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PERÍODO DE EVALUACIÓN:
DEL 1 DE ENERO DE 2019 AL 18 DE ENERO DE 2021
LIMA, 27 DE ENERO DE 2021
ÍNDICE
N° Pág.
I. ORIGEN......................................................................................................................................................1
II. OBJETIVO..................................................................................................................................................1
V. CONCLUSIÓN............................................................................................................................................9
VI. RECOMENDACIONES..............................................................................................................................9
I. ORIGEN
El presente servicio de control se genera en el marco de lo establecido en el literal b) del numeral 6.4.3
de la Directiva n.° 009-2020-CG/GDSD aprobada con Resolución de Contraloría n.° 206-2020-CG
de 14 de julio de 2020, en virtud de lo cual, la Subgerencia de Atención de Denuncias atendió los
hechos comunicados a través de la Hoja Informativa n.° 000002-2021-CG/FIS de 18 de enero de 2021
emitida por la Subgerencia de Fiscalización en el marco de los artículos 98° y 99° del Reglamento de
Organización y Funciones (ROF) de la Contraloría General de la República, aprobado por Resolución
de Contraloría n.º 039-2019-CG y sus modificatorias.
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CHANCAFE Walter Dany FAU
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Motivo: Doy V° B° Asimismo, este servicio de control simultáneo contribuye al logro de uno de los Objetivos de Desarrollo
Fecha: 03.02.2021 10:20:29 -05:00
Sostenible incluidos en la Agenda 2030, Objetivo 16: "Promover sociedades justas, pacíficas e
inclusivas", en específico la meta 16.6: Crear a todos los niveles instituciones eficaces y transparentes
que rindan cuentas”. Dichos Objetivos de Desarrollo fueron establecidos por la Organización de las
Naciones Unidas, de la que el Perú es parte, y fueron aprobados por la Asamblea General, mediante
Resolución A/RES/70/1-ONU de 25 de setiembre de 2015.
II. OBJETIVO
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“Al término de cada ejercicio presupuestal, el Titular del Pliego Presupuestal, a través de la DGA
(Dirección General de Administración), remite mediante el SIDJ (Sistema Integrado de Declaración
Jurada) a la Contraloría la relación de los Obligados a presentar declaración jurada de ingresos,
bienes y rentas;
así como información del total de los ingresos que perciban por los mismos, en el “Formato de
presentación de nombramientos y contratos de Obligados a presentar declaraciones juradas”
adjunto en el Anexo n.º 3 de la presente Directiva. Dicha remisión se realiza a través del SIDJ hasta el
31 de enero del siguiente año.”
Firmado digitalmente por
MOSTACERO ARMAS Katia Evelyn
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Por otro lado, el numeral 7.1.2 establece que el responsable de la DGA “registra en este sistema los
Fecha: 02.02.2021 18:29:26 -05:00
datos de los Obligados de su entidad tales como los nombres y apellidos, documento de identidad, cargo
específico, fecha en que efectivamente asumen el cargo, función o labor, y su correo electrónico
institucional o personal. El código de usuario y contraseña se remite al Obligado a través del correo
electrónico registrado”.
“(…) habiendo advertido que su entidad omitió remitir a la Contraloría General, la Relación de
Nombramientos y Contratos del año 2019, que contenga información de los “Obligados”, así como la
información pormenorizada del total de los ingresos que percibieron por los mismos, en la forma
Firmado digitalmente por CRUZ
CHANCAFE Walter Dany FAU
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dispuesta en el artículo 7.3 de la Directiva de la referencia b), le exhortamos a realizar las acciones
Motivo: Doy V° B°
Fecha: 03.02.2021 11:14:21 -05:00 pertinentes con la finalidad que, en el menor plazo, se remita a esta Entidad Fiscalizadora Superior la
información, según corresponda (…),
Adicionalmente, con fecha 17 de noviembre del año 2020, la Subgerencia de Fiscalización remitió
nuevamente correos masivos, exhortando al cumplimiento de la normativa, adjuntándose un instructivo
con la finalidad de orientar en el registro del Formato de Presentación de Relación de Nombramientos y
Contratos de Obligados a Presentación de Declaraciones Juradas de Ingresos y de Bienes y Rentas, en
el Sistema de Declaraciones Juradas en Línea.
