Cedulas Backus 2021

UNION DE CERVECERIAS PERUANAS BACKUS Y JOHNSTON SAC
AUDITORIA A LOS ESTADOS FINANCIEROS

CEDULA
DEL 1° DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRRE 2019 MATRIZ
"A"
MATRIZ DEL ACTIVO

TRABAJO REALIZADO
Con fecha 04 de Enero del 2021, siendo las 8.00 a.m, en cumplimiento de uno de los
procedimientos establecidos en el Programa de Auditoria del control posterior "Auditoria
a los Estados Financieros de la empresa Backus - Periodo 2019" se paso a realizar La
cedula de matriz del activo, obteniendo los siguientes resultados:
SALDO SEGÚN AJUSTES SALDOS

ÍNDICE
NOMBRE CUENTA LIBROS AL SEGÚN
P/T DEBE HABER
31.12.19 AUDITORÍA
A Efectivo y equivalente de 364,067 364,067
C Cuentas por cobrar 2,063,070 2,063,070
CH Otras cuentas por cobrar 16,192 16,192
D Provisión cobranza dudosa
E Existencias 223,119 223,119
F Gastos pagados por 7,390 7,390
Total activo corriente 2,673,838 2,673,838

G Activos financieros a valor 7,815 7,815
H inversiones en subsidiarias 1,816,854 1,816,854
I Propiedades de inversion 12,433 12,433
J Inmuebles maquinaria y 1,942,589 1,942,589
K Activos intangibles 325,690 325,690
Total activo no corriente 4,105,381 4,105,381

Total activo 6,779,219 6,779,219

Resultado del trabajo/ conclusiones
Siendo las 9:30 horas se procede a la suscripcion de la presente, en señal de

conformidad con documunetos establecidos .
HECHO POR REVISADO POR

T.CH.F J.M.Y
4E 2021
CEDULA
MATRIZ
"A"
uno de los
rior "Auditoria
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e
DEL 1° DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRRE 2019
INICIO DE AUDITORIA Y SOLICITUD DE INFORMACION

TRABAJO REALIZADO
Se ha efectuado el inicio de auditoría mediante el oficio n.° 00126-2021 AUDITORES
ASOCIADOS SOA Moquegua del 2 de enero del 2021 ; Asimismo, con el mismo oficio se
solicito, disponer las facilidades y entrega de información en original a la empresa UNION
DE CERVECERIAS PERUANAS BACKUS Y JOHNSTON SAA al respecto la entidad ha
dispuesto mediante el memorandun 00323-2021-OCI/CG. de 12 de enero 2021 de gerente
general, y a la vez las oficinas han entregado la informacion solicitada. actualmente se
encuentra en poder de comision de auditora.
Se dio inicio de auditoria en los plazos del plan y programa de la auditoria, evidenciandose
el oficio oficio n.° 00126-2021-AUDITORES ASOCIADOS SOA.Moquegua del 2 de enero de
2021; Asimismo, la informacion solicitada. actualmente se encuentra en poder de comision
de auditora.

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4E 2021
OFICIO N°00126-2020 AUDITORES ASOCIADOS-SOA A1

MOQUEGUA 2 DE ENERO DE 2020
Señores:
UNION DE CERVECERIAS PERUANAS BACKUS Y JOHNSTON SAA
Presente.
Gerente general
Nos es grato dirigirnos a Uds., con el propósito de comunicarles el inicio del trabajo de
auditoría tributaria preventiva, las mismas que se desarrollara desde el 4 de enero del
2020, para el efecto presentaré a los señores auditores, quienes llevaran a cabo el trabajo:
CPC. Mercedes condori

CPC. Santiago chara galindo
CPC. Tania chara condori
CPC. Edward Quispe martinez
Bach. Marisol ballon contreras
A fin de poder realizar el trabajo encomendado, solicitamos se les proporcione toda la

Información y documentación necesaria para este fin, y las facilidades logísticas, que un
trabajo de esta naturaleza amerita.
Atentamente
CEDULA
AUXILIAR
"A1"
ITORES
ismo oficio se
presa UNION
a entidad ha
021 de gerente
lmente se
videnciandose
el 2 de enero de
er de comision
TRABAJO REALIZADO
De acuerdo a las Normas de Auditoría Interna Gubernamental, durante el proceso de las
auditorías los auditores están obligados a crear o actualizar el archivo permanente, para lo
cual se solicita la siguiente informacion:
organigrama estructural
Manual de Organización de Funciones - MOF
Cuadro de Asignacion de personal - CAP

