MONOGRAFÍA DESARROLLADA

EMPRESA COMERCIAL “ADRIANCITO

S.A.”

1. La empresa “ADRIANCITO S.A.” con RUC 20954875480. inicia el ejercicio con lo

siguiente activo, pasivo y patrimonio.
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 2,850.00
Cuentas Corrientes en instituciones financieras (BCP soles)
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS 6,980.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS 25,000.00
Venta de activo inmovilizado
MERCADERÍAS 87,600.00
Mercaderías manufacturadas
ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA 26,400.00
Inmuebles, maquinaria y equipo
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 450,600.00
Muebles y enseres
DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOT. ACUMULADO 90,600.00
Depreciación acumulada
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 42,500.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
CAPITAL 450,000.00
Capital social
RESERVAS 28,600.00
Legal
RESULTADOS ACUMULADOS (12,270.00)
Utilidades no distribuidas

Cuentas por cobrar F/101-252 a nuestro cliente MERCURIO SAC RUC: 20478545879
Cuenta por cobrar diversa F/ 200-569 a nuestro cliente PLUTONIO SA RUC: 20897898786
Cuentas por pagar F/002-01214 a nuestro proveedor Actinio EIRL RUC: 10789856985

2. Los socios acordaron cubrir las pérdidas acumuladas con las reservas
3. Se cobran las deudas comerciales pendientes a terceros por S/ 5,000.00 depositándose
el efectivo en la Cuenta Corriente del Banco de Crédito del Perú
4. Se cancela con giro de cheque las deudas que tiene pendiente por un valor de S/ 23,400.00
con un descuento del 8% por pronto pago.
5. Se compró mercaderías por un valor de S/ 51,600.00 mas IGV, al contado a nuestro
proveedor “ASTATO S.A.” RUC: 20478956250 según Factura 002-14652
6. Con giro de cheque se cancela una Factura 010-15458 por S/ 2,500.00 más IGV
por el transporte de la mercadería adquirida
7. Se vende lo activos fijos reclasificados como activos no corrientes disponible para la
venta por S/ 35,000.00 más IGV al crédito.
8. Se compra un terreno para la crianza de ganado por un valor de S/ 15,500.00 más
IGV al crédito con Factura 005-14245 a nuestro proveedor “EL RANCHO BONITO
S.A.”
9. Se compra mercaderías por S/ 18,000.00 más IGV, al crédito a nuestro proveedor “ACTINO
S.A.”, según Factura 003- 00012, el documento no tiene derecho a crédito fiscal por no
contar con los requisitos mínimos que exige las normas tributarias
10. Se gira un cheque a Roberto Duran, accionista de la empresa por S/ 53,500.00 por
concepto de préstamo.
11. Se vede mercaderías al contado por S/ 195,000.00 más IGV a “ELIZABETH S.A.” nuestra
filial, descontándole el 5%.
12. Se registra y se paga una planilla de sueldos por S/ 60,300.00 se registra también las
cuotas patronales y descuentos de ley, se distribuye los gastos en 60% para
administración y 40% para ventas, se requiere demás los siguientes conceptos:
Sindicato 400.00
Cooperativa 700.00
Total 1,100.00
13. La empresa alquila un local, por lo que se le gira un cheque por los siguientes conceptos.
Alquileres adelantados 6,500.
00
Depósitos en garantía 2,500.
00
Total 9,000.
00
14. Con giro de cheque se paga a cuenta del impuesto a la Renta S/ 6,500.00.
15. Según Factura 002-122991 se compró útiles de limpieza para mantenerlos en Stock por
S/ 3,300.00 más IGV al contado.
16. Se acordó la venta de un activo fijo registrado en nuestros libros de la siguiente manera:
Muebles y enseres 12,600.00
Depreciación Acumulada (6,850.00)
Total 5,750.00
17. Se recibe un préstamo bancario para ser cancelado a Largo plazo por S/ 12,000.00 por lo
que se pagará un interés de S/ 30,000.00
18. Se gira un cheque para el pago del IGV según liquidación del impuesto.
19. Se cancela la deuda a nuestro proveedor: “RANCHITO BONITO S.A.”
20. Se realiza el registro por la depreciación de activos fijos por S/ 21,500.00 y una
estimación de cobranza dudosa por S/ 11,800.00 (S/ 500.00 comerciales y S/ 11,300.00
Otras cuentas por cobrar) distribuyéndose en 50% para administración y 50% para
Ventas.
21. Se tiene un inventario final de mercaderías por S/ 85,000.00
22. Se determina el resultado del ejercicio antes del cálculo de la participación de los
trabajadores
23. Se registra la participación de los trabajadores de acuerdo a la NIC 19, Beneficios a
los Trabajadores.
24. Se realiza el cierre contable determinando el resultado del ejercicio
25. Se calcula el 30% del impuesto a la Renta y se realiza el cierre final de las cuentas.
Se pide:
 Asientos contables a nivel de Libro Diario
 Asiento de cierre
 Mayorización
 Hoja de trabajo
 Estados financieros
 LIBRO DIARIO
PERIODO : ENERO 2018
FOLIO 002
RUC : 209548057480
RAZON SOCIAL : ADRIANCITO S.A.
C SUB- DENOMINACI PARCIA DE HABER
T CTA ON L BE
A
1
1 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 2,850.00
0
104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
1 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 6,980.00
2
121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR
1 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS 25,000.00
6
165 VENTA DE ACTIVO INMOVILIZADO
2 MERCADERÍAS 87,600.00
0
201 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS
2 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA 26,400.00
7
272 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
3 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 450,600.00
3
335 MUEBLES Y ENSERES
3 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS 90,600.00
9
391 DEPRECIACIÓN ACUMULADA
4 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 42,500.00
2
