Acta Confis 102020

ALCALDÍA MAYOR DE BOGOTÁ D.C.
CONSEJO DISTRITAL DE POLÍTICA ECONÓMICA Y FISCAL - CONFIS
REUNIÓN ORDINARIA VIRTUAL

ACTA 19 DE 2020
FECHA: Martes 27 de octubre de 2020

LUGAR: Sesión Virtual
HORA: 4:30 p.m.
MIEMBROS:
CLAUDIA LÓPEZ HERNÁNDEZ Presidenta CONFIS
ADRIANA CÓRDOBA ALVARADO Secretaria Técnica
JUAN MAURICIO RAMÍREZ CORTÉS Secretario Distrital de Hacienda
NADYA MILENA RANGEL RADA Secretaria Distrital de Hábitat
NICOLÁS ESTUPIÑÁN ALVARADO Secretario Distrital de Movilidad
ALEJANDRO GÓMEZ LÓPEZ Secretario Distrital de Salud
INVITADOS:
PEDRO ANTONIO BEJARANO SILVA Subsecretario de Planeación de la Inversión
JOSÉ ALEJANDRO HERRERA LOZANO Subsecretario Técnico - SDH
MARTHA CECILIA GARCÍA BUITRAGO Directora Distrital de Presupuesto - SDH
SEBASTIAN ZAFRA FLÓREZ Director CONFIS - SDP
A través de correo electrónico de la Dirección de CONFIS de la Secretaría Distrital de Planeación

se da inicio a la sesión virtual, convocada mediante correo electrónico de la Dirección de CONFIS
de la Secretaría Distrital de Planeación el 23 de octubre de 2020. Esta sesión cuenta con la
confirmación de participación de todos los miembros y se decidió sobre el siguiente orden del día:
1. Verificación del quórum.
2. Aprobación Orden del Día.
3. Aprobación Acta CONFIS sesión No.18 de 2020.
4. Fijación de meta del Superávit Primario y metas indicativas para la Administración Central
Distrital.
Secretaría Técnica CONFIS - SDP 1

Acta No 19
Carrera 30 N° 25 - 90 Piso 8 PBX 335 8000 Correo electrónico
27 de octubre de 2020
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5. Presentación Plan Financiero de la Administración Central y de los Establecimientos

Públicos, Ente Autónomo Universitario y Organismo de Control con recursos propios 2021
ajustado.
6. Aprobación Anteproyecto de Presupuesto Anual para la vigencia 2021 Administración

Central y Establecimientos Públicos.
7. Autorización de asunción de compromisos con cargo a Vigencias Futuras que se

presentan junto con Proyecto de Presupuesto 2021 Administración Central y
Establecimientos Públicos.
8. Aprobación del Plan Operativo Anual de Inversiones POAI 2021.
9. Aprobación del Presupuesto de Rentas e Ingresos y de Gastos e Inversiones 2021 de las

Empresas Distritales (Empresas Industriales y Comerciales del Distrito, Empresas de
Servicios Públicos Domiciliarios).
10. Aprobación del Presupuesto de Rentas e Ingresos y de Gastos e Inversiones 2021 de las
Subredes Integradas de Servicios de Salud E.S.E. del Distrito Capital.
11. Aprobación del acta de la presente sesión.
DESARROLLO DE LOS TEMAS DEL ORDEN DEL DÍA
1. Verificación del quórum.
Fue verificado el quórum deliberatorio y decisorio para desarrollar la presente sesión.

Confirmación de participación mediante correo electrónico de cada miembro del CONFIS.
2. Aprobación del Orden del Día.
Fue aprobado el orden del día por los miembros del CONFIS.
3. Aprobación Acta CONFIS sesión No.18 de 2020.
El Acta de la sesión CONFIS N° 18 de 2020 llevada a cabo el día 19 de octubre de 2020 fue
puesta a consideración de los miembros del CONFIS, quienes la aprobaron por unanimidad.

Acta No 19
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4. Fijación de meta del Superávit Primario y metas indicativas para la

Administración Central Distrital.
En cumplimiento de lo establecido en los artículos 2 y 5 de la Ley 819 de 2003, el CONFIS

Distrital fijó y dio concepto favorable a la meta de balance primario de 2021 y las metas
indicativas que garantizan la sostenibilidad de la deuda pública de la administración central
distrital para el periodo 2022-2031.
La meta se calculó teniendo en cuenta las siguientes consideraciones:
a) Criterios utilizados para la proyección de los ingresos corrientes: cierre 2020 y

estimación 2021
La proyección de ingresos corrientes de la Administración Central para el cierre de la vigencia

