seguimiento de la Auditoría
La responsabilidad del seguimiento del resultado de la auditoría recae sobre el auditado.

Así deberá revisar las deficiencias encontradas, analizar sus causas y decidir si existe la
necesidad de unas acciones correctoras.
En ese caso registrar las acciones correctoras y además:
• Asignar responsabilidades y calendario para su ejecución
• Darlo a conocer dentro de la organización
Para verificar la eficacia de las acciones correctoras, una vez llevados a cabo debe
realizarse en un plazo previamente fijado y por el responsable asignado para ello.
En este apartado hemos analizado las distintas fases de las auditorías que ha de conocer
el auditor, para el desarrollo adecuado de una auditoría. Además de conocer las fases,
también ha de saber muy bien cuáles son las características personales, las funciones y
las responsabilidades, tanto del jefe auditor como del resto de los miembros del equipo.
Pasamos entonces al siguiente apartado donde se desarrollan estos aspectos que deben
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caracterizar al equipo auditor.
5.5 EL EQUIPO AUDITOR
El equipo que va a llevar a cabo la auditoría está formado por el jefe auditor y los
auditores. Además por parte del auditado suele unirse el guía que es el representante de
la empresa que colabora con el miembro del equipo auditor que lleva a cabo la auditoría.
Con este motivo, debe poseer los suficientes conocimientos de los sistemas que actúan
en su área y, por supuesto, la política medioambiental de la empresa y sus
procedimientos correspondientes. De él dependerá la rapidez y la eficacia en la tarea del
auditor.
• EL AUDITOR JEFE
Es el miembro del equipo auditor que dirige, que asume la responsabilidad global del
equipo en relación con los resultados, y el principal interlocutor con éstos durante la
auditoría.
El auditor jefe debe presentar unas características específicas para poder asuná la
responsabilidad que le compete y cumplir unas funciones:
CARACTERISTICAS PERSONALES FUNCIONES
• Habilidades de dirección • Seleccionar los miembros del equipo

auditor.
• Diplomacia
• Definir las tareas y asignarlas a los
• Capacidad de comunicación miembros del equipo.
• Conocimiento de la legislación aplicable • Verificar el volumen de trabajo y poner

los medios necesarios para sacarlo
• Habilidades de auditoría adelante.
• Independencia y objetividad • Elaborar el plan de auditoría
• Fijar las fechas y comunicarlas con la

debida antelación.
• Informar a los miembros del equipo

sobre todos los detalles logísticos y el
19
programa.
Las responsabilidades del auditor jefe en cada una de las fases de la auditoría son las
siguientes:
PREPARACIÓN DESRROLLO CONCLUSIÓN

• Selecciona el equipo y • Dirige la reunión inicial • Revisa si todos los
asigna las • Actúa de enlace entre el aspectos
responsabilidades equipo y la empresa han sido cubiertos
• Realiza el plan de • Revisa el alcance • Supervisa el borrador de
auditoría • Proporciona información informe
• Determina y confirma los periódica en las • Dirige la reunión final para
preparativos reuniones parciales comunicárselo al cliente
• Prepara los documentos • Audita de acuerdo al plan • Incluye los comentarios
para ala auditoría de auditoría donde sea adecuado
• Revisa la exactitud de los dentro del informe final
hallazgos
AUDITORES
Será en la primera fase de la auditoría donde se definirá la composición del equipo.
Sus características estarán en función de:
• El tipo de actividad.
• El alcance.
• El contenido de la auditoría.
• Los recursos disponibles.
Con el fin de favorecer la marcha de la auditoría, los auditores deben presentar unas
determinadas características personales que van más allá de los conocimientos que
poseen.
20
CONOCIMIENTOS DEL EQUIPO CARACTERÍSTICAS PERSONALES

• Los procesos y la tecnología de la • Buena capacidad de comunicación
organización objeto de la auditoría. • Capacidad de trabajo en equipo
• Los aspectos medioambientales de las • Capacidad de observación
instalaciones, actividades y productos • Discreción, ya que los documentos de
• Los requisitos legales y reglamentarios trabajo son de carácter confidencial
aplicables a la organización.
• Los sistemas de gestión MA y normas en
relación con la auditoría a realizar.
• Los procedimientos procesos y técnicas
de auditoría.
RESPONSABILIDADES DE LOS AUDITORES
PREPARACIÓN DESARROLLO CONCLUSIÓN

