UNIVERSIDAD PRIVADA FRANZ TAMAYO

FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS Y EMPRESARIALES

´´SIMDEF – FIRMA N° 09´´

INFORME DE ANÁLISIS DE LOS CAMBIOS FINANCIEROS DE

TRIMESTRE A OTRO TRIMESTRE

DOCENTE: LIC. DELIA NELLY LUCANA

ESTUDIANTES:
▪ ADUVIRICALLIZAYA JOEL
▪ AGUILAR VINO MARIAN SELENE
▪ LIMACHIPARI CINDY MILENKA
▪ MOLLE QUISPE FABIOLA MARISOL
▪ SARZURI FERNANDEZ DIEGO ARMANDO

ASIGNATURA: PROYECTO INTEGRADOR INTERMEDIO I

CARRERA: CONTADURÍA PÚBLICA
SEMESTRE: QUINTO
PARALELO: 11

El Alto – Bolivia
2021
Universidad “Franz Tamayo” SIMDEF – FIRMA N° 09

1. INTRODUCCIÓN
En esta unidad se utilizó el simulador SIMDEF, el cual presenta diversas situaciones
financieras, que fueron analizados con respecto a precios, producción etc. Posteriormente
se buscó tomar decisiones que nos permita llevar un control óptimo de la empresa en este
caso de la FIRMA N° 09.
Una vez que tomamos las decisiones, se perciben los estados mediante los estados
financieros que son emitidos por la misma herramienta del SIMDEF, así se va repitiendo
el proceso de análisis de cada decisión tomada, teniendo en cuenta el rendimiento
obtenido de las decisiones ya tomadas, estos nos servirán como parámetros de poder
mejorar para la siguiente toma de decisión.
En el presente informe se mostrara el uso y desarrollo de las 6 decisiones tomadas en el
simulador SIMDEF, así para un análisis de los cambios financieros de un trimestre otro
trimestre.
2. OBJETIVO
Ver las variaciones en las cuentas de los 6 trimestres
Analizar el resultado de las decisiones tomadas
Alcanzar al mayor precio de acción en cada periodo en el grupo asignado.
Aumentar la capacidad de producción.
Conseguir la mejor financiación.
Reducir los costos de producción y almacenamiento.
Satisfacer la demanda con base a los pronósticos.
Dejar la empresa al final de la decisión 8 en las mejores condiciones para su óptimo
desarrollo.
3. ANÁLISIS DE UN TRIMESTRE A OTRO TRIMESTRE
Decisión 1 a Decisión 2
ANALISIS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

Balance general

Veremos las variaciones del primer trimestre al segundo trimestre se puede notar que los
activos fijos han bajado, y lo que más hizo disminuir al activo son los activos fijos, ya que
su maquinaria y edificios se debió haber depreciado mucho, en especial edificios, también
inventarios bajo su volumen.

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Universidad “Franz Tamayo” SIMDEF – FIRMA N° 09

Los pasivos también bajaron, es considerablemente bueno, se podría determinar que ya

no tentemos tantas deudas en las cuentas de Pasivos corrientes y pasivos a largo plazo

También nuestro capital aumento, pero como bajo los pasivos se hizo una reducción al
trimestre anterior

Estado de resultados

Los ingresos han llegado subir respecto del 1er trimestre a 2do trimestre, los costos se
han logrado bajar así como también como los costos directos como gastos de almacén
edificios etc. Acepción de la depreciación que si se ha aumentado mucho la utilidad bruta
a llegado a aumentar 393.217 pero después de eso a un se tiene que seguir descontando
algunos cargos financieros que más bien para este trimestre no hay muchos.

ANALISIS VERTICAL

Balance general

En este análisis vertical veremos cuanto representa en el activo de porcentaje en cada

cuenta, los activos corrientes aumentaron su porcentaje de 46% a un 54% eso se debe a
los valores negociables y a las cuentas por cobrar con los activos fijos en la parte que
bajo fue en la cuenta de edificios suponiéndose que fue por la depreciación

Para este 2do trimestre los pasivos Corrientes ocupan un menor porcentaje y se debe a la
cuenta de la deuda a mediano plazo que bajo de 11% de lo que ocupaba a 9 % Los
pasivos a largo plazo de igual manera bajaron, debió ser a los intereses e los bonos y a
los prestamos de mediano plazo. Eficientemente el capital a logrado subir siendo un
beneficio para los accionistas.