2020 y la vigencia 2021 se realizó analizando, como primera medida, la evolución del recaudo en
los meses de enero a agosto de 2020, el cual se vio afectado por el aislamiento obligatorio
decretado por la pandemia de Covid-19. Igualmente, se analizó la evolución de los determinantes
fundamentales de los tributos (bases gravables, tarifas efectivas, sistema de liquidación) y la
relación de éstos con la actividad económica y con variables institucionales que pudieran llegar a
tener incidencia en su dinámica. Adicionalmente, se consideró el componente de gestión, que
incluye el recaudo asociado al desarrollo de acciones de fiscalización y cobro, proyectado por la
Dirección Distrital de Impuestos y la Dirección Distrital de Cobro.
El proceso de proyección involucró tanto los supuestos generales sobre la economía de la ciudad
y el país, como los atribuibles a las características específicas de cada tributo. Los supuestos
generales sobre el entorno económico nacional y la inflación se tomaron de los supuestos
macroeconómicos del Ministerio de Hacienda y Crédito Público de junio de 2020, consistentes
con el Marco Fiscal de Mediano Plazo de la Nación. Por su parte, el crecimiento esperado del
PIB de la ciudad fue estimado por la Secretaría Distrital de Hacienda.
A continuación, se presenta la descripción de la metodología utilizada para la proyección de los

ingresos corrientes de la Administración Central para 2020 y 2021:
Impuesto de industria y comercio
La dinámica de la economía capitalina es la base para determinar el comportamiento del

impuesto de industria y comercio. En este sentido, la proyección del recaudo del ICA se realizó
teniendo en cuenta la elasticidad entre el impuesto y el Producto Interno Bruto (PIB), la cual se
entiende como la sensibilidad del recaudo del impuesto ante variaciones de la actividad
económica de la ciudad. Para 2020, se estima una caída en el PIB de Bogotá de 8,3% en
términos reales, mientras que para 2021 se espera que la economía comience una recuperación
gradual con un crecimiento del PIB de 4% en términos reales.
Por su parte, los recursos por concepto de fiscalización y cobro corresponden a proyecciones de
la Dirección Distrital de Impuestos de Bogotá y la Dirección Distrital de Cobro.

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Impuesto predial unificado
El recaudo del impuesto predial unificado está determinado por la dinámica del sector inmobiliario
en cuanto al número de predios, la variación de los avalúos catastrales y el comportamiento de
pago de los contribuyentes. En primer lugar, para estimar el recaudo de los predios existentes, se
realizó un proceso de microsimulación que implica realizar una declaración sombra de cada
microdato, ponderado por el comportamiento de pago de los contribuyentes, el cual estaría
afectado por la crisis derivada de la pandemia del Covid-19. En segundo lugar, la estimación del
recaudo por predios nuevos se calcula partiendo de la proyección de nuevas viviendas estimadas
a partir de información de unidades de vivienda vendidas de La Galería Inmobiliaria, el avalúo
medio y la tarifa efectiva correspondiente a cada destino y estrato.
En cuanto a los avalúos catastrales, para la vigencia 2021, se asume que no hay variación en los
avalúos de la ciudad con respecto a 2020. Igualmente, para la vigencia 2021, en la proyección
del recaudo del impuesto predial se asumió un incremento máximo del impuesto igual a la
inflación.
Finalmente, la proyección del impuesto contempla el recaudo por gestión, estimado por la
Dirección de Impuestos de Bogotá y la Dirección Distrital de Cobro, que incorpora las estrategias
de gestión tributaria para el cobro obligaciones pendientes.
Impuesto de vehículos automotores
El recaudo proyectado del impuesto sobre vehículos automotores está determinado por el
comportamiento esperado de su base gravable, por la dinámica del registro de vehículos en la
ciudad y por el recaudo estimado por las acciones de fiscalización y cobro.
La base gravable está determinada por el avalúo comercial de los vehículos, el cual se espera se
deprecie anualmente. En segundo lugar, el recaudo de los vehículos que ingresan al Registro
Distrital Automotor, parte de la estimación del número y el avalúo medio de los vehículos que
ingresarían al RDA, de acuerdo con estimaciones de la Secretaría Distrital de Movilidad, que
contemplan la afectación reciente en la dinámica del parque automotor ocasionada por la crisis
generada por el Covid-19.
Finalmente, la proyección del impuesto incorpora el recaudo por fiscalización y cobro

correspondiente a las proyecciones de la Dirección Distrital de Impuestos y la Dirección Distrital
de Cobro.
Sobretasa a la gasolina
El recaudo de la sobretasa a la gasolina obedece a dos factores: i) el precio de referencia para el

cálculo de la sobretasa a la gasolina, que es fijado por el Gobierno Nacional y ii) el consumo de
combustible, el cual depende del crecimiento del parque automotor y del comportamiento
observado en las tendencias de consumo. En el primer caso, el precio de referencia para el
cálculo de la sobretasa ha estado fijo desde 2010, por lo que la sobretasa por galón tampoco se
ha modificado, hecho que se asume que no tendrá cambios próximamente. En cuanto al

