EJECUTAR AUDITORIA A NIVEL INTERNACIONAL DEL AÑO 2019 EN LA

EMPRESA SEFAR UNIVERSAL.

JOSE ALEJANDRO ZUÑIGA PEREZ

PROFESIONAL EN CONTADURÍA PUBLICA

Barranquilla, Colombia. 2020

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EJECUTAR AUDITORIA A NIVEL INTERNACIONAL DEL AÑO 2019 EN LA
EMPRESA SEFAR UNIVERSAL.

JOSE ALEJANDRO ZUÑIGA PEREZ

Tutor: Mg. Natalia Caro Amaris

Trabajo de campo prácticas profesionales en la empresa “Sefar Universal SAS”

CORPORACIÓN UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS

PROFESIONAL EN CONTADURIA PÚBLICA

Barranquilla, Colombia. 2020

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INDICE GENERAL

1. JUSTIFICACIÓN.................................................................................................................4

1.1 OBJETIVOS......................................................................................................................5

1.2 OBJETIVO GENERAL.................................................................................................5

1.3 OBJETIVOS ESPECIFICOS.........................................................................................6

1.4 DIAGNOSTICO DEL AREA DE INTERVENCIÓN........................................................7

1.5. Identificación de las necesidades de la organización.........................................................8

2. DIRECCIONAMIENTO ESTRATEGICO..........................................................................8

2.1 MISIÓN.............................................................................................................................8

2.2 VISIÓN.............................................................................................................................9

2.3 VALORES CORPORATIVOS.......................................................................................9

2.4 MARCO CONTEXTUAL........................................................................................10

2.5. NATURALEZA DE LA ORGANIZACIÓN Y BREVE RESEÑA HISTORICA....11

2.4.2 ORGANIGRAMA.......................................................................................................12

2.5 ESTRUCTURACIÓN DEL PLAN DE TRABAJO CON FUNCIONES PROPIAS

DE LA DISCIPLINA...........................................................................................................14

3. Desarrollo disciplinar y resultados de la práctica..........................................................18

3.1 Cronograma de actividades previsto. (Diagrama de Gantt).......................................18

3.2 Descripción de herramientas y recursos utilizados......................................................19

3.3 Descripción detallada del plan de trabajo, funciones y compromisos establecidos.. .19

3.4 Aportes realizados a la Organización desde su cargo..................................................19

3.5 Matriz DOFA o FODA personal de la experiencia de práctica realizada..................20

5
3.6 Marco Conceptual..........................................................................................................21

4. Evaluación de la práctica.................................................................................................25

4.1 Planeación vs Ejecución.................................................................................................25

4.2 Desempeño......................................................................................................................25

4.6 Autoevaluación del estudiante sobre su práctica con respecto a su desempeño dentro

de la organización.................................................................................................................25

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 1. JUSTIFICACIÓN

Este informe de prácticas profesionales se desarrollará con el fin de mostrar lo

aprendido en la organización Sefar Universal, desempeñando el rol de asistencia al

gerente financiero, etapa que es esencial como estudiante, teniendo la posibilidad de

conocer mis habilidades en el ámbito de la auditoría y además aportar en la necesidad

que está surgiendo en la compañía de escudriñar todo flujo de efectivo correspondiente

al año anterior.

Una Auditoria profunda sobre todos movimientos de dinero que fueron efectuados en el

año 2019, tratando de identificar todos los pagos realizados o los movimientos

económicos causados para ese periodo, indagar sobre el destino de esos fondos y

verificar que los hechos económicos tienen relación con todas las operaciones que se

realizan en la compañía, es decir, tratar de identificar que los recursos de la empresa a

nivel internacional.

Se han utilizado de manera correcta y no existieron movimientos fraudulentos e

innecesario en el manejo del efectivo.

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1.1 OBJETIVOS

1.2 OBJETIVO GENERAL

Ejecutar auditoria a nivel internacional del año 2019 en la empresa Sefar universal.