Estado de resultados

Aquí veremos cuanto representan las cuentas en el estado de resultados los ingresos
totales representan el 100% , los ingresos negociables representan el 0,0264% en el
primer trimestre y para el segunda llega a subir hasta 0,1534% los costos de
producción, para el segundo trimestre llega a bajar y a ocupar un menor porcentaje Los
costos indirectos igualmente baja su porcentaje de 21% a 20% los costos de producción
bajaron eficientemente la utilidad bruta llego a aumentar un 14% así como gastos de
administración, pero en la parte de préstamos y gastos financieros llego a bajar mucho,
también el inventario final disminuyo

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Universidad “Franz Tamayo” SIMDEF – FIRMA N° 09

Siendo a estos los últimos descuentos de impuesto y los dividendos que decidimos pagar
el ingreso neto con todos los descuentos respectivos era de 8% que subió a un 9%

Ya haber descontado los cargos financieros para el segundo trimestre no se hizo pago de
dividendos, pero si se pago los impuestos que subió un 24% con relación al trimestre
anterior

ANALISIS HORIZONTAL

En este análisis veremos cuanto bajado o subido los activos del primer a segundo
trimestre u números y porcentajes, se puede ver que entre las cuentas de los activos
corrientes la mayoría a tenido un aumento a excepción de inventarios En los activos
fijos si bajaron mucho teniendo con diferencia negativa un monto de -1.324.525 de
diferencia y en porcentaje -18%

Los pasivos corrientes han bajado lo que es favorable para nosotros porque lo
consideramos con menos deudas, del primer trimestre al segundo trimestre se tiene un
monto negativo -920.300 y un porcentaje dé -16%, entre todo lo que más bajo fueron los
pasivos a largo plazo al capital a llegado a subir un 8% siendo algo favorable.

Balance general

Estado de resultados

Veremos las diferencias de los dos trimestres en porcentajes y un monto relativo los
ingresos totales han aumentado un monto de 610.390 que sería un 6% los costos
directos que tienen una diferencia negativa de -65.000 en porcentaje seria -1% en los
costos indirectos en costo de producción a llegado a subir 24%, en producción disponible
para ventas ha subido 121.063 que sería un 2% el inventario final disminuyo un 12%

la utilidad bruta llego a aumentar un 14% así como gastos de administración, pero en la
parte de préstamos y gastos financieros llego a bajar mucho.

RATIOS

Nuestra firma en el segundo trimestre tubo una liquidez de 2,16 $us

Liquidez y subió a 2,77$us lo que indica que no tiene problemas de
solvencia en el corto plazo.
Nuestra firma tiene una prueba de1,92 y subió a 2,54$us para el
Prueba acida
segundo trimestre lo que indica que la empresa puede hacer frente

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a sus obligaciones de pago a corto plazo.

Endeudamient Endeudamiento arroja a 51% en el primer trimestre y baja a 40% su
o endeudamiento no es excesivo ya que no supera el 60%.
Rentabilidad Rentabilidad Ventas se obtuvo una rentabilidad del 29,22 en el
ventas primer trimestre y sube a 31,17 para el segundo por cada venta.
Retorno sobre inversiones nos da un rendimiento 17,54% que sube a
Retorno sobre la
21,77 para el segundo trimestre sobre la inversión lo que indica que hubo
inversión
un buen rendimiento en las ventas y del dinero invertido.
La firma tiene un retorno de capital con 26,49 y haciende a 30,37,
Retorno sobre
esto significa que nuestro capital ha sido invertido de manera
el capital
efectiva hasta el momento.
Retorno sobre activos se tiene 4,39 en el primer trimestre que
Retorno sobre haciende a 5,44 para el segundo% lo que indica que la empresa
activos está usando eficientemente sus activos en cada trimestre y
mientras más alto sean los siguientes trimestres será mucho mejor.
Rotación activos muestra 0,58 que sube a 0,61 para el segundo
Rotación trimestre lo que quiere decir que mientras más veces rota en los
activos trimestre siguientes es mejor, para datos futuros se recomienda
invertir sigue en planta y maquinaria.
Margen Neto nos da 7,61% por cada 100 invertido en el primer
trimestre y para el segundo aumenta a 8,88, lo que indica que está
Margen neto produciendo una adecuada retribución en cuanto más grande sea
el margen neto para los siguientes trimestres de la empresa será
mucho mejor.
Poder para generar ganancias indica que la empresa tiene 4,39 y
Poder para
sube para el segundo a 5,44% lo que indica que es bueno con el fin
generar ganancias
de poder respaldar las ventas.