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consumo, para 2021 se espera una recuperación con respecto a 2020, año en que el consumo
de gasolina se ha visto fuertemente afectado por las restricciones a la movilidad generadas por el
asilamiento obligatorio generado por la pandemia del Covid-19.
Delineación Urbana
El recaudo por Delineación Urbana está determinado por la dinámica del sector de la
construcción, con base en el comportamiento del área licenciada para construcción en la ciudad.
Para 2020, conforme a la evolución del sector, se estima una caída en la actividad constructora y
el licenciamiento, resultado del efecto de las medidas tomadas por la Emergencia Sanitaria por
Covid-19, para una posterior recuperación en 2021.
El recaudo de este impuesto se estima a partir de la relación lineal entre el recaudo y el área
licenciada No VIS y destinos no habitacionales en Bogotá.
Impuesto al consumo de cerveza
La proyección del recaudo se basa en la estimación de la dinámica del consumo de cerveza en la

ciudad, tanto de procedencia nacional como extranjera, de acuerdo con su comportamiento
observado. En particular, en 2020 se ha observado una disminución en las unidades declaradas,
como consecuencia de la cuarentena decretada por cuenta de la pandemia del Covid-19,
mientras que para 2021 se espera una recuperación en el consumo consistente con la
recuperación económica.
Impuesto al consumo de cigarrillos extranjeros
La proyección del recaudo por cigarrillos extranjeros tiene como base la estimación de las
unidades declaradas, así como el efecto del aumento en las tarifas establecidas mediante la Ley
1819 de 2016. En cuanto a las unidades, estas se estimaron a partir de un modelo de series de
tiempo, e incluyen a partir del año 2020 el efecto sustitución que tiene el cese de la producción
de cigarrillos nacionales. Para 2021, el consumo considera el efecto precio y el efecto ingreso
sobre el consumo, a través de las elasticidades respectivas.
Por otro lado, se consideran también los efectos de la Ley 2010 de 2019 sobre el impuesto de
cigarrillos, normatividad que estableció la titularidad de Bogotá del impuesto generado en su
jurisdicción y una participación del 30% para el Departamento de Cundinamarca.
Estampillas Pro cultura y Pro personas mayores
El recaudo por concepto de estampillas Pro-personas mayores y estampilla Pro-cultura, está

determinado por los niveles de la contratación realizada en el Distrito Capital. La base gravable
de estos impuestos se estima implícitamente a través del recaudo observado, y su dinámica
depende del comportamiento observado de la ejecución de los gastos de acuerdo con el año de
gobierno.

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Multas por infracciones de tránsito y transporte y derechos de tránsito
Las proyecciones de estos ingresos fueron elaboradas por la Secretaría Distrital de Movilidad de
forma coordinada con la Secretaría Distrital de Hacienda.
En términos metodológicos, la proyección de multas por infracciones de tránsito y transporte para

2021 se estimó teniendo en cuenta una recuperación del recaudo con respecto a 2020, año en
que se verá afectado por las restricciones a la movilidad impuestas por la cuarentena obligatoria.
Igualmente, se contempla el recaudo asociado con el sistema de Detección Electrónica de
Infracciones – DEI, del cual se espera que esté totalmente implementado en 2021.
Los derechos de tránsito, por su parte, se componen de la estimación de los ingresos por
concesión de trámites e ingresos por servicios de patios y grúas. Para su estimación, se tiene en
cuenta el comportamiento histórico del número de trámites efectuados en la ciudad y la evolución
de su costo, así como las tarifas vigentes de los servicios de patios y grúas. Adicionalmente, se
contempla recaudo asociado por nuevos trámites, establecidos en el Acuerdo 761 de 2020.
Otros ingresos
En la medida en que algunos ingresos están atados a la actividad económica y su base gravable
está determinada por la demanda de bienes y servicios de diversos sectores de la economía
bogotana, su proyección depende del dinamismo de la demanda local. Este es el caso de la
participación en el impuesto de registro y la participación en plusvalía.
Por otro lado, se espera que otros ingresos que han sufrido disminuciones asociadas con el
aislamiento preventivo generado por el Covid-19, como son el impuesto unificado de fondo de
pobres, azar y espectáculos públicos y la publicidad exterior visual, muestren en 2021
recuperaciones que los acerquen a sus nieles normales de recaudo previos a la pandemia, para
continuar con un crecimiento relativamente constante y moderado hacia los próximos años.
Asimismo, debido a sus determinantes, algunos tributos dependen del crecimiento del salario
mínimo, de las estimaciones de población y de tasa de cambio, entre otros.
Finalmente, existen tributos cuyo comportamiento se observa muy relacionado con el de otros
impuestos; es el caso de los ingresos derivados de la participación en vehículos automotores
cuyo recaudo se proyecta aplicando el crecimiento asociado al del impuesto sobre vehículos
automotores. En el mismo sentido, la proyección del IVA cedido de licores y el IVA a la telefonía
móvil guardan relación con los ingresos tributarios de la Nación, incorporados en su Marco Fiscal
de Mediano Plazo.
Gastos de funcionamiento
En la proyección de gastos de funcionamiento se tuvo en cuenta el comportamiento histórico y

criterios de austeridad, en especial en las erogaciones corrientes. Este cálculo cumple lo
dispuesto por la Ley 617 de 2000, que estableció como tope el 50% de los ingresos corrientes de
libre destinación de la Administración Central Distrital. Para el servicio de la deuda, se tuvo en

