CapacitaciónSARLAFT - Terceros

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CAPACITACIÓN SARLAFT

Gerencia para la Prevención de Lavado de Activos y


Financiación del Terrorismo.
Presidencia
2018
AL FINALIZAR LA SESIÓN, USTED PODRÁ:

Reconocer la importancia
de su rol dentro de la
administración del riesgo
de LA/FT.
ALGUNAS NORMAS QUE RIGEN EL SARLAFT

• Articulo 102 al 107 del Estatuto


Orgánico del Sistema Financiero.
• Circular Básica Jurídica (C.E. 029/2014)
Parte I, Título IV, Capítulo IV
• Artículo 325 (Omisión de Control) del
Código Penal Colombiano
• GAFI (Grupo de Acción Financiera
Internacional)

Unir ( introducción ) Del segundo 0:04 al 0:46 y 1:35 al 1:50 Video de campaña de negocios responsables
(impresoras)
¿QUÉ ES EL LAVADO DE ACTIVOS?

“El Lavado de Activos” es


una frase en sentido
figurado, se traduce en actos
destinados a dar apariencia
de legalidad a unos recursos
que tuvieron origen ilícito.

Unir ( introducción ) Del segundo 0:04 al 0:46 y 1:35 al 1:50 Video de campaña de negocios responsables
(impresoras)
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¿QUÉ ES LA FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO?

“La Financiación del


Terrorismo” consiste en
proveer de lo necesario a
una organización o grupo al
margen de la ley para que
puedan cometer delitos
terroristas.
*(El dinero puede ser legal o ilegal con
fines ilícitos).
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¿QUÉ ES SARLAFT?
Sistema de Administración del Riesgo de Lavado de Activos y de la Financiación
del Terrorismo.

• Es un sistema compuesto por


etapas, elementos, mecanismos y
procedimientos, con el objetivo de
prevenir que se introduzcan al
sistema financiero recursos
provenientes de LA/FT, y poder
detectar y reportar operaciones que
se pretendan realizar o se hayan
realizado.
¿QUÉ ES RIESGO?

Es la posibilidad de pérdida o daño


que puede sufrir una entidad vigilada
por su propensión a ser utilizada
directamente o a través de sus
operaciones como instrumento:
➢ Para el lavado de activos
➢ Canalización de recursos hacia la
realización de actividades
terroristas.

Fuente: Superintendencia Financiera de Colombia


RIESGOS ASOCIADOS AL LA/FT

REPUTACIONAL LEGAL

SON LOS RIESGOS A


TRAVÉS DE LOS
CUALES SE
MATERIALIZA EL
RIESGO DE LAFT.
OPERATIVO CONTAGIO
RIESGOS ASOCIADOS AL LA/FT

REPUTACIONAL

Es la posibilidad de pérdida en
que incurre una entidad por
desprestigio, mala imagen,
publicidad negativa, cierta o no,
respecto de la institución y sus
prácticas de negocios, que
cause pérdida de clientes,
disminución de ingresos o
procesos judiciales.
RIESGOS ASOCIADOS AL LA/FT

LEGAL

Es la posibilidad de pérdida en que incurre una


entidad al ser sancionada u obligada a
indemnizar daños como resultado del
incumplimiento de normas o regulaciones y
obligaciones contractuales. Surge también
como consecuencia de fallas en los contratos y
transacciones, derivadas de actuaciones
malintencionadas, negligencia o actos
involuntarios que afectan la formalización o
ejecución de contratos o transacciones.
RIESGOS ASOCIADOS AL LA/FT

OPERATIVO

Es la posibilidad de incurrir en
pérdidas por deficiencias, fallas o
inadecuaciones, en el recurso
humano, los procesos, la
tecnología, la infraestructura o por
la ocurrencia de acontecimientos
externos. Esta definición incluye
el riesgo legal y reputacional,
asociados a tales factores.
RIESGOS ASOCIADOS AL LA/FT

CONTAGIO

Es la posibilidad de pérdida que


una entidad puede sufrir, directa o
indirectamente, por una acción o
experiencia de un vinculado. El
vinculado es el relacionado o
asociado e incluye personas
naturales o jurídicas que tienen
posibilidad de ejercer influencia
sobre la entidad.
¿QUÉ ES UNA SEÑAL DE ALERTA?

Si encuentra un cliente y/o


usuario que tiene un
comportamiento diferente al
habitual o que sus
movimientos no concuerdan
con el mercado o declaración
de origen de fondos inicial,
¡CUIDADO! esta operación
requiere atención inmediata y
análisis.

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EJEMPLOS DE SEÑALES DE ALERTA

Un cliente “persona jurídica” que


EMPRESA usted pretenda visitar, y al dirigirse
FACHADA al lugar, evidencia que en dicha
dirección no existe la empresa.

