CONSIGNANTE

PRECIO COSTO
UNIDADES 50 $ 852,500 $ 775,000
INVENTARIO TOTAL 80 $ 62,000,000 $ 775,000

CUENTA DEBE HABER

811520 Mercancias $ 42,625,000
841520 Mercancias $ 42,625,000

ESFA
ACTIVOS PASIVOS
INVENTARIOS $ 62,000,000

PATRIMONIO
CAPITAL SOCIL $ 62,000,000
811520 $ 42,625,000 841520 $ 42,625,000

5 de Octubre

CUENTA DEBE HABER

1305 CLIENTES $ 17,499,694
2408 IVA GENERADO $ 2,794,069
4135 COMERCION >< $ 14,705,625
6135 COSTO DE VENTA $ 11,625,000
1435 Inventarios $ 11,625,000

ERI ESFA
INGRESOS $ 14,705,625 ACTIVOS
COSTOS $ 11,625,000 INVENTARIOS $ 50,375,000
GASTOS 0 CLIENTES $ 17,499,694
BENEFICIO $ 3,080,625 TOTAL $ 67,874,694

811520 $ 42,625,000
 PAGO Y CANCELACION

CUENTA DEBE HABER

1110 BANCOS $ 17,499,694
1305 CLIENTES $ 17,499,694

CANCELACION CUENTAS DE ORDEN

CUENTA DEBE HABER
841520 Mercancias $ 12,787,500
811520 Mercancias $ 12,787,500

ESFA
ACTIVOS
BANCOS $ 17,499,694
INVENTARIOS $ 50,375,000

TOTAL $ 67,874,694

811520 $ 29,837,500

10 DE OCTUBRE

CUENTA DEBE HABER

1305 CLIENTES $ 23,332,925
2408 IVA GENERADO $ 3,725,425
4135 COMERCION >< $ 19,607,500
6135 COSTO DE VENTA $ 15,500,000
1435 Inventarios $ 15,500,000

ERI ESFA
INGRESOS $ 19,607,500 ACTIVOS
COSTOS $ 15,500,000 BANCOS $ 17,499,694
GASTOS 0 CLIENTES $ 23,332,925
BENEFICIO $ 4,107,500 INVENTARIOS $ 34,875,000

TOTAL $ 75,707,619
1
 811520 $ 29,837,500

PAGO Y CANCELACION

CUENTA DEBE HABER

1110 BANCOS $ 23,332,925
1305 CLIENTES $ 23,332,925

CANCELACION CUENTAS DE ORDEN

CUENTA DEBE HABER
841520 Mercancias $ 17,050,000
811520 Mercancias $ 17,050,000

ESFA
ACTIVOS
BANCOS $ 40,832,619
INVENTARIOS $ 34,875,000

TOTAL $ 75,707,619

811520 $ 12,787,500
 30 NOVIEMBRE DEVOLUCION MERCANCIA

DEVOLUCION CUENTAS DE ORDEN

CUENTA DEBE HABER
841520 Mercancias $ 5,115,000
811520 Mercancias $ 5,115,000
 44170

CUENTA DEBE HABER

1305 CLIENTES $ 10,499,816
2408 IVA GENERADO $ 1,676,441
4135 COMERCION >< $ 8,823,375
6135 COSTO DE VENTA $ 6,975,000
1435 Inventarios $ 6,975,000

ERI ESFA
INGRESOS $ 8,823,375 ACTIVOS
COSTOS $ 6,975,000 BANCOS $ 40,832,619
GASTOS 0 CLIENTES $ 10,499,816
BENEFICIO $ 1,848,375 INVENTARIOS $ 27,900,000

TOTAL $ 79,232,435
1

811520 $ 7,672,500

PAGO Y CANCELACION

CUENTA DEBE HABER

1110 BANCOS $ 10,499,816
1305 CLIENTES $ 10,499,816

CANCELACION CUENTAS DE ORDEN

CUENTA DEBE HABER
841520 Mercancias $ 7,672,500
811520 Mercancias $ 7,672,500

ESFA
ACTIVOS
BANCOS $ 51,332,435
INVENTARIOS $ 27,900,000

TOTAL $ 79,232,435
 1

811520 $ -
 CONSIGNATARIO

$ 42,625,000 CUENTA DEBE

941520 Mercancias $ 42,625,000
911520 Mercancias

5 de Octubre
15 Unidades
$ 11,625,000
15 unidades $ 852,500
Margen U 25%
COSTO TOTAL
IVA 19%
TOTAL

ESFA
PASIVOS CUENTA DEBE
IVA GENERADO $ 2,794,069 1110 BANCOS $ 7,608,563
$ - 1305 CLIENTES $ 11,412,844
TOTAL $ 2,794,069 2408 IVA GENERADO
2815 INGRESOS PARA TERCEROS
PATRIMONIO 4135 COMERCION ><
CAPITAL SOCIL $ 62,000,000
BENEFICIO $ 3,080,625
TOTAL $ 65,080,625 ERI
$ 67,874,694 INGRESOS $ 1,278,750
COSTOS 0
841520 $ 42,625,000 GASTOS 0
BENEFICIO $ 1,278,750
 PA