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cuenta la deuda ya contratada, la nueva deuda esperada contratar y el cupo de endeudamiento

solicitado al Concejo de Bogotá.
Gastos de Inversión
En el mediano plazo los gastos de inversión se proyectan como un saldo obtenido después de
restar los gastos de funcionamiento y el servicio de la deuda pública de los ingresos totales.
Estos gastos de inversión incorporaran en particular aquellos que tienen una fuente de
destinación específica, las inversiones derivadas del cupo de endeudamiento solicitado, las
vigencias futuras y las transferencias para el Fondo de Estabilización Tarifaria.
Metas de balance primario
De acuerdo con los criterios establecidos por la Ley 819 de 2003, las proyecciones de ingresos y
gastos fiscales de la Administración Central para la próxima década originan unos balances
primarios que garantizan la sostenibilidad de la deuda pública de la ciudad. Por tanto, se
recomienda establecer una meta de balance primario de -1,5% del PIB para 2021 y las metas
indicativas para el periodo 2022-2031 señaladas en el Gráfico 1.
Gráfico 1
Administración Central - Balance primario (% del PIB Distrital)
Fuente.: Secretaria Distrital de Hacienda, DEEF
Estrategias para lograr las metas de superávit primario
En concordancia con la estrategia financiera del Plan de Desarrollo 2020-2024 “Un Nuevo
Contrato Social y Ambiental para la Bogotá del Siglo XXI”, la Administración Distrital continuará
fortaleciendo la gestión integral de las finanzas de la ciudad por medio de acciones que permitan
la generación sostenible de ingresos. Para ello se tienen previstas acciones orientadas a reforzar

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los ingresos tributarios y no tributarios; a consolidar fuentes alternativas de recursos y a

robustecer los esfuerzos en materia de optimización, racionalización y priorización del gasto
público.
Estrategias en materia de ingresos
• Fortalecimiento del recaudo tributario mediante la adopción de medidas sustanciales y

procedimentales que permitan simplificar el ciclo tributario.
• Desarrollar iniciativas para el estudio e implementación de nuevas fuentes de recursos
estables, sostenidas y progresivas en el tiempo. Igualmente, se gestionarán diferentes
mecanismos de financiación, tales como: cobros por congestión, contribución a
parqueaderos, instrumentos de financiación del suelo y desarrollo urbano.
• Se buscará mantener la cultura tributaria bajo el principio de transparencia y la constante
rendición de cuentas que permitirá el acceso a la información pública tributaria, mediante
el reporte de informes y estadísticas sobre los resultados de la gestión tributaria.
• La administración tributaria hará explícitos los deberes y derechos de los contribuyentes,
avanzará en el cumplimiento voluntario de las obligaciones tributarias, buscando reducir
los niveles de evasión.
• La Administración Distrital gestionará ante la Nación mayores recursos para atención
Integral de la primera infancia, calidad de la educación básica, media y superior, atención
de población en situación de desplazamiento, migración y refugio; atención, asistencia y
reparación integral a las víctimas del conflicto armado interno, ampliación de la Red de
Metro Regional y el Sistema Integrado de Transporte público, limpio y masivo, entre otros.
• El sector privado será un apoyo estratégico a la Administración Distrital en la construcción
de la infraestructura requerida, con lo cual se aprovecharán las eficiencias y ventajas
competitivas y operativas derivadas de su conocimiento y experiencia.
• Fortalecer la gestión integral de las finanzas distritales con el fin de mantener una
dinámica de crecimiento de sus principales rentas acorde con la capacidad de pago de los
contribuyentes.
• Incrementar la recuperación de cartera de los contribuyentes morosos de vigencias
anteriores con el fortalecimiento de las actividades de gestión.
• Continuar realizando acercamientos tributarios con el apoyo de una Unidad Móvil por
todas las localidades de la ciudad, así como el plan de medios y campañas locales de
comunicación, que permitan generar recordación e invitación al cumplimiento oportuno de
las obligaciones tributarias.
• Proveer orientación tributaria al contribuyente por medio de los siguientes canales:
presencial en la Red CADE; atención telefónica línea 195; chat tributario; respuestas a
solicitudes escritas; terminales de auto atención y liquidadores WEB por la "oficina virtual",
siendo este último uno de los más visitados de acuerdo con el nuevo modelo de servicio
de auto atención.
• Mantener la gestión anti evasión para el cumplimiento del recaudo con base en acciones
de control según el reparte de poblaciones del modelo de priorización de la gestión, por
medio de actos administrativos, acciones persuasivas, envío de formularios sugeridos,
acercamientos y operativos de control tributario, desarrollo de programas de control
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intensivo a contribuyentes incumplidos, desarrollo de programas de cobranza pre jurídica

y programas de control intensivo sobre contribuyentes morosos, actividades de unificación
y simplificación de la normativa tributaria.
Estrategias en materia de gastos
• Optimizar, racionalizar y priorizar el gasto público en el Distrito Capital, buscando la

