ECONOMIA, PRESUPUESTO PÚBLICO Y HACIENDA PÚBLICA

Fase 3 – Prospección

Estudiante:

Leidy Dayana Soto Gómez Código: 1.121.927.302

Lina Alejandra Restrepo Virú Cód. 1.121.878.789
Laura Daniela Velásquez Cód.: 1.110.562.522
Leidy Johana Parrado Cepeda Cód. 1.010.203.047
Luisa Fernanda Vigoya Infante Cód. 40433967

Grupo: 109005_54

Tutora:
Lina María Andrade

UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA UNAD

ESCUELA DE CIENCIAS JURIDICAS Y POLITICAS (ECJP)
30 DE NOVIEMBRE DE 2020
 INTRODUCCION

En relación al informe y estados financieros del ente territorial seleccionado, se realiza un análisis
de acuerdo al resultado del manejo de las finanzas, para así lograr implementar propuestas que
puedan mejorar sus ingresos. Además de esto en relación a la medida de gestión en el recaudo de
recursos, con esto llevar a cabo la eficiencia del gasto por medio de la autenticidad y la posible
eficiencia en el gasto público. También así llevar a cabo las buenas prácticas tanto ambientales
como administrativas para que se lleve a cabo su respectivo cumplimiento y objetivo.
El presupuesto público es una herramienta fundamental para la toma de decisiones de todos los
gobiernos territoriales, por ello se puede dar cumplimiento a los programas de gobierno, a los
respectivos planes de desarrollo y esto con el fin de impulsar y propiciar la satisfacción de las
necesidades básicas de la población y el desarrollo de los territorios, de esta manera demostrar la
importancia de tener un dominio y conocimiento del tema para quienes tendrán relación con el
sector público.
Así mismo implementaremos estrategias las cuales se utilizarán para un buen diagnóstico de la
situación y las estrategias que se pueden implementar a través del desarrollo de la actividad.
 DIAGNÓSTICO DE LA SITUACIÓN O HECHO SOBRE EL CUAL SE DESEA
REALIZAR LA INTERVENCIÓN.
Se analiza el crecimiento y decrecimiento financiero del Municipio de Villavicencio para el periodo
2010 -2015 y los factores que contribuyen principalmente en esas variaciones las cuales son los
sectores económicos, financiero, social, infraestructura, educación, salud y seguridad.

El municipio de Villavicencio, maneja diferentes actividades económicas en lo rural como urbano,

además de eso, hay factores que impiden el progreso de las actividades y que obstaculizan el
desarrollo económico y social de la población. Uno de los varios factores que obstaculizan el
crecimiento y desarrollo en el ámbito de competitividad en el Municipio es la infraestructura vial, lo
que obstaculiza el comercio afectando en cierta manera el desarrollo de la región ya que son
mayores los costos de transporte y peaje, el suministro de materias primas, el apoyo Estatal, entre
otros. Otro factor que incurre es el desempleo, brindan ofertas laborales, pero dan empleo a
profesionales de otras partes del país, que en verdad esto significa para la región una población
flotante y no contribuye al territorio, a esto se les suma la creciente economía informal; así mismo,
se presenta problemas de orden público y seguridad. Además podemos presenciar que un factor
importante y esencial, como lo es la el alto índice de inseguridad conflicto armado y delincuencia
común que se presenta no solo en el municipio de Villavicencio si no en el departamento del meta,
igualmente la emigración de población extranjera la cual fue más notoria para los años 2015 al
2018 y que ha causado grande desequilibrio en el crecimiento de la cuidad, debido a que los
inversionistas de otras ciudades o países observa y se abstiene de invertir, contribuyendo en que no
haya un crecimiento económico, significativo.