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4E 2021
TRABAJO REALIZADO
T.CH.F J.M.Y
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TRABAJO REALIZADO

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CUADRO DE ASIGNACION DE PERSONAL PARA LA CONTRATACIÓN LOCAL
TRABAJO REALIZADO

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1
CEDULA
AUXILIAR
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proceso de las
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CEDULA
ANALITICA
"A2.1"
CEDULA
ANALITICA
"A2.2"
CEDULA
ANALITICA
"A2.3"
RATACIÓN LOCAL
SOLICITUD DE INFORMACION
TRABAJO REALIZADO
mediante el oficio n.° 00150-2021 AUDITORES ASOCIADOS SOA Moquegua del 4 de
enero del 2021 ;se solicito, disponer las facilidades y entrega de información en original en
relacion a la cuenta en efectivo y equivalente de efectivo de la empresa UNION DE
CERVECERIAS PERUANAS BACKUS Y JOHNSTON SAA.

enero del 2021, la informacion se encuentra en poder de los auditores asociados.

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4E 2021
Señores:
Presente.
Gerente general
Nos es grato dirigirnos a Uds., con el propósito de que nos brinde informacion original en
relacion a la cuenta en efectivo y equivalente de efectivo de la empresa UNION DE
CERVECERIAS PERUANAS BACKUS Y JOHNSTON SAA.

Atentamente
AUDITORES ASOCIADOS SOA
CEDULA
AUXILIAR
"A3"
a del 4 de
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SOLICITUD DE INFORMACION
TRABAJO REALIZADO
enero del 2021 ;se solicito, disponer las facilidades y entrega de información en original de
la nomina de todo los trabajadores de la empresa UNION DE CERVECERIAS PERUANAS
BACKUS Y JOHNSTON SAA.

enero del 2020, la informacion se encuentra en poder de los auditores asociados.
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4E 2021

Señores:
Presente.
AREA DE RECURSOS HUMANOS
Nos es grato dirigirnos a Uds., con el propósito de que nos brinde informacion original la
nomina De los trabajadores de la empresa UNION DE CERVECERIAS PERUANAS
BACKUS Y JOHNSTON SAA.

Atentamente
AUDITORES ASOCIADOS SOA
CEDULA
AUXILIAR
"A4"
a del 5 de
en original de
AS PERUANAS
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ados.
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cas, que un
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO

TRABAJO REALIZADO
Con fecha 6 de enero del 2021, siendo las 8:15 horas , en cumplimiento de uno de los
procedimientos establecidos en el Programa de Auditoria del control posterior "Auditoria a
los Estados Financieros de la empresa Backus - Periodo 2021" se paso ha elaborar el
cuestionario de control interno, obteniendo los siguientes resultados:
CUESTIONARIO DE EVALUACION DEL CONTROL INTERNO

ENTIDAD : UNION DE CERVECERIAS PERUABAS BACKUS Y JOHNSTON SAC
PERIODO : 2021
Siendo las 10:00horas se procede a la suscripcion de la presente, en señal de conformidad
con documunetos establecidos .

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CEDULA
AUXILIAR
"A5"
uno de los
r "Auditoria a
laborar el
de conformidad
CEDULA
DEL 1° DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRRE 2019 AUXILIAR
"A6"
DESVIACION DE CUMPLIMIENTO
TRABAJO REALIZADO
los Estados Financieros de la empresa Backus - Periodo 2019" se paso redactar el hellazgo
encontrado en la cuenta efectivo y equivalente de efectivo, obteniendo los siguientes
resultados:
HALLAZGO DE LA CUENTA EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
SUMILLA: La empresa cuenta con un cheque girado y cobrado, con proveedor

inexistente cuyo monto es de S/. 2,756.00.
Durante nuestra evaluación al rubro efectivo y equivalente de efectivo, se

ha constatado que el cheque n° 203 con fecha 2-12-20 con un monto de
S/. 2,756.00 ha sido girado y cobrado a un proveedor inexistente, y
CONDICION además ha sido firmado por el administrador de la empresa; como hemos
llegado a esto, utilizando la técnica de indagación nos dimos con la
sorpresa que el proveedor no existe, por lo tanto es una empresa
fantasma. Dicho pago está referido a la compra de cerveza a la empresa
backus SAA. este hallazgo corresponde al ejercicio 2019.
Según la Política Corporativa, el área de Tesorería es la responsable de