eficiencia, la austeridad y la reducción de gastos que no se consideren indispensables o
esenciales para el desarrollo o funcionamiento de la misión de las entidades.
• Realizar un manejo responsable del endeudamiento, preservando la capacidad de pago
de la ciudad y la sostenibilidad de las finanzas distritales.
• Mantener el crecimiento de la inversión a tasas sostenibles para garantizar la mejora
continua de la calidad de vida de los ciudadanos bogotanos, por medio del impulso fiscal
que significa la asignación de recursos a proyectos de inversión en los sectores de
educación, movilidad y salud.
• Fortalecer y hacer uso eficiente de los recursos con destinación específica para garantizar
que el gasto social continúe aumentando en la ciudad.
• La inversión en las localidades se optimizará a través de esquemas de cofinanciación
entre el gobierno distrital y los gobiernos locales en los cuales se potencializarán los
recursos de los Fondos de Desarrollo Local como contrapartidas en proyectos de gran
impacto social que guarden coherencia entre la planeación local y distrital.
5. Presentación Plan Financiero de la Administración Central y de los

Establecimientos Públicos, Ente Autónomo Universitario y Organismo de
Control con recursos propios 2021 ajustado.
En cumplimiento de lo dispuesto en el artículo 22 del Decreto Distrital 714 de 1996, Estatuto

Orgánico del Presupuesto Distrital, y de conformidad con lo determinado en la sesión CONFIS
No.16 de 2020, la Secretaría Distrital de Hacienda informa al CONFIS el Plan Financiero de la
Administración Central y el de los Establecimientos Públicos con recursos propios (incluída la
Universidad Distrital) ajustado para la vigencia 2021.
Administración Central Distrital
A continuación se relaciona el Plan Financiero de la Administración Central Distrital para la

vigencia 2021:
Plan Financiero Administración Central Distrital

(Millones de $)
Proyectado
Concepto
2021
I. INGRESOS TOTALES (A+B+C) 18.078.948

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Proyectado
Concepto
2021
A. INGRESOS CORRIENTES 10.576.268
1. Ingresos Tributarios 9.417.023
2. Ingresos No Tributarios 1.159.245
B. TRANSFERENCIAS 3.762.293
1. Nacionales 3.736.657
2. Departamentales 7.913
3. Distritales 17.723
C. INGRESOS DE CAPITAL 3.740.388
II. GASTOS CORRIENTES 2.993.455
III. SERVICIO DE LA DEUDA 389.185
IV. NECESIDADES DE FINANCIAMIENTO 3.318.838
a. Desembolsos 3.421.454
b. Amortizaciones deuda 102.615
INVERSIÓN (I-II-III-IVb+IVa) 18.015.146

Fuente: SDH – Dirección Distrital de Presupuesto
Con lo anterior, el Plan Financiero para 2021 tiene un disponible para inversión generados por la
Administración Central ascienden a $18.015.146 millones, incluidos recursos del cupo de deuda
por valor de $3,4 billones.
El monto disponible de inversión registrado en el Plan Financiero corresponde al resultado del

balance entre ingresos totales, incluidos los recursos del cupo que se esperan ejecutar, y gastos
corrientes incluido el servicio de la deuda; por lo cual dicha cifra corresponde al disponible para
inversión que se asignará metas establecidas en el Plan de Desarrollo, considerando, entre otros,
los siguientes aspectos:
• Inflexibilidades de los ingresos (destinaciones específicas).

• Gastos recurrentes: mantenimiento de plantas físicas y gastos de operación.
• Plantas temporales financiadas con inversión.
• Necesidades prioritarias informadas por las entidades.
Establecimientos Públicos, Ente Autónomo Universitario y Organismo de Control
A continuación, se presenta el Plan Financiero para 2021 de los Establecimientos Públicos y

Unidades Administrativas Especiales, incluidas la Universidad Distrital Francisco José de Caldas
y la Contraloría de Bogotá, con Recursos Propios.

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Plan Financiero Establecimientos Públicos

(Millones de $)
Proyectado
Concepto
2021
I. INGRESOS TOTALES (A+B+C) 2.460.380
A. Ingresos Corrientes 210.268
B. Transferencias 1.148.610
C. Ingresos de Capital 1.101.502
II. GASTOS CORRIENTES (FUNCIONAMIENTO) 333.569
III. SERVICIO DE LA DEUDA 5.040
DISPONIBLE PARA INVERSIÓN 2.121.771