REGISTRO DE SOBREGIRO
CUENTA DEBE
1110 BANCOS $ 9,891,131
2105 SOBREGIRO

PAGO CONSIGANATARIO

CUENTA DEBE
2815 INGRESOS PARA TERCEROS $ 17,499,694
ESFA 2105 SOBREGIRO
PASIVOS
IVA GENERADO $ 2,794,069
ACTIVOS
TOTAL $ 2,794,069 CLIENTES

PATRIMONIO TOTAL
CAPITAL SOCIL $ 62,000,000
BENEFICIO $ 3,080,625
TOTAL $ 65,080,625
$ 67,874,694 941520

841520 $ 29,837,500

10 DE OCTUBRE

$ 15,500,000 20 Unidades 20 unidades $ 852,500

Margen U 25%
COSTO TOTAL
IVA 19%
TOTAL

ESFA CUENTA DEBE

PASIVOS 1110 BANCOS $ 12,680,938
IVA GENERADO $ 6,519,494 1305 CLIENTES $ 12,680,938
$ - 2408 IVA GENERADO
TOTAL $ 6,519,494 2815 INGRESOS PARA TERCEROS
4135 COMERCION ><
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIL $ 62,000,000
BENEFICIO $ 7,188,125 ERI
 TOTAL $ 69,188,125 INGRESOS $ 1,705,000
$ 75,707,619 COSTOS 0
GASTOS 0
841520 $ 29,837,500 BENEFICIO $ 1,705,000

PA

REGISTRO DE SOBREGIRO
CUENTA DEBE
1110 BANCOS $ 10,651,988
2105 SOBREGIRO

PAGO CONSIGANATARIO

CUENTA DEBE
2815 INGRESOS PARA TERCEROS $ 23,332,925
ESFA 1110 BANCOS
PASIVOS
IVA GENERADO $ 6,519,494
ACTIVOS
TOTAL $ 6,519,494 CLIENTES

PATRIMONIO TOTAL
CAPITAL SOCIL 62000000
BENEFICIO $ 7,188,125
TOTAL $ 69,188,125
$ 75,707,619 941520

841520 $ 12,787,500

RECUPERACION DE CARTERA
CARTERA VENTA 10 DE OCTUBRE

RECUPERACION CARTERA
CUENTA DEBE
1110 BANCOS $ 12,680,938
1305 CLIENTES

ABONO SOBREGIROS
 CUENTA DEBE
2105 SOBREGIROS $ 12,680,938
1110 BANCOS

ACTIVOS
CLIENTES

TOTAL

941520

30 NOVIEMBRE DEVO

6 UNIDADES $ 5,115,000

DEVOLUCION CUENTAS DE ORDEN

CUENTA
911520 Mercancias
941520 Mercancias

RECUPERACION DE CARTERA
CARTERA VENTA 05 DE OCTUBRE

RECUPERACION CARTERA
CUENTA DEBE
1110 BANCOS $ 11,412,844
1305 CLIENTES

ABONO SOBREGIROS
CUENTA DEBE
2105 SOBREGIROS $ 7,862,181
1110 BANCOS

ACTIVOS
BANCOS

TOTAL

941520
 5-Dec
15 Unidades
$ 6,975,000
9 unidades $ 852,500
Margen U 25%
COSTO TOTAL
IVA 19%
TOTAL

ESFA
PASIVOS CUENTA DEBE
IVA GENERADO $ 8,195,935 1110 BANCOS $ 11,412,844
$ - 2408 IVA GENERADO
TOTAL $ 8,195,935 2815 INGRESOS PARA TERCEROS
4135 COMERCION ><
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIL $ 62,000,000
BENEFICIO $ 9,036,500 ERI
TOTAL $ 71,036,500 INGRESOS $ 767,250
$ 79,232,435 COSTOS 0
GASTOS 0
841520 $ 7,672,500 BENEFICIO $ 767,250

PA

PAGO CONSIGANATARIO
CUENTA DEBE
2815 INGRESOS PARA TERCEROS $ 10,499,816
1110 BANCOS

ESFA
ACTIVOS
ESFA BANCOS
PASIVOS
IVA GENERADO 8195935 TOTAL

TOTAL $ 8,195,935

PATRIMONIO TOTAL
CAPITAL SOCIL $ 62,000,000
BENEFICIO $ 9,036,500
TOTAL $ 71,036,500
$ 79,232,435

TOTAL $ -
ATARIO

HABER

$ 42,625,000

ctubre

$ 12,787,500
$ 3,196,875 COMISION
$ 15,984,375 $ 1,278,750
$ 3,037,031 $ 242,963 $ 2,794,069
$ 19,021,406 $ 1,521,713

HABER

$ 242,963
$ 17,499,694
$ 1,278,750

ESFA
ACTIVOS PASIVOS
BANCOS $ 7,608,563 IVA GENERADO
CLIENTES $ 11,412,844 INGRESOS PARA TERCEROS
TOTAL $ 19,021,406 TOTAL