1.3 OBJETIVOS ESPECIFICOS

 Analizar y organizar los movimientos económicos del periodo a auditar del año

2019.

 Revisar los estados financieros y crear tablas dinámicas en Excel para verificar

toda la información financiera de manera resumida.

 Definir objetivos para un amplio desempeño, que permitan potencializar la

capacidad y ser proyectado a cargos de mayor nivel y responsabilidad.

1.4 DIAGNOSTICO DEL AREA DE INTERVENCIÓN

Durante el año 2019 la empresa no contaba con personas profesionales en el área

administrativa, por esa razón no se estableció un idóneo control en el manejo de los

recursos ni estrategias en el área administrativa, tales como la planeación de un

presupuesto, arqueos de caja, presentación de informes financieros periódicos entre

otros; hoy en día la presidencia de la organización, teniendo en cuenta los

inconvenientes presentados en el año anterior, solicita que sean auditados los flujos de

efectivos y se analice con coherencia los procedimientos administrativos para

implementar mejoras en la organización.

5
1.5. Identificación de las necesidades de la organización

En Sefar Universal es necesario aplicar una autoría interna en conjunto con auditores

externos ya que en el año anterior no se llevó un control adecuado del manejo del flujo

de efectivo, ni de muchos procesos administrativos de la compañía. por esta razón la

necesidad más grande de la compañía es revisar los movimientos económicos del

periodo 2019 porque no hay suficiente personal para realizar dicha actividad y es

necesario dar respuesta a la presidencia de la información que está solicitando para

volver a tener los procesos al día.

2. DIRECCIONAMIENTO ESTRATEGICO

2.1 MISIÓN

Ante los límites y dificultades impuestos por las fronteras, Sefar Universal Bufete y su

equipo multidisciplinario de profesionales, especializados en las ciencias de la

Genealogía, la Historia y el Derecho, quiere ayudar a subsanar las dificultades

impuestas por los gobiernos al momento de querer establecerse en un nuevo país. Para

ello asume el compromiso de representar a sus clientes en la resolución de su estatus

migratorio. Con total experticia en la obtención de la nacionalidad por origen Sefardí, y

estudiando además las diferentes vías jurídicas para la su resolución en el ámbito

laboral, civil y tributar.

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2.2 VISIÓN

Sefar Universal Bufete aspira a la excelencia en la prestación de servicios transversales,

gracias a un asesoramiento multidisciplinario legal de alta calidad. Por eso somos

referencia mundial en cuanto a la tramitación de la Nacionalidad Europea y a la

resolución del estatus migratorio de forma global en el ámbito laboral, civil y tributario.

2.3 VALORES CORPORATIVOS

Sus acciones están orientadas por los siguientes valores:

 CONFIANZA.

Damos vital importancia a la relación con nuestros clientes, y ésta se fundamenta en la

confianza. Por eso exigimos de nuestros profesionales una conducta íntegra, honrada,

veraz y diligente.

 COMPROMISO.

Para Sefar Universal Bufete, la palabra empeñada tiene un valor ineludible. Por eso

nuestro equipo trabaja para darle solución a las necesidades y requerimientos de

nuestros clientes.

 CERCANIA

Nuestros servicios se caracterizan por un acompañamiento personalizado, prestando

especial atención a la satisfacción del cliente manteniendo una comunicación

permanente y fluida durante todo el proceso.

 EQUIPO

Para Sefar Universal Bufete, el trabajo en equipo es un pilar fundamental y una ventaja

competitiva, pues nos permite atender al cliente en sus necesidades y requerimientos de

forma holística.

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  EXCELENCIA

Alcanzar el más alto nivel y eficiencia es una de nuestras metas. Por ello, creemos que

la formación y actualización continua de nuestro equipo es una necesidad ineludible

para poder brindar un criterio legal fiable y seguro a nuestros clientes.

2.4 MARCO CONTEXTUAL

La empresa Sefar Universal SAS es una compañía de origen venezolana. Su principal

accionista es el Doctor en Derecho Crisanto Antonio Bello Vetencourt, tiene su sede

principal en la ciudad de Barranquilla Colombia.

