LEY GENERAL DEL SISTEMA FINANCIERO Y DEL SISTEMA DE SEGUROS Y ORGANICA DE LA

SUPERINTENDENCIA DE BANCA Y SEGUROS TITULO PRELIMINAR PRINCIPIOS GENERALES Y

DEFINICIONES Artículo 1.- ALCANCES DE LA LEY GENERAL. La presente ley establece el marco
de regulación y supervisión a que se someten las empresas que operen en el sistema
financiero y de seguros, así como aquéllas que realizan actividades vinculadas o
complementarias al objeto social de dichas personas. Salvo mención expresa en contrario, la
presente ley no alcanza al Banco Central. Artículo 2.- OBJETO DE LA LEY. Es objeto principal
de esta ley propender al funcionamiento de un sistema financiero y un sistema de seguros
competitivos, sólidos y confiables, que contribuyan al desarrollo nacional. Artículo 3.-
DEFINICIONES. Los vocablos y siglas que se señalan en la presente ley, tendrán el significado
que se indica en el glosario anexo a esta ley. Artículo 4.- APLICACION SUPLETORIA DE OTRAS
NORMAS. Las disposiciones del derecho mercantil y del derecho común, así como los usos y
prácticas comerciales, son de aplicación supletoria a las empresas. Artículo 5.- TRATAMIENTO
DE LA INVERSION EXTRANJERA. La inversión extranjera en las empresas tiene igual tratamiento
que el capital nacional con sujeción, en su caso, a los convenios internacionales sobre la
materia. De ser pertinente, la Superintendencia toma en cuenta criterios inspirados en el
principio de reciprocidad, cuando se vea afectado el interés público, según lo dispuesto por el
Título III del Régimen Económico de la Constitución Política. Artículo 6.- PROHIBICION A
TRATAMIENTOS DISCRIMINATORIOS. Las disposiciones de carácter general que, en ejercicio
de sus atribuciones, dicten el Banco Central o la Superintendencia, no pueden incorporar
tratamientos de excepción, que discriminen entre: 1. Empresas de igual naturaleza. 2. Empresas
de distinta naturaleza, en lo referente a una misma operación. 3. Empresas establecidas en el
país respecto de sus similares en el exterior. 4. Personas naturales y jurídicas extranjeras
residentes frente a las nacionales, en lo referente a la recepción de créditos. Artículo 7.- NO
PARTICIPACION DEL ESTADO EN EL SISTEMA FINANCIERO. El Estado no participa en el sistema
financiero nacional, salvo las inversiones que posee en COFIDE como banco de desarrollo de
segundo piso.(*) (*) Artículo modificado por la Segunda Disposición Final de la Ley Nº 27603,
publicada el 21-122001, cuyo texto es el siguiente: “Artículo 7.- No participación del Estado
en el sistema financiero El Estado no participa en el sistema financiero nacional salvo las
inversiones que posee en COFIDE como banco de desarrollo de segundo piso, en el Banco
de la Nación y en el Banco Agropecuario." (*) (*) Artículo modificado por la Tercera
Disposición Final de la Ley Nº 28579, publicada el 9 Julio 2005, cuyo texto es el siguiente:
“Artículo 7.- No participación del Estado en el Sistema Financiero El Estado no participa en el
sistema financiero nacional, salvo las inversiones que posee en COFIDE como banco de
desarrollo de segundo piso, en el Banco de la Nación, en el Banco Agropecuario y en el
Fondo MIVIVIENDA S.A." Artículo 8.- LIBERTAD DE ASIGNACION DE RECURSOS Y CRITERIO DE
DIVERSIFICACION DEL RIESGO. Las empresas del sistema financiero y del sistema de seguros
gozan de libertad para asignar los recursos de sus carteras, con las limitaciones consignadas en
la presente ley, debiendo observar en todo momento el criterio de la diversificación del
riesgo, razón por la cual, la Superintendencia no autoriza la constitución de empresas
diseñadas para apoyar a un solo sector de la actividad económica.(*) (*) Artículo modificado
por la Segunda Disposición Final de la Ley Nº 27603, publicada el 21-122001, cuyo texto es el
siguiente: "Artículo 8.- Libertad de asignación de recursos y criterio de asignación de riesgo