Luego de todo ello, con fecha 4 de enero del 2021 a las 07:00 horas, se realizó una nueva verificación
en el SIDJ evidenciándose que la Dirección General de Administración o quien haga sus veces de la
Municipalidad Distrital De Pachamarca; a pesar, del tiempo transcurrido y las comunicaciones llevadas a
Firmado digitalmente por cabo por esta Entidad Fiscalizadora Superior exhortando al cumplimiento de la norma, no ha cumplido
BAUTISTA ECHAZU Aldo Omar
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Motivo: Doy V° B°
con remitir la relación de los Obligados a presentar declaración jurada de ingresos, bienes y rentas; así
Fecha: 03.02.2021 15:10:03 -05:00
como información del total de los ingresos que perciban por los mismos, correspondiente al periodo 2019.
El referido incumplimiento limita las acciones de fiscalización por parte de la Contraloría General de la
República a las Declaraciones Juradas que deben presentar los funcionarios y servidores públicos; toda
vez que, el no contar con información sobre los obligados (listado y detalle de ingresos) no permite la
actividad fiscalizadora de la CGR, a fin de determinar los casos de desbalance patrimonial y/o
enriquecimiento indebido.
Por otro lado, cabe destacar que la presentación de la Declaración Jurada de bienes y rentas a sus
respectivas Entidades por parte de los funcionarios y servidores obligados constituye requisito previo e
indispensable para el ejercicio del cargo; por lo tanto, en caso de incumplimiento corresponde al órgano
competente de la misma, aplicar la sanción que corresponda, de acuerdo a lo establecido en el artículo
9° del Reglamento de la Ley n.° 27482.
“(…)
Artículo 41.- Los funcionarios y servidores públicos que señala la ley o que administran o manejan
fondos del Estado o de organismos sostenidos por éste deben hacer declaración jurada de bienes y
rentas al tomar posesión de sus cargos, durante su ejercicio y al cesar en los mismos. La respectiva
publicación se realiza en el diario oficial en la forma y condiciones que señala la ley.
La ley establece la responsabilidad de los funcionarios y servidores públicos, así como el plazo de su
inhabilitación para la función pública. (…)”
“(…)
Artículo 4.- Oportunidad de su Cumplimiento
La Declaración Jurada de Ingresos y de Bienes y Rentas deberá ser presentada al inicio, durante el
ejercicio con una periodicidad anual y al término de la gestión o el cargo a la Dirección General de
Administración o la dependencia que haga sus veces. La presentación de la Declaración Jurada a
que se refiere esta Ley constituye requisito previo e indispensable para el ejercicio del cargo.
Para los efectos de esta Ley se entiende por ingresos las remuneraciones y toda percepción
económica sin excepción que, por razón de trabajo u otra actividad económica, reciba el funcionario y
el servidor público.
“(…)
Recepción, Registro y Archivo
Artículo 4.- La Dirección General de Administración o la dependencia que haga sus veces, es el
órgano encargado de recibir, registrar, archivar y remitir a la Contraloría General de la República,
bajo responsabilidad, las Declaraciones Juradas de Ingresos, y de Bienes y Rentas de los
Firmado digitalmente por
“Obligados”. (…)
MOSTACERO ARMAS Katia Evelyn
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Oportunidad de la presentación
Motivo: Doy V° B°
Fecha: 02.02.2021 18:34:58 -05:00
Artículo 7.- De conformidad con el Artículo 4 de la Ley Nº 27482, la Declaración Jurada de Ingresos
y de Bienes y Rentas deberá ser presentada a la Dirección General de Administración o a la
dependencia que haga sus veces, al inicio, durante el ejercicio con una periodicidad anual y al
término de la gestión, cargo o labor.
(…)
Remisión de información
Artículo 10.- El Titular de cada Pliego Presupuestal al término de cada ejercicio presupuestal a
través de la Dirección General de Administración o la dependencia que haga sus veces, deberá
remitir a la Contraloría General de la República una relación que contenga los nombramientos o
contratos de los “Obligados”, así como información pormenorizada del total de los ingresos que por
dichos contratos o nombramientos perciban los “Obligados”
Firmado digitalmente por CRUZ
CHANCAFE Walter Dany FAU
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Motivo: Doy V° B°
Dependencia responsable
Fecha: 03.02.2021 12:18:22 -05:00
Artículo 11.- La Dirección General de Administración o la dependencia que haga sus veces, recibirá
las Declaraciones Juradas de Ingresos, de Bienes y Rentas, y en un plazo no mayor de 7 días útiles,
las remitirá a la Contraloría General de la República a efectos que sean registradas y archivadas
conforme a Ley. Asimismo, la Dirección General de Administración o la dependencia que haga sus
veces archivará copias autenticadas por el fedatario de la Entidad, de las Declaraciones Juradas de
Ingresos y de Bienes y Rentas presentadas.