Un cliente se identifica ante la


oficina como una empresa de
MINERIA minería, sin embargo, al verificar la
ILEGAL documentación, no se evidencia la
legalidad de la misma.

Cliente que durante un mismo día


FRACCIONAMIENTO realiza varias operaciones por
montos inferiores a $10.000.000.

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Cliente reconocido en la oficina,
quien de repente recibe
PRESTAMO
consignaciones en su cuenta por
DE CUENTA
sumas superiores a lo normal y
que a cambio de esto, recibe un
pago.

PAGOS Cliente que durante un periodo


ANTICIPADOS solicita prestamos al BAC para
DE CARTERA luego realizar el pago de dicha
obligación anticipadamente.

Cliente que es identificado en la


CONTRABANDO zona (vecinos) por vender
productos importados a bajo precio
y no se compara con la realidad.

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DELITOS FUENTE DE LA/FT
CLIENTES ESPECIALES
Son aquellos clientes o potenciales clientes que desarrollan
actividades que por alguna de sus características tienen mayor
riesgo de ser utilizadas y/o de utilizar el Banco como canal o medio
para el Lavado de Activos y la Financiación del Terrorismo, por lo
cual requieren un proceso de vinculación mas exigente, y solicitud
de requisitos adicionales.
Algunos ejemplos de Clientes Especiales son:

1. Casas de empeño (comercio al por menor de artículos de segunda mano)


2. Extracción de oro y metales preciosos
3. Extracción de esmeraldas piedras preciosas y semipreciosas
4. Extracción de otros minerales metalíferos no Ferrosos (cobalto, coltán y tantalio)
5. Comercio al por mayor de productos metalíferos (oro, plata y platino)
6. Fabricación de joyas bisutería y artículos conexos (elaborados con oro, plata y piedras preciosas)
7. Actividades de otras asociaciones (Fundaciones, Asociaciones y ONG)
8. Actividades de asociaciones religiosas (Iglesias y congregaciones de orden religioso, diferentes a la
de la iglesia católica)
9. Actividades de juegos de azar y apuestas
10. Cooperativas
11. Posesión de semillas de cannabis, siembra o cultivo de cannabis.
12. Producción, fabricación o exportación de cannabis
13. Campañas políticas.
14. Partidos o movimientos políticos.

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PERSONAS
PÚBLICAMENTE
EXPUESTAS (PEP)
Son personas naturales (nacionales o extranjeras) que por su perfil o
funciones profesionales que desempeñan, pueden exponer en mayor
grado a la entidad al riesgo de LA/FT, en atención a que administran
recursos públicos, ostentan algún grado de poder o gozan de
reconocimiento público nacional e internacional.
.
✓ Notarios
✓ Personeros Municipales
✓ Representantes Legales de
organismos internacionales.
✓ Funcionarios públicos
extranjeros.
✓ Artistas
✓ Deportistas
✓ Personas o individuos que
tengan sociedad conyugal, de
hecho o de derecho.
✓ Familiares de personas
públicamente expuestas
GRUPOS DE CONSANGUINIDAD PEP

PRIMER Y SEGUNDO GRADO DE PRIMER Y SEGUNDO GRADO DE


CONSANGUIDAD AFINIDAD

Padres, madres, hijos, hijas, ✓ Suegros (padre del cónyuge, o del


abuelos, abuelas, nietos, nietas, compañero o de la compañera
hermanos, hermanas. permanente).

✓ Cuñados (hermanos del cónyuge, o del


compañero o de la compañera
permanente)
PRIMERO CIVIL
✓ Hijos e hijas del cónyuge o del
Padre o madre adoptante, hijo o hija compañero o compañera permanente,
adoptiva, cónyuge o compañero o sin que sean hijos propios.
compañera permanente.
FATCA
(Foreign Account Tax Compliance Act)

Es la ley de cumplimiento fiscal de cuentas extranjeras. La misma tiene como


propósito y objetivo principal contrarrestar la evasión fiscal y tributaria de los
contribuyentes estadounidenses

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CRS
(Common Reporting Standard o Intercambio Automático de Información
en Asuntos Tributarios)
CRS es un acuerdo multilateral, ratificado por Colombia mediante la Ley 1661
de 2013 emitida por el Congreso de la Republica, el cual permite el intercambio
automático de información tributaria con los países miembros de la
Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico (OCDE).

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Campaña negocios responsables ( pijamas)

[email protected] IP: 3068 - 3039


[email protected] IP: 3028 - 3026
[email protected] IP: 9996 – 3391

Ibette Linette Castellanos Ruiz: [email protected]

Raúl Augusto Celeita Romero: [email protected]

Luis Fernando Cuervo García: [email protected]

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