Las empresas del sistema financiero y del sistema de seguros gozan de libertad para asignar
los recursos de sus carteras, con las limitaciones consignadas en la presente Ley, debiendo
observar en todo momento el criterio de la diversificación del riesgo, razón por la cual la
Superintendencia no autoriza la constitución de empresas diseñadas para apoyar a un solo
sector de la actividad económica, salvo el Banco Agropecuario.” Artículo 9.- LIBERTAD PARA
FIJAR INTERESES, COMISIONES Y TARIFAS. Las empresas del sistema financiero pueden señalar
libremente las tasas de interés, comisiones y gastos para sus operaciones activas y pasivas y
servicios. Sin embargo, para el caso de la fijación de las tasas de interés deberán observar
los límites que para el efecto señale el Banco Central, excepcionalmente, con arreglo a lo
previsto en su Ley Orgánica. La disposición contenida en el primer párrafo del artículo 1243
del Código Civil no alcanza a la actividad de intermediación financiera. Las empresas del
sistema de seguros determinan libremente las condiciones de las pólizas, sus tarifas y otras
comisiones. Las tasas de interés, comisiones, y demás tarifas que cobren las empresas del
sistema financiero y del sistema de seguros, así como las condiciones de las pólizas de
seguros, deberán ser puestas en conocimiento del público, de acuerdo con las normas que
establezca la Superintendencia. CONCORDANCIAS: R. SBS N° 1765-2005, Art. 4 Artículo 10.-
LIBERTAD PARA CONTRATAR SEGUROS Y REASEGUROS EN EL EXTERIOR. Los residentes en el
país pueden contratar seguros y reaseguros en el exterior. Artículo 11.- ACTIVIDADES QUE
REQUIEREN AUTORIZACION DE LA SUPERINTENDENCIA. Toda persona que opere bajo el marco
de la presente ley requiere de autorización previa de la Superintendencia de acuerdo con
las normas establecidas en la presente ley. En consecuencia, aquélla que carezca de esta
autorización, se encuentra prohibida de: 1. Dedicarse al giro propio de las empresas del
sistema financiero, y en especial, a captar o recibir en forma habitual dinero de terceros, en
depósito, mutuo o cualquier otra forma, y colocar habitualmente tales recursos en forma de
créditos, inversión o de habilitación de fondos, bajo cualquier modalidad contractual. 2.
Dedicarse al giro propio de las empresas del sistema de seguros y, en especial, otorgar por
cuenta propia coberturas de seguro así como intermediar en la contratación de seguros para
empresas de seguros del país o del extranjero; y otras actividades complementarias a éstas. (*)
(*) Numeral modificado por el Artículo Primero del Decreto Legislativo Nº 1052, publicado el
27 junio 2008, cuyo texto es el siguiente: "2. Dedicarse al giro propio de las empresas del
sistema de seguros y, en especial, otorgar por cuenta propia coberturas de seguro, así como
intermediar en la contratación de seguros; y otras actividades complementarias a éstas." 3.
Efectuar anuncios o publicaciones en los que se afirme o sugiera que practica operaciones y
servicios que le están prohibidos conforme a los numerales anteriores. 4. Usar en su razón
social, en formularios y en general en cualquier medio, términos que induzcan a pensar que
su actividad comprende operaciones que sólo pueden realizarse con autorización de la
Superintendencia y bajo su fiscalización, conforme a lo previsto en el artículo 87 de la
Constitución Política. Se presume que una persona natural o jurídica incurre en las
infracciones reseñadas cuando, no teniendo autorización de la Superintendencia, cuenta con
un local en el que, de cualquier manera: a) Se invite al público a entregar dinero bajo
cualquier título, o a conceder créditos o financiamientos dinerarios; o b) Se invite al público a
contratar coberturas de seguros, directa o indirectamente, o se invite a las empresas de
seguros del país o del exterior a aceptar su intermediación; y (*) (*) Literal modificado por el