Tabla. IPC, ingresos, gastos totales, variación % del Municipio de Villavicencio en periodo
2009 -2018
Ingresos totales Gastos totales Déficit fiscal Variación Variación
Variación
millones de millones de millones de anual %
Municipio IPC % Gastos
pesos pesos pesos déficit Ingresos
totales
Años constantes constantes constantes fiscal totales
2009 3,25 284.519,76 291.843,80 -7.324,04      
2010 3,17 312.559,18 342.072,33 -29.513,15 3,03 9,86% 17,21%
2011 3,73 279.174,54 333.035,49 -53.860,95 0,82 -10,68% -2,64%
2012 2,44 588.230,83 647.289,77 -59.058,94 0,10 110,70% 94,36%
2013 1,94 544.237,01 616.692,66 -72.455,65 0,23 -7,48% -4,73%
Villavicencio
2014 3,66 262.142,34 292.539,16 -30.396,82 -0,58 -51,83% -52,56%
2015 6,77 293.205,13 329.537,79 -36.332,66 0,20 11,85% 12,65%
2016 5,75 717.299,57 630.973,67 86.325,91 -3,38 144,64% 91,47%
2017 4,09 869.782,11 871.053,26 -1.271,14 -1,01 21,26% 38,05%
2018 3,18 793.853,49 912.340,26 -118.486,77 92,21 -8,73% 4,74%

Fuente: Elaboración Propia

Municipio Años CRECIMIEN CRECIMIEN INGRESOS GASTOS % de  

 TO DE TO DE
ADICIONAL ADICIONAL aumento
INGRESOS GASTOS
ES A LOS ES A LOS del gasto
RESPECTO RESPECTO
CONSTANT CONSTANT sobre el
AL AÑO AL AÑO
ES ES ingreso
ANTERIOR ANTERIOR
2009     0,00 0,00 1,03 DÉFICIT
2010 1,07 1,14 7.693,76 8.420,24 1,09 DÉFICIT
2011 1,08 1,17 -49.317,90 -58.832,77 1,19 DÉFICIT
2012 1,17 1,08 203.436,40 223.861,61 1,10 DÉFICIT
2013 1,12 1,16 111.523,98 126.371,45 1,13 DÉFICIT
Villavicencio 2014 1,14 1,13 -232.414,86 -259.364,62 1,12 DÉFICIT
2015 1,10 1,10 -249.144,25 -280.017,09 1,12 DÉFICIT
SUPERÁVI
2016 1,12 0,88 108.071,72 95.065,46 0,88
T
2017 1,02 1,16 251.102,31 251.469,29 1,00 DÉFICIT
2018 1,00 1,14 176.627,55 202.990,13 1,15 DÉFICIT
Fuente: Elaboración Propia

Para el año 2016 presento positivamente un superávit fiscal millones de pesos constantes por un
valor de 86.325,91 con un porcentaje de variación de ingresos 144,64%, de acuerdo a lo analizado
en el año 2016 el municipio de Villavicencio dio cumplimiento con los dos (2) indicadores
establecidos por la ley 358 de 1997, modificados por la ley 819 de 2003, los cuales son los de
Solvencia y Sostenibilidad de la Deuda. [ CITATION EDG16 \l 9226 ]
Así mismo, se debe a la creación de empresas en el municipio, de las cuales fueron de sociedades y
de personas naturales. Para el caso del Meta se crearon 10.300 nuevas empresas, estas compañías
son catalogadas entre personas naturales y jurídicas, reflejando un crecimiento importante.
Igualmente, las renovaciones crecieron y sumaron 34.768 de empresas renovadas hasta el año
anterior, totalizando 45.068 actividades comerciales vigentes ante la Cámara de Comercio de
Villavicencio (CCV).
Cifras de la Cámara de Comercio de Villavicencio indican que en el primer trimestre el número de
empresas matriculadas creció 28%, mientras que el capital de estas nuevas empresas aumentó
66,9%. En este informe se destacan las nuevas inversiones en proyectos agroindustriales, con una
variación de 172,7%; construcción, con 37,7%; educación, con 3.156%, y hoteleros, con 222%.
Desde la Asociación Nacional de Empresarios de Colombia (ANDI), su director Territorial, David
Barreto, ratificó las cifras de la Cámara de Comercio de Villavicencio y agregó que este gremio
evidenció que el crecimiento regional se dio en los sectores de servicio y construcción,
especialmente en todo lo que tiene que ver con infraestructura para la construcción de nuevas vías.
Añadió que estos atraen subsectores tales como transporte, servicios de alimentación, servicios de
instalación eléctricas y actualmente en el servicio industrial como el hierro, acero y cemento debido
a la primera concesión 4G de la doble calzada Bogotá- Villavicencio.
El director David Barreto dijo que los Llanos Orientales tienen mucho potencial «frente a lo que se
viene este año en materia de crecimiento empresarial y comercial, especialmente en el sector de
hidrocarburos que ya desde finales del año pasado se empezó a mostrar movimientos tímidos de
empresas conexas a este sector de la economía”.

