N° Correlativo Fecha Glosa o descripción de la operación Cuenta Denominación HABER HABER

62 GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES 60,00

621 Remuneraciones
6211 Sueldos y salarios
62111 Peón
Por la provisión de planilla(peon)
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 60,00
411 Remuneraciones por pagar
4111 Sueldos y salarios por pagar
x/x Por la provición de la planilla de los jornales de los trabajadores
62 GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES 25,00
621 Remuneraciones
6211 Sueldos y salarios
Por la provicion de mano de
62112 Cocinera
ibra indirecta
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 25,00
411 Remuneraciones por pagar
4111 Sueldos y salarios por pagar
x/x Por la provición de la planilla de los jornales a la cocinera
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 85,00
411 Remuneraciones por pagar
PREPARACION DE TERRENO

4111 Sueldos y salarios por pagar

por el pago 41111 Jornal 60,00
41112 Jornal cocinera 25,00
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 85,00
101 Caja
x/x Por el pago de planilla de lo jornaleros y cocinera
65 OTROS GASTOS DE GESTIÓN 36,80
659 Otros gastos de Gestión
6591 Almuerzo 32,00
Por los gastos de almuerzo y coca
6592 Coca 4,80
42 CUENTAS POR COMERCIALES POR TERCEROS 36,80
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
68 VALUACIÓN DE DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES 4.351,78
684 Depreciacion de propiedad, planta y equipo
6841 Depreciación de propiedad planta y equipo - costo
68412 Maquinaria y equipos de explotacion
684121 Tractor
Por la depreciación de
39 DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN ACUMULADAS 4.351,78
maquinaria
395 depreciacion acumulada de propiedad planta y equipo
3952 Depreciación acumulada - Costo
39524 Maquinaria y equipos de explotacion
395241 Tractor
x/x Por los gastos de depreciación del tractor incurrido en el proceso
33 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
330 PLANTA PRODUCTORA 4.473,58
3301 Planta productora en producción
33011 costo
330112 planilla Jornal 60,00
330113 planilla Jornal - cocinera 25,00
Por el envio al Centro del Costos
330114 gastos de gestion 36,80
330115 depreciación 4.351,78
72 PRODUCCIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO 4.473,58
724 Activos biológicos
7242 Activos biológicos en desarrollo de origen vegetal
x/x Por la transferencia de los costos al proceso productivo 9.032,17 9.032,17
62 GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES 620,00
621 Remuneraciones
6211 Sueldos y salarios
provisión de planilla(peon) 62111 Peón
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
411 Remuneraciones por pagar
4111 Sueldos y salarios por pagar 620,00
x/x Por la provición de la planilla de los jornales de los trabajadores en
el proceso de siembra
60 COMPRAS 550,00
602 Materia prima
6021 semillas
60211 semillas - quinua
609 Costos vinculados con las compras
6092 Costos vinculados con las compras de materiales auxiliares y suministros 16,50
compra de Insumos
60921 Transporte
6021 Semillas
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 566,50
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4212 Emitidos
x/x Por la compra de las semillas para el proceso productivo de la siembra
24 MATERIAS PRIMAS 566,50
241 Materias primas
2411 Materias primas
24111 semilla quinua
almacenamiento de las
61 VARIACIÓN DE INVENTARIOS 566,50
compras
612 Materias primas
6121 Materias primas
61211 semilla - quinua
 almacenamiento de las
compras

x/x Por el almacenamiento de las compras de semilla de quinua

61 VARIACIÓN DE INVENTARIOS 566,50
612 Materias primas
6121 Materias primas
61211 semilla - quinua
proceso productivo de la 24 MATERIAS PRIMAS 566,50
siembra 241 Materias primas
2411 Materias primas
24111 semilla quinua
x/x Por la utilizacion de las semillas de quinua para el proceso
productivo de la siembra
60 COMPRAS 2.705,00
603 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
6031 Abonos y fertilizantes
60331 Guarno de Isla 910,00 exonerada
60332 Guano de Corral 350,00 exonerado
60333 Urea 600,00 exonerd
60334 Fosfato di Amónico 410,00 exonerad
60335 Cloruro de potasio 210,00 exonerad
60336 Nitrato 225,00 exonedo
Estructura de costo de activo
biológico y producto agrícola 609 Costos vinculados con las compras 73,50
6093 Costos vinculados con las compras de materiales auxiliares y suministros
60931 Transporte
40 Tributos, contraprestaciones y aportes al sistema de pensiones y de salud por pagar 13,23
4011 IGV-cuenta propia
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 2.791,73
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4212 Emitidos
x/x Por las compras de guano y fertilizantes para el proceso productivo
de siembra
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS 2.778,50
252 Suminstros
25214 Otros suministros
252141 Guarno de Isla 910,00
252142 Guano de Corral 350,00
252143 Urea 600,00
254144 Fosfato di Amónico 410,00
254145 Cloruro de potasio 210,00
SIEMBRA