Artículo Primero del Decreto Legislativo Nº 1052, publicado el 27 junio 2008, cuyo texto es
el siguiente: "b) Se invite al público a contratar coberturas de seguros, directa o
indirectamente, o se invite a las empresas de seguros a aceptar su intermediación; y," c) En
general, se haga publicidad por cualquier medio con los indicados propósitos. Quienes infrinjan
las prohibiciones antes señaladas serán sancionados con arreglo al artículo 246 del Código
Penal. (*) (*) Penúltimo párrafo modificado por el Artículo Primero del Decreto Legislativo
Nº 1052, publicado el 27 junio 2008, cuyo texto es el siguiente: "Quienes infrinjan las
prohibiciones antes señaladas serán sancionadas con arreglo a los artículos pertinentes del
Código Penal.” La Superintendencia está obligada a disponer la intervención de los locales
en los que presuma la realización de las actividades indicadas en el presente artículo, sin la
correspondiente autorización. CONCORDANCIAS: Auxiliares de Seguros) SECCION PRIMERA R. SBS
Nº 1797-2011, Art. 2 (Reglamento del Registro de Intermediarios y NORMAS COMUNES AL
SISTEMA FINANCIERO Y AL SISTEMA DE SEGUROS TITULO I CONSTITUCION DE LAS EMPRESAS
DEL SISTEMA FINANCIERO Y DEL SISTEMA DE SEGUROS CAPITULO I FORMA DE
CONSTITUCION Y CAPITAL MINIMO Artículo 12.- CONSTITUCION DE EMPRESAS. Las empresas
deben constituirse bajo la forma de sociedad anónima, salvo aquéllas cuya naturaleza no lo
permita. Para iniciar sus operaciones, sus organizadores deben recabar previamente de la
Superintendencia, las autorizaciones de organización y funcionamiento, ciñéndose al
procedimiento que dicte la misma con carácter general. Tratándose de las empresas que
soliciten su transformación, conversión, fusión o escisión, éstas deberán solicitar las
autorizaciones de organización y de funcionamiento respecto del nuevo tipo de actividad.
Artículo 13.- ESTATUTO SOCIAL. La escritura social y el estatuto han de adecuarse a la
presente ley en términos que obliguen a las empresas a cumplir todas sus disposiciones, y
deben ser inscritos en el Registro Público correspondiente. Las Cajas Municipales de Ahorro y
Crédito y Cajas Municipales de Crédito Popular se regirán por la legislación que les es propia
y las normas que señala la presente ley. Artículo 14.- MODIFICACIONES ESTATUTARIAS. Toda
modificación estatutaria se sujeta a la regla indicada en el primer párrafo del artículo anterior
y debe contar con la aprobación previa de la Superintendencia, sin la cual no procede la
inscripción en los Registros Públicos. Se exceptúan las modificaciones derivadas de
aumentos del capital social, a que se refiere el primer párrafo del artículo 62, que, sin
embargo, deben ser puestas en conocimiento de la Superintendencia. El pronunciamiento debe
emitirse en el plazo de treinta (30) días hábiles de presentada la respectiva solicitud; de lo
contrario, se tendrá por aprobada la modificación propuesta. Artículo 15.- DENOMINACION
SOCIAL. En la denominación social de las empresas debe incluirse específica referencia a la
actividad para que se las constituye, aun cuando para ello se utilice apócopes, siglas o
idioma extranjero. Les es prohibido utilizar la palabra "central", así como cualquier otra
denominación que confunda su naturaleza. En la denominación social es obligatorio se consigne
expresamente la expresión que refleje la naturaleza de la empresa, según corresponda. No es
necesario que figure el término sociedad anónima o la abreviatura correspondiente. Artículo
16.- CAPITAL MINIMO. Para el funcionamiento de las empresas y sus subsidiarias, se requiere
que el capital social, aportado en efectivo, alcance las siguientes cantidades mínimas: A.
Empresas de Operaciones Múltiples: 1. Empresa Bancaria : S/. 14 914 000,00 2. Empresa
Financiera : S/. 7 500 000,00 3. Caja Municipal de Ahorro y Crédito : S/. 678 000,00 4.