• Asistir a la reunión del • Auditar según el plan • Revisar el informe para
equipo • Informar al jefe de los asegurar que se recogen
• Prepararse para la hallazgos encontrados fielmente los hallazgos
auditoría revisando la • Cruzar información entre • Colaborar en la reunión
información de referencia auditores final (si es necesario)
• Analizar la documentación • Mantener al tanto al • Proporcionar información
personal de la empresa necesaria si el contenido
• Colaborar a la preparación se cuestiona.
del informe
21

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GESTIÓN AMBIENTAL.

Master en Prevención de Riesgos Laborales

TEMA 7. Auditorias medioambientales. Conceptos básicos. Técnicas y fases de

1. Origen de las Auditorias

La auditoria medioambiental surge como consecuencia de:

• El desarrollo de la legislación medioambiental cada vez más exigente

La definición de auditoría viene dada desde dos normativas diferentes, aunque

Según la Norma UNE-EN ISO 14001, la auditoria medioambiental trata de la

En función del Reglamento Europeo 761/2001, la auditoria es el instrumento de

Las Auditorías pueden clasificarse atendiendo a múltiples criterios como el objeto,

OBJETO INSTRUMENTOS DOCUMENTOS de

OBJETIVO INSTRUMENTOS DOCUMENTOS de

las actividades de gestión medioambiental y sus resultados cumplen con las

A partir de ahora nos centraremos en el tipo de auditoría de sistemas de gestión

 Norma de referencia: ISO 14001

5.4 FASES DE LAS AUDITORÍAS

Antes de llevar a cabo la auditoría han de establecerse el objetivo y el plan de auditoría

Los objetivos de las actividades de preauditoría son:

 Desarrollar un conocimiento básico de la organización, sus procesos y su

 Informar a la organización del proceso de procedimientos a seguir en la

 Obtener información suficiente para el desarrollo del plan de auditoria.

En esta fase se incluyen las siguientes actividades:

• Revisión de la información general de la organización y preparación de la

• Análisis de la documentación del sistema

• Confirmar detalles logísticos

• Elaboración del plan de auditoría

• Comunicación del plan al auditado

A continuación desarrollamos cada una de las actividades que se realizan en la fase de

• Revisión de la información general y preparación de la documentación

Entre la documentación necesaria para la auditoría se encuentra:

• Sector, n0 de empleados, ubicación.

• Asignación del equipo auditor

• Análisis de la documentación del sistema

En este análisis se deberá incluir la revisión de la política medioambiental, el manual,

Es en este punto donde se determina si la estructura documental da respuesta a los

• Confirmar detalles logísticos

• Elaboración del plan de auditoría

El plan de auditoría podrá incluir desde el objetivo y alcance de la auditoría. Además:

• Identificación de las funciones del equipo

• Comunicación del plan al auditado

Las actividades de preauditoría finalizan con la elaboración y distribución del Plan de

En cualquier caso, el cliente siempre es quien examina y aprueba el plan de auditoría.

1.3. Plan de auditoría

El establecimiento de un programa de auditoría en la fase de preparación permite que

El plan de auditoría es una herramienta de partida en la cual debe de quedar claro:

• Las fechas y los responsables que deben estar disponibles.

• Con qué cronología se va a desarrollar la visita.

• Cuándo se va a presentar el informe.

El plan de auditoría puede estar sujeto a cambios originados por el cambio de

2.1. Reunión inicial

2.2. Entendimiento del sistema

2.3. Recogida de Evidencias

En este apartado desarrollaremos además:

b) Documentación de las evidencias

2.4. Preparación de la Reunión Final

2.5. Reunión Final

2.1. Reunión inicial con el auditado

El objeto de esta reunión es múltiple:

• Presentar el equipo auditor a la dirección del auditado.