El trabajo en equipo es un pilar fundamental y una ventaja competitiva, pues le permite

atender al cliente en sus necesidades y requerimientos de forma holística (esto es

importante la empresa).

Forman equipo multidisciplinario, altamente especializado, está en la capacidad de

garantizar una atención personalizada a cada uno de nuestros clientes para satisfacer sus

expectativas. Cuenta con oficinas en más de 4 países y un centro de servicio al cliente

con resolución de incidencias y atención telefónica las 24 horas los siete días de la

semana.

El auxiliar contable cumple las funciones de registrar todas las transacciones que

acontezcan en el ente económico.

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2.5. NATURALEZA DE LA ORGANIZACIÓN Y BREVE RESEÑA HISTORICA

La empresa Sefar Universal inició sus labores a medidos de año 2018 en la ciudad e

Venezuela con sede en España, como una de las primeras empresas en realizar el

trámite de Nacionalidad Española por ascendencia Sefardí, utilizando la ley 12/2015, en

donde será otorgada a todo aquel que demuestre ser descendiente de judío sefardí

originario de la península ibérica, que haya sido expulsado u obligado a convertirse al

cristianismo en el siglo XI.

Por lo anterior la actividad jurídica para tramitar la nacionalidad se convierte en Sefar su

actividad principal, creciendo a nivel internacional inaugurando para 12 de diciembre de

2018 la oficina de Barranquilla – Colombia, colocando allí el call center para llamadas

las 24 horas, los 7 días de la semana, convirtiéndose en la oficina principal.

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2.4.2 ORGANIGRAMA

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2.5 ESTRUCTURACIÓN DEL PLAN DE TRABAJO CON FUNCIONES PROPIAS DE LA
DISCIPLINA.
I. DATOS PERSONALES DEL ESTUDIANTE
Nombres y Apellidos:

JOSE ALEJANDRO ZUÑIGA PEREZ

Programa: ID: 000633164 NRC: 16477

Contaduría Pública
II. PLAN DE TRABAJO

Nombre del proyecto

AUDITAR PROCESOS ADMINISTRATIVOS Y FINANCIEROS EN LA EMPRESA SEFAR

UNIVERSAL S.A.S.

Área funcional de trabajo CONTABILIDAD

Objetivos del área funcional de trabajo

Ejecutar auditoria y revisión de todos los registros de la contabilidad y estados financieros de todas las

sedes a nivel internacional de la empresa Sefar Universal para dar reparte a dueños sobre las

destinaciones de sus recursos económicos.

Objetivo de la práctica profesional

Afianzar los conocimientos de las operaciones contables y financieras de la compañía.

Funciones

 Revisiones comprobantes de contabilidad (egreso, ingreso, notas contables, recibo de caja entre

otros).

 Revisión de la facturación a nivel general de compañía.

 Revisar la nómina de empleados después de haber sido elaborada por RRHH.

 Revisión planilla de seguridad social de empleados.

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Responsabilidades

 Asistir a la gerente financiera en la revisión de la contabilidad de todas las sedes de la empresa.

 Revisar todos los registros de la contabilidad

 Controlar todos los procesos contables.

III. ACTIVIDADES POR SEMANA

Revisar los gastos laborales de todo el año 2019 y que tengan concordancia con la PILA y

SEMANA la cuenta de obligaciones laborales.

1
Revisar la Codificación de las cuentas según su naturaleza y utilización de acuerdo a las

SEMANA normas legales establecidas, es decir, reclasificar varios registros para la correcta

2 generación de los estados financieros.

Revisar que el archivo de los documentos contables, se encuentren armados en AZ donde

SEMANA aparecerán los consecutivos de todos los comprobantes contables con su respectivo

3 soporte.
Reclasificar los gastos que fueron registrados como deducibles, cuando no tenían relación

SEMANA de causalidad con las actividades que desarrolla la compañía, siendo gastos personales del

4 socio.
Efectuar los parámetros en el módulo de nómina del Software contable Siigo Pyme para

SEMANA que este se encuentre habilitado para elaboración de la nómina.