CRITERIO mantener la custodia de todos los talonarios y tiene la responsabilidad
exclusiva de la expedición e impresión de cheques.
Tal irregularidad genera una perdida para la empresa, no muy

EFECTO significativa de acuerdo a la materialidad de la empresa, pero esto con
lleva a que la empresa estaría siendo víctima de fraude de parte de sus
trabajadores.
Hemos tomado conocimiento que tal situación se presentó, toda vez que
CAUSA no hay un control adecuado en la emisión de cheque y además los
trabajadores no están muy bien informados de las políticas corporativas
de la empresa.
Recomendamos un mejor control de parte del área de

Tesorería en la emisión de cheques.
RECOMENDACIONES Dejar en claro las políticas corporativas a los trabajadores.
Recomendamos un mejor control de parte del área de
Tesorería en la emisión de cheques.
RECOMENDACIONES Dejar en claro las políticas corporativas a los trabajadores.
Hablar con el administrador sobre la emisión del cheque y

tomar los aspectos necesarios para la devolución del mismo.
Siendo las 11:00horas se procede a la suscripcion de la presente, en señal de conformidad

con documunetos establecidos .

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6E 2021
CEDULA
AUXILIAR
"A6"
no de los
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cheque y
del mismo.
de conformidad
DESVIACION DE CUMPLIMIENTO
TRABAJO REALIZADO
Con fecha 05 de enero del 2021, siendo las 10:00 horas , en cumplimiento de uno de los procedimientos
Programa de Auditoria del control posterior "Auditoria a los Estados Financieros de la empresa Backus -
realizar la entrevista a las personas comprendidas en el hallazgo encontrado en la cuenta efectivo y equ
obteniendo los siguientes resultados:
HALLAZGO
La empresa cuenta con un cheque girado y cobrado, con un proveedor inexistente cuyo monto e
nuevos soles
ACLARACIONES Y/O DESCARGOS
1. Los fondos recepcionados se depositan en bancos íntegramente y a la brevedad posible. Dentro d
cajero: los fondos recepcionados no se depositan en la brevedad posible, ya que se utiliza para pagos a proved
2.- Se lleva un registro detallado del control del desembolso
cajero: si, A través de listados de egresos de caja que al final del día es visado por el jefe de tesorería.
3.- Todos los pagos a excepción de los fondo fijo de caja chica, son hechos mediante cheque
cajero:no, Algunas veces se pagan con dinero en efectivo a solicitud del proveedor.
4.-. Se hace los pagos solamente basándose en comprobantes aprobados y con la documentación sust
cajero: si,solo si estan aprobando los pagospor El gerente general y el jefe de tesorería
5.- tiene conocimiento del cheque girado y cobrado por un provedor inexistente coyo monto es de s/ 27
no tengo conocimiento , como se dio este inrregularidad.
6.-Está prohibido firmar cheques en blanco
si, esta prohibido por la gerencia general
EVALUACION
TAL IRREGULARIDAD GENERA UNA PERDIDA PARA LA EMPRESA, HEMOS TOMADO CONOCIM
ESTA SITUACION SE PRESENTO YA QUE NO HAY UN CONTROL EN LA EMISION DE CHEQU
TRABAJADORES NO ESTAN INFORMADOS DE LAS POLITICAS CORPORATIVAS

EVALUACION
TAL IRREGULARIDAD GENERA UNA PERDIDA PARA LA EMPRESA, HEMOS TOMADO CONOCIM
ESTA SITUACION SE PRESENTO YA QUE NO HAY UN CONTROL EN LA EMISION DE CHEQU
TRABAJADORES NO ESTAN INFORMADOS DE LAS POLITICAS CORPORATIVAS

Siendo las 11:30 horas se procede a la suscripcion de la presente, en señal de conformidad con aclarac
establecidas .