GRAFICO. IPC NACIONAL – VILLACICENCIO EN EL PERIODO 2009 AL 2015

Fuente: Informe de coyuntura económica regional 2016 – Obtenido de:

https://www.banrep.gov.co/docum/Lectura_finanzas/pdf/icer_meta_2015.pdf

El Índice de Precios al Consumidor es un indicador que consiente en medir la variación porcentual

promedio de los precios al por menor por períodos de tiempo, junto con los bienes y servicios que
los hogares obtienen para su consumo. Dado el caso, en el grafico se observa que para el periodo
2009-2015 se presentó que Villavicencio mantuvo una propensión paralela a la nacional, no
obstante, ubicándose por encima en los periodos 2009-2013, en el 2014 y 2015 el indicador está por
debajo del crecimiento nacional, así mismo alcanzaron su máximo en el 2015. [ CITATION ICE16 \l
9226 ]
La economía colombiana en 2015 dio cuenta de un crecimiento anual de 3,1% de acuerdo con los
datos preliminares del DANE. Esta tasa se constituyó, exceptuando la arrojada en 2009, en la más
baja desde 2002, año de la poscrisis de finales de la década de los noventa. Al considerar las
estimaciones del Fondo Monetario Internacional (FMI)2, el desempeño económico de Colombia fue
igual al exhibido en el agregado mundial e inferior al observado en el conjunto de los países
emergentes (4,0%), pero superior al de América Latina y el Caribe, que se ubicó en zona negativa (-
0,1%).
La demanda fue impulsada por el consumo de los hogares3, especialmente de bienes semidurables y
no durables. En cuanto a la formación bruta de capital (FBC), componente que explicó en gran parte
la evolución en 2014, exhibió una marcada desaceleración, no obstante los mejores
comportamientos se identificaron en equipo de transporte y obras civiles; en tanto, se evidenció
contracción leve en maquinaria y equipo. Por su parte, la demanda externa presentó nuevamente
variación negativa.

CUADRO. NACIONAL-VILLAVICENCIO. VARIACIÓN DEL IPC, SEGÚN GRUPOS DE

GASTO 2014-2015
Fuente: Informe de coyuntura económica regional 2016 – Obtenido de:
https://www.banrep.gov.co/docum/Lectura_finanzas/pdf/icer_meta_2015.pdf

De acuerdo al cuadro, se observa que se mostró el mayor crecimiento en alimentos con 10,8% (una
diferencia de 6,1 pp, frente a 2014), seguido de otros gastos 5,9% (con aumento en 3,8 pp) y las
menores variaciones son para transporte y comunicaciones en 2,5% y vestuario 2,6%.

GRAFICO. VARIACION PIB META -NACIONAL PERIODO 2002 -2014

Fuente: https://www.dane.gov.co/files/icer/2015/ICER_Meta2015.pdf

Es importante resaltar que el crecimiento de la gráfica es de todo el departamento del Meta, pero es
significativo para el municipio de Villavicencio, debido a que es la capital del departamento e
ingreso a al mismo.

Para el periodo 2002-2014, la variación del PIB en Meta se ubicó por encima de la tasa nacional,
excepto en los años 2003, 2007 y 2014p. De otro lado, los mayores incrementos para el
departamento del Meta, los registró en 2008 (19,8%), 2009 (21,5%), 2010 (25,2%) y 2011 (21,5%).
Para 2014p, Meta tuvo un PIB de $36.791 miles de millones a precios corrientes, lo que
correspondió al 4,9% del agregado nacional, con un decrecimiento de 2,9%.

El comportamiento observado para el periodo 2009-2015 evidenció que Villavicencio mantuvo una
tendencia paralela a la nacional, aunque ubicándose por encima en los periodos 2009-2013, en el
2014 y 2015 el indicador se muestra por debajo del crecimiento nacional, las series alcanzaron su
máximo en el 2015, registrando los correspondientes crecimientos.