SEMANA Revisar las conciliaciones bancarias.

6
Revisar la conciliación bancaria de la cuenta en moneda extranjera PayPal y hacer el ajuste

SEMANA por diferencia en cambio.

5
 Utilizar el proceso de tablas dinámicas en Excel, para presentar un resumen de la

SEMANA información contable y financiera.

8
Verificar que se encuentren todas las retenciones practicadas con sus respectivas bases de

SEMANA retención.

9
Ayudar a la gerente financiera de la organización a organizar su agenda de reuniones y

SEMANA pendientes dentro de la semana.

10
Revisar que las obligaciones de parafiscales (Pensión, Caja de compensación, ARL y

SEMANA Salud), el gasto debe quedar en el mes que corresponde y las cuentas quedan pendientes

11 por pagar.
Revisar en todas las sedes a nivel internacional se esté llevando de forma idónea los saldos

SEMANA que muestran en el balance general (Estado Financiero).

12
Ajustar los registros de las causaciones relacionadas a las liquidaciones de las personas que

SEMANA ya no trabajan en la compañía, estos se encontraban pendientes por pagar, por lo tanto, se

13 debe ajustar esas obligaciones laborales llevándolas a cero.

Parametrizar el módulo de activos fijo de la compañía para que el asiento contable de la

SEMANA depreciación se haga de manera automática

14
Iniciar proceso de revisión de la Contabilidad del año 2019 de todas las oficinas a nivel

SEMANA internacional, asistiendo a la gerente financiera.

15
Contribuir en la implementación del nuevo software contable en la compañía, el cual será

SEMANA un ERP muy útil ya que manejaremos todos los procesos administrativos y contables de

16 manera integral y servirá a nivel global por su uso en la NUBE.

Firmas

5
________________________________________

_________________________________________

_______________________________________________

Supervisor de práctica (organización o Universidad) Estudiante

Tutor de Práctica Profesional

Nombre Nombre JOSE ALEJANDRO ZUÑIGA

PEREZ

Nombre

3. Desarrollo disciplinar y resultados de la práctica.

El desarrollo de estas actividades se efectuará en la medida que las oficinas

proporcionen los informes de todas las transacciones hechas en el periodo a

auditar, es decir, soportes y registros del 2019.

En caso de tener ningún tipo de soporte, las personas que tenían a su cargo la

tesorería deberán de dar razón del pago realizado, el objetivo de esta auditoria es

detectar o descartar que hayan dado un mal uso o fraude en el efectivo.

3.1 Cronograma de actividades previsto. (Diagrama de Gantt)

5
 CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES

NOMBRE DEL PROYECTO AUDITAR PROCESOS ADMINISTRATIVOS Y FINANCIEROS EN LA EMPRESA SEFAR

UNIVERSAL S.A.S.
2020
MES
AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE
NO ACTIVIDADES
SEMANA SEMANA SEMANA SEMANA
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16
1 Registros contables diarios x x
Revision de comprobantes
2 procesados en el periodo
Revision flujos de efectivo oficina
venezuela y movimiento de las
3 cuentas contables
4 Revisar las conciliaciònes bancarias
Elaboracion de tablas dinamicas
5 para informes
Asistencia en auditoria de flujos
de efectiva año 2019 para todas las
6 sucursales
Asistencia para implementaciòn
7 del software ERP

Hacer la revision de que todos los

documentos soportes se
encuentren digitalizados en el
servidor y contabilizados
8 correctamente.

3.2 Descripción de herramientas y recursos utilizados

Las herramientas y recursos a utilizar serán los proporcionados por las oficinas a

auditar, ellas deberán presentar los estados financieros, extractos bancarios de todos los

meses en el año 2019, soportes que utilicen en su respectivo país, deberán dar

justificación de cada transacción.

3.3 Descripción detallada del plan de trabajo, funciones y compromisos

establecidos.