T.CH.F J.M.Y
5E 2021
CEDULA
AUXILIAR
"A7"
e uno de los procedimientos establecidos en el

eros de la empresa Backus - Periodo 2019" se paso
o en la cuenta efectivo y equivalente de efectivo,
or inexistente cuyo monto es de S/ 2756.00
a brevedad posible. Dentro de las 24 horas?
e se utiliza para pagos a provedores
por el jefe de tesorería.
s mediante cheque
y con la documentación sustentatoria respectiva
tente coyo monto es de s/ 2756.00
HEMOS TOMADO CONOCIMIENTO QUE

L EN LA EMISION DE CHEQUES Y LOS
POLITICAS CORPORATIVAS
HEMOS TOMADO CONOCIMIENTO QUE
L EN LA EMISION DE CHEQUES Y LOS
POLITICAS CORPORATIVAS
de conformidad con aclaraciones y evaluaciones

AUDITORIA A LOS ESTADOS FINANCIEROS CEDULA
ANALITICA
DEL 1° DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRRE 2019 "AA1.1"
SUMARIA DE EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

TRABAJO REALIZADO
Con fecha 11 de enero del 2021, siendo las 8.00 a.m, en cumplimiento de uno de los
procedimientos establecidos en el Programa de Auditoria del control posterior
"Auditoria a los Estados Financieros de la empresa Backus - Periodo 2019" se paso a
realizar La cedula de matriz del activo, obteniendo los siguientes resultados:
AJUSTES Y SALDO FINAL

SALDO SEGÚN
CÓDIGO NOMBRE DE CUENTA ÍNDICE P/T SEGÚN AUDITORIA
LIBROS AL 31.12.19 DEBE HABER
AL 31.12.19
101 Caja A–1 4,835 Ƴ 4,835
102 Fondo fijo A–2 6,000 Ƴ 6,000
104 Cuentas corrientes A–4 353,232 Ƴ 353,232
364,067 ¥ 364,067
∑ ∑
TRABAJO REALIZADO
Información extraída del balance de comprobación y saldos al 31.12.19
∑ = suma conforme.
Ƴ = chequeado con saldo del registro.
¥ = chequeado con mayor general y balance general, conforme.

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11 E 2021
CEDULA
ANALITICA
"AA1.1"
uno de los
rior
se paso a
s:
ARQUEO DE CAJA
TRABAJO REALIZADO
Con fecha 11 de enero del 2021, siendo las 9:00 horas , en cumplimiento de uno de
los procedimientos establecidos en el Programa de Auditoria del control posterior
"Auditoria a los Estados Financieros de la empresa Backus - Periodo 2019" se paso a
realizar la conciliacion de caja.
CONCILIACION DE CAJA
Saldo según libros al 31-12-19 587.00 ∑

mas ingresos del 01 al 03 de enero 2020 9,054.00 Ậ
Sub Total 9,641.00
menos : egresos del 01 al 03 enero del 2020 - 4,806.00 Ṡ
saldo porREALIZADO
TRABAJO arquear 4,835.00
saldo arqueado - 4,835.00
Diferencia de menos
Ṡ= Suma Conforme -
Ậ = Inspeccionando planillas de cobranza , facturas y comprobantes de ingresos , Conforme.
∑ = Chequeado con saldo en registros contables , conforme .

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11 E 2021
CEDULA
ANALITICA
"AA1.2"
de uno de
osterior
se paso a
∑
Ậ
Ṡ
ARQUEO DE CAJA
TRABAJO REALIZADO
Con fecha 11 de enero del 2021, siendo las 10 :00 horas , en cumplimiento de uno de los
procedimientos establecidos en el Programa de Auditoria del control posterior "Auditoria
a los Estados Financieros de la empresa Backus - Periodo 2019" se paso a realizar el acta
del resultado de arqueo.
1. Resultado de Arqueo
Dinero en efectivo 2535.00 A- 1/1

Cheques Recibidos 2300.00 A- 1/2
Total Arqueado 4,835.00
2.Comparacion
Saldo por Arquear 4,835.00

Total arqueado - 4,835.00
Diferecia de menos -
DECLARACION DEL CUSTODIO

YO MERCEDES CONDORI CONDORI DECLARO QUE HE PRESENTADO AL AUDITOR TANIA
CHARA CONDORI TODOS LOS FONDOS , VALORES Y DOCUMENTOS QUE MANTENGO EN
MI PODER , LOS MISMOS QUE FUERON RECONTADOS