GRAFICO. CRECIMIENTO DEMOGRAICO VILLAVICENCIO – NACIONAL PERIDO

2001-2017

Fuente: Informe de Gestión - Secretaría de Hacienda 2017. Obtenido

http://www.villavicencio.gov.co/Transparencia/ControlyRendiciondeCuentas/ANEXO%20-%20INFORME%20DE
%20GESTION%20SECRETARIA%20DE%20HACIENDA%20VIGENCIA%202017.pdf

La tasa de crecimiento poblacional se define como el cambio de la población de un territorio de un

periodo a otro. Villavicencio posee un crecimiento demográfico de aproximadamente el doble de la
Nación; desde 2001 a 2017 la tasa media de crecimiento en el Municipio ha sido de 2,53%,
mientras que la media nacional en el mismo periodo es de 1,2%, lo que resalta, entre otras razones,
el interés de personas foráneas de radicarse en la ciudad. [ CITATION GES17 \l 9226 ]

CUADRO. INDICADORES LABORALES POR SEXO EN EL PERIODO 2012-2015

Fuente: Informe de coyuntura económica regional 2016 – Obtenido de:
https://www.banrep.gov.co/docum/Lectura_finanzas/pdf/icer_meta_2015.pdf

De acuerdo al cuadro, el mercado laboral por sexo en Villavicencio, para el año 2015 para el sexo
masculino evidencio que la TGP “Tasa global de participación”, se conservó en 74,4%, al mismo
tiempo la TO “Tasa de ocupación”, mostro crecimiento en 0,6 pp, por lo tanto la TD “Tasa de
desempleo” registra una disminución de 0,8 pp y para las mujeres, tanto la TGP, como la TO
registraron crecimientos de 3,2 pp y 3,4 pp, respectivamente, la TD, presento decrecimiento de 1,0
pp [ CITATION ICE16 \l 9226 ]

GRAFICO. VILLAVICENCIO. TASA DE DESEMPLEO, SEGÚN SEXO 2007-2015

Fuente: Informe de coyuntura económica regional 2016 – Obtenido de:

https://www.banrep.gov.co/docum/Lectura_finanzas/pdf/icer_meta_2015.pdf

Por medio de la gráfica observamos que el desempleo, para el periodo 2007-2014, presento un
mayor aumento para las mujeres, pero evidencio tendencia baja en los últimos años. Por otro lado,
para los hombres la tendencia fue al alza, así mismo se redujo la brecha entre sexos. De esta forma,
la tasa más alta de desempleo para las mujeres se evidencio en 2010 (14,0%) y 2011(13,7%), y la
menor en el 2015 (11,3%); entre tanto, para los hombres las mayores cifras se registraron en 2012
(10,5%) y 2014 (10,8%); y las más bajas en 2007 y 2008 (9,3%), correspondientemente, para el
2015 registra 9,9%. [ CITATION ICE16 \l 9226 ]
GRAFICO. ÁREA URBANA DE VILLAVICENCIO. VARIACIÓN DEL ÁREA DE OBRAS
CULMINADAS Y NUEVAS EN PROCESO 2010-2015

Fuente: Informe de coyuntura económica regional 2016 – Obtenido de:

https://www.banrep.gov.co/docum/Lectura_finanzas/pdf/icer_meta_2015.pdf

Se establece que para el periodo de 2010-2015, en el área urbana de Villavicencio la variación de

obras culminadas registró un comportamiento fluctuante, con variaciones positivas en 2010
(32,6%), 2013 (14,1%), 2014 (18,3%) y 2015 (66,4) y oscilaciones negativas en 2011(-21,2%) y
2012 (-4,9%). De otro lado, el área en proceso de construcción registró la mayor variación en el
2012 con 45,5%, y se presentaron caídas en 2013 (-41,0%) y 2015 (-26,7). [ CITATION ICE16 \l 9226
]

Dado el caso, en la Tabla. IPC, ingresos, gastos totales, variación % del Municipio de
Villavicencio en periodo 2009 -2018; el año 2013 es el segundo año que presenta mayor déficit
fiscal millones de pesos constantes por un valor de -72.455,65 teniendo como porcentaje de
variación de ingresos -7,48%; dado el caso se demuestra el decrecimiento que hubo en los ingresos
de totales del año 2013 con respecto a la variación de las áreas de obras culminadas.
Los factores de competitividad analizados son los que obstaculizaron de alguna u otra manera en el
municipio de Villavicencio puede ser por el inadecuado manejo de los ingresos y los gastos.
Aunque también hubo factores de competitividad en el periodo del 2010 al 2015 que en su mayoría
se registran aumentos significativos. Es así como se observan los siguientes factores estudiados que
evidencian mayores incrementos como el IPC que en el 2009-2015 se evidencio que Villavicencio
mantuvo una propensión paralela a la nacional.