En este plan de trabajo se utilizaran los programas Excel y Word, para verificar todos

los informes que nos están brindando, nos servirá de guía para hacer filtros y de forma

5
estratégica unificar toda información de flujos de efectivo, colocándole colores,

enumeraciones y observaciones para aclarar todas las transacciones, incluyendo las que

no cuentan con soporte idóneo, lo más importante será comprobar que todos los datos

son reales y saber con exactitud los manejos de dinero del periodo solicitado.

3.4 Aportes realizados a la Organización desde su cargo.

Desde mi cargo debo aportar la revisión coherente e inspección de la contabilidad que

llevan en los estados financieros de cada país, con el fin de comprobar si sus cuentas

reflejan el patrimonio, la situación financiera y los resultados obtenidos por dicha

empresa o entidad en ese determinado ejercicio, constatar que sea realidad y ayudar a

dictaminar si a los recursos le dieron buen uso.

3.5 Matriz DOFA o FODA personal de la experiencia de práctica realizada.

Debilidades: No tengo la suficiente experiencia para realizar este tipo de trabajos, sin

embargo, tendré la ayuda de la gerente Administrativa-Contable para resolver las dudad.

Oportunidades: A pesar de no tener un titulo universitario, ni una larga experiencia en

actividades similares, la gerencia determino que debe ser mi persona quien debe apoyar

en la auditoria del 2019 para todas las sucursales, concediéndome el cargo por la

confianza que tienen en mí.

5
Fortaleza: Por ser uno de los empleados mas antiguos y en la actualidad ser estudiante

de Contaduría Pública, puedo desempeñarme a cabalidad para lograr objetivo deseado

en la auditoria, por llevar tiempo en la empresa tengo conocimientos en todos los

procesos que desarrollan y relación con los funcionarios de todas las oficinas.

Amenazas: Existen en otros puestos varios funcionarios que se encuentran en semestres

más avanzados de Contaduría Pública, lo cual puede acarrear que la gerencia en

cualquier momento pueda cambiar de asistente para la labor requerida, eso dependerá de

mi rendimiento.

3.6 Marco Conceptual

PALABRA Y/O FRASE DEFINICION
Auditoria Inspección o verificación de la contabilidad de una

empresa o una entidad, realizada por un auditor con el fin

de comprobar si sus cuentas reflejan el patrimonio, la

situación financiera y los resultados obtenidos por dicha

empresa o entidad en un determinado ejercicio.

Bufete Despacho en el que trabajan uno o más abogados
Causados Ser motivo, origen o razón de que suceda una cosa
Compañía Es aquella empresa que se ha organizado en forma de

sociedad anónima, laboral, limitada, etc

Diagnostico Alude, en general, al análisis que se realiza para determinar

cualquier situación y cuáles son las tendencias.

Direccionamiento Formulación de las finalidades y propósitos de una

5
estratégico organización o proyecto, donde se consignan los objetivos

definidos para un largo plazo que apuntan a la

perdurabilidad, sostenibilidad y crecimiento de la misma

que sirve de marco referencial para los objetivos.

Disciplina Conjunto de reglas o normas cuyo cumplimiento de

manera constante conducen a cierto resultado

Empresa Organización o institución dedicada a actividades o

persecución de fines económicos o comerciales para

satisfacer las necesidades de bienes o servicios de la

sociedad
Escudriñar Examinar algo con mucha atención, tratando de averiguar

las interioridades o los detalles menos manifiestos.

Estatus migratorio condición asignada por la autoridad migratoria a su ingreso

al país receptor, la misma que puede ser cambiada a

petición del interesado previo cumplimiento de los

requisitos exigidos por las autoridades competentes.

Fondos Cantidad de dinero depositada
Genealogía estudio y seguimiento de la ascendencia y descendencia de

una persona o familia.

Idóneo Reúne las condiciones necesarias u óptimas para una

función o fin determinados.

Indagar Tratar de llegar al conocimiento de una cosa reflexionando

sobre ella o por conjeturas y pruebas.

