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    Como Confeccionar Un Programa Compliance

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    Cómo confeccionar un programa de

    Compliance
    Sylvia Enseñat de Carlos

    Autora del libro “Manual del Compliance Officer”


    Editorial Aranzadi, Abril de 2016

    23 de septiembre de 2016

    © Sylvia Enseñat de Carlos


    1
    Compliance: orígenes y antecedentes
    Estados Unidos:
    • Comienzos del siglo XX: como respuesta a la necesidad de luchar contra las mafias,
    la corrupción y el blanqueo de los capitales obtenidos de actividades delictivas.
    • Normas publicadas en Estados Unidos: Pure Food and Drug Act (1906), Federal
    Reserve Act (1913), Clayton antitrust law (1914), Banking Act (1933) Securities Act
    (1933).
    • Tras conocerse que cientos de empresas americanas estaban envueltas en casos de
    corrupción, se publicó en 1977 en Estados Unidos la Foreign Corrupt Practices Act .
    • Publicación de distintas guías por la US Sentencing Comission a partir de 1991.
    • Los escándalos empresariales de principios del siglo XXI, tales como la caída de
    Enron, llevaron a la publicación de la Sarbanes Oxley Act (2002).
    • Los ataques del 11 de septiembre de 2001 condujeron a la publicación de normas
    para combatir la financiación del terrorismo internacional.
    • La crisis financiera de los años 2007-2009, a partir de la caída de Lehman Brothers,
    llevó a la publicación, entre otras normas, de la Dodd-Frank Act (2010).

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    2
    Compliance: orígenes y antecedentes
    Resto de países occidentales:
    • Sectores regulados, tales como el sector financiero o el sector farmacéutico: la función de
    Compliance se implanta como consecuencia de normativas específicas que obligan a las
    empresas de dichos sectores a tenerla.
    • Empresas de los sectores no regulados: han ido implantando la función de Compliance
    como consecuencia de normativas internacionales, tales como la UK Bribery Act o la US
    Foreign Corrupt Practices Act, que extienden su ámbito de aplicación fuera de sus
    fronteras y exigen a empresas de otros países que cuenten con programas y funciones de
    Compliance para poder operar con empresas británicas o americanas.
    • Convención Anti-corrupción de la OCDE: suscrita por 41 países, establece estándares
    vinculantes para la lucha contra la corrupción internacional y fija una serie de medidas
    que los hacen efectivos.
    • El documento Good Practice Guidance on Internal Controls, Ethics, and Compliance,
    publicado por la OCDE en febrero de 2010, fija las medidas y los requisitos necesarios
    para que se implante de forma efectiva la Convención Anti-corrupción, incluyendo la
    necesidad de implantar programas de Compliance y de establecer una función de
    Compliance en las organizaciones.
    • España: reforma del Código Penal de 2010 en la que se introdujo por primera vez la
    responsabilidad penal de las personas jurídicas ,y reforma de 2015.

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    3
    Compliance BENEFICIO PARA LOS
    Comercial ACCIONISTAS

    ↑ Ingresos TANGIBLE
    MEDIBLE
    ↑ Margen CUANTIFICABLE

    Multas INTANGIBLE
    Daño reputacional NO MEDIBLE
    NO CUANTIFICABLE
    Pérdida clientes

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    4
    Proveedores

    Clientes Ciudadanos

    Compliance
    Operaciones Finanzas
    Legal
    Riesgos
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    5
    Compliance: función de gestión de riesgos

    EVALUAR
    RIESGOS

    INFORMAR A
    DISEÑAR
    LA
    CONTROLES
    DIRECCIÓN

    COMPLIANCE

    DETECTAR ASESORAR Y
    DEFICIENCIAS FORMAR

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    6
    Riesgo de Compliance

    • Sanciones • Leyes
    Riesgos

    Causas
    • Multas • Normas
    internas
    • Pérdidas
    financieras • Normas de
    conducta(TCF)
    • Pérdidas de la
    reputación • Ética

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    7
    Riesgo de Compliance

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    8
    Responsabilidades del Compliance Officer

    PREVENIR DETECTAR INFORMAR

    EVALUAR LOS DISEÑAR LOS ASESORAR Y RESOLVER DETECTAR INFORMAR A LA


    RIESGOS CONTROLES FORMAR INCIDENTES DEFICIENCIAS DIRECCIÓN

    • Identificación de • Políticas y • Nuevos • Incidencias • Monitorización • Reportes


    los riesgos de procedimientos productos regulatorias periódicos
    Compliance • Indicadores de
    • Controles • Nuevas normas • Situaciones riesgo (KRI) • Reportes ad
    • Evaluación de organizativos extraordinarias hoc
    riesgos • Proyectos • Reclamaciones
    • Controles de • Dificultades que • Participación en
    • Definición del procesos • Formación surjan • Canal de comités y
    apetito de denuncias órganos de
    riesgo • Otros controles • Concienciación control

    EVIDENCIAS - TRAZABILIDAD
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    9
    Los elementos esenciales de un
    programa de Compliance
    • Sentencing of organizations, Federal Sentencing Guidelines (2012),
    publicado por la United States Sentencing Commission- 8 elementos
    • A Resource Guide to the FCPA U.S. Foreign Corrupt Practices Act (2012),
    publicado por la Criminal Division of the U.S. Department of Justice and the
    Enforcement Division of the U.S. Securities and Exchange Commission- 10
    marcas distintivas
    • Guidance about procedures which relevant commercial organisations can
    put into place to prevent persons associated with them from bribing (section
    9 of the Bribery Act 2010) (2010), publicado por el UK Ministry of Justice- 6
    principios
    • Good Practice Guidance on Internal Controls, Ethics, and Compliance (2010),
    publicado por el OECD Council- 12 buenas prácticas

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    10
    Los 7 elementos esenciales de un
    programa de Compliance

    1. Liderazgo y cultura de Compliance


    2. Función de Compliance
    3. Evaluación de riesgos
    4. Políticas y controles
    5. Comunicación, formación y sensibilización
    6. Supervisión y verificación
    7. Consecuencias de los incumplimientos

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    11
    Código Penal español

    EVALUAR
    RIESGOS

    INFORMAR A
    DISEÑAR
    LA
    CONTROLES
    DIRECCIÓN

    COMPLIANCE

    DETECTAR ASESORAR Y
    DEFICIENCIAS FORMAR

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    12
    Código Penal español
    MODELOS DE MEDIDAS DE
    ÓRGANO DE
    ORGANIZACIÓN Y VIGILANCIA Y
    SUPERVISIÓN
    GESTIÓN CONTROL
    (art. 31 bis, ap. 2, 4ª)
    (art. 31 bis, ap. 5) (art. 31 bis, ap. 2, 1ª)

    • Identificación de actividades • Medidas de vigilancia y Con poderes autónomos de


    control idóneas para iniciativa y de control y
    • Protocolos o prevenir delitos de la misma funciones de:
    procedimientos naturaleza o para reducir de
    forma significativa el riesgo • Supervisión
    • Modelos de gestión de los de su comisión
    recursos financieros • Vigilancia

    • Obligación de informar de • Control


    riesgos e incumplimientos
    (canal de denuncias)

    • Sistema disciplinario

    • Verificación periódica

    © Sylvia Enseñat de Carlos


    13
    MUCHAS GRACIAS POR SU ATENCIÓN

    “El copyright de todo el material ofrecido en el curso es propiedad del creador original
    del material. Ningún material podrá ser copiado, reproducido, distribuido, modificado,
    publicado o transmitido en forma alguna o por ningún medio, sin la previa
    autorización por escrito del propietario del copyright”

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