421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR
5 CAPITAL 450,000.00
0
501 CAPITAL SOCIAL
5 RESERVAS 28,600.00
8
582 LEGAL
5 RESULTADOS ACUMULADOS -12,270.00
9
591 UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS
x/x Por la apertura del inicio de las operaciones del ejercicio
2
5 RESERVAS 12,270.00
8
582 LEGAL 12,270.00
5 RESULTADOS ACUMULADOS 12,270.00
9
591 UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS 12,270.00
x/x Para cubrir las peridas acumuladas con las reservas
3
1 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 5,000.00
0
104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS 5,000.00
1 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 5,000.00
2
121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR 5,000.00
x/x Por el cobro de las deudas pendientes, depositados en bancos
4
4 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 23,400.00
2
421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR 23,400.00
7 INGRESOS FINANCIEROS 1,872.00
7
775 DESCUENTOS OBTENIDOS POR PRONTO PAGO 1,872.00
1 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 21,528.00
0
104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS 21,528.00
x/x Por el pago de deudas con el descuento por pronto pago
5
6 COMPRAS 51,600.00
0
601 MERCADERÍAS 51,600.00
4 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 9,288.00
0
401 GOBIERNO CENTRAL
4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS 9,288.00
4 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 60,888.00
2
421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR 60,888.00
x/x Por la compra de mercaderias mas IGV
6
2 MERCADERÍAS 51,600.00
 LIBRO DIARIO
PERIODO : ENERO 2018
FOLIO 002
RUC : 209548057480
RAZON SOCIAL : ADRIANCITO S.A.
0
201 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS 51,600.00
6 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS 51,600.00
1
611 MERCADERÍAS 51,600.00
x/x Por el destino de las mercaderias adquiridas
7
4 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 60,888.00
2
421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR
4212 EMITIDAS 60,888.00
1 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 60,888.00
0
104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS 60,888.00
x/x Por la cancelacion a proveedores por la compra de mas mercaderias
8
6 COMPRAS 2,500.00
0
VAN AL FOLIO 003 815,976.00 813,476.00
 LIBRO DIARIO
PERIODO : ENERO 2018
FOLIO
RUC : 209548057480
003
RAZON SOCIAL : ADRIANCITO S.A.
C SUB- DENOMINACI PARCIA DE HABER
T CTA ON L BE
A
VIENEN DEL FOLIO 002 815,976.00 813,476.00
609 COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS 2,500.00
4 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 450.00
0
401 GOBIERNO CENTRAL
4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS 450.00
4 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 2,950.00
2
421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR
4212 EMITIDAS 2,950.00
x/x Por la provision de la factura por el transporte de la mercaderia
9
2 MERCADERÍAS 2,500.00
0
201 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS 2,500.00
6 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS 2,500.00
1
611 MERCADERÍAS 2,500.00
x/x Por el destino de los gastos de transporte que se considera costo de las mercaderias
10
4 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 2,950.00
2
421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR
4212 EMITIDAS 2,950.00
1 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 2,950.00
0
104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS 2,950.00
x/x por la cancelacion de la factura por el transporte de la mercaderia que se considera al costo
11
1 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS 41,300.00
6
165 VENTA DE ACTIVO INMOVILIZADO 41,300.00
4 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 6,300.00
0
401 GOBIERNO CENTRAL
4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS 6,300.00
7 OTROS INGRESOS DE GESTIÓN 35,000.00
5
756 ENAJENACIÓN DE ACTIVOS INMOVILIZADOS 35,000.00
x/x Por la venta de activos fijos al credito mas IGV
12
6 OTROS GASTOS DE GESTIÓN 26,400.00
5
655 COSTO NETO DE ENAJENACIÓN DE ACTIVOS INMOVILIZADOS Y OPERACIONES 26,400.00
DISCONTINUADAS
2 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA 26,400.00
7
272 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 26,400.00
x/x Por la salida del activo fijo, clasificado como activo no crriente para la venta
13
9 GASTOS ADMINISTRATIVOS. 26,400.00
4
7 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 26,400.00
9
791 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 26,400.00
x/x Por el destino de los gastos
14
3 ACTIVOS BIOLÓGICOS 15,500.00
5
351 ACTIVOS BIOLÓGICOS EN PRODUCCIÓN
3511 DE ORIGEN ANIMAL 15,500.00
4 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 2,790.00
0
401 GOBIERNO CENTRAL
4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS 2,790.00
4 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS 18,290.00
6
465 PASIVOS POR COMPRA DE ACTIVO INMOVILIZADO 18,290.00
x/x Por la compra de un terreno al credito mas IGV
15
6 COMPRAS 21,240.00
0
601 MERCADERÍAS 18,000.00
609 COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS 3,240.00
4 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 21,240.00
2
 LIBRO DIARIO
PERIODO : ENERO 2018
FOLIO
RUC : 209548057480
003
RAZON SOCIAL : ADRIANCITO S.A.
421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR
4212 EMITIDAS 21,240.00
x/x Por la compra de mercaderias al crédito más IGV sin derecho al crédito fiscal
16
2 MERCADERÍAS 21,240.00
0
201 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS 21,240.00
