EMPRESA:

INICIO ACTIVIDAD

El objetivo de la aplicación es realizar un simulación rápida de la viabilidad de un negocio con un n.º reducido de dato

INVERSIONES

PPTO EMPRENDEDOR
HOJAS DE
DATOS
(completar todos FINANCIACIÓN
los datos antes
de ver
resultados)
PRODUCTOS

GASTOS

RESULTADOS

TESORERÍA
HOJAS DE
RESULTADOS

BALANCE

ANÁLISIS
 BEAUTYLANDIA

enero-21

ción es realizar un simulación rápida de la viabilidad de un negocio con un n.º reducido de datos

Introducir el importe de las inversiones iniciales y las necesarias durante cada

año para el funcionamiento adecuado de la empresa.

Introducir la financiación inicial (que ha de ser igual a las inversiones iniciales) y

la necesarias para los ejercicios siguientes

Introducir la financiación inicial (que ha de ser igual a las inversiones iniciales) y

la necesarias para los ejercicios siguientes

Previsiones de número del unidades de productos o servicios a vender y a

comprar, con sus precios medios, para calcular las cifras de ventas y
aprovisionamiento.

Gastos de personal, alquileres y servicios previstos

Genera la cuenta de resultados previsional. En esta hoja también se introducen

los porcentajes de impuestos y beneficios a distribuir.

Calcula la situación de la tesorería a final de cada ejercicio. A partir del

resultado, sumando y restando los cobros y pagos por operaciones de inversión
y financiación.

Balance inicial y al final de cada año completo de actividad

Estudio de la viabilidad a través del análisis de los ratios del balance, el punto
de equilibrio y la rentabilidad

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? BEAUTYLANDIA

INICIO
INVERSIONES ACTIVIDAD
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

ACTIVO NO CORRIENTE (A)

Maquinaria
Mobiliario 4,000.00
Equipos informáticos 1,200.00
Vehículos
Otros

TOTAL NO CORRIENTE 5,200.00 0.00 0.00 0.00

ACTIVO CORRIENTE (B)
Existencias iniciales
Tesorería (Caja Bancos) 25,000.00
TOTAL CORRIENTE 25,000.00
TOTAL INVERSIÓN (A + B) 30,200.00 0.00 0.00 0.00

CÁLCULOS INTERMEDIOS

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE INICIO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

Maquinaria 0.00 0.00 0.00 0.00
Mobiliario 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00
Equipos informáticos 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00
Vehículos 0.00 0.00 0.00 0.00
Otros 0.00 0.00 0.00 0.00
0 0.00 0.00 0.00 0.00
TOTAL 5,200.00 5,200.00 5,200.00 5,200.00

DOTACIÓN AMORTIZACIONES INICIO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

Maquinaria 0.00 0.00 0.00 0.00
Mobiliario 0.00 666.67 666.67 666.67
Equipos informáticos 0.00 300.00 300.00 300.00
Vehículos 0.00 0.00 0.00 0.00
Otros 0.00 0.00 0.00 0.00
0 0.00 0.00 0.00 0.00
TOTAL 0.00 966.67 966.67 966.67

AMORTIZACIÓN ACUMULADA INICIO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

Maquinaria 0.00 0.00 0.00 0.00
Mobiliario 0.00 666.67 1,333.33 2,000.00
Equipos informáticos 0.00 300.00 600.00 900.00
Vehículos 0.00 0.00 0.00 0.00
Otros 0.00 0.00 0.00 0.00
0 0.00 0.00 0.00 0.00
TOTAL 0.00 966.67 1,933.33 2,900.00
 VIDA (%)
AÑO 4 AÑO 5
ÚTIL Amort

0%
800.00 6 17%
1,000.00 4 25%
0%
0%
0%
1,800.00 0.00

1,800.00 0.00

AÑO 4 AÑO 5
0.00 0.00
4,800.00 4,800.00
2,200.00 2,200.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
7,000.00 7,000.00