Marco contextual Herramienta analítica con variaciones y contextos.
Misión Objetivos generales y principios de trabajos para avanzar

en una organización
Movimientos económicos Uso de las transacciones en dinero
Operaciones Ejecuciones o maniobras metódicas y sistemáticas sobre

cuerpos, números, datos, etcétera

Organigrama Representación gráfica de la estructura de una empresa o

cualquier otra organización

Organización Estructuras administrativas y sistemas administrativos

5
 creadas para lograr metas u objetivos con el apoyo de las

propias personas
Parametrizar Configuración especifica de un sistema dándole los

diferentes parámetros de seguridad, funcionalidad,

permisos de usuarios.
Sefardí Judíos que vivieron en la Corona de Castilla y la Corona de

Aragón hasta su expulsión en 1492 por los Reyes Católicos

Tablas dinámicas Agrupa datos procedentes de otra tabla o base de datos de

mayor tamaño. Se usa como herramienta para el

procesamiento de grandes cantidades de datos.

Fuentes

https://www.google.com/search?

rlz=1C1CHBF_esCO886CO886&ei=OkB1X5P6KKur5wK1marYCw&q=auditoria

&oq=auditoria&gs_lcp=CgZwc3ktYWIQAzIHCAAQsQMQQzIECAAQQzIFCA

AQsQMyBQgAELEDMgUIABCxAzIFCAAQsQMyAggAMgUIABCxAzICCAAy

AggAOgQIABBHUPUUWLAnYJgpaABwAngAgAHECIgBlxeSAQU2LTIuMZgB

AKABAaoBB2d3cy13aXrIAQjAAQE&sclient=psy-

ab&ved=0ahUKEwiT_7zarZLsAhWr1VkKHbWMCrsQ4dUDCA0&uact=5

https://es.thefreedictionary.com/causados

https://difiere.com/diferencia-empresa-y-compania/

https://es.wikipedia.org/wiki/Diagn%C3%B3stico

https://www.google.com/search?

rlz=1C1CHBF_esCO886CO886&ei=m0x1X8jWAcrl5gK8_ZPIBw&q=indagar&o

q=indagar&gs_lcp=CgZwc3ktYWIQAzIECAAQRzIECAAQRzIECAAQRzIECA

AQRzIECAAQRzIECAAQRzIECAAQRzIECAAQR1DAoQJYwKECYL2nAmg

5
AcAJ4AIABAIgBAJIBAJgBAKABAqABAaoBB2d3cy13aXrIAQjAAQE&sclient=

psy-ab&ved=0ahUKEwiIkKLBuZLsAhXKslkKHbz-BHkQ4dUDCA0&uact=5

https://es.wikipedia.org/wiki/Sefard%C3%AD

https://es.wikipedia.org/wiki/Tabla_din%C3%A1mica

4. Evaluación de la práctica.

El trabajo efectuado en la Auditoria ejecutada a los movimientos económicos en el año

2019 en las oficinas de cada país, fue revisada y remití el informe donde expliqué

eficientemente los flujos de efectivo que tienen movimiento para ese periodo.

4.1 Planeación vs Ejecución

Organización de actividades
Ejecutado
Planeado
SI NO
Revisión de registros contables X  
Revisión de comprobantes procesados en el periodo X  
Revisión de flujos de efectivo oficina de Venezuela X  
Revisión de conciliaciones bancarias X  
Elaboración de tablas dinámicas   X
Asistencia en auditoria de flujos de efectivo X  
Asistencia implementación de ERP   x

4.2 Desempeño.
En esta Auditoria logre dar observaciones optimas acerca los procesos que se llevan a

cabo en la organización, desarrollando un desempeño optimo en mis funciones, dejando

a los gerentes satisfechos con las aclaraciones realizadas y permitiendo dar apoyo a la

mejora continua de la empresa.

4.6 Autoevaluación del estudiante sobre su práctica con respecto a su desempeño

dentro de la organización.

En las actividades realizadas puedo evaluarme como una persona de buen rendimiento

ya que logre cumplir con las necesidades requeridas en la auditoria.