Entrega Final Auditoria Operativa

3.
Capítulo 3:
 programa, ejecución y plan de mejoramiento
Continuando con la auditoría y el plan de trabajo se pide:
3.1 Programa de auditoría
Elaborar el programa de auditoría, de acuerdo con el plan de trabajo y el tema identificado en el capítulo 2.
1. PROGRAMA ANUAL DE AUDITORÍA Y GESTIÓN. VIGENCIA:2021
2. OBJETIVO: Relacionar de manera ordenada las actividades de aseguramiento y consulta que realizará el equipo para agregar valor y mejorar las cuentas por
cobrar de la entidad; ayudando a cumplir sus objetivos mediante la aplicación de un enfoque sistemático y disciplinario para evaluar y buscar la mejora
continua de los procesos de gestión de riesgos.
3. ALCANCE: Las actividades de elaboración de informes determinados por ley, capacitación, auditorías a los procesos, asistencia a comités, atención a entes
de control, seguimiento a planes de acción, auditorías especiales, situaciones imprevistas que afecten el tiempo del programa, entre otros.
4. CRITERIOS: Requisitos de los procedimiento o normas aplicables según corresponda.
5. RECURSOS:
5.1. Humanos: Equipo de trabajo

5.2. Financieros: Presupuesto asignado
5.3 Tecnológicos: Equipos de cómputo, sistemas de información, sistemas de redes y correo electrónico auditores
ControlEvaluación y
Fecha Auditoria
y Equipo
Estratégico
Septiembre
Noviembre
Diciembre
Misional
6. TITULO DE LA AUDITORIA Auditor:
Octubre
Febrero
Agosto
Apoyo
Marzo
Enero
Mayo
Junio
Abril
Julio
 CUENTAS POR 4 de mayo 2021
COBRAR
Zully Barajas
Maribel Figueroa
Auditorías
Proceso 1
Proceso 2
Proceso 3
Proceso 4 ……..
Auditorias Especiales
Auditoría Especial 1 ……..
Nota:
1. Los procesos obligatorios de auditar son: Cuentas por cobrar a clientes y proveedores por los servicios prestados.
3. Los auditores a cargo tendrán la autonomía para estructurar la planeación de los tiempos de las auditorias de acuerdo con la priorización, los criterios y demás
sistemas perfiles y variables.
Responsable:
Maribel Figueroa
Septiembre
Noviembre
Diciembre
Mayo
Laura Gonzalez
Octubre
Febrero
Agosto
Marzo
Enero
Junio
Abril
Julio
7. INFORMES Y SEGUIMIENTOS LEGALES
Informe Ejecutivo Anual Evaluación del Sistema de

Control Interno de cada vigencia.
Informe Pormenorizado de cada cliente el cual tenga
cuenta por cobrar. (Cuatrimestral)
Informe sobre posibles actos de corrupción.
(Permanentemente)
Asistencia a Comités
Coordinación del Sistema de Control Interno.
De Dirección.
De Contratación.
Junta de Adquisiciones.
Comité de Conciliación y Defensa Judicial.
De Plan de Desarrollo Administrativo.
Jornadas de Capacitación
Re-inducción (Cultura Autocontrol).
Asistencia a Capacitaciones.
4. Ensayo
Elaborar un ensayo argumentativo sobre la auditoría operativa aplicada en este trabajo (deberá tener una extensión de mínimo 350 palabras “una hoja” y máximo
700 palabras “dos hojas”).
La Auditoria inicialmente se encargaba de revisar las anotaciones contables de un negocio, se le otorgaba una importancia fundamental a los aspectos matemáticos
de la contabilidad, donde se detectaba fraudes y evasivas de responsabilidad contable, con el tiempo cuando cambio la visión de la contabilidad, se consideró como
una información que ´permite una buena gestión administrativa, y allí se amplió su ámbito de revisión y ejecución dando así un análisis y notas financieras para
llevar acabo evaluaciones al control interno de cada entidad.
De aquí la AUDITORIA OPERATIVA surge como necesidad de evaluar as diferentes decisiones tomadas por los distintos niveles jerárquicos que establece la
entidad, donde atreves de ella se puede conocer las verdaderas causas de las desviaciones de los planes originales de cada proceso, abarca la evaluación objetiva,
constructiva, sistemática y profesional de las actividades relativas a los procesos de gestión de una entidad con la finalidad de determinar el grado de eficiencia,
eficacia con que son manejados y controlados los recursos en general ´por esto se necesitan profesionales que informen de forma objetiva e independiente la
situación de la empresa.
En atención a lo anterior vemos que para lograr el desarrollo de la AUDITORIA OPERATIVA de las cuentas por cobrar a ISMACOL S.A., se desarrolla
diferentes procesos y conductos para establecer el valor real de cada deuda y conexión que lleva la empresa con el cliente sin diversificar u omitir cualquier
información contable o administrativa que retarde o genere que la información obtenida sea dudosa.
Se obtiene la información verídica para así lograr establecer el flujo de efectivo de la entidad y generar dichos cobros en menos tiempos del establecido
inicialmente con el cliente, sin vulnerar los procesos administrativos que la empresa inicialmente declaro, con ellos y todo el proceso que esta auditoria realizo a lo
largo del proceso se establece las pautas y procesos necesarios para lograr mantener e intensificar las cuentas por cobrar de la entidad.
Dejando todos los soportes firmados y organizados por los auditores encargados, para que al momento de aclarar diferentes situaciones se genere una pronta
solución en diferentes aspectos administrativos u operativos.

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Continuando con la auditoría y el plan de trabajo se pide:

3.1 Programa de auditoría

1. PROGRAMA ANUAL DE AUDITORÍA Y GESTIÓN. VIGENCIA:2021

4. CRITERIOS: Requisitos de los procedimiento o normas aplicables según corresponda.

5.1. Humanos: Equipo de trabajo

Auditoría Especial 1 ……..

Informe Ejecutivo Anual Evaluación del Sistema de

Coordinación del Sistema de Control Interno.

Comité de Conciliación y Defensa Judicial.

De Plan de Desarrollo Administrativo.

Re-inducción (Cultura Autocontrol).

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