T.CH.F J.M.Y
11 E 2021
CEDULA
ANALITICA
"AA1.3"
de uno de los
ior "Auditoria
alizar el acta
DITOR TANIA
ANTENGO EN
CEDULA
DEL 1° DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRRE 2019 ANALITICA
"AA1.4"
ARQUEO DE CAJA
TRABAJO REALIZADO
Con fecha 12 de enero del 2021, siendo las 11.15 horas , en cumplimiento de uno de los
los Estados Financieros de la empresa Backus - Periodo 2019" se paso a realizar el recuendo
de dinero en efectivo y cheques , obteniendo los siguientes resultados:
siendo las 13:00 horas se procede a la suscripcion del efectivo y la documentacion
detallada que integran el fondo de caja para desenbolsos menores en la que la empresa
debe utilizarlo , este fondo es propiedad de la empresa del cual fue arqueado y resueltos a
entera satisfaccion.

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12 E 2021
CEDULA
ANALITICA
"AA1.4"
e uno de los
or "Auditoria a
zar el recuendo
ntacion
e la empresa
o y resueltos a
EMPRESA UNION CERVECERIAS PERUANA BACKUS Y JOHNSTON S.A.A
ARQUEO DE CAJA
TRABAJO REALIZADO
procedimientos establecidos en el Programa de Auditoria del control posterior "Auditoria a los Estados
Financieros de la empresa Backus - Periodo 2019" se paso a realizar la verificacion de las planillas de
cobranza no depositadas, obteniendo los siguientes resultados:
RELACION DE PLANILLAS DE COBRANZA NO DEPOSITADAS
CONCEPTO FECHA DESCRIPCION IMPORTE

PLANILLA N°00 02.01.04 7,500.00
PLANILLA DE COBRANZ
PLANILLA N° 0 02.01.04 PLANILLA DE COBRANZ 3,020.00
TOTAL 10,520.00
Trabajo realizado:
= Inspeccionado fisicamente, conforme
= Suma conforme
Siendo las 15:30 horas se procede a la suscripcion de la presente, en señal de conformidad

procediendo a la devolucion de la documentacion sustentatoria.

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12 E 2021
CEDULA
ANALITICA
"AA1.5"
e uno de los
"Auditoria a los Estados
cacion de las planillas de
TADAS
e conformidad
AUDITORIA A LOS ESTADOS FINANCIEROS CEDULA
"AA2.1"
ARQUEO DE FONDO FIJO
procedimientos establecidos en el Programa de Auditoria del control posterior "Auditoria a los
Estados Financieros de la empresa Backus - Periodo 2019 de la cuenta Efectivo y
Equivalente de Efectivo" se realizó el arqueo de fondo fijo.
RESULTADO DE ARQUEO DE FONDO FIJO
Dinero en efectivo 2700

A–2/1
Documentos definitivos 3300

A–2/2
Total arqueado 6000
COMPARACIÓN
Monto asignado 6000 Ƴ

Total arqueado 6000
Diferencia 0
TRABAJO REALIZADO
Se efectuó el arqueo de fondos fijos , disponiendo de toda documentación proporcionada

por el encargado de administrar los fondos fijos Sr. Reymer Salas Rivera, en cumplimiento de
uno de los procedimientos establecidos en el Programa de Auditoria del control posterior
"Auditoria a los Estados Financieros de la empresa Backus - Periodo 2019 de la cuenta
Efectivo y Equivalente de Efectivo".
Se efectuó el arqueo de fondos fijos , disponiendo de toda documentación proporcionada
por el encargado de administrar los fondos fijos Sr. Reymer Salas Rivera, en cumplimiento de
uno de los procedimientos establecidos en el Programa de Auditoria del control posterior
"Auditoria a los Estados Financieros de la empresa Backus - Periodo 2019 de la cuenta
Efectivo y Equivalente de Efectivo".
Ƴ = chequeado con saldo de la sub – cuenta 102 – fondo fijo, conforme:
Se realizó el arqueo de fondos fijos según los plazos del plan y programa de la auditoria,
evidenciandose como resultado del examen la razonabilidad de la existencia de los fondos al
31/12/19, no habiendo excepciones de importancia. Los fondos se encuentran presentados
de acuerdo a técnicas y principios contables.