6 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS 21,240.00
1
611 MERCADERÍAS 21,240.00
x/x Por el destino de las mercaderias adquiridas
17
1 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y 53,500.00
4 GERENTES
VAN AL FOLIO 004 1,030,246.00 976,746.00
 LIBRO DIARIO
PERIODO : ENERO 2018
FOLIO
RUC : 209548057480
004
RAZON SOCIAL : ADRIANCITO S.A.
C SUB- DENOMINACI PARCIA DE HABER
T CTA ON L BE
A
VIENEN DEL FOLIO 003 1,030,246.00 976,746.00
142 ACCIONISTAS (O SOCIOS)
1422 PRÉSTAMOS 53,500.00
1 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 53,500.00
0
104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS 53,500.00
x/x Para el prestamo girado al accionista Roberto Duran
18
1 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 218,595.00
2
121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR
1212 EMITIDAS EN CARTERA 218,595.00
4 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 33,345.00
0
401 GOBIERNO CENTRAL
4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS 33,345.00
7 VENTAS 185,250.00
0
701 MERCADERÍAS 185,250.00
x/x Por la venta de mercaderias con descuento del 5%
19
1 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 218,595.00
0
104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS 218,595.00
1 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 218,595.00
2
121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR
1212 EMITIDAS EN CARTERA 218,595.00
x/x Por la cancelacion de la cuenta de ventas
20
6 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES 65,727.00
2
621 REMUNERACIONES
6211 SUELDOS Y SALARIOS 60,300.00
627 SEGURIDAD Y PREVISIÓN SOCIAL Y OTRAS CONTRIBUCIONES
6271 RÉGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD 5,427.00
4 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 13,266.00
0
403 INSTITUCIONES PÚBLICAS
4031 ESSALUD 5,427.00
4032 ONP 7,839.00
4 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 51,361.00
1
411 REMUNERACIONES POR PAGAR
4111 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR 51,361.00
4 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS 1,100.00
6
469 OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 1,100.00
x/x Por el registro de la planilla de sueldos y salarios
21
9 GASTOS ADMINISTRATIVOS. 39,436.20
4
9 GASTOS DE VENTAS. 26,290.80
5
7 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 65,727.00
9
791 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 65,727.00
x/x Por el destino de los gastos de la planilla de sueldos
22
4 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 13,266.00
0
403 INSTITUCIONES PÚBLICAS
4031 ESSALUD 5,427.00
4032 ONP 7,839.00
4 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 51,361.00
1
411 REMUNERACIONES POR PAGAR
4111 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR 51,361.00
4 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS 1,100.00
6
469 OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 1,100.00
1 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 65,727.00
0
104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS 65,727.00
x/x Por la cancelacion de la planilla de haberes
 LIBRO DIARIO
PERIODO : ENERO 2018
FOLIO
RUC : 209548057480
004
RAZON SOCIAL : ADRIANCITO S.A.
23
1 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO 6,500.00
8
183 ALQUILERES
1 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS 2,500.00
6
164 DEPÓSITOS OTORGADOS EN GARANTÍA
1 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 9,000.00
0
104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
x/x Por el alquiler del local y depositos en garantia con cheque
24
4 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 6,500.00
0
VAN AL FOLIO 005 1,680,117.00 1,673,617.0
0
 LIBRO DIARIO
PERIODO : ENERO 2018
FOLIO
RUC : 209548057480
005
RAZON SOCIAL : ADRIANCITO S.A.
C SUB- DENOMINACI PARCIA DE HABER
T CTA ON L BE
A
VIENEN DEL FOLIO 004 1,680,117.00 1,673,617.0
0
401 GOBIERNO CENTRAL
4017 IMPUESTO A LA RENTA 6,500.00
1 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 6,500.00
0
104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
x/x Por el pago a cuenta del impuesto a la renta 6,500.00
25
6 COMPRAS 3,300.00
0
603 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS 3,300.00
4 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 594.00
0
401 GOBIERNO CENTRAL
4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS 594.00
4 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 3,894.00
2
421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR
4212 EMITIDAS 3,894.00
x/x Por la compra de utiles de limpieza mas IGV
26
2 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS 3,300.00
5
252 SUMINISTROS 3,300.00
6 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS 3,300.00
1
613 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS 3,300.00
x/x Por destino de la compra de suministros
27
4 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 3,894.00
2
421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR
4212 EMITIDAS 3,894.00
1 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 3,894.00
0
104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS 3,894.00
x/x Por pago de la compra de utiles de limpieza al contado mas IGV
28
2 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA 12,600.00
7
272 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 12,600.00
3 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS 6,850.00
9
391 DEPRECIACIÓN ACUMULADA 6,850.00
3 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 12,600.00
3
335 MUEBLES Y ENSERES 12,600.00
2 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA 6,850.00
