UNIVERSIDAD DE SAN CARLOS DE GUATEMALA

FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS

ESCUELA DE AUDITORIA
FINANZAS II
CATEDRÁTICO TITULAR: LIC. JULIO HERNAN OLIVA
AUXILIAR DE CÁTEDRA: CRISTIAN GRAMAJO
SALON: 202 EDIFICIO S-3

PRÁCTICA FINANZAS II

GRUPO NO. _____

GUATEMALA, 17 DE MAYO DE 2020

UNIVERSIDAD DE SAN CARLOS DE GUATEMALA
FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS
ESCUELA DE AUDITORIA
FINANZAS II
CATEDRÁTICO TITULAR: LIC. JULIO HERNAN OLIVA
AUXILIAR DE CÁTEDRA: CRISTIAN GRAMAJO
SALON: 202 EDIFICIO S-3

PRÁCTICA FINANZAS II

NO. CARNÉ NOMBRE ENTREGO

1 199915632 Carlos Enrique Barreno Pérez P
2 201222193 Marvin Antonio Tobar Hernández P
3 201316398 Fredy Rocael Yoc Escalante P
4 201316679 Álvaro Eduardo Culajay García P
5 201316929 Carlos Daniel Guzmán Ramírez P
6 201404755 Lucelly Quetzaly Calderon Mateo P
7 201504876 Miguel Ángel Pichillá Morataya P
8 201505009 Brayan Estuardo Morales Morales P
9 201505110 Yeseni Díaz Ramos P
10 201505785 Kevin Osvaldo López García P
11 201605671 Edith Elizabeth González Maldonado P
GUATEMALA, 17 DE MAYO DE 2020
 EMPRESA "USA MASCARILLA, S.A."
PRESUPUESTO DE VENTAS - MÉTODO DE FACTORES-
PERIODOS DE ENERO Y FEBRERO 2020
CIFRAS EXPRESADAS EN UNIDADES
CONCEPTO ENERO
Ventas base
Ventas de enero a diciembre del año 2019 25,000
Factores de ajuste
Favorables al presupuesto
Ventas iniciadas en Septiembre 150
Contrato por evento final de año 600
Aumento de venta por COVID-19 1,000
Ventas en el mes por años pares
Aumento de ventas en agencia Huehuetenango (Nueva Ruta)
Desfavorable al presupuesto
Disminución de ventas en agencia Zacapa
Reducción de ventas en Izabal por clima
Ventas ajustadas 26,750
Factores de cambio
Nuevos diseños de mascarillas 500
Efecto favorable del 5.90% sobre las ventas ajustadas 1,578
Modificación plan de Ventas en Región Sur
Factores de crecimiento
Dinámica acumulativa de crecimiento 600
Ventas después de los factores 29,428
Efecto Fuerzas Económicas Generales
Reducción del poder adquisitivo en moneda del 7.10% (2,089)
Nueva política de precios, efecto de 300 unidades mensuales 300
Política monetaria de la Industria Incremento del 15%
Influencia de la administración
Cambio positivo en nuevas políticas de promoción
Nueva Campaña Publicitaria
Ventas presupuestadas mensuales 27,639
S-

FEBRERO

27,639

-
-
-
850
300

(820)
(1,500)
26,469

650

-
27,119

4,068

1,650
1,500
34,337
 EMPRESA "USA MASCARILLA, S.A."
PRESUPUESTO DE VENTAS
MÉTODO ESTADÍSTICO MÍNIMOS CUADRADOS (MÉTODO CORTO)
PERIODOS DE MARZO A JUNIO 2020
CIFRAS EXPRESADAS EN UNIDADES

MARZO
No. AÑO X Y X2 XY FÓRMULA Yc = a+bx
1 2016 -3 20,550 9 (61,650) a= 23,563
2 2017 -1 25,400 1 (25,400) b= 393
3 2018 1 25,000 1 25,000 N 4
4 2019 3 23,300 9 69,900
5 2020 5 - - -
Total Ventas presupuestadas 94,250 20 7,850 Yc = 25,528

ABRIL
No. AÑO X Y X2 XY FÓRMULA Yc = a+bx
1 2016 -3 20,000 9 (60,000) a= 19,550
2 2017 -1 20,500 1 (20,500) b= -220
3 2018 1 18,500 1 18,500 N 4
4 2019 3 19,200 9 57,600
5 2020 5 - - -
Total Ventas presupuestadas 78,200 20 (4,400) Yc = 18,450

MAYO
No. AÑO X Y X2 XY FÓRMULA Yc = a+bx
1 2016 -3 15,000 9 (45,000) a= 11,446
2 2017 -1 10,500 1 (10,500) b= -707
3 2018 1 9,750 1 9,750 N 4
4 2019 3 10,535 9 31,605
5 2020 5 - - -
Total Ventas presupuestadas 45,785 20 (14,145) Yc = 7,911

JUNIO
No. AÑO X Y X2 XY FÓRMULA Yc = a+bx
1 2016 -3 22,000 9 (66,000) a= 21,613
2 2017 -1 19,200 1 (19,200) b= 23
3 2018 1 25,050 1 25,050 N 4
4 2019 3 20,200 9 60,600
5 2020 5 - - -
Total Ventas presupuestadas 86,450 20 450 Yc = 21,728
EMPRESA "USA MASCARILLA, S.A."
PRODUCCIÓN ESTACIONAL POR ROTACIÓN DE INVENTARIOS
POR EL PERIODO DE ENERO A JUNIO 2020
VALORES EN UNIDADES

Indice de rotación de inventarios

Ventas pasadas 2019 120,500.00 Promedio de inventarios 31,800.00 15,900.00
Inventario al 31/12/2019 19,500.00 Inicial 2
Promedio de inventarios Precio
Inventario al 31/12/2020 12,300.00 Final 15,900.00 2,862,000.00
180
Ventas estimadas primer Semestre 2020 135,593 Rotación histórica
Ventas 2019 120,500.00 8
Producción/Co
No. Mes Ventas % Inv1 Inv2
mpras Promedio de inventarios 15,900.00
1 Enero 27,639 20% 42,476.00 19,500 34,337.00 Inventario final deseado
2 Febrero 34,337 25% 25,528.00 34,337 25,528 Ventas esperadas 135,593.00 16,949.00
3 Marzo 25,528 19% 18,450.00 25,528 18,450 Rotación de inventarios 8
4 Abril 18,450 14% 7,911.00 18,450 7,911 Rotación de Inventario Diario
5 Mayo 7,911 6% 21,728.00 7,911 21,728 Días del año 183.00 23 días
6 Junio 21,728 16% 30,000.00 21,728 30,000 Indice de rotación 8.00
Totales 135,593 100% 146,093 19,500 30,000

PRODUCCIÓN 135,593 30,000 (19,500) 146,093.00

VE est. INV2DES INV1 PD

EMPRESA "USA MASCARILLA, S.A."