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13 E 2021
CEDULA
ANALITICA
"AA2.1"
uno de los
"Auditoria a los
vo y
porcionada
cumplimiento de
ol posterior
la cuenta
a auditoria,
e los fondos al
presentados
CEDULA
"AA2.2"
Equivalente de Efectivo" se realizó el arqueo de fondo fijo.
RECUENTO DE EFECTIVO
BILLETES
ɸ 6 billetes de S/. 200 c/u 1200 ∆
ɸ 6 billetes de S/. 100 c/u ∆
600
500
200
ɸ 6 billetes de S/. 10 c/u 60 ∆ 2560
MONEDAS
ɸ 20 monedas de S/. 5 c/u ∆
100
ɸ 20 monedas de S/. 2 c/u 40 ∆
140
2700
∑
TRABAJO REALIZADO
Se efectuó el recuento del efectivo de fondos fijos el mismo que fue entregado por el
encargado Sr. Reymer Salas Rivera en cumplimiento de uno de los procedimientos
establecidos en el Programa de Auditoria del control posterior "Auditoria a los Estados
Financieros de la empresa Backus - Periodo 2019 de la cuenta Efectivo y Equivalente de
Efectivo".
ɸ = inspeccionado físicamente, conforme.
∑ = suma conforme
∆ = calculo conforme
No se encontró ninguna anomalía en el recuento de efectivo de fondos fijos.

T.CH.F J.M.Y
13 E 2021
CEDULA
ANALITICA
"AA2.2"
uno de los
"Auditoria a los
vo y
por el
entos
Estados
valente de
Con fecha 12 de enero del 2021, siendo las 13: 00 horas , en cumplimiento de uno de los procedimiento
establecidos en el Programa de Auditoria del control posterior "Auditoria a los Estados Financieros de la
Backus - Periodo 2019 de la cuenta Efectivo y Equivalente de Efectivo" se realizó el arqueo de fondo fijo
RELACION DE DOCUMENTOS DEFINIDOS
FECHA N°N° DOC. PROVEEDOR CONCEPTO IMPORTE

07/08/19
4562 REPSOL Compra de combustible S 500
24/08/19
335 LLANTAS EMOTION G Compra de 1 llanta S 500
19/09/19
657 SODIMAC Compra de 2 llantas S 500
19/10/19 122 JHON ALZAMORA Pintado de local S 500
27/10/19
5642 PECSA Compra de combustible S 500
29/10/19
456 FIERROS CAR Reparación de Vehículo S 480
04/11/19
482 PECSA Compra de GNV S 320
3300
∑
TRABAJO REALIZADO
Se efectuó la relación de documentos definitivos disponiendo de toda documentación proporcionada po

encargado de administrar los fondos fijos Sr. Reymer Salas Rivera, en cumplimiento de uno de los proce
establecidos en el Programa de Auditoria del control posterior "Auditoria a los Estados Financieros de la
Backus - Periodo 2019 de la cuenta Efectivo y Equivalente de Efectivo".
∑ = suma conforme
S = documentación sustentatoria conforme en cuanto a propiedad, autoridad, legalidad y autenticida
N = Adquisición no autorizada
Se observo que la compra de las llantas es para uso del automóvil particular del Gerente de Finanzas y
vehículos de la empresa.
Se recomendo que la Gerencia General se sirva disponer que el Gerente de Finanzas, reintegre a la em
de las llantas adquirida para su automóvil particular.

T.CH.F J.M.Y
12 E 2021
CEDULA
ANALITICA
"AA2.3"
uno de los procedimientos

Estados Financieros de la empresa
izó el arqueo de fondo fijo.
OS
IMPORTE AUTORIZADO
500 Gerente Finanzas

3300
∑
ntación proporcionada por el

miento de uno de los procedimientos
Estados Financieros de la empresa
ad, legalidad y autenticidad.

el Gerente de Finanzas y no para los
nanzas, reintegre a la empresa el valor

CONCILIACION BANCARIA
Con fecha 14 de Enero del 2021, siendo las 10.00 a.m, en cumplimiento de uno de los
Equivalente de Efectivo" se realizó la conciliacion bancaria
CUENTAS CORRIENTES
SALDOS SEGÚN ESTADO BANCARIO 360000.00