Fuente: SDH – Dirección Distrital de Presupuesto
Para la vigencia 2021 de los Establecimientos Públicos y Unidades Administrativas Especiales,

incluidas la Universidad Distrital Francisco José de Caldas y la Contraloría de Bogotá. Estas
entidades esperan generar en 2021 recursos por $2.460.380 millones, de los cuales $2.121.771
millones (86,2%) financiaran gastos de inversión, $333.569 millones (13,6%) para gastos
corrientes, y los restantes $5.040 millones (0,2%) al servicio de la deuda.
El mayor volumen de recursos generados por este grupo de entidades provendrá de las
Transferencias, especialmente de la Nación, por un valor de $1.148.610 millones (46,7%),
seguidas de los Recursos de Capital por $1.101.502 millones (44,8%) y los Ingresos Corrientes
por $210.268 millones (8,5%).
En cuanto a los gastos, los corrientes ascienden a $333.569 millones, discriminados así:
$234.773 millones (69,5%) para transferencias corrientes para funcionamiento, donde la mayor
parte concierne a recursos para el Fondo de Pensiones Distritales a cargo de FONCEP; $53.885
millones (16,2%) para Adquisición de Bienes y Servicios, $32.603 millones (9,8%) para servicios
personales, $15.325 millones (4,6%) para disminución de Pasivos y $1.2 millones para Gastos
Diversos. Estos gastos se apropian principalmente en FONCEP con $244.537 millones,
Universidad Distrital con $69.290 millones y el Fondo Financiero Distrital de Salud $19.740
millones.
El servicio de la deuda, que es ejecutado por FONCEP, corresponde a pagos por concepto de
bonos pensionales financiado con rendimientos financieros generados por el Patrimonio
Autónomo de Pensiones, por valor de $5.040 millones.

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Por último, en lo que se refiere a gastos de inversión para 2021, con recursos propios ascienden
a $2.121.771 millones, de los cuales $2.117.637 millones corresponden a inversión directa y
$4.134 millones a transferencias de inversión. De estas últimas, se programan $2.000 millones
en el IDU, $1.915 millones en el Fondo Financiero Distrital de Salud y $218 millones en la
Universidad Distrital.
Las entidades con el mayor volumen de recursos propios destinados a financiar inversión directa,
incluidos pasivos exigibles, son: el Fondo Financiero Distrital de Salud con $1.267.775 millones
(60%); el Instituto de Desarrollo Urbano con $642.950 millones (30,0%); la Unidad Administrativa
Especial de Catastro Distrital con $40.319 millones (1,9%); el Instituto Distrital de Recreación y
Deporte con $41.621 millones (2%); la Unidad Administrativa Especial de Servicios Públicos con
$43.469 (2,1%); la Universidad Distrital “Francisco José de Caldas”, con $29.786 millones (1,4%)
y el Instituto Distrital para la protección de la niñez y la juventud – IDIPRON con $24.178 millones
(1,1%). Estas siete entidades representan el 99% de la inversión directa del consolidado de
Establecimientos Públicos.
6. Aprobación Anteproyecto de Presupuesto Anual para la vigencia 2021

Administración Central y Establecimientos Públicos
En cumplimiento de lo dispuesto en el artículo 10, literal c) del Decreto Distrital 714 de 1996, el
CONFIS aprobó el Anteproyecto de Presupuesto Anual del Distrito Capital para la vigencia 2021.
El Anteproyecto de Presupuesto contiene las orientaciones y observaciones del CONFIS, así

como la coordinación interinstitucional y la transversalidad de la gestión pública en el Distrito.
El anteproyecto del Presupuesto Anual de Bogotá D.C. para la vigencia fiscal 2021 asciende a
$23.960.732 millones. De los recursos que financian el Presupuesto Anual el 89,7% son
generados por la Administración Central ($21.500 mil millones), en tanto que los
Establecimientos Públicos, las Unidades Administrativas Especiales con personería jurídica, la
Universidad Distrital y la Contraloría Distrital general el 10,3% de los recursos ($2.460 mil
millones). Por su parte el gasto es ejecutado en un 62% por parte de las entidades de la
Administración Central, en tanto que las demás entidades ejecutan el 38%.
Presupuesto Anual – Ingresos y Gastos

(Millones de $)
Concepto Programado 2021

TOTAL RENTAS E INGRESOS 23.960.782
ADMINISTRACIÓN CENTRAL 21.500.402
Ingresos Corrientes 10.576.268
Transferencias 3.762.293
Recursos de Capital 7.161.841
ESTABLECIMIENTOS PÚBLICOS 2.460.380

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Concepto Programado 2021

Ingresos Corrientes 210.268
Transferencias 1.148.610
Recursos de Capital 1.101.502
TOTAL GASTOS E INVERSIONES 23.960.782
ADMINISTRACIÓN CENTRAL 14.929.884

Gastos de Funcionamiento 1.622.929
Servicio de la Deuda 491.801
Inversión 12.815.154
ESTABLECIMIENTOS PÚBLICOS 9.030.897
Gastos de Funcionamiento 1.613.495
Servicio de la Deuda 95.639
Inversión 7.321.763
7. Autorización de asunción de compromisos con cargo a Vigencias Futuras que

se presentan junto con proyecto de presupuesto.
El CONFIS, previa verificación de cumplimiento de requisitos, y según lo establecido en el

artículo 14 del Decreto Distrital 714 de 1996 y el artículo 12 de la Ley 819 de 2003, emite
autorización para asumir compromisos con cargo a vigencias futuras ordinarias para gastos de
funcionamiento e inversión para las vigencias 2022 y 2023, hasta por el techo del indicador de
sostenibilidad de la deuda, con el fin de continuar el trámite ante el Concejo de Bogotá D.C. para
su respectiva aprobación.
La Secretaría Distrital de Hacienda presentará el detalle de las vigencias futuras autorizadas en

el Proyecto de Acuerdo de Presupuesto 2021 que será presentado ante el Concejo de la ciudad.
8. Aprobación del Plan Operativo Anual de Inversiones POAI 2021.
En cumplimiento de lo dispuesto en el artículo 10 literal b) del Decreto Distrital 714 de 1996, el