Una problemática social que se sigue presentando en el Municipio es el desempleo, y así mismo se
demuestra en los periodos del 2007-2014, se presentó un mayor aumento de desempleo para las
mujeres.

En la variación del área de obras culminadas y nuevas en proceso 2010-2015, se registró un

comportamiento fluctuante, con variaciones positivas, pero así mismo se presentaron caídas como
en el 2013 y 2015 demostrando que hubo un decrecimiento en los ingresos de totales del año 2013.
[ CITATION ICE16 \l 9226 ]

CUADRADO. VILLAVICENCIO. ÁREA LICENCIADA Y VARIACIÓN, SEGÚN

DESTINOS 2013-2015
Fuente: Informe de coyuntura económica regional 2016 – Obtenido de:
https://www.banrep.gov.co/docum/Lectura_finanzas/pdf/icer_meta_2015.pdf

En comparación resultados del 2014, los destinos más dinámicos fueron social, bodega (417,2%) y
educación (327,8%) y los que mostraron variaciones negativas fueron religioso -(100,0%) comercio
(-79,3%) y oficina (47,1%). [ CITATION ICE16 \l 9226 ]

Financiación de vivienda. En 2015, a nivel nacional las entidades financieras desembolsaron

préstamos para la compra de vivienda nueva y usada por un monto de $9.227.523 millones, con una
variación de 1,0% en relación al 2014. De este total, la banca hipotecaria otorgó el 94,0%,
equivalente a 8.670.762 millones, con un crecimiento anual de 6,1%, siendo ésta la que concedió
más créditos tanto a vivienda nueva (95,3%) como usada (92,5%). [ CITATION ICE16 \l 9226 ]

Las cajas de vivienda hubo menor contribución en viviendas nuevas (0,1%), con un decrecimiento
de 91,3% en el 2014. En cuanto a viviendas usadas, registraron un incremento de 18,3% y una
participación de 0,4% en el total de créditos dirigidos a este tipo de solución. [ CITATION ICE16 \l
9226 ]

GRAFICO. INLFACION VILLAVICENCIO - NACIONAL PERIODO 2011 - 2017

Fuente: Informe de Gestión - Secretaría de Hacienda 2017. Obtenido
http://www.villavicencio.gov.co/Transparencia/ControlyRendiciondeCuentas/ANEXO%20-%20INFORME%20DE
%20GESTION%20SECRETARIA%20DE%20HACIENDA%20VIGENCIA%202017.pdf

Los precios internacionales de commodities, el alza del precio del dólar y el desabastecimiento de
alimentos de primera necesidad generaron un efecto inflacionario a finales de 2014 extendiéndose
hasta principios de 2016. A través de política monetaria emitida por el Banco de la República se ha
estabilizado la inflación en el último tiempo, logrando que a junio de 2017 el promedio de la
variación de precios se ubique en 3,35% para Colombia y en 1,95% para Villavicencio. [ CITATION
GES17 \l 9226 ]

GRAFICO. DISTRIBUCIÓN DE LAS PUBLICACIONES POR ENTIDAD Y ÉNFASIS

TEMÁTICO 2000-2015

Fuente: Informe de coyuntura económica regional 2016 – Obtenido de:

https://www.banrep.gov.co/docum/Lectura_finanzas/pdf/icer_meta_2015.pdf

El número de documentos publicados en el capítulo Escenario de investigación regional de los

ICER entre 2000 y 2015 fue de 300, dentro de los cuales algunos fueron editados en común para
varios departamentos. El Banco de la República lideró la mayor producción (132), seguido del
DANE (73), las universidades (38), entidades públicas (21), entes privados (14), otras entidades
(13) y en conjunto (nueve).