AÑO 4 AÑO 5
0.00 0.00
800.00 800.00
550.00 550.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
1,350.00 1,350.00

AÑO 4 AÑO 5
0.00 0.00
2,800.00 3,600.00
1,450.00 2,000.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
4,250.00 5,600.00
? BEAUTYLANDIA

INICIO
PPTO EMPRENDEDOR ACTIVIDAD
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4
RECURSOS PROPIOS 27,000.00 0.00 0.00 0.00 1,800.00
Ahorros 25,000.00 1,800.00
Préstamo familia 2,000.00

FINANCIACION COSTE 0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Premios
Intercambios
Cursos
AÑO 5
0.00

0.00
? BEAUTYLANDIA

INICIO
FINANCIACIÓN ACTIVIDAD
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

PPTO EMPRENDEDOR 27,000.00 0.00 0.00 0.00

PRESTAMOS 3,200.00
Tipo de interés 4%
Condiciones
Años 5
TOTAL FINANCIACIÓN 30,200.00 0.00 0.00 0.00

INVERSIÓN 30,200.00 0.00 0.00 0.00

COMPARACIÓN
FINANCIACIÓN 30,200.00 0.00 0.00 0.00

CÁLCULOS INTERMEDIOS

CAPITAL VIVO AÑO O AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

Préstamos año0 3,200.00 2,609.19 1,994.75 1,355.74
Préstamos año1 0.00 Err:502 Err:502
Préstamos año2 0.00 Err:502
Préstamos año3 0.00
Préstamos año4
Préstamos año5
TOTAL Préstamos 3,200.00 2,609.19 1,994.75 1,355.74

GASTOS FINANCIEROS AÑO O AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

Préstamos año0 128.00 104.37 79.79
Préstamos año1 Err:502 Err:502
Préstamos año2 Err:502
Préstamos año3
Préstamos año4
TOTAL Préstamos 0.00 128.00 104.37 79.79

DEVOLUCIÓN PRESTAMOS AÑO O AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

Préstamos año0 590.81 614.44 639.02
Préstamos año1 Err:502 Err:502
Préstamos año2 Err:502
Préstamos año3
Préstamos año4
TOTAL Préstamos 0.00 590.81 614.44 639.02
AÑO 4 AÑO 5

1,800.00 0.00

1,800.00 0.00

1,800.00 0.00
1,800.00 0.00

AÑO 4 AÑO 5
691.16 0.00
Err:502 Err:502
Err:502 Err:502
Err:502 Err:502
0.00 Err:502
0.00
691.16 0.00

AÑO 4 AÑO 5
54.23 27.65
Err:502 Err:502
Err:502 Err:502
Err:502 Err:502
Err:502
54.23 27.65

AÑO 4 AÑO 5
664.58 691.16
Err:502 Err:502
Err:502 Err:502
Err:502 Err:502
Err:502
664.58 691.16
? BEAUTYLANDIA

VENTAS / INGRESOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

unidades 1,100.00 1,122.00 1,133.00
PRODUCTO / SERVICIO 1 precio 35.00 35.00 36.00
ingresos 38,500.00 39,270.00 40,788.00
unidades 2,090.00 2,131.80 2,152.70
PRODUCTO / SERVICIO 2 precio 20.00 20.00 21.00
ingresos 41,800.00 42,636.00 45,206.70
unidades 1,000.00 1,150.00 1,600.00
PRODUCTO / SERVICIO 3 precio 25.00 25.50 25.60
ingresos 25,000.00 29,325.00 40,960.00
unidades
PRODUCTO / SERVICIO 4 precio
ingresos 0.00 0.00 0.00
unidades
PRODUCTO / SERVICIO 5 precio
ingresos 0.00 0.00 0.00
TOTAL INGRESOS 105,300.00 111,231.00 126,954.70

