Auditorías y Tratamiento de Hallazgos PDF
Auditorías y Tratamiento de Hallazgos PDF
Auditorías y Tratamiento de Hallazgos PDF
TRATAMIENTO DE HALLAZGOS
Introducción
Apoyo de la Dirección
Auditores entrenados
Independencia de los auditores
Acceso a documentos
Acceso a todos los niveles gerenciales
Procedimiento de auditoría definido
1) Integridad
• El auditor debe ser profesional e imparcial; actuar con honestidad y
responsabilidad
• Demostrar su competencia durante el desarrollo del trabajo.
3) Confidencialidad:
• Discreción en el uso y protección de la información adquirida en el curso de
sus labores.
5) Independencia:
• Imparcialidad de la auditoría y la objetividad de las conclusiones de la
auditoría
(ISO 19011)
Especialistas en Sistema de Gestión 8
PRINCIPIOS DE AUDITORÍA
(ISO 19011)
Especialistas en Sistema de Gestión 9
GESTIÓN DE UN PROGRAMA DE AUDITORÍA
Iniciación de la Auditoría
Revisión de la documentación
Informe de auditoría
Finalización de auditoría
Seguimiento de Auditoría
Iniciación de la Auditoría
Revisión de la Documentación
Objetivo y alcance
Criterios
Equipo Auditor
Lugar y fecha
Duración de las actividades
Reuniones de enlace y retroalimentación
Reuniones de apertura y cierre
Designación de responsabilidades
Listas de verificación
Herramienta del equipo auditor
Ayuda en la entrevista
Permite estructurar la evaluación
Recordatorio
No limitarse a ella
No es para interrogar
Permite despersonalizar la auditoría
Administración del tiempo
Uniformidad al proceso de Auditoría
Reunión de apertura
Reuniones de enlace entre los auditores
Reunión de retroalimentación
Reunión de cierre
PERSONAL DOCUMENTACIÓN
Pregunte
Escuche
Observe
Piense
Evalúe
Registre
TÉCNICA DE ENTREVISTA
Palabras fundamentales del Auditor:
Cómo
Dónde
Cuándo
Qué
Por qué
Quién
TÉCNICA DE ENTREVISTA
Preguntas Abiertas
Preguntas Cerradas
Se debe evitar hacer:
Preguntas que sugieren una respuesta
Preguntas con connotación emotiva
Entonación adecuada
Cualidades personales
Ético – imparcial, sincero, honesto y discreto
De mentalidad abierta
Un auditor Diplomático-Amable
debe ser: Con capacidad de comunicación (oral y escrita)
Observador
Perceptivo
Preparado
Paciente
Versátil – capaz de adaptarse a diferentes situaciones
Tenaz – persistente, orientado a la consecución de los objetivos
Decidido
Seguro de si mismo – actúa y funciona en forma independiente a la
vez que se relaciona eficazmente con otros
Puntual
Evidencia de Criterios de
auditoría auditoría
Hallazgos de auditoria
TERMINOS RELACIONADOS
NO CONFORMIDAD MAYOR
NO CONFORMIDAD MENOR
OBSERVACIÓN
Estructura:
Informe de Auditoría
¿Qué no debe incluirse ?
Opiniones Subjetivas
Información Confidencial no correspondiente
Crítica hacia individuos
Declaraciones ambiguas
Detalles triviales
Hallazgos no mencionados en la reunión de cierre
• Problema
• Evidencia
• Requisito incumplido
No
conformidad
NO SI
ok FIN
Acción inmediata
Evaluación de la
efectividad de las
Evaluación de acciones tomadas
causas
Implementación
de acciones
Acciones correctivas
correctivas