En cuanto a las temáticas desarrolladas, según las entidades participantes, se puede observar en el
gráfico 3.2.1, que la mayor producción de artículos del Banco de la República se dio en temas de
sector externo, actividad económica y finanzas públicas; mientras que los desarrollados por el
DANE se concentraron en lo correspondiente a precios, educación, demografía y social. En los
demás contenidos hay una participación más homogénea entre las diferentes entidades que
participaron en los escenarios.

Presupuesto de ingresos de los años 2015 al 2016

Teniendo conocimiento del ingreso que se tuvo en los años 2015 y 2016, respecto a la creación de
empresas, por lo que se cuenta con el presupuesto de la secretaria de hacienda del municipio de
Villavicencio donde se reflejan los valores en tablas y los porcentajes utilizados para dicho
presupuesto.

Según se reactivó el Convenio interinstitucional entre la Cámara de Comercio de Villavicencio y el

Municipio de Villavicencio, con el objeto de dar continuidad al CENTRO DE ATENCIÓN
EMPRESARIAL-CAE, el cual contribuye a mejorar la atención al usuario, reduce los tramites de
inscripción en el registro de Industria y Comercio, y pone a disposición de la administración
información oportuna y veraz.
El presupuesto de ingresos aforado para la vigencia 2015 sin tener en cuenta los ingresos percibidos
por el Sistema General de Regalías fue de $636.205 millones; del cual se obtuvo un recaudo de
$614.997 millones. Por su parte, para la vigencia 2016 el presupuesto definitivo se ubicó en
$669.548 millones de pesos, de los cuales el recaudo fue del orden de $648.071 millones de pesos.
Hay que destacar que en la vigencia 2016 el recaudo en los Fondos Especiales creció un 33,85%
respecto a 2015, jalonado principalmente por los sectores Educación y Salud. En cuanto a Regalías
cabe mencionar que para el bienio 2013 – 2014 la apropiación definitiva fue de $20.754 millones de
pesos con una ejecución de $23.633 millones.

Para el bienio 2015-2016 la apropiación definitiva se ubicó en $50.869 millones de pesos con una
ejecución de $23.054 millones. En cuanto a la variación porcentual de un periodo a otro se debe
destacar que la ejecución total decreció el 2,45%.

La Apropiación Definitiva de los Gastos para la vigencia fiscal 2015 sin tener en cuenta el Sistema
General de Regalías estuvo aforada en $636.205 millones con una ejecución total de $598.898
millones. Se destacan los Gastos de Inversión con una apropiación definitiva de $450.266 millones
y una ejecución de $422.631 millones. Mientras que para la vigencia 2016 la apropiación definitiva
fue de $669.548 millones de pesos con una ejecución de $539.563 millones; lo que representa una
variación relativa de -8,53% en el total de la ejecución de 2016 respecto a 2015, siendo los gastos
de funcionamiento e inversión los elementos que decrecieron en mayor medida con el 13,98% y
10,20% respectivamente.

En Regalías se observa que para el bienio 2013 – 2014 la apropiación definitiva fue de $20.754
millones de pesos con una ejecución de $17.342 millones. Para el bienio 2015-2016 la apropiación
definitiva se ubicó en $50.869 millones de pesos con una ejecución de $40.972 millones; lo que
significa una variación en la ejecución del 136,25% del bienio 2015-2016 respecto al anterior.

Los gastos de inversión tuvieron en 2015 una apropiación definitiva de $450.266 millones de pesos
con una ejecución de $422.631 millones, se destaca la inversión en el sector educación y salud con
una ejecución de $174.018 y $120.093 millones de pesos respectivamente. En 2016 la apropiación
definitiva fue de $498.815 millones de pesos con una ejecución de $379.541 millones, donde se
destacan de igual manera los sectores Educación y Salud. En cuanto a la variación del año 2015 a
2016 hay que mencionar que la diferencia total fue de -10,19%, no obstante sectores representativos
como Educación (5,36%), Salud (16,30%) y Vivienda (268,7%) tuvieron un crecimiento
importante.

La deuda pública para la vigencia 2015 inició con un saldo de $72.597 millones de pesos y terminó
con un saldo de $82.640.6 millones; mientras para el año 2016 el saldo de la deuda se ubicó en
$82.641 millones de pesos, lo que denota una reducción del 12,1% de 2015 a 2016.