Periodo medio de cobro (días)

Crédito a clientes 0.00 0.00 0.00

COMPRAS /SUMINISTROS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

unidades 1,100.00 1,122.00 1,133.00
PRODUCTO 1 precio 3.30 3.37 3.40
costes 3,630.00 3,776.65 3,851.07
unidades 2,140.00 2,191.80 2,212.70
PRODUCTO 2 precio 8.00 8.00 8.00
costes 17,120.00 17,534.40 17,701.60
unidades 1,005.00 1,156.00 1,607.00
PRODUCTO 3 precio 9.00 8.50 8.50
costes 9,045.00 9,826.00 13,659.50
unidades
PRODUCTO 4 precio
costes 0.00 0.00 0.00
unidades
PRODUCTO 5 precio
costes 0.00 0.00 0.00
TOTAL COSTES 29,795.00 31,137.05 35,212.17

Crédito de proveedores (días) 60

Crédito de proveedores 4,897.81 5,118.42 5,788.30

VALORACIÓN DE EXISTENCIAS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

unidades 0.00 0.00 0.00
PRODUCTO 1 precio
valor 0.00 0.00 0.00
unidades 50.00 60.00 60.00
PRODUCTO 2 precio 8.00 8.00 8.00
valor 400.00 480.00 480.00
unidades 5.00 6.00 7.00
PRODUCTO 3 precio 6.00 5.00 5.00
valor 30.00 30.00 35.00
unidades
PRODUCTO 4 precio
valor 0.00 0.00 0.00
unidades
PRODUCTO 5 precio
valor 0.00 0.00 0.00
TOTAL EN EXISTENCIAS 430.00 510.00 515.00

VARIACIÓN DE EXISTENCIAS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

PRODUCTO 1 0.00 0.00 0.00
PRODUCTO 2 400.00 80.00 0.00
PRODUCTO 3 30.00 0.00 5.00
PRODUCTO 4 0.00 0.00 0.00
PRODUCTO 5 0.00 0.00 0.00
TOTAL 430.00 80.00 5.00
AÑO 4 AÑO 5
1,166.00 1,166.00
36.00 36.00
41,976.00 41,976.00
2,215.40 2,215.40
21.00 21.00
46,523.40 46,523.40
1,700.00 1,750.00
25.80 25.85
43,860.00 45,237.50

0.00 0.00

0.00 0.00
132,359.40 133,736.90

0.00 0.00

AÑO 4 AÑO 5
1,166.00 1,166.00
3.50 3.50
4,078.67 4,078.67
2,285.40 2,295.40
8.00 8.00
18,283.20 18,363.20
1,708.00 1,759.00
8.50 8.50
14,518.00 14,951.50

0.00 0.00

0.00 0.00
36,879.87 37,393.37
 6,062.44 6,146.86

AÑO 4 AÑO 5
0.00 0.00
7
0.00 0.00
70.00 80.00
8.00 8.00
560.00 640.00
8.00 9.00
5.00 5.00
40.00 45.00

0.00 0.00

0.00 0.00
600.00 685.00

AÑO 4 AÑO 5
0.00 0.00
80.00 80.00
5.00 5.00
0.00 0.00
0.00 0.00
85.00 85.00
? BEAUTYLANDIA

CÁLCULOS INTERMEDIOS
PERSONAL DATOS AÑO 1 AÑO 2
Salario medio mensual 967.67 34,836.12 46,448.16
Incremento salarial anual 0.00%
Nº de empleados año 1 3
Nº de empleados año 2 4
Nº de empleados año 3 5
Nº de empleados año 4 5
Nº de empleados año 5 5
% coste Seguridad Social 30.00% 10,450.84 13,934.45
Total gastos de personal 45,286.96 60,382.61