PRODUCCIÓN ESTACIONAL POR ROTACIÓN DE INVENTARIOS
POR EL PERIODO DE ENERO A DICIEMBRE 2020
VALORES EN UNIDADES

Ventas pasadas 2019 120,500.00

Inventario al 31/12/2019 19,500.00 Inicial
Inventario al 31/12/2020 12,300.00 Final

Ventas estimadas 2020 305,293 Indice de rotación de inventarios

Promedio de inventarios 31,800.00 15,900.00
2
Producción/Co
No. Mes Ventas % Inv1 Inv2 Promedio de inventarios Precio
mpras 15,900.00 2,862,000.00
1 Enero 27,639 9.05% 42,476.00 19,500 34,337 180
2 Febrero 34,337 11.25% 25,528.00 34,337 25,528 Rotación histórica
3 Marzo 25,528 8.36% 18,450.00 25,528 18,450 Ventas 2019 120,500.00 8
4 Abril 18,450 6.04% 7,911.00 18,450 7,911 Promedio de inventarios 15,900.00
5 Mayo 7,911 2.59% 21,728.00 7,911 21,728 Inventario final deseado
6 Junio 21,728 7.12% 30,000.00 21,728 30,000 Ventas esperadas 305,293.00 38,162.00
7 Julio 30,000 9.83% 27,000.00 30,000 27,000 Rotación de inventarios 8
8 Agosto 27,000 8.84% 25,600.00 27,000 25,600 Rotación de Inventario Diario
9 Septiembre 25,600 8.39% 32,000.00 25,600 32,000 Días del año 366.00 46 días
10 Octubre 32,000 10.48% 30,100.00 32,000 30,100 Indice de rotación 8.00
11 Noviembre 30,100 9.86% 25,000.00 30,100 25,000
12 Diciembre 25,000 8.19% 38,162.00 25,000 38,162
Totales 305,293 100% 323,955 19,500 38,162

PRODUCCIÓN 305,293 38,162 (19,500) 323,955.00

VE est. INV2DES INV1 PD
Valor

Rotación diario en U.

unidades

Valor

Rotación diario en U.
 EMPRESA "USA MASCARILLA, S.A."
LOTE ECÓNOMICO DE COMPRAS
POR EL PERIODO DE ENERO A DICIEMBRE 2020
VALORES EN UNIDADES

LEC LOTE ECONÓMICO DE COMPRA

R Consumo semestral
S Costo por pedido
P Precio de compra de la materia prima (sin IVA)
I Costo de posesión, tenencia o mantenimiento
PP Punto de pedido
los proveedores se tardan dias en entregar cada pedido

COSTO DE POSECIÓN INV*I*P

No. Pedido Cantidad Inventario Costo por pedido

1 135,593.00 67,796.50 1,100.00

5 27,118.60 13,559.30 5,500.00
10 13,559.30 6,779.65 11,000.00
15 9,039.53 4,519.77 16,500.00
20 6,779.65 3,389.83 22,000.00
25 5,423.72 2,711.86 27,500.00
30 4,519.77 2,259.88 33,000.00

2RS 298,304,600.00
PI 12.60
LEC
2RS/PI 23,674,968.25
RAIZ 4,865.69 UNIDADES

NÚMERO DE PEDIDOS R 135,593.00

LEC 4,865.69
R/LEC 27.87 No. De pedido

CONSUMO MAXIMO DIARIO R 135,593.00

DÍAS HAB DEL AÑO 252.00
 R/ DÍA HAB AÑO 538.07

CONSUMO PROMEDIO DIARIO R 135,593.00

DÍAS DEL AÑO 366.00
R/ DÍAS DEL AÑO 370.47

PERIODO
PUNTO DE PEDIDO (PP) 25.00 los proveedores se tardan dias en entre
APROVISIONAMIENTO
CONSUMO MAXIMO DIARIO 538.07
PA*CM 13,451.69

EXISTENCIA MINIMA PP 13,451.69

CPD*PA 9,261.82
PP-(CPD*PA) 4,189.87 8.00

EXISTENCIA MAXIMA LEC 4,865.69

EXIS. MIN 4,189.87
LEC + EXIS. MIN 9,055.56 17.00
 EMPRESA "USA MASCARILLA, S.A."
LOTE ECÓNOMICO DE COMPRAS
OR EL PERIODO DE ENERO A DICIEMBRE 2020
VALORES EN UNIDADES

LOTE ECONÓMICO DE COMPRA MONTOS

135,593.00
1,100.00
eria prima (sin IVA) 180.00
o mantenimiento 7%

ias en entregar cada pedido 25.00

Costo por posesión Costo total

854,235.90 855,335.90
170,847.18 176,347.18
85,423.59 96,423.59
56,949.06 73,449.06
42,711.80 64,711.80
34,169.44 61,669.44
28,474.53 61,474.53
los proveedores se tardan dias en entregar cada pedido

ALCANZARIA PARA 8 DÍAS

ALCANZARIA PARA 17 DÍAS

 EMPRESA "USA MASCARILLA, S.A."
POR EL PERIODO DE ENERO A DICIEMBRE 2020
CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES

Distribución de ventas

Precio de venta
Año Mes de venta Unidades Ventas Brutas Ventas Netas
unitario

2,019 Octubre 20,000 250.00 5,000,000.00 4,464,285.71

2,019 Noviembre 22,500 300.00 6,750,000.00 6,026,785.71
2,019 Diciembre 26,000 310.00 8,060,000.00 7,196,428.57
2,020 Enero 27,639 310.00 8,568,090.00 7,650,080.36
2,020 Febrero 34,337 300.00 10,301,100.00 9,197,410.71
2,020 Marzo 25,528 295.00 7,530,760.00 6,723,892.86
2,020 Abril 18,450 290.00 5,350,500.00 4,777,232.14
2,020 Mayo 7,911 310.00 2,452,410.00 2,189,651.79
2,020 Junio 21,728 300.00 6,518,400.00 5,820,000.00
Totales 60,531,260.00 54,045,767.86

ER 36,358,267.86
Q

Presupuesto de cobro a clientes

Mes del Cobro
Año Mes de la venta
Enero Febrero Marzo Abril
2,019 Octubre 446,428.57
2,019 Noviembre 904,017.86 602,678.57
2,019 Diciembre 1,439,285.71 1,079,464.29 719,642.86
2,020 Enero - 1,530,016.07 1,147,512.05 765,008.04
2,020 Febrero - - 1,839,482.14 1,379,611.61
2,020 Marzo - - 1,344,778.57
2,020 Abril
2,020 Mayo
2,020 Junio
Totales 2,789,732.14 3,212,158.93 3,706,637.05 3,489,398.21

Cuentas por Cobrar

Saldo Inicial de cuentas por cobrar 5,191,517.86 BG1
2,019 Octubre 446,428.57 P
2,019 Noviembre 904,017.86
2,019 Noviembre 602,678.57 1,506,696.43
2,019 Diciembre 1,439,285.71
2,019 Diciembre 1,079,464.29
 2,019 Diciembre 719,642.86 3,238,392.86

Saldo final de cuentas por cobrar 3,644,136.16 BG2

2,020 Abril 477,723.21 P
2,020 Mayo 328,447.77
2,020 Mayo 218,965.18 547,412.95
2,020 Junio 1,164,000.00
2,020 Junio 873,000.00
2,020 Junio 582,000.00 2,619,000.00
USA MASCARILLA, S.A."
DE ENERO A DICIEMBRE 2020
ESADAS EN QUETZALES

bución de ventas
Crédito
Contado
IVA 30 días 60 días 90 días
55% 20% 15% 10%
535,714.29 2,455,357.14 892,857.14 669,642.86 446,428.57
723,214.29 3,314,732.14 1,205,357.14 904,017.86 602,678.57
863,571.43 3,958,035.71 1,439,285.71 1,079,464.29 719,642.86
918,009.64 4,207,544.20 1,530,016.07 1,147,512.05 765,008.04
1,103,689.29 5,058,575.89 1,839,482.14 1,379,611.61 919,741.07
806,867.14 3,698,141.07 1,344,778.57 1,008,583.93 672,389.29
573,267.86 2,627,477.68 955,446.43 716,584.82 477,723.21
262,758.21 1,204,308.48 437,930.36 328,447.77 218,965.18
698,400.00 3,201,000.00 1,164,000.00 873,000.00 582,000.00
6,485,492.14 29,725,172.32 10,809,153.57 8,106,865.18 5,404,576.79

ientes
bro
Total
Mayo Junio
446,428.57
1,506,696.43
3,238,392.86
3,442,536.16
919,741.07 4,138,834.82
1,008,583.93 672,389.29 3,025,751.79
955,446.43 716,584.82 1,672,031.25
437,930.36 437,930.36
-
2,883,771.43 1,826,904.46 17,908,602.23
 EMPRESA "USA MASCARILLA, S.A."
POR EL PERIODO DE ENERO A DICIEMBRE 2020
CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES

Distribución de Compras

Precio de venta
Año Mes de venta Unidades Compras Brutas Compras Netas
unitario S/IVA

2,019 Octubre - -
2,019 Noviembre 2,700,000.00 2,410,714.29
2,019 Diciembre 2,160,000.00 1,928,571.43
2,020 Enero 42,476 180.00 7,645,680.00 6,826,500.00
2,020 Febrero 25,528 180.00 4,595,040.00 4,102,714.29
2,020 Marzo 18,450 180.00 3,321,000.00 2,965,178.57
2,020 Abril 7,911 180.00 1,423,980.00 1,271,410.71
2,020 Mayo 21,728 180.00 3,911,040.00 3,492,000.00
2,020 Junio 30,000 180.00 5,400,000.00 4,821,428.57
Totales 31,156,740.00 27,818,517.86

ER 23,479,232.14
Q

Presupuesto de pago a proveedores

Mes del Cobro
Año Mes de la venta
Enero Febrero Marzo Abril
2,019 Octubre -
2,019 Noviembre 482,142.86
2,019 Diciembre 964,285.71 385,714.29 -
2,020 Enero - 3,413,250.00 1,365,300.00 -
2,020 Febrero - - 2,051,357.14 820,542.86
2,020 Marzo - - 1,482,589.29
2,020 Abril
2,020 Mayo
2,020 Junio
Totales 1,446,428.57 3,798,964.29 3,416,657.14 2,303,132.14

Cuentas por Pagar

Saldo Inicial de cuentas por pagar 1,832,142.86 BG1
2,019 Noviembre - 482,142.86
2,019 Diciembre 964,285.71
2,019 Diciembre 385,714.29 1,350,000.00

Saldo final de cuentas por pagar 4,073,400.00 BG2

2,020 Mayo 698,400.00
2,020 Junio 2,410,714.29
2,020 Junio 964,285.71 3,375,000.00
ARILLA, S.A."
A DICIEMBRE 2020
N QUETZALES

ompras
Crédito
Contado
IVA 30 días 60 días
30% 50% 20%
- - - -
289,285.71 723,214.29 1,205,357.14 482,142.86
231,428.57 578,571.43 964,285.71 385,714.29
819,180.00 2,047,950.00 3,413,250.00 1,365,300.00
492,325.71 1,230,814.29 2,051,357.14 820,542.86
355,821.43 889,553.57 1,482,589.29 593,035.71
152,569.29 381,423.21 635,705.36 254,282.14
419,040.00 1,047,600.00 1,746,000.00 698,400.00
578,571.43 1,446,428.57 2,410,714.29 964,285.71
3,338,222.14 8,345,555.36 13,909,258.93 5,563,703.57

dores

Total
Mayo Junio
-
482,142.86
1,350,000.00
4,778,550.00
- 2,871,900.00
593,035.71 - 2,075,625.00
635,705.36 254,282.14 889,987.50
1,746,000.00 1,746,000.00
-
1,228,741.07 2,000,282.14 14,194,205.36

Q
 EMPRESA "USA MASCARILLA, S.A."
CÁLCULO DE LEASING VEHÍCULO
CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES

LEASING
Intereses
No. Mes Valor Vehículo Cuota vencida Capital Saldo
12%
1 Feb-20 1,000,000.00 33,214.32 10,000.00 23,214.32 976,785.68
2 Mar-20 976,785.68 33,214.32 9,767.86 23,446.46 953,339.22
3 Apr-20 953,339.22 33,214.32 9,533.39 23,680.93 929,658.29
4 May-20 929,658.29 33,214.32 9,296.58 23,917.74 905,740.55
5 Jun-20 905,740.55 33,214.32 9,057.41 24,156.91 881,583.64
6 Jul-20 881,583.64 33,214.32 8,815.84 24,398.48 857,185.15
7 Aug-20 857,185.15 33,214.32 8,571.85 24,642.47 832,542.69
8 Sep-20 832,542.69 33,214.32 8,325.43 24,888.89 807,653.79
9 Oct-20 807,653.79 33,214.32 8,076.54 25,137.78 782,516.01
10 Nov-20 782,516.01 33,214.32 7,825.16 25,389.16 757,126.85
11 Dec-20 757,126.85 33,214.32 7,571.27 25,643.05 731,483.80
12 Jan-21 731,483.80 33,214.32 7,314.84 25,899.48 705,584.32
13 Feb-21 705,584.32 33,214.32 7,055.84 26,158.48 679,425.84
14 Mar-21 679,425.84 33,214.32 6,794.26 26,420.06 653,005.78
15 Apr-21 653,005.78 33,214.32 6,530.06 26,684.26 626,321.52
16 May-21 626,321.52 33,214.32 6,263.22 26,951.10 599,370.41
17 Jun-21 599,370.41 33,214.32 5,993.70 27,220.62 572,149.80
18 Jul-21 572,149.80 33,214.32 5,721.50 27,492.82 544,656.97
19 Aug-21 544,656.97 33,214.32 5,446.57 27,767.75 516,889.22
20 Sep-21 516,889.22 33,214.32 5,168.89 28,045.43 488,843.80
21 Oct-21 488,843.80 33,214.32 4,888.44 28,325.88 460,517.91
22 Nov-21 460,517.91 33,214.32 4,605.18 28,609.14 431,908.77
23 Dec-21 431,908.77 33,214.32 4,319.09 28,895.23 403,013.54
24 Jan-22 403,013.54 33,214.32 4,030.14 29,184.18 373,829.36
25 Feb-22 373,829.36 33,214.32 3,738.29 29,476.03 344,353.33
26 Mar-22 344,353.33 33,214.32 3,443.53 29,770.79 314,582.54
27 Apr-22 314,582.54 33,214.32 3,145.83 30,068.49 284,514.05
28 May-22 284,514.05 33,214.32 2,845.14 30,369.18 254,144.87
29 Jun-22 254,144.87 33,214.32 2,541.45 30,672.87 223,472.00
30 Jul-22 223,472.00 33,214.32 2,234.72 30,979.60 192,492.40
31 Aug-22 192,492.40 33,214.32 1,924.92 31,289.40 161,203.00
32 Sep-22 161,203.00 33,214.32 1,612.03 31,602.29 129,600.71
33 Oct-22 129,600.71 33,214.32 1,296.01 31,918.31 97,682.40
34 Nov-22 97,682.40 33,214.32 976.82 32,237.50 65,444.90
35 Dec-22 65,444.90 33,214.32 654.45 32,559.87 32,885.03
36 Jan-23 32,885.03 33,214.32 328.85 32,885.47 (0.44)
Total 1,000,000.00 1,195,715.52 195,715.08 1,000,000.44 -
 EMPRESA "USA MASCARILLA, S.A."
POR EL PERIODO DE ENERO A DICIEMBRE 2020
CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES

1. Liquidación del IVA

Descripción Diciembre Enero Febrero Marzo
IVA ventas 863,571.43 918,009.64 1,103,689.29 806,867.14
IVA compras 231,428.57 819,180.00 492,325.71 355,821.43
IVA debito por pagar 632,142.86 98,829.64 611,363.57 451,045.71
Se paga en Enero Febrero Marzo Abril
BG1
P
2. Cálculo de comisiones
Contado Comisión
Año Mes de venta Valor neto
55.00% 4.50%
2,019 Octubre 4,464,285.71 2,455,357.14 200,892.86
2,019 Noviembre 6,026,785.71 3,314,732.14 271,205.36
2,019 Diciembre 7,196,428.57 3,958,035.71 323,839.29
2,020 Enero 7,650,080.36 4,207,544.20 344,253.62
2,020 Febrero 9,197,410.71 5,058,575.89 413,883.48
2,020 Marzo 6,723,892.86 3,698,141.07 302,575.18
2,020 Abril 4,777,232.14 2,627,477.68 214,975.45
2,020 Mayo 2,189,651.79 1,204,308.48 98,534.33
2,020 Junio 5,820,000.00 3,201,000.00 261,900.00
Totales 54,045,767.86 29,725,172.32 29,725,172.32