254146 Nitrato 225,00

almacenamiento del abono y
61 VARIACIÓN DE INVENTARIOS 2.778,50
fertilizantes
613 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
6132 Suministros
61321 Guarno de Isla 910,00
61322 Guano de Corral 350,00
61323 Urea 600,00
61324 Fosfato di Amónico 410,00
61325 Cloruro de potasio 210,00
61326 Nitrato 225,00
x/x Por el almacenamiento de las compras de abono y fertilizante para la siembra
61 VARIACIÓN DE INVENTARIOS 2.778,50
613 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
6132 Suministros
61321 Guarno de Isla 910,00
61322 Guano de Corral 350,00
61323 Urea 600,00
61324 Fosfato di Amónico 410,00
61325 Cloruro de potasio 210,00
61326 Nitrato 225,00
consumo del abono y
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS 2.778,50
fertilizante
252 Suminstros
25214 Otros suministros
252141 Guarno de Isla 910,00
252142 Guano de Corral 350,00
252143 Urea 600,00
254144 Fosfato di Amónico 410,00
254145 Cloruro de potasio 210,00
254146 Nitrato 225,00
x/x Por el consumo del abono y fertilizante para la siembra
62 GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES 25,00
621 Remuneraciones
6211 Sueldos y salarios
provicion de mano de ibra
62112 Cocinera
indirecta
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 25,00
411 Remuneraciones por pagar
4111 Sueldos y salarios por pagar
x/x Por la provision del jornal de la cocinra
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 645,00
411 Remuneraciones por pagar
4111 Sueldos y salarios por pagar
pago de mano de obra
41111 Jornal
directa e indirecta
41112 Jornal cocinera
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 645,00
101 Caja
x/x Por el pago de los jornales en el proceso de siembra
65 OTROS GASTOS DE GESTIÓN 76,80

gastos de almuerzo y coca

 659 Otros gastos de Gestión
6591 Almuerzo 72,00
gastos de almuerzo y coca
6592 Coca 4,80
42 CUENTAS POR COMERCIALES POR TERCEROS 76,80
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
x/x Por los gastos incurridos en el proceso de la siembra
42 CUENTAS POR COMERCIALES POR TERCEROS 3.435,03
pago de compra de insumos 421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
y otros gastos de gestión 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 3.435,03
101 Caja
x/x Por el pago de los gastos incurridos en el proceso de siembra
33 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 4.066,80
330 PLANTA PRODUCTORA
3301 Planta productora en producción
33011 costo
330111 Insumos 3.345,00
330112 planilla Jornal 620,00
envio al Centro del Costos 330113 planilla Jornal - cocinera 25,00
330114 gastos de gestion 76,80

72 PRODUCCIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO 4.066,80

724 Activos biológicos
7242 Activos biológicos en desarrollo de origen vegetal
x/x Por la transferencia de los costos al proceso productivo
62 GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES 2.110,00
621 Remuneraciones
6211 Sueldos y salarios
62111 Peón 90,00
Por la provision de la planilla 62111 Peón 960,00
(peon) 62111 Peón 1.000,00
62111 Peón 60,00
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 2.110,00
411 Remuneraciones por pagar
4111 Sueldos y salarios por pagar
x/x Por la provición de la planilla de los jornales de los trabajadores
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 2.110,00
411 Remuneraciones por pagar
por el pago de la planilla 4111 Sueldos y salarios por pagar
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 2.110,00
101 Caja
x/ por el pago de planilla de jornales trabajadores
62 GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES 125,00
621 Remuneraciones
6211 Sueldos y salarios
Por la provision de la mano
62112 cosinera
de obra indirecta
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 125,00
411 Remuneraciones por pagar
4111 Sueldos y salarios por pagar
x/x Por la provición de la planilla del jornal cocinera
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 125,00
411 Remuneraciones por pagar
por el pago de MOI 4111 Sueldos y salarios por pagar
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 125,00
101 Caja