ALQUILER
Alquiler mensual 700.00 8,400.00 8,400.00
Subida anual prevista en %

OTROS GASTOS
Electricidad 150.00 1,800.00 1,827.00
Teléfono 50.00 600.00 609.00
Material de Oficina 20.00 240.00 243.60
Obras 250.00 3,000.00 3,045.00
Seguros 80.00 960.00 974.40
Otros 0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
Subida media anual en % 1.50%
TOTAL OTROS GASTOS 6,600.00 6,699.00

TOTAL GASTOS 60,286.96 75,481.61

CÁLCULOS INTERMEDIOS
AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
58,060.20 58,060.20 58,060.20

17,418.06 17,418.06 17,418.06

75,478.26 75,478.26 75,478.26

8,400.00 8,400.00 8,400.00

1,854.41 1,882.22 1,910.45

618.14 627.41 636.82
247.25 250.96 254.73
3,090.68 3,137.04 3,184.09
989.02 1,003.85 1,018.91
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00

6,799.49 6,901.48 7,005.00

90,677.75 90,779.74 90,883.26

? BEAUTYLANDIA

¿Impuesto sobre beneficios? 25.00%

¿% distribución de beneficios?

CUENTA DE RESULTADOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

Ventas 105,300.00 111,231.00 126,954.70
Aprovisionamiento 29,795.00 31,137.05 35,212.17
Variación de existencias 430.00 80.00 5.00
Margen 75,935.00 80,173.95 91,747.53
Gastos de personal 45,286.96 60,382.61 75,478.26
Alquileres 8,400.00 8,400.00 8,400.00
Otros gastos 6,600.00 6,699.00 6,799.49
EBITDA ? 15,648.04 4,692.34 1,069.79
Amortizaciones 966.67 966.67 966.67
EBIT ? 14,681.38 3,725.67 103.12
Gastos financieros 128.00 104.37 79.79
BAI ? 14,553.38 3,621.31 23.33
Impuesto sobre beneficios 3,638.34 905.33 5.83
Resultado 10,915.03 2,715.98 17.50

DISTRIBUCIÓN DE BENEFICIOS
DIVIDENDO 0.00 0.00 0.00
RESERVAS 10,915.03 2,715.98 17.50
AÑO 4 AÑO 5
132,359.40 133,736.90
36,879.87 37,393.37
85.00 85.00
95,564.53 96,428.53
75,478.26 75,478.26
8,400.00 8,400.00
6,901.48 7,005.00
4,784.79 5,545.27
1,350.00 1,350.00
3,434.79 4,195.27
54.23 27.65
3,380.57 4,167.63
845.14 1,041.91
2,535.42 3,125.72

0.00 0.00
2,535.42 3,125.72
? BEAUTYLANDIA

TESORERÍA AL FINAL DE
CADA AÑO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4
Saldo inicial 25,000.00 40,758.70 43,967.52 44,977.55
+ Beneficio 10,915.03 2,715.98 17.50 2,535.42
+ Amortizaciones 966.67 966.67 966.67 1,350.00
+ Prestamos obtenidos 0.00 0.00 0.00 0.00
+ Ampliaciones de capital 0.00 0.00 0.00 1,800.00
+ Crédito de proveedores 4,897.81 220.61 669.88 274.14
- Crédito a clientes 0.00 0.00 0.00 0.00
- Dividendos 0.00 0.00 0.00 0.00
- Devoluciones de préstamos 590.81 614.44 639.02 664.58
- Inversiones 0.00 0.00 0.00 1,800.00
- Existencias 430.00 80.00 5.00 85.00
Saldo final 40,758.70 43,967.52 44,977.55 48,387.54

60,000
SALDOS

50,000

SITUACIÓN 40,000
DE LA
TESORERÍA 30,000
AL FINAL DE
CADA AÑO
20,000

10,000

0
1 2 3 4 5
AÑOS
 AÑO 5
48,387.54
3,125.72
1,350.00
0.00
0.00
84.41
0.00
0.00
691.16
0.00
85.00
52,171.51

4 5
? BEAUTYLANDIA

BALANCE PREVISIONAL INICIO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

ACTIVO
Inmovilizado 5,200.00 5,200.00 5,200.00 5,200.00
Amortizaciones 0.00 966.67 1,933.33 2,900.00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 5,200.00 4,233.33 3,266.67 2,300.00