7
276 DEPRECIAION ACUMULADA - INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO 6,850.00
x/x Por el acuerdo de la venta de activos fijos
29
1 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 120,000.00
0
104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS 120,000.00
3 ACTIVO DIFERIDO 30,000.00
7
373 INTERESES DIFERIDOS 30,000.00
4 OBLIGACIONES FINANCIERAS 150,000.00
5
451 PRÉSTAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS Y OTRAS ENTIDADES 150,000.00
x/x Por el prestamo bancario a largo plazo mas intereses
30
4 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 26,523.00
0
401 GOBIERNO CENTRAL
4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS 26,523.00
1 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 26,523.00
0
104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS 26,523.00
x/x Para la cancelacion de la liquidacion del impuesto general a las ventas
31
4 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS 18,290.00
6
465 PASIVOS POR COMPRA DE ACTIVO INMOVILIZADO 18,290.00
 LIBRO DIARIO
PERIODO : ENERO 2018
FOLIO
RUC : 209548057480
005
RAZON SOCIAL : ADRIANCITO S.A.
1 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 18,290.00
0
104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS 18,290.00
x/x Por la cancelacion al proveedor "Rancho Bonito SA"
32
6 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES 33,300.00
8
681 DEPRECIACIÓN 21,500.00
684 VALUACIÓN DE ACTIVOS 11,800.00
6841 ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
3 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS 21,500.00
9
391 DEPRECIACIÓN ACUMULADA 21,500.00
1 ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA 11,800.00
9
VAN AL FOLIO 006 1,938,768.00 1,938,768.0
0
 LIBRO DIARIO
PERIODO : ENERO 2018
FOLIO
RUC : 209548057480
006
RAZON SOCIAL : ADRIANCITO S.A.
C SUB- DENOMINACI PARCIA DE HABER
T CTA ON L BE
A
VIENEN DEL FOLIO 005 1,938,768.00 1,938,768.0
0
191 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS 500.00
194 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS- TERCEROS 11,300.00
x/x Por el registro de la estimacion de cobranza dudosa y depreciacion de activos fijos
33
9 GASTOS ADMINISTRATIVOS. 16,650.00
4
9 GASTOS DE VENTAS. 16,650.00
5
7 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 33,300.00
9
791 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 33,300.00
x/x Por el destino de la estimacion de cobraza dudosa y depreciacion de activos fijos
34
6 COSTO DE VENTAS 77,940.00
9
691 MERCADERÍAS 77,940.00
2 MERCADERÍAS 77,940.00
0
201 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS 77,940.00
x/x Por el costo de venta de mercaderias compradas
35
6 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES 1,500.40
2
622 OTRAS REMUNERACIONES
6221 PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES 1,500.40
4 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 1,500.40
1
411 REMUNERACIONES POR PAGAR
4111 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR 1,500.40
x/x Por la participcion de los trabajadores de acuerdo a la NIC 19
36
9 GASTOS ADMINISTRATIVOS. 1,500.40
4
7 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 1,500.40
9
791 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 1,500.40
x/x Por el destino de los gastos por participacion de los trabajadores
37
7 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 126,927.40
9
791 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 126,927.40
9 GASTOS ADMINISTRATIVOS. 83,986.60
4
9 GASTOS DE VENTAS. 42,940.80
5
x/x Pora saldar las cuentas de la clase 9 con cargo a la 79
38
6 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS 77,940.00
1
611 MERCADERÍAS 77,940.00
6 COSTO DE VENTAS 77,940.00
9
691 MERCADERÍAS 77,940.00
x/x Para trasladar el saldo de la cuenta costo de venta a la cuenta variacion de existencias
39
7 VENTAS 185,250.00
0
701 MERCADERÍAS 185,250.00
8 MARGEN COMERCIAL 185,250.00
0
801 MARGEN COMERCIAL 185,250.00
x/x Por la cancelacion de la cuenta de ventas
40
8 MARGEN COMERCIAL 78,640.00
0
801 MARGEN COMERCIAL 78,640.00
6 COMPRAS 78,640.00
0
601 MERCADERÍAS 78,640.00
x/x Por la cancelacion de la cuenta de compras
41
6 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS 700.00
1
611 MERCADERÍAS 700.00
 LIBRO DIARIO
PERIODO : ENERO 2018
FOLIO
RUC : 209548057480
006
RAZON SOCIAL : ADRIANCITO S.A.
8 MARGEN COMERCIAL 700.00
0
801 MARGEN COMERCIAL 700.00
x/x Por la cancelacion de la cuenta de variacion de existencias
42
8 MARGEN COMERCIAL 107,310.00
0
801 MARGEN COMERCIAL 107,310.00
8 VALOR AGREGADO 107,310.00
2
821 VALOR AGREGADO 107,310.00
x/x Por el traslado de la cuenta margen comercial a la cuenta valor agregado
43
8 VALOR AGREGADO 107,310.00
2
821 VALOR AGREGADO 107,310.00
VAN AL FOLIO 007 2,737,086.20 2,629,776.2
0
 LIBRO DIARIO
PERIODO : ENERO 2018
FOLIO
RUC : 209548057480
007
RAZON SOCIAL : ADRIANCITO S.A.
C SUB- DENOMINACI PARCIA DE HABER
T CTA ON L BE
A
VIENEN DEL FOLIO 006 2,737,086.20 2,629,776.2
0
8 EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIÓN 107,310.00
3
831 EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIÓN 107,310.00
x/x Por el traslado de la ceunta valor agregado a excedente bruto de explotacion
44
8 EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIÓN 67,227.40
3
831 EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIÓN 67,227.40
6 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES 67,227.40
2
621 REMUNERACIONES 67,227.40
x/x Por la transferencia de los gastos de personal a excedente bruto de explotacion
45
8 EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIÓN 40,082.60