Estados financieros
Activo

El activo refleja un aumento del 5.48% por valor de $51.640 millones de pesos, siendo la cuenta
más representativa el Efectivo por saldo registrado de los bancos con aumento del 45.74% que
corresponde al incremento de $37.723 millones de pesos, la cuenta Rentas por cobrar presenta
un incremento del 13.77% en donde la más representativa es el Impuesto predial indicando que
se debe realizar u mejor sistema de cobranza que se podría realizar con revaluar los acuerdos de
pagos realizados y beneficiando de los descuentos inclusive a los que generaron acuerdos de
pago para captar mayor recaudo, Deudores presenta un incremento de 7.21% y una ligera
disminución de las inversiones Patrimoniales en entidades controladas – Terminal de
Transporte de Villavicencio en el 21.30%.

Pasivos

El pasivo aumentó en un 0.25% que equivale a $730 millones de pesos, donde la cuenta que
presento mayor variación son las obligaciones laborales con un incremento del 42.33%
equivalente a $9.126 millones de pesos dado en su mayoría por el incremento del registro de las
Cesantías Definitivas en un 89% y las Cuentas por Pagar con un incremento del 26.59%
equivalente a $17.416 millones de pesos, porque quedó pendiente por cancelar las transferencia
a Cormacarena y la transferencia para Educación de $1.000 Millones para la Corporación de
Alta tecnología; mientras la cuenta Operaciones de Crédito Publico presentó una disminución
de $11.375 millones de pesos, es decir un 12,10%, explicada por las amortizaciones realizadas
 al servicio de la deuda durante el año 2016 y la disminución en pasivos estimados del -19.45%
se origina en el ajuste realizado al cálculo actuarial de pensiones realizado de acuerdo al valor
establecido por el Ministerio de Hacienda y Crédito Público a través de su página Web,
igualmente a la disminución en la causación de contingencias producto de las demandas
laborales existentes en contra de la Administración Municipal.

Ingresos

Los ingresos Fiscales presentan una disminución del 1.18% esta disminución se da en razón a
los siguiente: en el año 2015 reporta regalías por valor de 879 millones y en el año 2016 no se
otorgaron y los ingresos tributarios presentando un incremento del 34.96% y los no tributarios
disminuyen en un 66.62%.

Las Transferencias presentan un incremento del 37.73%, porcentaje que corresponde a 110.249
millones de pesos en donde la de mayor contribución es la del Sistema General de
Participación, seguida por la del Sistema General de Seguridad Social y Otras Transferencias
(Instituto de Turismo, Inder y Corcumvi).

La disminución de Otros ingresos en un 88.11% se presenta en su mayoría porque en el año

2015 requirieron realizar ajustes por ingresos de vigencias anteriores por valor de $323
Millones y en la vigencia 2016 se realizaron por se requirieron realizar por 34 Millones
presentado una disminución del 89%.

Gastos

Los gastos presentan una disminución del 29.19%, equivalente a $219.668 millones de pesos;
reflejados en una disminución de los Gastos Administrativos en un 70.56%, en su mayoría se
presenta la disminución explicado por el ajuste en el menor valor de devengo realizado a
diciembre 31 de 2016, a la amortización del cálculo actuarial de acuerdo al valor publicado por
el Ministerio de Hacienda y Crédito Público a través de su página Web, los Gastos de
Operación en un 52.06%, en este rubro lo más significativo se presenta porque en la vigencia
2016 no se realizó el devengo de la totalidad por servicios públicos a Iluminación Villavicencio,
las Transferencias en un 20.19% y en la cuenta de Provisiones, Agotamiento, Amortización de
99.54% porque se reportó un menor valor en la provisión de Litigios y demandas en contra del
municipio que corresponde a $-34.362.828 millones de pesos, y además por el menor valor por
el devengo de contingencias por demandas en contra de la administración municipal.

Sacando el análisis del presupuesto para estos años, se observa que aunque si hubo una gran pérdida
de dinero en el sector petrolero, se incrementó no solo en el sector comercial sino también en el
sector de regalías y recaudo de impuestos predial, incentivando a los habitantes del municipio a la
cancelación del mismo, mediante acuerdos de pago; así mismo en el crecimiento de población que
contribuye en la adquisición de inmuebles. Otro factor relevante y de gran importancia para el
municipio es el sector turístico, donde abarca a un gran número de comerciantes privados y
entidades públicas.

