FACULTAD DE INGENIERÍA Y

CIENCIAS BÁSICAS

Trabajo Colaborativo Contabilidad Institucion Universitaria Politécnico Grancolombiano

TRABAJO COLABORATIVO
CONTABILIDAD GENERAL

YEFERSON ARGUELLO

POLITECNICO GRANCOLOMBIANO
FACULTAD DE INGENIERÍA, DISEÑO E INNOVACIÓN
TECNOLOGÍA EN LOGÍSTICA
2020
 INDICE

1. Introducción
2. Objetivos
3. Taller Conceptos Generales
4. Conclusiones
5. Bibliografía
 INTRODUCCION

El siguiente trabajo se elabora con el fin de analizar y comprender cada uno de los conceptos
de la contabilidad desarrollando cada una de los talleres propuestos y aplicando cada uno de
los conocimientos adquiridos mediante las actividades realizadas en los escenarios.
 OBJETIVOS

Como estudiantes es importante tener claro los conocimientos de cada uno de los conceptos
básicos de la contabilidad que se encuentran en los diferentes entornos tanto laborales como
personales, esto nos permite conocer detalladamente la importancia de la contabilidad.
 TALLER CONCEPTOS GENERALES

Relacione las siguientes definiciones con sus correspondientes términos colocando en la raya
el número del término que corresponda.
Representan todas las propiedades y
1. Ente económico derechos que posee el ente económico
para el desarrollo de su objeto social, tales
como dinero y maquinaria. Terreno y
derechos a favor de la empresa, con la
capacidad de generar beneficios
económicos futuros

2. Pasivos Representan bienes, derechos y

obligaciones. Su saldo está
representado por un valor tangible y su
duración es permanente.

3. Empresa comercial Representan las deudas a cargo de

la empresa con terceros.

4. Sociedad limitada Consiste en que todo hecho

económico debe ser reconocido en el
período en el cual se realicen los
hechos económicos.
5. Cuentas reales La información contable debe
comprensible, útil y comparable.

6. Comerciantes Es el nombre con el cual se identifica

una empresa

7. Razón social Corresponde a las sociedades comanditas.

8. Cualidades de información contable Son aquellas dedicadas a la compra y

venta de bienes sin que sufran alguna
transformación.
9. Acumulación o devengo Toda actividad económica organizada
para producir, comercializar y
administrar bienes o servicios.

10. Activo Lo que realmente le pertenece a la

empresa o persona.

11. Naturaleza Operaciones de apertura,

movimiento y cierre de la
información contable.
12.Compone los estados financieros Afectación en aumento o disminución
de un elemento de los estados
financieros.

13.Dinámica Deudas de la empresa.

14.Compone el estado de situación Activo, pasivo y patrimonio.

financiera
15.Compone el estado de resultados Ingresos y gastos.

16.Pasivo Por donde aumenta una cuenta contable.

17.Patrimonio Toda persona que realiza alguna actividad

que la Ley considera mercantil.

18.Cuenta contable Donde se registran las

operaciones financieras de la
empresa.
19.Ciclo contable Activo, pasivo, patrimonio, ingresos
costos y gastos.

20. Socios gestores Se constituye con dos a veinticinco

personas, sus aportes se dividen en
cuotas de igual valor.
 TRANSACCIONES COMERCIALES

El día 01 de mayo se decide constituir una empresa como limitada perteneciente al régimen
responsable de IVA denominada Comercializadora Poli Ltda. tarifa de ICA del 11.04*1000 y
con el siguiente aporte de los socios:

Socio 1: computadores por $5.000.000 y una máquina por $25.000.000; el segundo socio
aportó $50.000.000 depositados en una cuenta bancaria a nombre de la sociedad, donde
también fueron depositados $10.000.000 del socio 3.

EEF NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CREDITO

ACTIVOS COMPUTADORES 5.000.000
ACTIVOS MAQUINARIA 25.000.000
PATRIMONIO APORTE SOCIO 1 30.000.000
30.000.000 30.000.000

EEF NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CREDITO

ACTIVOS BANCOS 50.000.000

PATRIMONIO APORTE SOCIO 2 50.000.000

50.000.000 50.000.000

EEF NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CREDITO

ACTIVOS BANCOS 10.000.000

PATRIMONIO APORTE SOCIO 3 10.000.000

10.000.000 10.000.000

Transacciones del mes de mayo

1. El 01 de mayo se adquieren muebles y enseres para el uso de la empresa por $2.000.000

a MyM Ltda. (régimen responsable del IVA). (Efectúe retención en la fuente del 2.5%,
ICA del 9.66 X 1000, IVA 19%).