Caja Municipal de Crédito Popular : S/. 4 000 000,00 5. Entidad de Desarrollo a la Pequeña
y Micro Empresa - EDPYME : S/. 678 000,00 6. Cooperativas de Ahorro y Crédito
autorizadas a captar recursos del público : S/. 678 000,00 7. Caja Rural de Ahorro y Crédito:
S/. 678 000,00 CONCORDANCIAS: Ley N° 28424, Art. 5 inc. c) CIRCULAR N° B-2144-2005
CIRCULAR SBS Nª B-2145-2005, Num. 1 CIRCULAR Nº B-2147-2005, Num. 1 R. SBS N° 1765-
2005, Art. 1 CIRCULAR N° 2155-2006 (Pecisan partidas contables que están sujetas a encaje y que
se señalan en el Anexo Nº 21 “Obligaciones sujetas a Encaje en Moneda Nacional y Moneda
Extranjera”) R. SBS N° 472-2006, Art. 1 (Normas Prudenciales para las Operaciones con personas
vinculadas a las empresas del Sistema Financiero R.SBS N° 762-2006, Art. Primero CIRCULAR
N° B-2157-2006 (Precisan partidas contables que están sujetas a encaje conforme a normas
vigentes y al Manual de Contabilidad de las Empresas del Sistema Financiero) R. SBS. N° 1237-
2006, Art. 1 D.S. N° 198-2006-EF, Art.2, inc. a) Circular N° B-2162-2006, F- 0502-2006, CM-
0349-2006, CR-0218-2006, EDPYME-0125-2006, numeral 1 R. SBS N° 775-2008 (Aprueban
Reglamento de Apertura, conversión, traslado o cierre de oficinas, uso de locales compartidos,
cajeros automáticos y cajeros) CIRCULAR Nº G-135-2008 R. Nº SBS Nº 6941-2008 (Aprueban
el Reglamento para la Administración del Riesgo de Sobre Endeudamiento de Deudores Minoristas
y modifican el Manual de Contabilidad para las Empresas del Sistema Financiero), Art. 1 R. SBS
Nº 10440-2008, Arts. 11, 16, inc. a) y 19, inc. b) (Reglamento para Constitución, Reorganización y
Establecimiento de Empresas y Representantes de los Sistemas Financieros y de Seguros) R.
SBS N° 10639-2008 (Reglamento de Clasificación y Valorización de las Inversiones de las Empresas
del Sistema Financiero) R. SBS Nº 11356-2008 (Reglamento para la Evaluación y Clasificación del
Deudor y la exigencia de provisiones) R. SBS N° 11699-2008, Reglamento de Auditoria Interna,
Anexo, Numeral I R. SBS Nº 2115-2009 (Rglamento para el Requerimiento de Patrimonio Efectivo
por Riesgo Operacional y Modificación del Manual de Contabilidad para las Empresas del Sistema
Financiero) R. SBS Nº 4727-2009 (Aprueban Reglamento de Deuda Subordinada aplicable a las
Empresas del Sistema Financiero) Circular Nº B-2181-2009 (Establecen disposiciones sobre
desactivación de la regla procíclica) CIRCULAR Nº B-2185-2010 (Aprueban Circular referente a la
Constancia de Irrecuperabilidad de Créditos y Cuentas por Cobrar) R.SBS N° 2996-2010
(Aprueban Reglamento Marco de Comercialización de Productos de Seguros) Circular Nº B-2188-
2010 (Aprueban circular referente a Anexos de Obligaciones sujetas a encaje en moneda nacional
y moneda extranjera) Circular Nº B-2189-2010 (Establecen disposiciones para la corrección de
errores en la información comprendida en el “Reporte Crediticio de Deudores - RCD” y
Comunicación a la Superintendencia) Circular Nº B-2191-2010 (Aprueban Normas para el
Registro de Tasas de Interés, Comisiones y otros Costos - RETASAS) Circular Nº B-2193-2010
(Aprueban Circular sobre activación de la regla procíclica) Circular Nº 039-2010-BCRP
(Operaciones de compra con compromiso de recompra de cartera de créditos representada en
títulos valores) Circular Nº 040-2010-BCRP (Operaciones de compra con compromiso de
recompra de certificados de participación preferentes emitidos con cargo a fideicomisos de
administración de derechos de crédito provenientes de créditos concedidos por empresas del
sistema financiero, de instrumentos hipotecarios y otros títulos) R.SBS. Nº 3780-2011 (Aprueban
Reglamento de Gestión de Riesgo de Crédito) Circular Nº 012-2011-BCRP, Art. 2 (Reglamento de
las operaciones de venta de moneda extranjera con el compromiso de reventa) Circular Nº 018-
2011-BCRP, Art. 3 (Operaciones de Compra con Compromiso de Recompra de cartera de créditos
representada en títulos valores) Circular Nº 019-2011-BCRP, Art. 1 (Créditos de Regulación
Monetaria) Circular Nº 017-2011-BCRP (Establecen disposiciones sobre operaciones de compra
con compromiso de recompra de títulos que se realizarán con certificados de participación
preferentes emitidos con cargo a fideicomisos en garantía Circular Nº B-2197-2011 (Establecen
disposiciones en aplicación de normas prudenciales conforme al artículo 85 del Código de
Protección y Defensa del Consumidor) R. SBS Nº 8425-2011 (Aprueban Reglamento para el
Requerimiento de Patrimonio Efectivo Adicional)