Decisión 2 a Decisión 3
Los resultados dependen exclusivamente de las decisiones tomadas en el trimestre
anterior.
A pesar de comprar una importante cantidad de valores negociables para evitar el dinero
improductivo en la empresa, el índice de liquidez para el 2° trimestre aumento de 2,77$ y
en el 3° trimestre disminuyo a 2,73$ pero esto nos indica que no tiene problemas de

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solvencia en el corto plazo entonces por ello decidimos comprar 500.000 de valores
negociables.
Balance General
Activo corriente la variación del activo corriente del 3° trimestre con respecto a la del 2°
trimestre hay un aumento de 2%, como en los valores negociables que se aumentaron
considerablemente a un 1934%, en cuentas por cobrar hubo una disminución de 59%.
Activo no corriente en los inventarios del 3° trimestre con respecto a la del 2° trimestre
disminuyo en un 82%. En maquinaria y Equipo igual se tuvo una disminución de 84%,
tanto como en edificios con una disminución de 90%.
Pasivo corriente en cuentas por cobrar del 3° trimestre con respecto a la del 2° trimestre
hubo un aumento de 940% en cuentas a mediano plazo tuvo un incremento de 760%, En
parte de cuenta corriente bonos también se tuvo un incremento de 1332%.
Pasivo no corriente en mediano a plazo de 2 años 3° trimestre con respecto a la del 2°
trimestre hubo una disminución de 50%, así como en la cuenta de bonos con una
disminución de 33%.
Capital en utilidades retenidas del 3° trimestre con respecto a la del 2° trimestre se tuvo
un incremento del 10%.
Estados de Resultados
Del 2° trimestre de la empresa de ingreso total de 10.364.590 a comparación de 3°
trimestre de 11.064.022 Bs. Con un aumento de 699.432 (7%) y los costó de producción
de lo vendido fueron de 2° trimestre 7.123.106 a comparación de 3° trimestre de
7.344.808 Bs. con un aumento de 221.702 (3%), los gastos de administración ventas y
financieros fueron de 2° trimestre 1.709.065 Bs. a comparación de 3° trimestre de
1.647.255 Bs. donde se tuvo una valor negativo de 61.810 (4%), los impuestos fueron de
2° trimestre 612.966 a comparación de 3° trimestre de 812.298 Bs. con un aumento de
199.332 (33%), por lo que se generó utilidad neta de 2° trimestre 919.453 a comparación
de 3° trimestre de 1.259.661. por lo que la empresa realizo buenas ventas.
Ratios financieros
Liquidez Nuestra firma tiene una liquidez en el 2° trimestre de 2,77 $us a comparación
del 3° trimestre de 2,73 hubo una pequeña disminución pero nos indica que no tiene
problemas de solvencia en el corto plazo.
Prueba acida Nuestra firma tiene una prueba de 2,54 $us en el 2° trimestre a
comparación del 3° trimestre que tiene una prueba de 2,62 $us lo que indica que la
empresa puede hacer frente a sus obligaciones de pago a corto plazo.

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Endeudamiento Arroja 40%en el 2° trimestre a comparación del 3° trimestre con un 29%