3
831 EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIÓN 40,082.60
8 RESULTADO DE EXPLOTACIÓN 40,082.60
4
841 RESULTADO DE EXPLOTACIÓN 40,082.60
x/x Por la trasferencia del saldo de Excedentes bruto de explotacion a resultado de explotacion
46
8 RESULTADO DE EXPLOTACIÓN 59,700.00
4
841 RESULTADO DE EXPLOTACIÓN 59,700.00
6 OTROS GASTOS DE GESTIÓN 26,400.00
5
659 OTROS GASTOS DE GESTIÓN 26,400.00
6 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES 33,300.00
8
681 DEPRECIACIÓN 33,300.00
x/x Por el traslado de otros gasto de gestion y valuacion y deterioro a resultados de explotacion
47
7 OTROS INGRESOS DE GESTIÓN 35,000.00
5
751 SERVICIOS EN BENEFICIO DEL PERSONAL 35,000.00
8 RESULTADO DE EXPLOTACIÓN 35,000.00
4
841 RESULTADO DE EXPLOTACIÓN 35,000.00
x/x Por el transferencia de la centa otros ingresos de gestion a resultados de explotacion
48
8 RESULTADO DE EXPLOTACIÓN 15,382.60
4
841 RESULTADO DE EXPLOTACIÓN 153,826.00
8 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS 15,382.60
5
851 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS 15,382.60
x/x Por la transferencia de resultados de explotacion a resultados antes de participaciones
49
7 INGRESOS FINANCIEROS 1,872.00
7
775 DESCUENTOS OBTENIDOS POR PRONTO PAGO 1,872.00
8 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS 1,872.00
5
851 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS 1,872.00
x/x Por la transferencia de los saldos de los ingresos financieros a resultados antes de
…
50
8 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS 17,254.60
5
851 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS 17,254.60
8 DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO 17,254.60
9
891 UTILIDAD 17,254.60
x/x Por la trasferencia de resultados antes de participaciones a determinacion del resultado
51
8 DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO 5,176.38
9
891 UTILIDAD 5,176.38
8 IMPUESTO A LA RENTA 5,176.38
8
881 IMPUESTO A LA RENTA – CORRIENTE 5,175.38
x/x Para contabilizar el calculo del impuesto a la renta y las participaciones de los trabajadores
52
8 IMPUESTO A LA RENTA 5,176.38
 LIBRO DIARIO
PERIODO : ENERO 2018
FOLIO
RUC : 209548057480
007
RAZON SOCIAL : ADRIANCITO S.A.
8
881 IMPUESTO A LA RENTA – CORRIENTE 5,176.38
4 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 5,176.38
0
401 GOBIERNO CENTRAL
4017 IMPUESTO A LA RENTA 5,176.38
x/x Por el registro del impuesto a la renta por pagar
53
8 DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO 12,078.22
9
891 UTILIDAD
5 RESULTADOS ACUMULADOS 12,078.22
9
591 UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS
x/x Por la transferencia de la ceunta determinacion del resultado del ejercicio a resultados
Acumulados
VAN AL FOLIO 008 2,996,036.38 2,996,036.3
8
 LIBRO DIARIO
PERIODO : ENERO 2018
FOLIO
RUC : 209548057480
008
RAZON SOCIAL : ADRIANCITO S.A.
C SUB- DENOMINACI PARCIA DE HABER
T CTA ON L BE
A
VIENEN DEL FOLIO 007 2,996,036.38 2,996,036.3
8
54
1 ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA 11,800.00
9
191 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS 500.00
194 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS- TERCEROS 11,300.00
3 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS 105,250.00
9
391 DEPRECIACIÓN ACUMULADA 105,250.00
4 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 1,500.40
1
411 REMUNERACIONES POR PAGAR 1,500.40
4 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 40,340.00
2
421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR 40,340.00
4 OBLIGACIONES FINANCIERAS 150,000.00
5
451 PRÉSTAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS Y OTRAS ENTIDADES 150,000.00
4 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS -
6
469 OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS -
5 CAPITAL 450,000.00
0
501 CAPITAL SOCIAL 450,000.00
5 RESERVAS 16,330.00
8
582 LEGAL 16,330.00
5 RESULTADOS ACUMULADOS 12,078.22
9
591 UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS 12,078.22
1 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 77,645.00
0
104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS 77,645.00
1 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 1,980.00
2
121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR 1,980.00
1 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – RELACIONADAS -
3
131 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR -
1 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y 53,500.00
4 GERENTES
142 ACCIONISTAS (O SOCIOS) 53,500.00
1 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS 68,800.00
6
164 DEPÓSITOS OTORGADOS EN GARANTÍA 2,500.00
165 VENTA DE ACTIVO INMOVILIZADO 66,300.00
1 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO 6,500.00
8
183 ALQUILERES 6,500.00
2 MERCADERÍAS 85,000.00
0
201 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS 85,000.00
2 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS 3,300.00
5
252 SUMINISTROS 3,300.00
2 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA 5,750.00
7
272 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 5,750.00
3 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 438,000.00
3
335 MUEBLES Y ENSERES 438,000.00
3 ACTIVOS BIOLÓGICOS 15,500.00
5
351 ACTIVOS BIOLÓGICOS EN PRODUCCIÓN 15,500.00
3 ACTIVO DIFERIDO 30,000.00
7
373 INTERESES DIFERIDOS 30,000.00
4 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 1,323.62
0
401 GOBIERNO CENTRAL 1,323.62
x/x Por el cierre del patrimonio, pasivo y activo al final del ejercicio
 LIBRO DIARIO
PERIODO : ENERO 2018
FOLIO
RUC : 209548057480
008
RAZON SOCIAL : ADRIANCITO S.A.