SALDOS SEGÚN ESTADO FINANCIERO 353232.00
DIFERENCIA 6768.00
CHEQUES EN CARTERA Y TRANSITO 6768.00
DIFERENCIA 0.00
RELACION DE CHEQUES EN CARTERA
CH 6040356 3000.00
CH 678999 3768.00
TOTAL CH.C 6768.00
TRABAJO REALIZADO
Se efectuó la conciliacion bancaria, disponiendo de toda documentación proporcionada por

el encargado. en cumplimiento de uno de los procedimientos establecidos en el Programa de
Auditoria del control posterior "Auditoria a los Estados Financieros de la empresa Backus -
Periodo 2019 de la cuenta Efectivo y Equivalente de Efectivo".
Se realizó la conciliacion bancaria según los plazos del plan y programa de la auditoria,
evidenciandose como resultado del examen la razonabilidad de la existencia de los fondos al
31/12/19, no habiendo excepciones de importancia. Los fondos se encuentran presentados
de acuerdo a técnicas y principios contables.

T.CH.F J.M.Y
14 E 2021
CEDULA
ANALITICA
"AA3.1"
o de los
"Auditoria a los
vo y
rcionada por
el Programa de
sa Backus -
auditoria,
e los fondos al
presentados

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UNION DE CERVECERIAS PERUANAS BACKUS Y JOHNSTON SAC

AUDITORIA A LOS ESTADOS FINANCIEROS

MATRIZ DEL ACTIVO

SALDO SEGÚN AJUSTES SALDOS

Resultado del trabajo/ conclusiones

Siendo las 9:30 horas se procede a la suscripcion de la presente, en señal de

HECHO POR REVISADO POR

INICIO DE AUDITORIA Y SOLICITUD DE INFORMACION

Resultado del trabajo/ conclusiones

HECHO POR REVISADO POR

OFICIO N°00126-2020 AUDITORES ASOCIADOS-SOA A1

CPC. Mercedes condori

A fin de poder realizar el trabajo encomendado, solicitamos se les proporcione toda la

HECHO POR REVISADO POR

HECHO POR REVISADO POR

CUADRO DE ASIGNACION DE PERSONAL PARA LA CONTRATACIÓN LOCAL

HECHO POR REVISADO POR

Resultado del trabajo/ conclusiones

mediante el oficio n.° 00150-2021 AUDITORES ASOCIADOS SOA Moquegua del 4 de

HECHO POR REVISADO POR

A fin de poder realizar el trabajo encomendado, solicitamos se les proporcione toda la

Resultado del trabajo/ conclusiones

mediante el oficio n.° 00160-2021 AUDITORES ASOCIADOS SOA Moquegua del 5 de

OFICIO N°00126-2020 AUDITORES ASOCIADOS-SOA A1

A fin de poder realizar el trabajo encomendado, solicitamos se les proporcione toda la

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO

CUESTIONARIO DE EVALUACION DEL CONTROL INTERNO

HECHO POR REVISADO POR

SUMILLA: La empresa cuenta con un cheque girado y cobrado, con proveedor

Durante nuestra evaluación al rubro efectivo y equivalente de efectivo, se

Según la Política Corporativa, el área de Tesorería es la responsable de

Tal irregularidad genera una perdida para la empresa, no muy

Recomendamos un mejor control de parte del área de

Hablar con el administrador sobre la emisión del cheque y

Siendo las 11:00horas se procede a la suscripcion de la presente, en señal de conformidad

HECHO POR REVISADO POR

ACLARACIONES Y/O DESCARGOS

2.- Se lleva un registro detallado del control del desembolso

no tengo conocimiento , como se dio este inrregularidad.

6.-Está prohibido firmar cheques en blanco

si, esta prohibido por la gerencia general

HECHO POR REVISADO POR

e uno de los procedimientos establecidos en el

or inexistente cuyo monto es de S/ 2756.00

a brevedad posible. Dentro de las 24 horas?

e se utiliza para pagos a provedores

por el jefe de tesorería.

y con la documentación sustentatoria respectiva

tente coyo monto es de s/ 2756.00

HEMOS TOMADO CONOCIMIENTO QUE

de conformidad con aclaraciones y evaluaciones

SUMARIA DE EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

AJUSTES Y SALDO FINAL

Información extraída del balance de comprobación y saldos al 31.12.19

HECHO POR REVISADO POR

Saldo según libros al 31-12-19 587.00 ∑

HECHO POR REVISADO POR

Dinero en efectivo 2535.00 A- 1/1

Saldo por Arquear 4,835.00