lo que nos indica que fuimos bajando de un porcentaje 11% de endeudamiento lo que no
es excesivo ya que no supera el 60%.
Rentabilidad ventas en el 2° trimestre se obtuvo una rentabilidad del 31.17% pero a
comparación del 3° trimestre con una rentabilidad de 33,48 por cada venta.
Retorno sobre la inversión nos da un rendimiento 21,77% en el 2° trimestre a
comparación de 28,36 en el 3° trimestre sobre la inversión lo que indica que hubo un buen
rendimiento en las ventas y del dinero invertido.
Retorno sobre el capital La firma tiene un retorno de capital de 30,37 en el 2° trimestre a
comparación de 36.57, en el 3° trimestre, esto significa que nuestro capital ha sido
invertido de manera efectiva hasta el momento.
Retorno sobre activos se tiene 5,44% en el 2° trimestre a comparación de un 7,09% en
el 3° trimestre, lo que indica que la empresa está usando eficientemente sus activos en
cada trimestre y mientras más alto sean los siguientes trimestres será mucho mejor.
Rotación activos muestra 0,61 en el 2° trimestre a comparación de 0,64 en el 3°
trimestre lo que quiere decir que mientras más veces rota en los trimestre siguientes es
mejor, para datos futuros se recomienda invertir sigue en planta y maquinaria.
Margen neto Margen Neto nos da 8,88 en el 2° trimestre a comparación de 11,04% del
3° trimestre por cada 100 invertido, lo que indica que está produciendo una adecuada
retribución en cuanto más grande sea el margen neto para los siguientes trimestres de la
empresa será mucho mejor.
Poder para generar ganancias indica que la empresa tiene 5,44 en el 2° trimestre a
comparación de 7,09% del 3° trimestre lo que indica que es bueno con el fin de poder
respaldar las ventas.
Decisión 3 a Decisión 4
Los resultados dependen exclusivamente de las decisiones tomadas en el trimestre
anterior.
A pesar de comprar una importante cantidad de valores negociables para evitar el dinero
improductivo en la empresa, el índice de liquidez para el 3° trimestre disminuyo de 2,73%
y en el 4° trimestre Aumento a 3,80% por cual decidimos comprar 1.000.000 de valores
negociables.
Balance General

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Universidad “Franz Tamayo” SIMDEF – FIRMA N° 09

Activo corriente la variación del activo corriente del 4° trimestre con respecto a la del 3°
trimestre hay un aumento de 110% como en los valores negociables que se aumentaron
considerablemente a un 451%, en cuentas por cobrar hubo una disminución de 16%.
Activo no corriente En maquinaria y Equipo del 4° trimestre con respecto a la del 3°
trimestre aumento en un 112%, en edificios tuvo una disminución del 80%.
Pasivo corriente en cuentas por pagar del 4° trimestre con respecto a la del 3° trimestre
hubo una disminución de 83%,
Nota: no consideramos cuentas a mediano plazo y la cuenta corriente y no corriente en
bonos, porque preferimos añadirlo en los siguientes trimestres.
Capital en utilidades retenidas del 4° trimestre con respecto a la del 3° trimestre se tuvo
un aumento del 109%.
Estados de Resultados
Del 3° trimestre de la empresa de ingreso total de 11.064.022 Bs. a comparación de 4°
trimestre de 11.064.022 Bs. Con una disminución de -2.129.476 y los costó de producción
de lo vendido fueron de 3° trimestre 7.344.808 a comparación de 4° trimestre de
5.666.933 Bs. con una disminución de -1.677.875, los gastos de administración ventas y
financieros fueron de 3° trimestre 1.552.043 Bs. a comparación de 4° trimestre de
1.520.876 Bs. donde se tuvo un valor negativo de -31.167 los impuestos fueron de 3°
trimestre 812.298 a comparación de 4° trimestre de 1.007.960 Bs. con un aumento de
195.662 por lo que se generó utilidad neta de 3° trimestre 1.259.661 a comparación de 4°
trimestre de 564.984 por lo que se tuvo una disminución en ventas de -694.677.
Ratios financieros
Liquidez Nuestra firma tiene una liquidez en el 3° trimestre de 2,73% a comparación del
4° trimestre de 3,80% por lo que se aprecia un aumento del 1,07%.
Prueba acida Nuestra firma tiene una prueba de 2,62% en el 3° trimestre a comparación
del 4° trimestre que tiene una prueba de 3,80% lo que indica que la empresa puede hacer
frente a sus obligaciones de pago a corto plazo.
Endeudamiento Arroja 29% en el 3° trimestre a comparación del 4° trimestre con un 23%
lo que nos indica que fuimos bajando de una variación de -0,06%.
Rentabilidad ventas en el 3° trimestre se obtuvo una rentabilidad del 33,48% pero a
comparación del 4° trimestre con una rentabilidad de 28,99% por cada venta.
Retorno sobre la inversión nos da un rendimiento 28,36% en el 3° trimestre a
comparación de 14,24% en el 4° trimestre sobre la inversión lo que indica que no hubo un
buen rendimiento en las ventas y del dinero invertido.