6,210,241.1 3,783,335.00 3,783,335.0

6 0
 MAYOR "ADRIANCITO SA"

10 12 14
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL
2,850.00 21,528.00 6,980.00 5,000.00 53,500.00 53,500.00
5,000.00 60,888.00 218,595.00 218,595.00
218,595.00 2,950.00 1,980.00
120,000.00 53,500.00
65,727.00
9,000.00
6,500.00
3,894.00
26,523.00
18,290.00
77,645.00
346,445.00 346,445.00 225,575.00 225,575.00 53,500.00 53,500.00

16 18 19
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS ESTIMACION DE COBRANZA DUDOSA
25,000.00 68,800.00 6,500.00 6,500.00 11,800.00 11,800.00
41,300.00
2,500.00

68,800.00 68,800.00 6,500.00 6,500.00 11,800.00 11,800.00

20 27
25
MERCADERIAS ACTIVOS NO CORRIENTES
MATERIALES AUXILIARES Y SUMINISTROS
87,600.00 77,940.00 3,300.00 3,300.00 26,400.00 26,400.00
51,600.00 85,000.00 12,600.00 6,850.00
2,500.00 5,750.00
21,240.00

162,940.00 162,940.00 3,300.00 3,300.00 39,000.00 39,000.00

33 35 37
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO ACTIVOS BIOLOGICOS ACTIVO DIFERIDO
450,600.00 12,600.00 15,500.00 15,500.00 30,000.00 30,000.00
438,000.00

450,600.00 450,600.00 15,500.00 15,500.00 30,000.00 30,000.00

39 40 41
DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN TRIBUTOS Y APORTES REMUNERACIONES Y PARTICI
6,850.00 90,600.00 9,288.00 6,300.00 51,361.00 51,361.00
105,250.00 21,500.00 450.00 33,345.00 1,500.40 1,500.40
2,790.00 13,266.00
13,266.00 5,175.38
6,500.00 1,324.62
594.00
26,523.00

112,100.00 112,100.00 59,411.00 59,411.00 52,861.40 52,861.40

 42 45 46
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES OBLIGAIONES FINANCIERAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS
23,400.00 42,500.00 150,000.00 150,000.00 1,100.00 18,290.00
60,888.00 60,888.00 18,290.00 1,100.00
2,950.00 2,950.00
3,894.00 21,240.00
40,340.00 3,894.00