CONTABILIZACION
CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CREDITO
15 Muebles y Equipo Oficina 2.000.000
15 IVA x Pagar 380.000
2365 Retención en la fuente 50.000
2367 IVA retenido 19%
2368 Imp. industria y comercio (9,66x1000) 19.320
2205 Proveedores 2.310.680
2.380.000 2.380.000
2. El 02 de mayo compró 11 televisores a $1.750.000 c/u a Importadora ABC (régimen
responsable de IVA) y paga la factura a 90 días. (Efectúe retención en la fuente del 2.5%,
ICA del 9.66 X 1000, IVA 19%).

CONTABILIZACION
CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CREDITO
1435 Inventarios 19.250.000
2408 IVA x Pagar 3.657.500
2365 Retención en la fuente 481.250
2367 IVA retenido 19%
2368 Imp. industria y comercio (9,66x1000) 185.955
2205 Proveedores 22.240.295
22.907.500 22.907.500

3. El 03 de mayo compra 5 mesas para los televisores a $130.000 c/u a Importadora ABC
(régimen responsable de IVA) y paga en efectivo. (Aplique IVA 19%).

CONTABILIZACION
CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CREDITO
1435 Inventarios 650.000
2408 IVA x Pagar 123.500
2365 Retención en la fuente
2367 IVA retenido 19%
2368 Imp. industria y comercio (9,66x1000) 6.279
2205 Caja 767.221
773.500 773.500

4. El día 04 de mayo vende 7 televisores a $ 3.325.000 (cada uno) a Almacenes de Primera

S.A. (régimen responsable de IVA) a crédito. (Efectúe retención en la fuente del 2.5%,
ICA del 11.04 X 1000, IVA 19%).

CONTABILIZACION
CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CREDITO
4135 Ventas 23.275.000
2408 IVA x Pagar 4.422.250
135515 Anticipo Retención en la fuente 581.875
135517 Anticipo Impuesto a las ventas retenido
135518 ICA retenido 224.837
1305 Deudores comerciales 26.890.539
27.697.250 27.697.250
5. El día 05 de mayo compra a Andrea Rodríguez (régimen no responsable de IVA) 50
licuadoras $20.250 c/u se pagan a 60 días. (Efectúe retención en la fuente del 2.5%, ICA
del 9.66X1000, IVA 19%).

CONTABILIZACION
CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CREDITO
1435 Inventarios 1.012.500
2408 IVA x Pagar
2365 Retención en la fuente 25.313
2367 Iva Retenido
2368 Imp. industria y comercio (9,66x1000) 9.781
1105 Caja 977.407
1.012.500 1.012.500

6. El día 06 de mayo se venden 4 mesas para televisor (a $ 247.000 cada una) a Inversiones
S.A. (régimen responsable de IVA) de contado. (Efectúe retención en la fuente del 2.5%,
ICA del 11.04 X 1000, IVA 19%).

CONTABILIZACION
CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CREDITO
4135 Ventas 988.000
2408 IVA x Pagar 187.720
135515 Anticipo Retención en la fuente 24.700
135517 Anticipo Impuesto a las ventas retenido
135518 ICA retenido 9.544
1305 Deudores comerciales 1.141.476
1.175.720 1.175.720

7. El 15 de mayo se venden todas las licuadoras (a $ 38.475 cada una) a Almacenes JJ.
Ltda. (régimen responsable de IVA) de contado. (Efectúe retención en la fuente del 2.5%,
ICA del 11.04 X 1000, IVA 19%).

CONTABILIZACION
CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CREDITO
4135 Ventas 1.923.750
2408 IVA x Pagar 365.513
135515 Anticipo Retención en la fuente 48.094
135517 Anticipo Impuesto a las ventas retenido
135518 ICA retenido 18.583
1305 Deudores comerciales 2.222.585
2.289.263 2.289.263
8. El 30 de mayo se paga arriendo por$1.600.000 a JUAN GAVIRIA SAS (régimen
responsable de IVA) y servicios públicos por $500.000 de contado. (Efectúe retención en
la fuente del 3.5%, ICA del 9.66X1000, IVA 19%).

CONTABILIZACION
CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CREDITO
51 Gastos arriendo 1.600.000
51 Servicios Públicos 500.000
2365 Retención en la fuente
2367 IVA retenido 19%
2368 Imp. industria y comercio (9,66x1000)
1105 Caja 2.100.000
2.100.000 2.100.000
 CONCLUSIONES

Con las actividades realizadas y con el taller puesto en practico se logró tener los
conocimientos básicos que nos permitieron incluirlos en nuestra vida diaria y en lo laboral
dándonos gran capacidad de análisis.
 BIBLIOGRAFIA

 Lecturas Fundamentales Contabilidad General Institucion Universitaria

Politécnico Grancolombiano.
 https://www.infoautonomos.com/contabilidad/conceptos-basicos-contabilidad-de-
pymes/