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Retorno sobre el capital La firma tiene un retorno de capital de 36,57% en el 3° trimestre

a comparación de 17,49%, en el 4° trimestre, esto significa que nuestro capital no ha sido
invertido de manera efectiva en este periodo.
Retorno sobre activos se tiene 7,09% en el 3° trimestre a comparación de un 3,53% en
el 4° trimestre, lo que indica que la empresa no está usando eficientemente sus activos en
cada trimestre.
Rotación activos muestra 64% en el 3° trimestre a comparación de 52% en el 4°
trimestre con una variación de – 0,12%.
Margen neto Margen Neto nos da 11,04% en el 3° trimestre a comparación de 6,78%
del 4° trimestre por cada 100 invertido, se muestra una variación negativa de – 4,26% lo
que indica que no se está produciendo una adecuada retribución.
Poder para generar ganancias indica que la empresa tiene 7,09% en el 3° trimestre a
comparación de 3,56% del 4° trimestre con una variación de valor negativa – 3,53 lo que
indica que en este periodo no nos fue bien en las ventas de nuestra empresa.

Decisión 4 a Decisión 5
Los resultados dependen exclusivamente de las decisiones tomadas en el trimestre
anterior, de comprar una importante cantidad de valores negociables para evitar el dinero
improductivo en la empresa, el índice de liquidez para el 3° trimestre disminuyo de 3,8% y
en el 4° trimestre Aumento a 2,53% por cual decidimos comprar 200.000 de valores
negociables.
Balance General
El balance general trimestral podemos ver así mismo que nuestros activos tuvieron una
variación de -2.238.782 esto también tuvo efecto a causa de no comprar suficientes
valores negociables, en nuestro total activos obtuvimos una variación de 534.549. Los
pasivos por cuenta corriente tuvieron una variación de -261.295 también en estos
trimestre no obtuvimos prestamos a mediano plazo así que nuestro pasivo total fue de un
-290.045 a comparación de otros trimestres, viendo las acciones totales que obtuvo lo
empresa obtuvo una pequeña variación de 824.595 a lo cual nuestro pasivo y capital total
a comparación de ambos trimestres es de 534.550.
Estados de Resultados
Del 4° trimestre de la empresa de ingreso total de 8.917.521 Bs. a comparación de 4°
trimestre de 8.934.546 Bs. Con una disminución de 92.679 y los costó de producción de lo
vendido fueron de 4° trimestre 5.666.933 a comparación de 5° trimestre de 6.024.741 Bs.
con una disminución de 357.808, los gastos de administración ventas y financieros fueron
de 4° trimestre 1.520.876 Bs. a comparación de 5° trimestre de 1.525.500 Bs. donde se
tuvo un valor negativo de 4.624 los impuestos fueron de 4° trimestre 1.007.960 a
comparación de 5° trimestre de 612.966 Bs. con una baja de -394.994 por lo que se

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Universidad “Franz Tamayo” SIMDEF – FIRMA N° 09

generó utilidad neta de 4° trimestre 664.984 a comparación de 5° trimestre de 689.617 por

lo que se tuvo una aumento en ventas de 124.633.
Ratios financieros
Liquidez Nuestra firma tiene una liquidez en el 4° trimestre de 3.8% a comparación del 5°
trimestre de 2.53% por lo que se aprecia un disminución del -1,27%.
Prueba acida Nuestra firma tiene una prueba de 3.80% en el 4° trimestre a comparación
del 5° trimestre que tiene una prueba de 2.53% lo que indica que la empresa puede hacer
frente a sus obligaciones de pago a corto plazo.
Endeudamiento Arroja 23% en el 4° trimestre a comparación del 5° trimestre con un 20%
lo que nos indica que fuimos bajando de una variación de -0,03%.
Rentabilidad ventas en el 4° trimestre se obtuvo una rentabilidad del 28,99% pero a
comparación del 5° trimestre con una rentabilidad de 33,13% por cada venta.
Retorno sobre la inversión nos da un rendimiento 14,24% en el 4° trimestre a
comparación de 18,82% en el 5° trimestre sobre la inversión lo que indica que hubo un
buen rendimiento en las ventas y del dinero invertido.
Retorno sobre el capital La firma tiene un retorno de capital de 17,49% en el 4° trimestre
a comparación de 22,50%, en el 5° trimestre, esto significa que nuestro capital ha sido
invertido de manera efectiva en este periodo.
Retorno sobre activos se tiene 3,53% en el 4° trimestre a comparación de un 4,70% en
el 5° trimestre, lo que indica que la empresa está usando eficientemente sus activos en
cada trimestre.
Rotación activos muestra 52% en el 4° trimestre a comparación de 51% en el 5°
trimestre con una variación de – 0,01%.
Margen neto Margen Neto nos da 6,78% en el 4° trimestre a comparación de 9,15% del
5° trimestre se muestra una variación de 2,37% lo que indica que se está produciendo
una adecuada retribución.
Poder para generar ganancias indica que la empresa tiene 3,56% en el 4° trimestre a
comparación de 4,70% del 5° trimestre con una variación de valor 1,14 lo que indica que
en este periodo no nos fue bien en las ventas de nuestra empresa.