131,472.00 131,472.00 150,000.00 150,000.00 19,390.00 19,390.00

50 58 59
CAPITAL RESERVAS RESULTADOS ACUMULADOS
450,000.00 450,000.00 12,270.00 28,600.00 12,270.00 -12,270.00
16,330.00 12,270.00
12,270.00

450,000.00 450,000.00 28,600.00 28,600.00 12,270.00 12,270.00

60 61 62
COMPRAS VARIACION DE EXISTENCIAS GASTOS DE PERSONAL
51,600.00 78,640.00 77,940.00 51,600.00 65,727.00 67,227.40
2,500.00 700.00 2,500.00 1,500.40
21,240.00 21,240.00
3,300.00 3,300.00

78,640.00 78,640.00 78,640.00 78,640.00 67,227.40 67,227.40

65 68 69
OTROS GASTOS DE GESTION VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS COSTO DE VENTAS
26,400.00 26,400.00 33,300.00 33,300.00 77,940.00 77,940.00

26,400.00 26,400.00 33,300.00 33,300.00 77,940.00 77,940.00

70 75 77
VENTAS OTROS INGRESOS DE GESTIÓN INGRESOS FINANCIEROS
185,250.00 185,250.00 35,000.00 35,000.00 1,872.00 1,872.00

185,250.00 185,250.00 35,000.00 35,000.00 1,872.00 1,872.00

 79 94 95
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE C Y G GASTOS ADMINISTRATIVOS. GASTOS DE VENTAS.
126,927.40 26,400.00 26,400.00 83,986.60
65,727.00 39,436.20
33,300.00 16,650.00
1,500.40 1,500.40

126,927.40 126,927.40 83,986.60 83,986.60

-0.00
 26,290.80 42,940.80
16,650.00 80 82 83
MARGEN COMERCIAL VALOR AGREGADO ESCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACION
78,640.00 185,250.00 107,310.00 107,310.00 67,227.40 107,310.00
107,310.00 700.00 40,082.60

42,940.80 42,940.80

185,950.00 185,950.00 107,310.00 107,310.00 107,310.00 107,310.00

84 85 88
RESULTADOS DE EXPLOTACION RESULATADO ANTES DE PARTICIPACIONES IMUESTO A LA RENTA
59,700.00 40,082.60 17,254.60 15,382.60
15,382.60 35,000.00 1,872.00

75,082.60 75,082.60 17,254.60 17,254.60

89
DETERMINACION DEL RESULTADO DEL IM
 5,176.38 5,176.38

5,176.38 5,176.38
5,176.38 17,254.60
12,078.22

17,254.60 17,254.60
 HOJA DE TRABAJO - BALANCE DE COMPROBACION
EMPRESA: ADRIANCITO S.A.

SUMAS DEL MAYOR SALD AJUS CUENTAS DEL RESULTDOS POR RESULTDOS POR
C CONCEP OS TES BALANCE NATURALEZA FUNCION
O TO
D DE HABER DEUDO ACREED DE HABER ACTIVO PAS Y PERDIDA GANANCI PERDIDA GANANCI
BE R OR BE PAT S AS S AS
1 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 346,445.00 268,800.00 77,645.00 77,645.00
0
1 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 225,575.00 223,595.00 1,980.00 1,980.00
2
1 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), 53,500.00 - 53,500.00 53,500.00
4 DIRECTORES
1 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS 68,800.00 - 68,800.00 68,800.00
6
1 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO 6,500.00 - 6,500.00 6,500.00
8
1 ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA - 11,800.00 11,800.00 11,800.00
9
2 MERCADERÍAS 162,940.00 77,940.00 85,000.00 85,000.00
0
2 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS 3,300.00 - 3,300.00 3,300.00
5
2 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA 39,000.00 33,250.00 5,750.00 5,750.00
7
3 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 450,600.00 12,600.00 438,000.00 438,000.00
3
3 ACTIVOS BIOLÓGICOS 15,500.00 - 15,500.00 15,500.00
5
3 ACTIVO DIFERIDO 30,000.00 - 30,000.00 30,000.00
7
3 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS 6,850.00 112,100.00 105,250.00 105,250.00
9
4 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR 59,411.00 52,911.00 6,500.00 6,500.00
0 PAGAR
4 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 51,361.00 51,361.00
1
4 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 91,132.00 131,472.00 40,340.00 40,340.00
2
4 OBLIGACIONES FINANCIERAS - 150,000.00 150,000.00 150,000.00
5
4 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS 19,390.00 19,390.00
6
5 CAPITAL - 450,000.00 450,000.00 450,000.00
0
5 RESERVAS 12,270.00 28,600.00 16,330.00 16,330.00
8
5 RESULTADOS ACUMULADOS - -
9
6 COMPRAS 78,640.00 - 78,640.00 78,640.00
0
6 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS - 78,640.00 78,640.00 77,940.00 700.00
1
6 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES 65,727.00 - 65,727.00 65,727.00
2
6 OTROS GASTOS DE GESTIÓN 26,400.00 - 26,400.00 26,400.00
5
6 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES 33,300.00 - 33,300.00 33,300.00
8
6 COSTO DE VENTAS 77,940.00 - 77,940.00 77,940.00 77,940.00
9
7 VENTAS - 185,250.00 185,250.00 185,250.00 185,250.00
0
7 OTROS INGRESOS DE GESTIÓN - 35,000.00 35,000.00 35,000.00 35,000.00
5
7 INGRESOS FINANCIEROS - 1,872.00 1,872.00 1,872.00 1,872.00
7
7 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS - 125,427.00 125,427.00 125,427.00
9
9 GASTOS ADMINISTRATIVOS. 82,486.20 - 82,486.20 82,486.20 82,486.20
4
9 GASTOS DE VENTAS. 42,940.80 - 42,940.80 42,940.80 42,940.80
5
SUBTOTAL 2,050,008.0 2,050,008.0 1,199,909.0 1,199,909.0 203,367.00 203,367.00 792,475.00 773,720.00 204,067.00 222,822.00 203,367.00 222,122.00
0 0 0 0
SUBTOTAL 18,755.00 18,755.00 18,755.00
TOTALGENERAL 2,050,008.0 2,050,008.0 1,199,909.0 1,199,909.0 203,367.00 203,367.00 792,475.00 792,475.00 222,822.00 222,822.00 222,122.00 222,122.00
0 0 0 0
 ESTADOS FINANCIEROS