CONFIS aprobó el Plan Operativo Anual de Inversiones para la vigencia fiscal 2020 por un valor
de $15.091.281.666.000, conforme al siguiente detalle:
Administración central 7.773.653.248.000

0102 - Personería Distrital 4.075.983.000
0104 - Secretaría General 94.103.410.000
0105 - Veeduría Distrital 1.881.819.000
0110 - Secretaría Distrital de Gobierno 75.043.144.000

Acta No 19
[email protected]
0111 - Secretaría Distrital de Hacienda 58.971.433.000

0112 - Secretaría de Educación del Distrito 4.688.886.533.000
0113 - Secretaría Distrital de Movilidad 430.877.239.000
0117 - Secretaría Distrital de Desarrollo Económico 164.619.095.000
0118 - Secretaría Distrital del Hábitat 152.661.000.000
0119 - Secretaría Distrital de Cultura, Recreación y Deporte 123.851.856.000
0120 - Secretaría Distrital de Planeación 42.985.779.000
0121 - Secretaría Distrital de la Mujer 96.766.078.000
0122 - Secretaría Distrital de Integración Social 1.096.605.704.000
0125 - Departamento Administrativo del Servicio Civil Distrital 3.799.703.000
0126 - Secretaría Distrital de Ambiente 142.714.813.000
0127 - Departamento Administrativo de la Defensoría del Espacio Público 24.677.620.000
0131 - Unidad Administrativa Especial Cuerpo Oficial de Bomberos 56.000.000.000
0136 - Secretaría Jurídica Distrital 9.583.170.000
0137 - Secretaría Distrital de Seguridad, Convivencia y Justicia 505.548.869.000
Establecimientos públicos 7.317.628.418.000
0200 - Instituto para la Economía Social 48.550.090.000
0201 - Secretaría Distrital de Salud / Fondo Financiero Distrital de Salud 3.385.717.044.000
0203 - Instituto Distrital de Gestión de Riesgos y Cambio Climático 22.286.937.000
0204 - Instituto de Desarrollo Urbano 2.615.039.772.000
0206 - Fondo de Prestaciones Económicas, Cesantías y Pensiones 5.466.978.000
0208 - Caja de Vivienda Popular 119.580.962.000
0211 - Instituto Distrital de Recreación y Deporte 337.446.954.000
0213 - Instituto Distrital del Patrimonio Cultural 23.804.000.000
0214 - Instituto Distrital para la Protección de la Niñez y la Juventud 84.169.716.000
0215 - Fundación Gilberto Alzate Avendaño 9.640.067.000
0216 - Orquesta Filarmónica de Bogotá 31.446.000.000
0218 - Jardín Botánico José Celestino Mutis 53.181.000.000
0219 - Instituto para la Investigación Educativa y el Desarrollo Pedagógico 5.704.000.000
0220 - Instituto Distrital de la Participación y Acción Comunal 21.664.000.000
0221 - Instituto Distrital de Turismo 21.559.041.000
0222 - Instituto Distrital de las Artes 133.852.000.000
0226 - Unidad Administrativa Especial de Catastro Distrital 53.085.100.000
0227 - Unidad Administrativa Especial de Rehabilitación y Mantenimiento Vial 134.333.689.000
0228 - Unidad Administrativa Especial de Servicios Públicos 147.117.947.000
0229 - Instituto Distrital de Protección y Bienestar Animal 28.815.000.000
0230 - Universidad Distrital Francisco José de Caldas 29.786.034.000

Acta No 19
[email protected]
0235 - Contraloría Distrital 5.382.087.000

Total 15.091.281.666.000
El Plan Operativo Anual de Inversiones por sector, entidad y proyectos para la vigencia fiscal
2021 aprobado por el CONFIS se presenta en documento anexo.
9. Aprobación del Presupuesto de Rentas e Ingresos y de Gastos e Inversiones