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Decisión 5 a Decisión 6
Balance general
El balance general trimestral podemos ver así mismo que nuestros activos tuvieron una
variación de -2.601.853 esto también tuvo efecto a causa de no comprar suficientes
valores negociables, en nuestro total activos obtuvimos una variación de 1.865.072. los
pasivos por cuenta corriente tuvieron una variación de -710.940 también en estos
trimestre no obtuvimos prestamos a mediano plazo (2 años) así que nuestro pasivo total
fue de un -447.440 a comparación de otros trimestres, viendo las acciones totales que
obtuvo lo empresa obtuvo una pequeña variación de -124.581 a lo cual nuestro pasivo y
capital total a comparación de ambos trimestres es de -572.021.
Estado de resultados

en el estado de resultados pudimos notar que tuvimos un gran pérdida con los ingresos
de ventas a comparación de otros trimestre, tuvimos problemas con la demanda de
ventas por unidades tuvimos una variación de -3.180.000 y nuestros valores negociables
también se descendieron teniendo así una variación de -7.434 también se noto que hubo
una variación en nuestra materia prima reduciendo los montos, así mismo se vio la que
nuestra capacidad de maquinara y capacidad de planta estaba bajando optamos en
comprar mas y seguir manteniendo la máxima capacidad de ambas aun así tuvimos una
variación de 70.349 juntamente con esto se pudo ver que nuestra utilidad bruta tuvo una
variación a comparación de otros trimestre de -1641.883
Liquidez
Tenemos como liquidez del quinto trimestre un valor de 2.53 y del sexto trimestre un
monto de 0.92 según los datos proporcionados tenemos una variación de -1.61 a
comparación de otros trimestres
Prueba acida
La prueba acida en el sexto trimestre dio un valor de 2.53 y en el sexto trimestre un valor
de 0.92 comparando ambos trimestre la prueba acido nos da como resultado una
variación de -1.61.
Endeudamiento
El endeudamiento nos da como resultado en el quinto trimestre un resultado total de 0.20
a comparación del sexto trimestre que es un valor de 0.33 esto nos da una variación de
0.13.

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Universidad “Franz Tamayo” SIMDEF – FIRMA N° 09

Rentabilidad ventas
En la rentabilidad ventas se obtuvo un valor de 33.13 en el quinto trimestre mientras tanto
en el sexto trimestre se obtuvo un monto de 23.17 a todo esto nos dio una varios de -9.96
en las ventas.
Retorno sobre la inversión
Retorno sobre inversiones nos da un rendimiento -21.39 sobre la inversión lo que indica
que hubo un buen rendimiento en las ventas y del dinero invertido.
Retorno sobre el capital
Tiene un retorno de capital de -25.93, a todo esto nuestro capital bajo y no fue muy
efectiva según datos proporcionados
Retorno sobre activos
Retorno sobre activos se tiene 4.70 lo que indica que la empresa está usando
eficientemente sus activos en el quinto trimestre pero mientras tanto a comparación del
sexto trimestre se obtuvo un monto de -0.64 a lo cual hay una variación de -5.34
Rotación activos
La rotación activos muestra un 0.51 no se uso bien los valores dados ya que en el sexto
trimestre hay un monto de 0.30 a comparación de estos trimestre la variación que se
obtuvo es de un -0.21
Margen neto
El margen neto de los trimestres tiene una variación de -11.29 esto a causa de que en el
quinto trimestre se obtuvo un valor de 9.15 y en el sexto trimestre un valor de -2.14 esto
produjo un valor negativo.
Poder para generar ganancias
En el poder para generar ganancias en el quinto trimestre según datos se obtuvo un valor
de 4.70 mientras que en el sexto trimestre un valor de -0.64 esto nos dio un valor negativo
de -5.34 haciendo los análisis adecuados.