3. Determinación de Sueldos y IGSS por Pagar (FLUJO)

Descripción Diciembre Enero Febrero Marzo
IGSS Por pagar 66,500
Pestaciones base 380,000
Comisiones - 361,339 400,048 478,127
Sueldos Ventas 380,000 100,000 100,000 100,000
Sueldos Admon 300,000 300,000 300,000
Cuota Laboral Ventas 18,354 22,283 24,152 27,924
Cuota Laboral Admon - 14,490 14,490 14,490
Cuota Patronal Ventas 48,146 58,452 63,356 73,249
Cuota Patronal Admon - 38,010 38,010 38,010
Total Sueldos Ventas 380,000 461,339 500,048 578,127
Total Sueldos Admon - 300,000 300,000 300,000
IGSS Por Pagar Ventas 66,500 80,734 87,508 101,172
IGSS Por Pagar Admon - 52,500 52,500 52,500
Sueldo Líquido Ventas 361,646 439,057 475,896 550,203
Sueldo Líquido Admon - 285,510 285,510 285,510
Total Sueldo Liq 361,646 724,567 761,406 835,713
 4. Prestaciones Laborales (BG)
Descripción % Enero Febrero Marzo
Prestaciones Admon 29% 87,990 87,990 87,990
Prestaciones Ventas 29% 135,311 146,664 169,565
Totales 223,301 234,654 257,555

5. AUXILIAR DE ACTIVOS FIJOS (ER)

Método de Valor de
Activo Fecha Valor Residual
Depreciación Adquisición
Inmueble Línea Recta 4,500,000.00 1/1/2011 -
Mobiliario y Equipo Línea Recta 440,000.00 1/1/2018 15,000.00
Equipo de Computo Números Dígitos 220,000.00 1/1/2018 30,000.00
Vehículo Números Dígitos 880,000.00 1/1/2017 30,000.00
Maquinaria Unidades Producidas 2,500,000.00 1/1/2014 -

6. Prestamo Bancario (FLUJO)

Valor del préstamo 950,000.00 No. Cuota Cuota a Pagar Interés
Tasa Nominal Anual (30/360) 20% 1 167,696.65 15,833.33
Años 0.50 2 167,696.65 13,302.28
Frecuencia de Pago Mensual 3 167,696.65 10,729.04
Interés equivalente 1.667% 4 167,696.65 8,112.91
N° de pagos por año 12 5 167,696.65 5,453.18
N° Total de Cuotas 6 6 167,696.65 2,749.13
Totales 1,006,179.87 56,179.87

7. Fondo de Amortización cuenta de Ahorro (FLUJO SOLO INTERESES)

Valor de ahorro deseado 1,006,179.87 No. Cuota Mes Depósito
Tasa Nominal Anual (30/360) 15% 1 Jan-20 163,041.73
Años 0.50 2 Feb-20 163,041.73
Frecuencia de Depósitos Mensual 3 Mar-20 163,041.73
Interés equivalente 1.250% 4 Apr-20 163,041.73
N° de pagos por año 12 5 May-20 163,041.73
N° Total de Cuotas 6 6 Jun-20 163,041.73
Amortizaciones 978,250.38

8. Seguros pagados por Anticipado (ER y BG)

Descripción Enero Febrero Marzo Abril
Seguros Vencidos 15,500 15,500 15,500 15,500
 9. Documentos Descontados a 90 días (FLUJO Y BG)
Descripción Abril Mayo Junio Total
Documentos descontados 477,723 218,965 582,000 1,278,688
Comisión Bancaria 47,772 21,897 58,200 127,869
Total a Recibir 429,951 197,069 523,800 1,150,820

10. Decretamiento de Dividendos (FLUJO)

Descripción Enero
Resultado Ejercicio 2019 2,105,263.16
ISR 526,315.79
Reserva Legal 78,947.37
Utilidad Neta 2019 1,500,000.00
% Decretamiento Div. 50%
Decretamiento Dividendo 750,000.00
ISR Dividendos 75,000.00 Pago en Abril
Liquido a Pagar 675,000.00 Pago en Mayo

Gastos
Descripción Enero Febrero Marzo Abril
Gastos de administración
Gastos generales 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00
Alquileres 18,000.00 18,000.00 18,000.00 18,000.00
Energía eléctrica 10,000.00 10,000.00 10,000.00 8,000.00
Mantenimiento edificios 8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00
Papelería y utiles 11,000.00 11,000.00 11,000.00 11,000.00
59,000.00 59,000.00 59,000.00 57,000.00

Gastos de venta
Publicidad y propaganda 76,500.80 91,974.11 67,238.93 47,772.32
Alquiler de locales 765,008.04 919,741.07 672,389.29 477,723.21
841,508.84 1,011,715.18 739,628.21 525,495.54
 LA, S.A."
CIEMBRE 2020
UETZALES

VA
Abril Mayo Junio Total
573,267.86 262,758.21 698,400.00 5,226,563.57
152,569.29 419,040.00 578,571.43 3,048,936.43
420,698.57 (156,281.79) 119,828.57 1,793,381.79
Mayo Junio Julio
BG2
Q
nes
Recuperación Comisión Total Mes de
de la cartera 2.00% a pagar Pago
- - Noviembre
- - Diciembre
1,875,000.00 37,500.00 361,339.29 Enero
2,789,732.14 55,794.64 400,048.26 Febrero
3,212,158.93 64,243.18 478,126.66 Marzo
3,706,637.05 74,132.74 376,707.92 Abril
3,489,398.21 69,787.96 284,763.41 Mayo
2,883,771.43 57,675.43 156,209.76 Junio
1,826,904.46 36,538.09 298,438.09 Julio BG2
2,432,059.55 19,783,602.23 395,672.04 Q

por Pagar (FLUJO)

Abril Mayo Junio Total

376,708 284,763 156,210 2,057,195

100,000 100,000 100,000 980,000
300,000 300,000 300,000 1,800,000
23,025 18,584 12,375 146,697
14,490 14,490 14,490 86,940
60,399 48,750 32,462 384,813
38,010 38,010 38,010 228,060
476,708 384,763 256,210 3,037,195
300,000 300,000 300,000 1,800,000
83,424 67,334 44,837 531,509
52,500 52,500 52,500 315,000
453,683 366,179 243,835 2,890,499
285,510 285,510 285,510 1,713,060
739,193 651,689 529,345 4,603,558.76
es (BG)
Abril Mayo Junio Total
87,990 87,990 87,990 527,940
139,818 112,851 75,146 779,355
227,808 200,841 163,136 1,307,295

Unidades producidas 150,000.00 150,000.00

Unidades
Vida Util 12/31/2012 12/31/2013 12/31/2014 12/31/2015
Producidas
20 años 157,500 157,500 157,500 157,500
5 años - - - -
4 años - - - -
6 años - - - -
1,500,000.00 10 años 250,000 250,000
Total de Depreciación 157,500 157,500 407,500 407,500

Amortización Saldo RESUMEN

151,863.31 798,136.69 Valor del préstamo 950,000.00
154,394.37 643,742.32 Intereses 56,179.87
156,967.61 486,774.71 Total a Junio 1,006,179.87
159,583.73 327,190.98
162,243.46 164,947.52
164,947.52 -
950,000.00

SOLO INTERESES)
Interés Ganado ISR Acumulado RESUMEN
- - 163,041.73 Valor de Depósitos 978,250.38
2,038.02 203.80 327,917.68 Intereses Ganados 31,032.77
4,098.97 409.90 494,648.48 ISR 3,103.28
6,183.11 618.31 663,255.01 Total a Junio 1,006,179.87
8,290.69 829.07 833,758.36
10,421.98 1,042.20 1,006,179.87
31,032.77 3,103.28