Existencias 0.00 430.00 510.00 515.00

Clientes 0.00 0.00 0.00 0.00
Tesorería 25,000.00 40,758.70 43,967.52 44,977.55
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 25,000.00 41,188.70 44,477.52 45,492.55

TOTAL ACTIVO 30,200.00 45,422.03 47,744.19 47,792.55

PASIVO
Recursos propios 27,000.00 27,000.00 27,000.00 27,000.00
Reservas 10,915.03 13,631.01 13,648.51
Resultados negativos 0.00 0.00 0.00
Prestamos 3,200.00 2,609.19 1,994.75 1,355.74
TOTAL NO CORRIENTE 30,200.00 40,524.23 42,625.77 42,004.25

Proveedores 4,897.81 5,118.42 5,788.30

Tesorería negativa 0.00 0.00 0.00
TOTAL CORRIENTE 0.00 4,897.81 5,118.42 5,788.30

TOTAL PASIVO 30,200.00 45,422.03 47,744.19 47,792.55

AÑO 4 AÑO 5

7,000.00 7,000.00
4,250.00 5,600.00
2,750.00 1,400.00

600.00 685.00
0.00 0.00
48,387.54 52,171.51
48,987.54 52,856.51

51,737.54 54,256.51

28,800.00 28,800.00
16,183.93 19,309.65
0.00 0.00
691.16 0.00
45,675.09 48,109.65

6,062.44 6,146.86
0.00 0.00
6,062.44 6,146.86

51,737.54 54,256.51
? BEAUTYLANDIA

INICIAL AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

ANÁLISIS DEL BALANCE
Fondo de maniobra ? 25,000.00 36,290.89 39,359.10 39,704.25
Tesorería ? 25,000.00 40,758.70 43,967.52 44,977.55
Ratio de Tesorería ? #DIV/0! 8.32 8.59 7.77
Ratio de Liquidez ? #DIV/0! 8.41 8.69 7.86
Ratio de Endeudamiento ? 0.11 0.17 0.15 0.15

PUNTO DE EQUILIBRIO
Ventas (V) ? 105,300.00 111,231.00 126,954.70
Coste variables (C) ? 29,365.00 31,057.05 35,207.17
Margen (M) ? 75,935.00 80,173.95 91,747.53
% Margen s/ventas ? 72% 72% 72%
Costes fijos (CF) ? 60,286.96 75,481.61 90,677.75
Umbral Rentabilidad ? 83,600.66 104,720.98 125,474.39

RENTABILIDAD ?
Económica
Rotación ? 2.32 2.33 2.66
Margen ? 0.14 0.03 0.00
Financiera
Apalancamiento ? 1.19 1.14 0.27
Efecto fiscal ? 0.75 0.75 0.75

ROE ? 0.29 0.07 0.00

ROE en % 28.79% 6.68% 0.04%

RETORNO INVERSION
V.A.N. 173,869.43 € >0
T.I.R. Err:504 >0
AÑO 4 AÑO 5 LIMITES

42,925.09 46,709.65 >0.00

48,387.54 52,171.51 >0,00
7.98 8.49 >0,50
8.08 8.60 >1,50
0.13 0.11 <0,60

132,359.40 133,736.90
36,794.87 37,308.37
95,564.53 96,428.53 >CF
72% 72%
90,779.74 90,883.26 <M
125,732.33 126,046.15 <V

2.56 2.46 >0

0.03 0.03 >0

1.13 1.12 >=1

0.75 0.75

0.06 0.06 >0

5.64% 6.50% >0