Ya conociendo los sectores que generan incremento en el municipio, se puede implementar una
estrategia que inyecte a la economía, e implementando estrategias de mercadotecnia y mercadeo
que podrán ser utilizadas para los años entrantes.
POBLACION OBJETIVO

El municipio de Villavicencio, tiene diversas actividades económicas, las cuales se constituyen en

la zona urbana como rural. Normalmente todas las personas bien sea jurídica o natural que
suscriban contratos de obra pública para la construcción de infraestructura vial, o celebren contratos
al valor de los existentes, deberán pagar a favor del Municipio de Villavicencio, teniendo el
objetivo de lograr una coordinación entre la política económica, la regla fiscal y la realización de
fines del estado, el criterio orientador que se desprende del principio de sostenibilidad fiscal debe
tener en cuenta la realización efectiva de los fines estatales y la necesidad de cuidar la estabilidad de
las finanzas públicas entendidas como instrumento para su realización.

DESCRIPCIÓN DETALLADA DE LA PROPUESTA (OPERATIVIDAD).

La argumentación de la propuesta para mejorar los ingresos , siendo esta una medida de gestión
para llevar a cabo un eficiente recaudo en cuanto a recursos y eficiencia del gasto público esto
llevando a realizar buenas obras administrativas y también ambientales logrando una contribución
favorable sobre contratos siendo está formulada a los dirigentes para sus respectivos trámites
legales aplicando una distribución y recaudo parafiscal así poder favorecer especialmente contratos
para el desarrollo de los periodos 2010 a 2015 .

Las variables determinadas (PIB) son los indicadores económicos más significativos, siendo este el
indicador de crecimiento del país, fijado por el producto total, debido a que los ingresos y gastos
están directamente relacionados al nivel de vida. En este caso se quiere mantener una inflación de
nivel bajo y estable para lograr así un nivel de desempleo bajo.

Aquí juega una importante decisión que puede llegar a tomar el estado en cuanto al estancamiento
económico, basándose en una política fiscal logrando con ello incentivar el consumo y así mismo
poder reducir impuestos de los cuales cobran al público y de esta forma impulsar la producción de
las empresas.

Atendiendo a las necesidades de las diferentes entidades desde las cuales se plasma la acción de la
administración, con el fin de dar cumplimiento con los trabajos que les son asignados bajo el marco
de la normatividad y las leyes específicas.

REFERENCIAS
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Recuperado de: http://www.villavicencio.gov.co/Transparencia/InformacionFinanciera/MARCO
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DE HACIENDA:
http://www.villavicencio.gov.co/Transparencia/ControlyRendiciondeCuentas/ANEXO
%20-%20INFORME%20DE%20GESTION%20SECRETARIA%20DE%20HACIENDA
%20VIGENCIA%202017.pdf
HACIENDA, S. D. (2015). Plan de Desarrollo ”UNIDOS PODEMOS 2016-2019" Presupuesto .
Villavicencio: Alcaldía de Villavicencio, Meta.
ICER. (2016). Obtenido de Informe de conyutura economica regional:
https://www.dane.gov.co/files/icer/2015/ICER_Meta2015.pdf
MAYORGA, E. I. (2016). CONTROLORIA MUNICIPAL DE VILLAVICENCIO. Obtenido de
INFORME FINANCIERO DEL MUNICIPIO DE VILLAVICENCIO VIGENCIA 2016:
https://contraloriavillavicenciometa.micolombiadigital.gov.co/sites/contraloriavillavicencio
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Meta, P. d. (21 de 02 de 2017). Meta ocupa octavo puesto en crecimiento empresarial. Periodico
del Meta.

https://repositorio.unillanos.edu.co/bitstream/001/537/1/RUNILLANOS%20ECO%200410P
%20ACTUALIZAR%20EL%20DIAGNOSTICO%20DE%20COMPETITIVIDAD%20DEL
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http://observatorio.unillanos.edu.co/observatorio/archivos/ProyectosPlanesDeDesarrolloMunicipale
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