R y BG)
Mayo Junio Total
15,500 15,500 93,000
Mayo Junio Total

12,000.00 12,000.00 72,000.00

18,000.00 18,000.00 108,000.00
8,000.00 8,000.00 54,000.00
8,000.00 8,000.00 48,000.00
11,000.00 11,000.00 66,000.00
57,000.00 57,000.00 348,000.00

21,896.52 65,184.00 370,566.68

218,965.18 651,840.00 3,705,666.79
240,861.70 717,024.00 4,076,233.46
 150,000.00 150,000.00 150,000.00 150,000.00 12,500.00 12,500.00 12,500.00
12/31/2016 12/31/2017 12/31/2018 12/31/2019 1/31/2020 2/29/2020 3/31/2020
157,500 157,500 157,500 157,500 13,125 13,125 13,125
- - 85,000 85,000 7,083 7,083 7,083
- - 76,000 57,000 3,167 3,167 3,167
- 242,857 202,381 161,905 10,119 10,119 10,119
250,000 250,000 250,000 250,000 20,833 20,833 20,833
407,500 650,357 770,881 711,405 54,327 54,327 54,327
 12,500.00 12,500.00 12,500.00
Depre. Valor en
4/30/2020 5/31/2020 6/30/2020
Acum Libros
13,125 13,125 13,125 1,338,750 1,811,250
7,083 7,083 7,083 212,500 227,500
3,167 3,167 3,167 152,000 68,000
10,119 10,119 10,119 667,857 212,143
20,833 20,833 20,833 1,625,000 875,000
54,327 54,327 54,327 3,996,107 3,193,893
 EMPRESA "USA MASCARILLA, S.A."
FLUJO DE CAJA
POR EL PERIODO DE ENERO A DICIEMBRE 2020
CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES

Entradas de Efectivo
Descripción Enero Febrero Marzo
Ventas al contado 4,207,544.20 5,058,575.89 3,698,141.07
Cobro a clientes 2,789,732.14 3,212,158.93 3,706,637.05
IVA ventas 918,009.64 1,103,689.29 806,867.14
Productos Financieros - 2,038.02 4,098.97
Documentos descontados
Total 7,915,285.98 9,376,462.13 8,215,744.24

Salidas de Efectivo
Descripción Enero Febrero Marzo
Compras al contado 2,047,950.00 1,230,814.29 889,553.57
Pago a proveedores 1,446,428.57 3,798,964.29 3,416,657.14
IVA compras 819,180.00 492,325.71 355,821.43
IVA por pagar 632,142.86 98,829.64 611,363.57
Sueldos líquidos 363,227.31 361,357.67 357,586.48
Cuota laboral IGSS 18,354.00 36,772.69 38,642.33
Cuota patronal IGSS 48,146.00 96,461.69 101,366.11
Pago préstamo 151,863.31 154,394.37 156,967.61
Interéses préstamo 15,833.33 13,302.28 10,729.04
Comisiones 361,339.29 400,048.26 478,126.66
Gastos generales 12,000.00 12,000.00 12,000.00
Alquileres 25,000.00 18,000.00 18,000.00
Energía eléctrica 15,190.00 10,000.00 10,000.00
Mantenimiento edificios 8,000.00 8,000.00 8,000.00
Papelería y utiles 11,000.00 11,000.00 11,000.00
Publicidad y propaganda 76,500.80 91,974.11 67,238.93
Alquiler de locales 765,008.04 919,741.07 672,389.29
Leasign 23,214.32 23,446.46
Interéses leasing 10,000.00 9,767.86
Comisiones sobre documentos descontados
Dividendos
ISR sobre dividendos 10%
ISR sobre Intereses Ganado 10% - 203.80 409.90
ISR 25% - 526,316.00
Totales 6,817,163.51 7,787,404.18 7,775,382.38

Movimiento de Caja
Descripción Enero Febrero Marzo
Saldo inicial 2,500,000.00 3,598,122.47 5,187,180.42
Entradas 7,915,285.98 9,376,462.13 8,215,744.24
Disponible 10,415,285.98 12,974,584.60 13,402,924.66
Salidas 6,817,163.51 7,787,404.18 7,775,382.38
Saldo siguiente periodo 3,598,122.47 5,187,180.42 5,627,542.28
CARILLA, S.A."
CAJA
O A DICIEMBRE 2020
EN QUETZALES

fectivo
Abril Mayo Junio Total
2,627,477.68 1,204,308.48 3,201,000.00 19,997,047.32
3,489,398.21 2,883,771.43 1,826,904.46 17,908,602.23
573,267.86 262,758.21 698,400.00 4,362,992.14
6,183.11 8,290.69 10,421.98 31,032.77
1,278,688.39 1,278,688.39
6,696,326.86 4,359,128.81 7,015,414.84 43,578,362.86

ectivo
Abril Mayo Junio Total
381,423.21 1,047,600.00 1,446,428.57 7,043,769.64
2,303,132.14 1,228,741.07 2,000,282.14 14,194,205.36
152,569.29 419,040.00 578,571.43 2,817,507.86
451,045.71 420,698.57 (156,281.79) 2,057,798.57
362,485.01 366,925.93 373,135.07 2,184,717.47
42,413.52 37,514.99 33,074.07 206,771.60
111,258.65 98,408.89 86,759.52 542,400.87
159,583.73 162,243.46 164,947.52 950,000.00
8,112.91 5,453.18 2,749.13 56,179.87
376,707.92 284,763.41 156,209.76 2,057,195.29
12,000.00 12,000.00 12,000.00 72,000.00
18,000.00 18,000.00 18,000.00 115,000.00
10,000.00 8,000.00 8,000.00 61,190.00
8,000.00 8,000.00 8,000.00 48,000.00
11,000.00 11,000.00 11,000.00 66,000.00
47,772.32 21,896.52 65,184.00 370,566.68
477,723.21 218,965.18 651,840.00 3,705,666.79
23,680.93 23,917.74 24,156.91 118,416.36
9,533.39 9,296.58 9,057.41 47,655.24
127,868.84 127,868.84
675,000.00 - 675,000.00
75,000.00 - 75,000.00
618.31 829.07 1,042.20 3,103.28
794,859.33 1,321,175.33
5,836,919.59 5,078,294.60 5,622,024.78 38,917,189.04

e Caja
Abril Mayo Junio Total
5,627,542.28 6,486,949.55 5,767,783.76 2,500,000.00
6,696,326.86 4,359,128.81 7,015,414.84 43,578,362.86
12,323,869.14 10,846,078.36 12,783,198.60 46,078,362.86
5,836,919.59 5,078,294.60 5,622,024.78 38,917,189.04
6,486,949.55 5,767,783.76 7,161,173.82 7,161,173.82
 EMPRESA "USA MASCARILLA, S.A."
BALANCE DE SITUACIÓN FINANCIERA
CORRESPONDIENTE AL PERÍODO DEL 01 DE ENERO AL 30 DE JUNIO DE 2020
CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES

Activo
Corriente 18,848,410.06
Caja y Bancos 7,161,173.82
Cuentas por cobrar 2,365,447.91
Inventarios 4,509,640.55
Seguros Pagados por Anticipado 93,000.00
Inversiones Pollo Ronco, S.A. 4,300,000.00
ISR Pagos en Exceso 419,147.78
No Corriente 4,443,392.71
Inmuebles 4,500,000.00
Dep. Acum Edificios (1,496,250.00) 3,003,750.00
Maquinaria 2,500,000.00
Dep. Acum Maquinaria (1,625,000.00) 875,000.00
Mobiliario y Equipo 440,000.00
Dep. Mob y Equipo (212,500.00) 227,500.00
Equipo de Computo 220,000.00
Dep. Acum Equip de Computo (95,000.00) 125,000.00
Vehículos 880,000.00
Dep. Acum Vehículos (667,857.29) 212,142.71
Suma del Activo 23,291,802.77
Pasivo
Corriente 6,505,444.58
Proveedores 4,073,400.14
Cuota Patronal Por pagar 70,471.78
Cuota Laboral Por pagar 26,864.93
Energía Eléctrica por pagar 8,000.00
Alquileres por pagar 18,000.00
Prestaciones laborales por pagar 1,307,295.38
Leasing Vehiculo 881,583.64
IVA por Pagar 119,828.71
No Corriente -
Préstamos Bancarios -
Patrimonio Neto 16,786,358.19
Capital 5,000,000.00
Superavit Acumulado 9,204,565.00
Resultado del Ejercicio 1,070,777.91
ISR 375,711.55
Reserva Legal 1,135,303.73
Suma igual a Activo 23,291,802.77
 EMPRESA "USA MASCARILLA, S.A."
ESTADO DE RESULTADOS
CORRESPONDIENTE AL PERÍODO DEL 01 DE ENERO AL 30 DE JU
CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES

Enero Febrero
Ventas 7,650,080.36 9,197,410.71
Costo de ventas (6,826,500.00) (4,102,714.29)
Margen bruto 823,580.36 5,094,696.43
Gastos de operación
Gastos de administración 554,827.38 554,827.38
Sueldos 300,000.00 300,000.00
Cuota Patronal 38,010.00 38,010.00
Prestaciones laborales 87,990.00 87,990.00
Gastos generales 12,000.00 12,000.00
Alquileres 18,000.00 18,000.00
Energía eléctrica 10,000.00 10,000.00
Mantenimiento edificios 8,000.00 8,000.00
Papelería y útiles 11,000.00 11,000.00
Depreciaciones 54,327.38 54,327.38
Seguros pagados por anticipado 15,500.00 15,500.00
Gastos de venta 1,496,610.63 1,721,783.71
Sueldos 100,000.00 100,000.00
Cuota Patronal 58,451.69 63,356.11
Comisiones 361,339.29 400,048.26
Prestaciones laborales 135,310.81 146,664.15
Publicidad y propaganda 76,500.80 91,974.11
Alquiler de locales 765,008.04 919,741.07
Otros gastos financieros 15,833.33 23,506.08
Interéses préstamo 15,833.33 13,302.28
Interéses leasing - 10,000.00
Impuestos y contribuciones - 203.80
Comisiones bancarias sobre documentos descontados - -
Otros ingresos financieros - 2,038.02
Intereses - 2,038.02
Utilidad antes del impuesto (1,243,690.98) 2,796,617.28
Impuesto sobre la Renta 25% - 699,154.32
Reserva Legal - 104,873.15
Utilidad neta del ejercicio (1,243,690.98) 1,992,589.81
A "USA MASCARILLA, S.A."
ADO DE RESULTADOS
ODO DEL 01 DE ENERO AL 30 DE JUNIO DE 2020
XPRESADAS EN QUETZALES

Marzo Abril Mayo Junio Total

6,723,892.86 4,777,232.14 2,189,651.79 5,820,000.00 36,358,267.86
(2,965,178.57) (1,271,410.71) (3,492,000.00) (4,821,428.57) (23,479,232.14)
3,758,714.29 3,505,821.43 (1,302,348.21) 998,571.43 12,879,035.71

554,827.38 552,827.38 552,827.38 552,827.38 3,322,964.29

300,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00 1,800,000.00
38,010.00 38,010.00 38,010.00 38,010.00 228,060.00
87,990.00 87,990.00 87,990.00 87,990.00 527,940.00
12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00 72,000.00
18,000.00 18,000.00 18,000.00 18,000.00 108,000.00
10,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00 54,000.00
8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00 48,000.00
11,000.00 11,000.00 11,000.00 11,000.00 66,000.00
54,327.38 54,327.38 54,327.38 54,327.38 325,964.29
15,500.00 15,500.00 15,500.00 15,500.00 93,000.00
1,560,568.07 1,202,420.78 787,225.74 1,080,841.86 7,849,450.78
100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 600,000.00
73,248.65 60,398.89 48,749.52 32,461.78 336,666.64
478,126.66 376,707.92 284,763.41 156,209.76 2,057,195.29
169,564.55 139,818.43 112,851.11 75,146.32 779,355.38
67,238.93 47,772.32 21,896.52 65,184.00 370,566.68
672,389.29 477,723.21 218,965.18 651,840.00 3,705,666.79
20,906.79 18,264.61 15,578.83 140,717.57 234,807.22
10,729.04 8,112.91 5,453.18 2,749.13 56,179.87
9,767.86 9,533.39 9,296.58 9,057.41 47,655.24
409.90 618.31 829.07 1,042.20 3,103.28
- - - 127,868.84 127,868.84
4,098.97 6,183.11 8,290.69 10,421.98 31,032.77
4,098.97 6,183.11 8,290.69 10,421.98 31,032.77
1,626,511.01 1,738,491.76 (2,649,689.48) (765,393.40) 1,502,846.19
406,627.75 434,622.94 - - 375,711.55
60,994.16 65,193.44 - - 56,356.73
1,158,889.10 1,238,675.38 (2,649,689.48) (765,393.40) 1,070,777.91
 EMPRESA "USA MASCARILLA, S.A."
SUCURSAL DE HUEHUETENANGO
ESTADO DE RESULTADOS CORRESPONDIENTE AL PERÍODO DEL 01 DE ENERO
CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES

Enero Febrero
Ventas 2,295,024.11 2,759,223.21
Costo de ventas (2,047,950.00) (1,230,814.29)
Margen bruto 247,074.11 1,528,408.93

Gastos de operación
Gastos de administración 166,448.21 166,448.21
Sueldos 90,000.00 90,000.00
Cuota Patronal 11,403.00 11,403.00
Prestaciones laborales 26,397.00 26,397.00
Gastos generales 3,600.00 3,600.00
Alquileres 5,400.00 5,400.00
Energía eléctrica 3,000.00 3,000.00
Mantenimiento edificios 2,400.00 2,400.00
Papelería y útiles 3,300.00 3,300.00
Depreciaciones 16,298.21 16,298.21
Seguros pagados por anticipado 4,650.00 4,650.00

Gastos de venta 448,983.19 516,535.11

Sueldos 30,000.00 30,000.00
Cuota Patronal 17,535.51 19,006.83
Comisiones 108,401.79 120,014.48
Prestaciones laborales 40,593.24 43,999.25
Publicidad y propaganda 22,950.24 27,592.23
Alquiler de locales 229,502.41 275,922.32

Otros gastos financieros 4,750.00 7,051.82

Interéses préstamo 4,750.00 3,990.68
Interéses leasing - 3,000.00
Impuestos y contribuciones - 61.14
Comisiones bancarias sobre documentos descontados - -

Otros ingresos financieros - 611.41

Intereses - 611.41

Utilidad antes del impuesto (373,107.29) 838,985.18

Impuesto sobre la Renta 25% - 209,746.30
Reserva Legal - 31,461.94
Utilidad neta del ejercicio (373,107.29) 597,776.94
 "USA MASCARILLA, S.A."
AL DE HUEHUETENANGO
TE AL PERÍODO DEL 01 DE ENERO AL 30 DE JUNIO DE 2020
PRESADAS EN QUETZALES

Marzo Abril Mayo Junio Total

2,017,167.86 1,433,169.64 656,895.54 1,746,000.00 10,907,480.36
(889,553.57) (381,423.21) (1,047,600.00) (1,446,428.57) (7,043,769.64)
1,127,614.29 1,051,746.43 (390,704.46) 299,571.43 3,863,710.71

166,448.21 165,848.21 165,848.21 165,848.21 996,889.29

90,000.00 90,000.00 90,000.00 90,000.00 540,000.00
11,403.00 11,403.00 11,403.00 11,403.00 68,418.00
26,397.00 26,397.00 26,397.00 26,397.00 158,382.00
3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 21,600.00
5,400.00 5,400.00 5,400.00 5,400.00 32,400.00
3,000.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 16,200.00
2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 14,400.00
3,300.00 3,300.00 3,300.00 3,300.00 19,800.00
16,298.21 16,298.21 16,298.21 16,298.21 97,789.29
4,650.00 4,650.00 4,650.00 4,650.00 27,900.00

