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U4 S6 PA 3 - Tarea 3 - Final control interno

administracion general (Universidad Tecnológica del Perú)

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Control Interno

TAREA N° 3
Evaluar la Efectividad del Sistema de Control
Interno con Enfoque Basado en Riesgos
Integrantes:
1. Rosario Inelda Lázaro Chávez - Código U19308734
2. Alex Andrés Cieza Chávez – Código U18304322
3. Ángela Luz Coba Márquez – Código U19306343
4. Vanessa Córdova Fuentes – Código U18303910
5. Isabel Camacho Guevara – Código U1634467

1. Sobre la Tabla de Riesgos, efectuar la valoración de Riesgos en base al

impacto y probabilidad de la Empresa Agroindustrial tratado en el Caso
Práctico N° 1 y N° 2, teniendo en cuenta las siguientes consideraciones

Impact Valoración
o
Bajo 1
Modera 3
do
Alto 5

Probabilidad Valoración
Probable 5
Posible 3
Remoto 1

Caso: Empresa Agroindustrial “Cisca”, que comercializa sus productos (Palta) a mercados
externos (Europa – Asia).

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2. Conclusión sobre la valoración de Riesgos.

I. Financiero:
II. Estratégico

III. Operacionales:

Luego de una toma de conocimiento de la situación de la empresa, detecta la falta de una

estructura organizacional definida, el manual de organizaciones y funciones se encuentra
desactualizado, la inexistencia de manuales de procedimientos en las áreas claves de la
empresa, el clima organizacional se encuentra muy tenso, existen desacuerdos entre los
gerentes de los órganos de Línea, los sistemas informáticos no se encuentran integrados,
malestar interno en los colaboradores, reclamos laborales respecto a su horario de trabajo,
las reuniones de coordinación se realizan cuando surge una emergencia dentro de la
organización, y no se evidencia la asistencia de los jefes responsables de las áreas y se
aprecia un desabastecimiento de equipos de cómputo, pues concluimos primeramente en que
un sistema de Control Interno permite una seguridad razonable en el logro de los objetivos, ya
que existen estándares impuestos externamente; el éxito dependerá de cómo se
desempeñen las actividades dentro de los controles establecidos por la entidad. Un gerente
que elige una meta equivocada es un gerente ineficaz, aun cuando produzca utilidades como
en nuestro caso, ya que se debe anticipar a lo que pueda suceder en el futuro con la situación
de la empresa. Si la gerencia demuestra interés a la hora de implantar el sistema de control
interno, basado en el estudio de los diferentes componentes, si se preocupa por su
funcionamiento implantando efectivos sistemas de monitoreo, por ejemplo, estaría
contribuyendo de esta forma con el ambiente de control. Esto es así porque como se verá es
principalmente a través del ejemplo que la gerencia debe transmitir los valores de la
organización. Si la gerencia quiere hacer las cosas bien, debe enseñar con el ejemplo, y en
este caso estamos hablando de cómo el resto de los componentes están presentes dentro de
la organización, si el personal percibe que existe preocupación por los controles, entonces
repercutirá en su actuar diario, incidiendo así en el ambiente de control. Todos los miembros
de la organización, cada uno de acuerdo con sus funciones y responsabilidades, por cuanto el

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control interno es responsabilidad de todos. Es necesario que se aplique a cada uno de los
empleados y trabajadores de la empresa puesto que todos forman parten de la misma, así se
podrán establecer mejores mecanismos de control que permitan identificar los aspectos
favorables y desfavorables que se están llevando a cabo en la entidad, y buscar mejoras de
monitoreo y supervisión que permitan solucionar las falencias encontradas y así cumplir con
los objetivos de la empresa.

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Control Interno

Niveles de
Criterios desempeño
Satisfactorio En proceso Insuficiente
Logra realizar Efectúa la Efectúa la
la valoración valoración de dos valoración de un
de los Riesgos en base Riesgo en
Riesgos en base al impacto base al impacto
en base al y y probabilidad de
impacto probabilidad de la Empresa
Desarrollo y la Empresa planteada. No
del probabilidad de planteada. logra efectuar las
contenido la Empresa Efectuando conclusiones
planteada. las correspondientes
Efectuando conclusiones al análisis de la
las correspondientes matriz de riesgos.
conclusiones al análisis de
correspondientes la matriz de riesgos.
al análisis de
la matriz de riesgos.
(hasta 8 puntos) (hasta 5 puntos) (hasta 3 puntos)
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y las su fundamentar
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(hasta 8 puntos) (hasta 5 puntos) (hasta 3 puntos)
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Exposición
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pepelógrafo, etc.) y exponen de manera el
exponen de manera confusa, contenido.
fluida, coherente y incoherente y leen
concisa el las diapositivas.
contenido.
(hasta 4 puntos) (hasta 2 puntos) (hasta 1 punto)
Probidad Cualquier muestra de académi (plagi ser
deshonestidad ca o) á
académica castigada con la nota de 00.

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