"ADRIANCITO S.A."
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

Activo Corriente Pasivo Corriente
10 Efectivo y Equivalente de efecctivo 77,645. 42 Cuentas por pagar comerciales 40,340.
00 00
12 Cuentas por Cobrar Comerciales 1,980. 41 Otras Cuentas por Pagar 1,500.
00 40
13 Otras Cuentas por Cobrar 111,823.
62
20 Existencias 88,300. Total Activo Corriente
00
41,840.40
27 Activos no Corrientes mantenidos para 5,750.
venta 00
18 Gastos Pagados por anticipado Pasivo No Corriente

6,500.00
Total Activo Corriente 45 Obligaciones financieras 150,000.
291,998.62 00
Total Activo Corriente
Activo No Corriente 120,000.00
35 Activo biologico 15,500. Patrimonio Neto
00
33 Inmueble Maquinaria y Equipo 438,000. 50 Capital 450,000.
00 00
39 (Depreciacion acumulada) 58 Reservas 16,330.
(105,250.0 00
0)
Total Activo No Corriente 59 Resultados Acumulados
348,250.00
12,078.22
Total Patrimonio
478,408.22
TOTAL ACTIVO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
640,248.62 640,248.62

otras cuentas por cobrar obligaciones finaniceras

14 cuentas por cobrar al personal 53,500.00 45 obligaciones 150,000.00
16 Saldo inicial 25,000.00 finaniceras
16 Deposito en garantia 2,500.00 37 interes diferido -30,000.00
120,000.00
Credito fiscal IGV -
Impuesto a la renta (a cuenta) 1323.62
82,323.62
19 Estimacion Cobranza Dudosa (11,800.00)
70,523.62
16 Cuenta por cobrar, Venta de activo fijo 41,300.00
111,823.62
 ESTADOS FINANCIEROS

"ADRIANCITO S.A."
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES
(Por Naturaleza)

70 Ventas Netas 185,250.0

0
601 Compra de (75,340.00
Mercaderias )
61 Variacion de 700.00
existencias
MARGEN COMERCIAL 110,610.0
0

603 Compra de Suministros Diversos (3,300.00)

Suministros Diversos
63 Servicios Prestados por Terceros 0.00
VALOR AGREGADO 107,310.00
64 Gastos de personal (67,227.40)
tributos 0.00
EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACION 40,082.60
65 Otros gastos de gestion (26,400.00)
68 Estimaciones y provisiones (33,300.00)
75 Otros ingresos de gestion 35,000.00
RESULTADO DE EXPLOTACION 15,382.60
67 Gastos Finaniceros 0.00
77 Ingresos Finaniceros 1,872.00
RESULTADOS ANTES DE IMPUESTOS 17,254.60
Impuesto a la Renta 30% (5,176.38)
RESULTADO DEL EJERCICIO 12,078.22

"ADRIANCITO S.A."
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES
(Por Funcion)

70 Ventas 185,250.0
0
69 Consto de Ventas (77,940.00
)
UTILIDAD BRUTA 107,310.0
0

95 Gasto de Ventas (83,986.60

)
94 Gasto de Administracion (42,940.80
)
UTILIDAD OPERATIVA (19,617.40
)
77 Ingresos Finaniceros 1,872.00
75 Ingresos diversos 35,000.00
EXCEDENTE BRUTO DE 17,254.60
EXPLOTACION
Impuesto a la Renta 30% (5,176.38)
RESULTADO DEL EJERCICIO 12,078.22