468,170.42 360,726.23 236,167.72 324,252.56 2,354,835.23

30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00 180,000.00
21,974.59 18,119.67 14,624.86 9,738.53 100,999.99
143,438.00 113,012.38 85,429.02 46,862.93 617,158.59
50,869.36 41,945.53 33,855.33 22,543.90 233,806.61
20,171.68 14,331.70 6,568.96 19,555.20 111,170.00
201,716.79 143,316.96 65,689.55 195,552.00 1,111,700.04

6,272.04 5,479.38 4,673.65 42,215.27 70,442.17

3,218.71 2,433.87 1,635.95 824.74 16,853.96
2,930.36 2,860.02 2,788.97 2,717.22 14,296.57
122.97 185.49 248.72 312.66 930.98
- - - 38,360.65 38,360.65

1,229.69 1,854.93 2,487.21 3,126.59 9,309.83

1,229.69 1,854.93 2,487.21 3,126.59 9,309.83

487,953.30 521,547.53 (794,906.84) (229,618.02) 450,853.86

121,988.33 130,386.88 - - 112,713.46
18,298.25 19,558.03 - - 16,907.02
347,666.73 371,602.61 (794,906.84) (229,618.02) 321,233.37
Región 2017 2018 2019 2020
Huehuetenango 30% 35% 25% 30%
Guatemala 35% 20% 21% 25%
Zacapa 20% 15% 35% 23%
Izabal 15% 30% 19% 21%
100% 100% 100% 100%
 EMPRESA "USA MASCARILLA, S.A."
SUCURSAL DE GUATEMALA
ESTADO DE RESULTADOS CORRESPONDIENTE AL PERÍODO DEL 01 DE ENERO
CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES

Enero Febrero
Ventas 1,938,020.36 2,330,010.71
Costo de ventas (1,729,380.00) (1,039,354.29)
Margen bruto 208,640.36 1,290,656.43

Gastos de operación
Gastos de administración 140,556.27 140,556.27
Sueldos 76,000.00 76,000.00
Cuota Patronal 9,629.20 9,629.20
Prestaciones laborales 22,290.80 22,290.80
Gastos generales 3,040.00 3,040.00
Alquileres 4,560.00 4,560.00
Energía eléctrica 2,533.33 2,533.33
Mantenimiento edificios 2,026.67 2,026.67
Papelería y útiles 2,786.67 2,786.67
Depreciaciones 13,762.94 13,762.94
Seguros pagados por anticipado 3,926.67 3,926.67

Gastos de venta 379,141.36 436,185.21

Sueldos 25,333.33 25,333.33
Cuota Patronal 14,807.76 16,050.22
Comisiones 91,539.29 101,345.56
Prestaciones laborales 34,278.74 37,154.92
Publicidad y propaganda 19,380.20 23,300.11
Alquiler de locales 193,802.04 233,001.07

Otros gastos financieros 4,011.11 5,954.87

Interéses préstamo 4,011.11 3,369.91
Interéses leasing - 2,533.33
Impuestos y contribuciones - 51.63
Comisiones bancarias sobre documentos descontados - -

Otros ingresos financieros - 516.30

Intereses - 516.30

Utilidad antes del impuesto (315,068.38) 708,476.38

Impuesto sobre la Renta 25% - 177,119.09
Reserva Legal 26,567.86
Utilidad neta del ejercicio (315,068.38) 504,789.42
 USA MASCARILLA, S.A."
SAL DE GUATEMALA
TE AL PERÍODO DEL 01 DE ENERO AL 30 DE JUNIO DE 2020
RESADAS EN QUETZALES

Marzo Abril Mayo Junio Total

1,703,386.19 1,210,232.14 554,711.79 1,474,400.00 9,210,761.19
(751,178.57) (322,090.71) (884,640.00) (1,221,428.57) (5,948,072.14)
952,207.62 888,141.43 (329,928.21) 252,971.43 3,262,689.05

140,556.27 140,049.60 140,049.60 140,049.60 841,817.62

76,000.00 76,000.00 76,000.00 76,000.00 456,000.00
9,629.20 9,629.20 9,629.20 9,629.20 57,775.20
22,290.80 22,290.80 22,290.80 22,290.80 133,744.80
3,040.00 3,040.00 3,040.00 3,040.00 18,240.00
4,560.00 4,560.00 4,560.00 4,560.00 27,360.00
2,533.33 2,026.67 2,026.67 2,026.67 13,680.00
2,026.67 2,026.67 2,026.67 2,026.67 12,160.00
2,786.67 2,786.67 2,786.67 2,786.67 16,720.00
13,762.94 13,762.94 13,762.94 13,762.94 82,577.62
3,926.67 3,926.67 3,926.67 3,926.67 23,560.00

395,343.91 304,613.26 199,430.52 273,813.27 1,988,527.53

25,333.33 25,333.33 25,333.33 25,333.33 152,000.00
18,556.32 15,301.05 12,349.88 8,223.65 85,288.88
121,125.42 95,432.67 72,140.06 39,573.14 521,156.14
42,956.35 35,420.67 28,588.95 19,037.07 197,436.70
17,033.86 12,102.32 5,547.12 16,513.28 93,876.89
170,338.62 121,023.21 55,471.18 165,132.80 938,768.92

5,296.39 4,627.04 3,946.64 35,648.45 59,484.50

2,718.02 2,055.27 1,381.47 696.45 14,232.23
2,474.52 2,415.13 2,355.13 2,294.54 12,072.66
103.84 156.64 210.03 264.02 786.16
- - - 32,393.44 32,393.44

1,038.41 1,566.39 2,100.31 2,640.23 7,861.63

1,038.41 1,566.39 2,100.31 2,640.23 7,861.63

412,049.46 440,417.91 (671,254.67) (193,899.66) 380,721.03

103,012.36 110,104.48 - - 95,180.26
15,451.85 16,515.67 14,277.04
293,585.24 313,797.76 (671,254.67) (193,899.66) 271,263.74
Región 2017 2018 2019 2020
Huehuetenango 30% 35% 25% 30%
Guatemala 35% 20% 21% 25%
Zacapa 20% 15% 35% 23%
Izabal 15% 30% 19% 21%
100% 100% 100% 100%
 EMPRESA "USA MASCARILLA, S.A."
SUCURSAL DE ZACAPA
ESTADO DE RESULTADOS CORRESPONDIENTE AL PERÍODO DEL 01 DE ENERO A
CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES

Enero Febrero
Ventas 1,785,018.75 2,146,062.50
Costo de ventas (1,592,850.00) (957,300.00)
Margen bruto 192,168.75 1,188,762.50

Gastos de operación
Gastos de administración 129,459.72 129,459.72
Sueldos 70,000.00 70,000.00
Cuota Patronal 8,869.00 8,869.00
Prestaciones laborales 20,531.00 20,531.00
Gastos generales 2,800.00 2,800.00
Alquileres 4,200.00 4,200.00
Energía eléctrica 2,333.33 2,333.33
Mantenimiento edificios 1,866.67 1,866.67
Papelería y útiles 2,566.67 2,566.67
Depreciaciones 12,676.39 12,676.39
Seguros pagados por anticipado 3,616.67 3,616.67

Gastos de venta 349,209.15 401,749.53

Sueldos 23,333.33 23,333.33
Cuota Patronal 13,638.73 14,783.09
Comisiones 84,312.50 93,344.59
Prestaciones laborales 31,572.52 34,221.64
Publicidad y propaganda 17,850.19 21,460.63
Alquiler de locales 178,501.88 214,606.25

Otros gastos financieros 3,694.44 5,484.75

Interéses préstamo 3,694.44 3,103.86
Interéses leasing - 2,333.33
Impuestos y contribuciones - 47.55
Comisiones bancarias sobre documentos descontados - -