PATRIMONIO
BENEFICIO
941520 $ 42,625,000 911520
 PAGO Y CANCELACION

RO CANCELACION CUENTAS DE ORDEN

HABER CUENTA
911520 Mercancias
$ 9,891,131 941520 Mercancias

HABER

$ 17,499,694

ESFA
ACTIVOS PASIVOS
$ 11,412,844 IVA GENERADO $ 242,963
SOBREGIRO $ 9,891,131
$ 11,412,844 TOTAL $ 10,134,094

PATRIMONIO
BENEFICIO $ 1,278,750
$ 29,837,500 911520 $ 29,837,500

CTUBRE

$ 17,050,000
$ 4,262,500 COMISION
$ 21,312,500 $ 1,705,000
$ 4,049,375 $ 323,950 $ 3,725,425
$ 25,361,875 $ 2,028,950

HABER

$ 323,950
$ 23,332,925
$ 1,705,000

ESFA
 ACTIVOS PASIVOS
BANCOS $ 12,680,938 IVA GENERADO
CLIENTES $ 24,093,781 SOBREGIRO
TOTAL $ 36,774,719 INGRESOS PARA TERCEROS
TOTAL
PATRIMONIO
BENEFICIO
941520 $ 29,837,500 911520

PAGO Y CANCELACION

RO CANCELACION CUENTAS DE ORDEN

HABER CUENTA
911520 Mercancias
$ 10,651,988 941520 Mercancias

HABER

$ 23,332,925

ESFA
ACTIVOS PASIVOS
$ 24,093,781 IVA GENERADO $ 566,913
SOBREGIRO $ 20,543,119
$ 24,093,781 TOTAL $ 21,110,031

PATRIMONIO
BENEFICIO $ 2,983,750
$ 12,787,500 911520 $ 12,787,500

RA
HABER

$ 12,680,938

S
 HABER

$ 12,680,938

ESFA
ACTIVOS PASIVOS
$ 11,412,844 IVA GENERADO $ 566,913
SOBREGIRO $ 7,862,181
$ 11,412,844 TOTAL $ 8,429,094

PATRIMONIO
BENEFICIO $ 2,983,750
$ 12,787,500 911520 $ 12,787,500

30 NOVIEMBRE DEVOLUCION MERCANCIA

CUENTAS DE ORDEN
DEBE HABER 1
$ 5,115,000 $ 7,672,500
$ 5,115,000 9

RA
HABER

$ 11,412,844

S
HABER

$ 7,862,181

ESFA
ACTIVOS PASIVOS
$ 3,550,663 IVA GENERADO $ 566,913

$ 3,550,663 TOTAL $ 566,913

PATRIMONIO
BENEFICIO $ 2,983,750
$ 7,672,500 911520 $ 7,672,500
ec

$ 7,672,500
$ 1,918,125 COMISION
$ 9,590,625 $ 767,250
$ 1,822,219 $ 145,778 $ 1,676,441
$ 11,412,844 $ 913,028

HABER

$ 145,778
$ 10,499,816
$ 767,250

ESFA
ACTIVOS PASIVOS
BANCOS $ 14,963,506 IVA GENERADO
INGRESOS PARA TERCEROS
TOTAL $ 14,963,506 TOTAL

PATRIMONIO
BENEFICIO

PAGO Y CANCELACION

CANCELACION CUENTAS DE ORDEN

IO CUENTA
HABER 911520 Mercancias
941520 Mercancias
$ 10,499,816

PASIVOS
$ 4,463,690 IVA GENERADO $ 712,690

$ 4,463,690 TOTAL $ 712,690

PATRIMONIO
BENEFICIO $ 3,751,000
$ - TOTAL $ -
PASIVOS
$ 242,963
$ 17,499,694
$ 17,742,656

ATRIMONIO
$ 1,278,750
$ 42,625,000
N CUENTAS DE ORDEN
DEBE HABER
$ 12,787,500
$ 12,787,500
PASIVOS
$ 566,913
$ 9,891,131
$ 23,332,925
$ 33,790,969
ATRIMONIO
$ 2,983,750
$ 29,837,500

N CUENTAS DE ORDEN
DEBE HABER
$ 17,050,000
$ 17,050,000
$ 7,672,500
PASIVOS
$ 712,690
$ 10,499,816
$ 11,212,506

ATRIMONIO
$ 3,751,000

DEBE HABER
$ 7,672,500
$ 7,672,500