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Universidad “Franz Tamayo” SIMDEF – FIRMA N° 09

GRAFICOS DE LA EVOLUCION DEL BALANCE GENERAL

20,000,000
ACTIVOS
19,392,112
19,500,000
19,000,000
18,500,000
18,000,000
17,527,040
17,500,000 17,183,675
16,898,075 16,897,226 16,992,491
17,000,000
16,500,000
16,000,000
15,500,000
trimestre 1 trimestre 2 trimestre 3 trimestre 4 trimestre 5 trimestre 6

PASIVO
6,000,000 5,707,500

5,000,000 4,787,200

3,855,200
4,000,000
3,159,240
2,869,195
3,000,000 2,421,755

2,000,000

1,000,000

0
trimestre 1 trimestre 2 trimestre 3 trimestre 4 trimestre 5 trimestre 6

ACCIONES O CAPITAL
16,000,000
14,000,000
12,000,000
10,000,000
8,000,000
6,000,000
4,000,000
2,000,000
0
trimestre 1 trimestre 2 trimestre 3 trimestre 4 trimestre 5 trimestre 6 13
Universidad “Franz Tamayo” SIMDEF – FIRMA N° 09

GRAFICOS DE LA EVOLUCION DEL ESTADO DE RESULTADOS

INGRESO TOTAL
12,000,000
11,064,022
10,364,590
9,740,300
10,000,000
8,934,546 9,027,225

8,000,000

5,839,791
6,000,000

4,000,000

2,000,000

0
trimestre 1 trimestre 2 trimestre 3 trimestre 4 trimestre 5 trimestre 6

COSTOS DIRECTOS
6,000,000

5,000,000 4,935,000
5,000,000 4,749,000

4,116,450
3,914,400
4,000,000

3,000,000 2,822,050

2,000,000

1,000,000

0
trimestre 1 trimestre 2 trimestre 3 trimestre 4 trimestre 5 trimestre 6

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COSTOS INDIRECTOS
2,500,000
2,078,671 2,158,243 2,085,025
2,038,533
2,000,000 1,908,291
1,657,140
1,500,000

1,000,000

500,000

0
trimestre 1 trimestre 2 trimestre 3 trimestre 4 trimestre 5 trimestre 6

UTILIDAD BRUTA
4,000,000 3,719,214
3,500,000 3,241,484 3,267,613
3,002,484
3,000,000 2,848,267

2,500,000
2,000,000
1,500,000 1,360,601

1,000,000
500,000
0
trimestre 1 trimestre 2 trimestre 3 trimestre 4 trimestre 5 trimestre 6

CARGOS FINANCIEROS
1,750,000 1,709,065
1,700,000
1,647,255
1,650,000 1,613,265
1,594,669 1,599,901
1,600,000
1,550,000
1,500,000
1,450,000 1,431,364

1,400,000
1,350,000
1,300,000
1,250,000
trimestre 1 trimestre 2 trimestre 3 trimestre 4 trimestre 5 trimestre 6
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Universidad “Franz Tamayo” SIMDEF – FIRMA N° 09

INGRESO NETO TRANSFERIDO

1,400,000
1,259,661
1,200,000

1,000,000 919,453

800,000
689,617
641,002
600,000 564,984

400,000

200,000

0
trimestre 1 trimestre 2 trimestre 3 trimestre 4 trimestre 5 trimestre 6
-87,712
-200,000
4.CONCLUSIONES
• El simulador SIMDEF nos permite ampliar nuestros conocimientos en finanzas
dándonos un panorama de la realidad laboral de un administrador al frente de una
empresa.
• Los estados financieros son herramientas muy útiles para la planificación y control de
la empresa, permitiéndonos una adecuada gestión empresarial.
• Para una adecuada gestión financiera siempre debemos tener en cuenta nuestro flujo
de caja, así también la capacidad de planta y maquinaria de manera de que se
mantenga un equilibrio y no se eleven los costos de producción.
• La participación activa y el intercambio de ideas entre los integrantes de la FIRMA N°
09 facilitaron la toma de decisiones ya que todos queríamos llegar al mismo objetivo.
4. RECOMENDACIONES
• Previamente leer ambos manuales del SIMDEF para una mayor comprensión y tener
en cuenta diferentes factores que influyan en nuestra decisión.
• Analizar con detalle cada resultado para tomar una buena decisión.
• Ser muy cauteloso al momento de ingresar las cifras en la hoja de decisiones.

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