Otros ingresos financieros - 475.54

Intereses - 475.54

Utilidad antes del impuesto (290,194.56) 652,544.03

Impuesto sobre la Renta 25% - 163,136.01
Reserva Legal - 24,470.40
Utilidad neta del ejercicio (290,194.56) 464,937.62
"USA MASCARILLA, S.A."
URSAL DE ZACAPA
TE AL PERÍODO DEL 01 DE ENERO AL 30 DE JUNIO DE 2020
RESADAS EN QUETZALES

Marzo Abril Mayo Junio Total

1,568,908.33 1,114,687.50 510,918.75 1,358,000.00 8,483,595.83
(691,875.00) (296,662.50) (814,800.00) (1,125,000.00) (5,478,487.50)
877,033.33 818,025.00 (303,881.25) 233,000.00 3,005,108.33

129,459.72 128,993.06 128,993.06 128,993.06 775,358.33

70,000.00 70,000.00 70,000.00 70,000.00 420,000.00
8,869.00 8,869.00 8,869.00 8,869.00 53,214.00
20,531.00 20,531.00 20,531.00 20,531.00 123,186.00
2,800.00 2,800.00 2,800.00 2,800.00 16,800.00
4,200.00 4,200.00 4,200.00 4,200.00 25,200.00
2,333.33 1,866.67 1,866.67 1,866.67 12,600.00
1,866.67 1,866.67 1,866.67 1,866.67 11,200.00
2,566.67 2,566.67 2,566.67 2,566.67 15,400.00
12,676.39 12,676.39 12,676.39 12,676.39 76,058.33
3,616.67 3,616.67 3,616.67 3,616.67 21,700.00

364,132.55 280,564.85 183,686.01 252,196.43 1,831,538.52

23,333.33 23,333.33 23,333.33 23,333.33 140,000.00
17,091.35 14,093.08 11,374.89 7,574.41 78,555.55
111,562.89 87,898.51 66,444.80 36,448.94 480,012.24
39,565.06 32,624.30 26,331.93 17,534.14 181,849.59
15,689.08 11,146.88 5,109.19 15,209.60 86,465.56
156,890.83 111,468.75 51,091.88 152,096.00 864,655.58

4,878.25 4,261.74 3,635.06 32,834.10 54,788.35

2,503.44 1,893.01 1,272.41 641.46 13,108.64
2,279.17 2,224.46 2,169.20 2,113.39 11,119.56
95.64 144.27 193.45 243.18 724.10
- - - 29,836.06 29,836.06

956.43 1,442.72 1,934.49 2,431.80 7,240.98

956.43 1,442.72 1,934.49 2,431.80 7,240.98

379,519.24 405,648.08 (618,260.88) (178,591.79) 350,664.11

94,879.81 101,412.02 - - 87,666.03
14,231.97 15,211.80 - - 13,149.90
270,407.46 289,024.25 (618,260.88) (178,591.79) 249,848.18
Región 2017 2018 2019 2020
Huehuetenango 30% 35% 25% 30%
Guatemala 35% 20% 21% 25%
Zacapa 20% 15% 35% 23%
Izabal 15% 30% 19% 21%
100% 100% 100% 100%
 EMPRESA "USA MASCARILLA, S.A."
SUCURSAL DE IZABAL
ESTADO DE RESULTADOS CORRESPONDIENTE AL PERÍODO DEL 01 DE ENERO A
CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES

Enero Febrero
Ventas 1,632,017.14 1,962,114.29
Costo de ventas (1,456,320.00) (875,245.71)
Margen bruto 175,697.14 1,086,868.57

Gastos de operación
Gastos de administración 118,363.17 118,363.17
Sueldos 64,000.00 64,000.00
Cuota Patronal 8,108.80 8,108.80
Prestaciones laborales 18,771.20 18,771.20
Gastos generales 2,560.00 2,560.00
Alquileres 3,840.00 3,840.00
Energía eléctrica 2,133.33 2,133.33
Mantenimiento edificios 1,706.67 1,706.67
Papelería y útiles 2,346.67 2,346.67
Depreciaciones 11,589.84 11,589.84
Seguros pagados por anticipado 3,306.67 3,306.67

Gastos de venta 319,276.93 367,313.86

Sueldos 21,333.33 21,333.33
Cuota Patronal 12,469.69 13,515.97
Comisiones 77,085.71 85,343.63
Prestaciones laborales 28,866.31 31,288.35
Publicidad y propaganda 16,320.17 19,621.14
Alquiler de locales 163,201.71 196,211.43

Otros gastos financieros 3,377.78 5,014.63

Interéses préstamo 3,377.78 2,837.82
Interéses leasing - 2,133.33
Impuestos y contribuciones - 43.48
Comisiones bancarias sobre documentos descontados - -

Otros ingresos financieros - 434.78

Intereses - 434.78

Utilidad antes del impuesto (265,320.74) 596,611.69

Impuesto sobre la Renta 25% - 149,152.92
Reserva Legal 22,372.94
Utilidad neta del ejercicio (265,320.74) 425,085.83

- -
"USA MASCARILLA, S.A."
URSAL DE IZABAL
TE AL PERÍODO DEL 01 DE ENERO AL 30 DE JUNIO DE 2020
RESADAS EN QUETZALES

Marzo Abril Mayo Junio Total

1,434,430.48 1,019,142.86 467,125.71 1,241,600.00 7,756,430.48
(632,571.43) (271,234.29) (744,960.00) (1,028,571.43) (5,008,902.86)
801,859.05 747,908.57 (277,834.29) 213,028.57 2,747,527.62

118,363.17 117,936.51 117,936.51 117,936.51 708,899.05

64,000.00 64,000.00 64,000.00 64,000.00 384,000.00
8,108.80 8,108.80 8,108.80 8,108.80 48,652.80
18,771.20 18,771.20 18,771.20 18,771.20 112,627.20
2,560.00 2,560.00 2,560.00 2,560.00 15,360.00
3,840.00 3,840.00 3,840.00 3,840.00 23,040.00
2,133.33 1,706.67 1,706.67 1,706.67 11,520.00
1,706.67 1,706.67 1,706.67 1,706.67 10,240.00
2,346.67 2,346.67 2,346.67 2,346.67 14,080.00
11,589.84 11,589.84 11,589.84 11,589.84 69,539.05
3,306.67 3,306.67 3,306.67 3,306.67 19,840.00

332,921.19 256,516.43 167,941.49 230,579.60 1,674,549.50

21,333.33 21,333.33 21,333.33 21,333.33 128,000.00
15,626.38 12,885.10 10,399.90 6,925.18 71,822.22
102,000.35 80,364.36 60,749.53 33,324.75 438,868.33
36,173.77 29,827.93 24,074.90 16,031.22 166,262.48
14,344.30 10,191.43 4,671.26 13,905.92 79,054.22
143,443.05 101,914.29 46,712.57 139,059.20 790,542.25

4,460.12 3,896.45 3,323.48 30,019.75 50,092.21

2,288.86 1,730.75 1,163.35 586.48 11,985.04
2,083.81 2,033.79 1,983.27 1,932.25 10,166.45
87.44 131.91 176.87 222.34 662.03
- - - 27,278.69 27,278.69

874.45 1,319.06 1,768.68 2,223.36 6,620.32

874.45 1,319.06 1,768.68 2,223.36 6,620.32

346,989.02 370,878.24 (565,267.09) (163,283.93) 320,607.19

86,747.25 92,719.56 - - 80,151.80
13,012.09 13,907.93 12,022.77
247,229.67 264,250.75 (565,267.09) (163,283.93) 228,432.62

- - - - -
Región 2017 2018 2019 2020
Huehuetenango 30% 35% 25% 30%
Guatemala 35% 20% 21% 25%
Zacapa 20% 15% 35% 23%
Izabal 15% 30% 19% 21%
100% 100% 100% 100%