(…)
“(…)
6.4 Incumplimiento de la presentación de la Declaración Jurada
(…)
La DGA comunica por escrito a La Contraloría los casos de incumplimiento en la presentación
Firmado digitalmente por de la Declaración Jurada en un plazo máximo de siete (07) días hábiles de producido el
MOSTACERO ARMAS Katia Evelyn
FAU 20131378972 soft
Motivo: Doy V° B°
incumplimiento, incluidas aquellas consideradas como no presentadas debido a la no
Fecha: 02.02.2021 18:36:46 -05:00
subsanación de las mismas. Asimismo, informa al Titular de la Entidad a fin que este disponga
oportunamente las acciones correspondientes para dar debido cumplimiento a lo dispuesto por
el artículo 9º del citado Reglamento. Al respecto, el Titular de la Entidad pone en conocimiento
de La Contraloría las sanciones impuestas dentro de los cinco (05) días hábiles de aplicadas.
(…)
Las notificaciones generadas por el SIDJ son complementarias a los medios de comunicación
establecidas por la entidad, y no sustituye a estos.
(…)
De no cumplir el Obligado con subsanar la Declaración Jurada presentada incompleta, con error
material o enmendadura en el plazo establecido, esta se considera como no presentada.
(…)
Sin perjuicio del archivo de las Declaraciones Juradas, La Contraloría fiscaliza selectivamente el
contenido de las mismas conforme a sus atribuciones, cautelando el ejercicio correcto y
transparente de la función pública.
Los hechos descritos afectan el cumplimiento de las funciones de la Contraloría General de la República y
la finalidad de la Ley n.° 27482, puesto que, al no contarse con la relación de los Obligados a presentar
declaración jurada de ingresos, bienes y rentas; así como con información del total de los ingresos que
perciban por los mismos, se obstruye la labor de fiscalización sobre las Declaraciones Juradas que deben
presentar los funcionarios y servidores públicos; toda vez que, sin conocer el detalle de los obligados
(listado y detalle de ingresos) no se podrá verificar si se están conduciendo con honestidad o si están
usando el cargo para beneficio propio.
IV. DOCUMENTACIÓN E INFORMACIÓN QUE SUSTENTA LA ACCIÓN DE OFICIO POSTERIOR
V. CONCLUSIÓN
VI. RECOMENDACIONES
1. Hacer de conocimiento al Titular de Entidad los hechos con indicios de irregularidad identificados
como resultado del desarrollo de la Acción de Oficio Posterior, con la finalidad que disponga e
implemente las acciones que correspondan, conducentes a la determinación de las
responsabilidades a las que hubiera lugar.
3. Considerando que el 31 de enero del presente año, vence el plazo para que la Dirección General de
Administración o la que haga sus veces, de las entidades sujetas al Sistema Nacional de Control
presenten el “Formato de Presentación de Relación de Nombramientos y Contratos de Obligados a
Presentación de Declaraciones Juradas de Ingresos y de Bienes y Rentas”, correspondiente al
periodo 2020, se recomienda implementar las acciones que permitan cumplir con los plazos
establecidos.
Página 10 de
N Documen
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APÉNDICEN° 02 - PLANDEACCIÓN
PLAN DE ACCIÓN PARA LA IMPLEMENTACIÓN DE RECOMENDACIONES DEL INFORME DE SERVICIO DE CONTROL
POSTERIOR
“Implementación de las recomendaciones de los informes de servicios de control posterior, seguimiento y publicación”
Entidad:
N° de la Recomenda Acciones concretas a ejecutar para la implementación de la Medio de verificación (documentos Plazo para
Funcionario responsable del órgano o unidad orgánica
Recomendación implementar la Órgano o unidad orgánica Documento con la cual se asigna la
(Según el informe
ción recomendación (Acción o acciones orientadas a corregir la u otros medios que permitan comprobar
recomendación responsable de implementar la recomendación al órgano o
(Transcribir la recomendación del deficiencia o desviación detectada; asi como la causa que lo la ejecución
de servicio de (Establecer la fecha recomendación unidad orgánica
control posterior) informe de servicio de control motivó) de las acciones) fin en día/mes/año) D Nombres y apellidos
posterior incluyendo el número de la
N
conclusión de la cual se deriva)
I
N° de la Recomenda Acciones concretas a ejecutar para la implementación de Medio de verificación (documentos Plazo para Documento con el cual se deriva el informe de
Recomendación implementar la Órgano o unidad orgánica Funcionario responsable del órgano o unidad orgánica
(Según el informe
ción la recomendación (Elaborar y presentar la demanda o u otros medios que permitan comprobar
recomendación responsable de implementar la
control posterior al órgano o unidad orgánica,
(Transcribir la recomendación del denuncia ante el Poder Judicial o el Ministerio Público la ejecución encargado de analizar la implementación de la
de servicio de (Establecer la fecha recomendación D Nombres y apellidos
control posterior) informe de servicio de control respectivamente) de las acciones) fin en día/mes/año)
recomendación
posterior incluyendo el número de la N
conclusión de la cual se deriva) I
El presente Plan de Acción es aprobado y suscrito por [Nombre del Titular de la entidad] – [Cargo del Titular de la entidad y nombre de la entidad] el [día de mes de año], comprometiéndose a remitir al Órgano de Control Institucional (OCI) o a la Contraloría General de la República, la documentación que sustente las
acciones adoptadas para la implementación de las recomendaciones del informe de servicio de control posterior.