65 OTROS GASTOS DE GESTION 506,40

659 Otros gastos de gestión
por los gastos de almuerzo y 6591 almuerzo 480,00
coca 6592 coca 26,40
42 CUENTAS POR COMERCIALES POR TERCEROS 506,40
421 Emitidas

42 CUENTAS POR COMERCIALES POR TERCEROS 506,40

421 Emitidas
por el pago de gasto
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 506,40
101 Caja

60 COMPRAS 1.204,00
603 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
6033 Abonos y fertilizantes
60332 urea 300,00
60333 fosfato di amonio 300,00
60334 cloruro de potacio 164,00
60335 nitrato 70,00
60336 pesticidas 150,00
60337 metasistox 80,00
60338 fungicida 70,00
60339 Plaguicida 70,00
609 Costos vinculados con las compras 15 15,00
6093 Costos vinculados con las compras de materiales auxiliares y suministros
60931 Transporte
Por la compra de Abono y Fertilizantes
40 TRIBUTOS POR PAGAR 135,90
401 Gobierno nacional
4011 Impuesto general a las ventas
TURALES
 Por la compra de Abono y Fertilizantes

401111 impuesto general a las ventas de fosfato di amonio 54

401112 impuesto general a las ventas de nitrato 12,6
401113 impuesto general alas ventas de pesticidas 27
401114 impuesto general alas ventas de metasistox 14,4
401115 impuesto general a las ventas de fungicida 12,6

LABORES CULTURALES 401116

40112
impuesto general a las ventas de plaguicida
IGV-servicios prestados por no domiciliados
12,6
2,7
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 1.354,90
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4212 Emitidos

25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS 1.354,90

251 Materiales auxiliares
2513 urea 300,00
2514 fosfato di amonio 300,00
2515 cloruro de potacio 164,00
2516 nitrato 70,00
2517 pesticidas 150,00
2518 metasistox 80,00
2519 fungicida 70,00
25191 Plaguicida 70,00
por el almacenamiento
61 VARIACIÓN DE INVENTARIOS 1.354,90
613 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
61323 urea 300,00
61324 fosfato di amonio 300,00
61325 cloruro de potacio 164,00
61325 nitrato 70,00
61326 pesticidas 150,00
61327 metasistox 80,00
61328 fungicida 70,00
61329 Plaguicida 70,00
X/X POR EL ALMACENAMIENTO DE LOS INSUMOS
61 VARIACIÓN DE INVENTARIOS 1.354,90
613 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
61323 urea
61324 fosfato di amonio
61325 cloruro de potacio
61325 nitrato
61326 pesticidas
61327 metasistox
61328 fungicida
61329 Plaguicida
por el consumo de materiales
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS 1.354,90
auxiliares
251 Materiales auxiliares
2513 urea
2514 fosfato di amonio
2515 cloruro de potacio
2516 nitrato
2517 pesticidas
2518 metasistox
2519 fungicida
25191 Plaguicida
X/X POR EL CONSUMO DE LOS INSUMOS
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 1.354,90
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
por el pago de los materiales auxiliares 4212 Emitidos
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 1.354,90
101 Caja
X/X POR EL PAGO DE LOS MATERIALES AUXILIARES
62 GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES
621 Remuneraciones 30,00
6211 Sueldos y salarios
Por la provision de planilla ( peon) Peón 30,00
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 30,00
411 Remuneraciones por pagar
4111 Sueldos y salarios por pagar 30,00
X/X POR LA PROVISION DE PLANILLA
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 30,00
411 Remuneraciones por pagar
4111 Sueldos y salarios por pagar 30,00
por el pago del peon
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 30,00
101 Caja
1011 efectivo del peon 30,00
X/X POR EL PAGO DEL PEON
68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES 31,25
684 Depreciación de propiedad, planta y equipo
68412 Maquinarias y equipos de explotación
por la centralizacion del CIF 684123 Moto - pulverizadora 31,25 31,25
(gastos de depreciacion) 39 DEPRECIACIÓN Y AMORT. ACUMULADA
395 Depreciación acumulada de propiedad, planta y equipo
39524 Maquinarias y equipos de explotación
395243 Moto - pulverizadora 31,25 10.993,65 10.993,65
X/X POR LA DEPRECIACION DE LA MOTO PULVERIZADORA
33 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 4.157,55

por el envio a centro de

costos
 330 PLANTA PRODUCTORA
3301 Planta productora en producción
33011 costo
330111 Insumos 1.354,90
330112 planilla Jornal 2.140,00
por el envio a centro de
330113 planilla Jornal - cocinera 125,00
costos
330114 gastos de gestion 506,40
330115 depreciación 31,25
72 PRODUCCIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO 4.157,55
724 Activos biológicos
7242 Activos biológicos en desarrollo de origen vegetal
x/x Por la transferencia de los costos al proceso productivo
62 GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES 2.115,00
621 Remuneraciones
6211 Sueldos y salarios
Por la provisión de planilla(peon) 62111 Peón
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 2.115,00
411 Remuneraciones por pagar
4111 Sueldos y salarios por pagar
x/x Por la provición de la planilla de los jornales de los trabajadores
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 2.115,00
411 Remuneraciones por pagar
4111 Sueldos y salarios por pagar
Por el pago
41111 Jornal
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 2.115,00
101 Caja
x/x Por el pago de planilla de lo jornaleros en el proceso de cosecha
68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVICIONES 245,58
684 Depreciación de propiedad, planta y equipo
68412 Maquinarias y equipos de explotación
684121 Trilladora 242,78
Por la Centralizacion de la 684122 Segadora 2,80
Depreciación 39 Depreciación acumulada de propiedad planta y equipo 245,58
395 Gobierno nacional
39524 Maquinarias y equipos de explotación
395241 Trilladora 242,78
395242 Segadora 2,80
x/x Por la depreciación de la trilladora y segadora en el proceso de cosecha
62 GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES 25,00
621 Remuneraciones
6211 Sueldos y salarios
Por la provicion de mano de
62112 Cocinera
ibra indirecta
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 25,00
411 Remuneraciones por pagar
4111 Sueldos y salarios por pagar
41112 Jornal - cocinera
x/x Por la provicion de los gastos de jornal a la cocinera
COSECHA

41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 25,00

411 Remuneraciones por pagar
4111 Sueldos y salarios por pagar
Por el pago
41112 Jornal - cocinera
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 25,00
101 Caja
x/x Por el pago del jornal a la cocinera en el proceso de cosecha
65 OTROS GASTOS DE GESTIÓN 290,67
659 Otros gastos de Gestión
6591 Almuerzo 192,00
6592 Coca 12,00
6593 Costal 66,67
6594 Hilo 20,00
Por los gastos de almuerzo y coca 40 Tributos, contraprestaciones y aportes al sistema de pensiones y de salud por pagar 17,76
401 Gobierno nacional
4011 Impuesto General a las Ventas
40111 IGV- Cuenta propia
42 CUENTAS POR COMERCIALES POR TERCEROS 308,43
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4212 Emitidas
x/x Por los gastos de de almuerzo y coca en el proceso de cosecha
42 CUENTAS POR COMERCIALES POR TERCEROS 308,43
Por el pago de compra de
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
suministros y otros gastos de
gestión 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 308,43
101 Caja
x/x Por el pago de los gastos incurridos en el proceso de cosecha
33 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 2.430,67
330 PLANTA PRODUCTORA
3301 Planta productora en producción
33011 costo
330112 planilla Jornal 2.115,00
330113 planilla Jornal - cocinera 25,00
Por el envio al Centro del
330114 gastos de gestion 290,67
Costos
330115 depreciación
72 PRODUCCIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO
724 Activos biológicos
7242 Activos biológicos en desarrollo de origen vegetal 2.430,67
Por el envio al Centro del
Costos

x/x Por la transferencia de los costos al proceso productivo

7251 De origen vegetal 7.573,10 7.573,10
x/x Por la tranferencia de los costos
50.673,33 50.673,33
0,00

92 COSTO DE PRODUCCIÓN
923 Costos indirectos de producción
9238 Otros costos indirectos de gestion
92381 Almuerzo
92382 Coca
9239 Otros costos indirectos de cosecha
93291 Costal
92392 Hilo
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
79137 Costos indirectos de producción
92 COSTO DE PRODUCCIÓN
922 Costo de Mano de obra directa
9221 Costo de jornal al peon
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
7912 Costo de Mano de obra directa
79121 Costo de jornal al peon
92 COSTO DE PRODUCCIÓN
923 Costos indirectos de producción
9237 Costo de deprec. maquinaria y equipo
92373 Trilladora
92374 Segadera
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
79137 Costos indirectos de producción
791373 Trilladora
791374 Segadora