[Nombres y apellidos del Titular de la entidad (1)] [Nombre y apellido del Funcionario público responsable del monitoreo (2)] [Nombre y apellido del Funcionario público responsable del órgano o unidad orgánica (3)]
Cargo Cargo Cargo
DNI DNI DNI
(1) El Titular de la entidad suscribe obligatoriamente el Plan de Acción lo cual implica su aprobación.
(2) Funcionario designado por el Titular de la entidad como responsable del monitoreo del proceso de implementación a las recomendaciones del informe de servicio de control posterior. Suscribe obligatoriamente el Plan de Acción.
(3) Funcionario(s) responsable(s) del/los órgano(s) o unidad(es) orgánica(s) a cargo de la implementación de la(s) recomendación(es). Suscribe(n) obligatoriamente el Plan de Acción.
REMISIÓN A LA CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA DE LA RELACIÓN DE LOS OBLIGADOS A PRESENTAR DECLARACIÓN JURADA DE INGRESOS, BIENES Y RENTAS, Y LA INFORMACIÓN DEL TOTAL DE LOS
INGRESOS PERCIBIDOS POR LOS MISMOS, CORRESPONDIENTE AL PERIODO 2019
Municipalidad Distrital De Pachamarca, Pachamarca, Churcampa, Huancavelica
Deaenlo de la /gua/dad de Oportunidadas para Mujeres y HP
Atentamente,
(ABE/rsn)
Nro. Emisidn: 05357 (L530 - 2021) EIeb:(U 1B521 - L530)
Esta es una copia auténbca imprimible de un docomento electrénico archivado por la Contraloria General
de b RapuQica. ap{icando la dlspuesto por al Art. 25 de D.S. 070-2013-PCM y la Tercora DisposTcion
Complementafis Pinal del D.S. 026- 2016-9CM. Su eutenticidad e in\egridad pueden ser contrasladas e
través de la siguiente direcci n web: httpe://verlficadoc.cen •eIoUe.gob.pe/veñflczdoc/TnIcto.do e ingresando N
siguiente codlgo de
veriflcacion: ENDPDOC
19/2/2021 Correo: Roger Samuel Collantes Carmona - Outlook
https://outlook.office.com/mail/search/id/AAQkADU1MzcyZjRlLWE4MTAtNDBiMS1hYWMyLWU3NzY4YzI1YTY1YwAQANNipuCHuXRFvpanCCy… 1/1
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ECHAZU Aldo Omar FAU
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Motivo: Soy el autor del documento
Fecha: 01.02.2021 16:29:32 -05:00
Señor(a)
Felimon Pezua Estrada
Alcalde
Municipalidad Distrital De Pachamarca
Jr. Alfonso Ugarte S/N
Huancavelica/Churcampa/Pachamarca
Atentamente,
(ABE/rsn)
Nro. Emisión: 05357 (L530 - 2021) Elab:(U19521 - L530)
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dispuesto por el Art. 25 de D.S. 070-2013-PCM y la Tercera Disposición Complementaria Final del D.S. 026- 2016-PCM. Su autenticidad e
integridad pueden ser contrastadas a través de la siguiente dirección web: https://verificadoc.contraloria.gob.pe/verificadoc/inicio.do
Jr. Camilo Carrillo 114 - Jesús María Lima 11, Lima - Perú e
ingresando el siguiente código de verificación: ENDPDOC Central: +511 330-3000
www.contraloria.gob.pe