2021 de las Empresas Distritales (Empresas Industriales y Comerciales del
Distrito, Empresas de Servicios Públicos Domiciliarios).
El CONFIS Distrital, conforme lo establecido en el artículo 14 del Decreto 662 de 2018, aprobó el
Presupuesto de Rentas e Ingresos y de Gastos e Inversiones de la vigencia 2021 de las
siguientes Empresas Distritales (Empresas Industriales y Comerciales del Distrito, Empresas de
Servicios Públicos Domiciliarios), conforme al siguiente detalle:
Empresa Canal Capital
Teniendo en cuenta el recaudo por ingresos por explotación con corte al 30 de septiembre de
2020 ($3.148.931.103, correspondiente al 12% de lo proyectado para 2020) el CONFIS Distrital
aprobó el Presupuesto de Rentas e Ingresos y de Gastos e Inversiones 2021 para la
Empresa Canal Capital, así:
PRESUPUESTO
CONCEPTOS
2021
1. INGRESOS 40.335.254.000
1.0 Disponibilidad Inicial 2.254.147.000
1.1 Ingresos Corrientes 37.881.107.000
1.2 Recursos de capital 200.000.000
2. GASTOS 35.335.254.000
2.1 Funcionamiento 24.200.014.000
2.3 Inversión 11.135.240.000
3. DISPONIBILIDAD FINAL 5.000.000.000
La Disponibilidad Final por $5.000.000.000 se distribuirá a solicitud de la Empresa conforme se

vaya recaudando el monto programado en el rubro de venta de bienes y servicios.

Acta No 19
[email protected]
Empresa Capital Salud EPS-S
El CONFIS Distrital aprobó el Presupuesto de Rentas e Ingresos y de Gastos e Inversiones

2021 para la Empresa Capital Salud EPS-S, así:
PRESUPUESTO
CONCEPTO
2021
1. INGRESOS 1.695.516.693.000
1.1 Ingresos Corrientes 1.520.845.621.000
1.2 Recursos de capital 5.168.413.000
2. GASTOS 1.649.266.240.000
2.1 Funcionamiento 1.649.266.240.000
Empresa Aguas de Bogotá ESP.
El CONFIS Distrital aprobó el Presupuesto de Rentas e Ingresos y de Gastos e Inversiones

2021 para la Empresa Aguas de Bogotá ESP, así:
PRESUPUESTO
CONCEPTOS
2021
1. INGRESOS 87.855.504.000
2. GASTOS 81.397.594.000
Empresa de Acueducto y Alcantarillado de Bogotá – EAAB - ESP
El CONFIS Distrital aprobó el Presupuesto de Rentas e Ingresos y de Gastos e Inversiones 2021

de la Empresa de Acueducto y Alcantarillado de Bogotá - EAAB-ESP, así:

Acta No 19
[email protected]
PRESUPUESTO
CONCEPTO
2021
1. INGRESOS 5.313.763.974.000
1.2 Recursos de capital 2.639.652.240.000
2. GASTOS 4.562.860.328.000
2.1 Funcionamiento 1.817.315.384.000
2.2 Servicio de la deuda 58.288.756.000
2.3 Inversión 2.687.256.188.000
Esta aprobación tomó en consideración lo recomendado por la Secretaría Distrital de Hacienda

de incorporar en el ingreso los $34 MM resultado de la diferencia que se presentó con la cuota
que comunicó la Secretaría Distrital de Hacienda mediante oficio 2020EE18639301, estos
recursos al no reflejarse en el gasto aumentan el valor de la cuenta de resultado, Disponibilidad
Final.
Empresa de Renovación y Desarrollo Urbano - ERU

de la Empresa de Renovación y Desarrollo Urbano - ERU, así:
PRESUPUESTO
CONCEPTO
2021
1. INGRESOS 106.553.398.000
1.2 Recursos de capital 350.000.000
2. GASTOS 106.553.398.000
2.3 Inversión 70.791.233.000
3. DISPONIBILIDAD FINAL 0

Acta No 19
[email protected]
Empresa Lotería de Bogotá

de la Empresa Lotería de Bogotá para la vigencia fiscal 2021; así:
PRESUPUESTO
CONCEPTO
2021
1. INGRESOS 155.780.717.000
1.2 Recursos de Capital 2.266.000.000
2. GASTOS 124.048.556.000
2.3 Inversión 49.540.138.000
Empresa Metro de Bogotá S.A.

de la Empresa Metro de Bogotá para la vigencia fiscal 2021; así:
PRESUPUESTO
CONCEPTO
2021
1. INGRESOS 2.178.211.790.000
1.0 Disponibilidad Inicial 1.653.567.459.000

2. GASTOS 1.110.714.426.000
2.2 Servicio de la Deuda 4.042.500.000
2.3 Inversión 1.062.964.554.000
3. DISPONIBILIDAD FINAL 1.067.497.364.000

Acta No 19
[email protected]
Empresa de Transporte del Tercer Milenio Transmilenio S.A.

de la Empresa de Transporte del Tercer Milenio – Transmilenio S.A., así:
PRESUPUESTO
CONCEPTO
2021
1. INGRESOS 5.354.131.000.000
1.0 Disponibilidad Inicial 1.557.175.000.000
1.2 Recursos de Capital 1.035.808.000.000
2. GASTOS 5.291.991.000.000
2.3 Inversión 5.139.862.000.000
10. Aprobación del Proyecto de presupuesto 2021 Subredes Integradas de

Servicios de Salud E.S.E. del Distrito Capital.
El CONFIS Distrital, conforme lo establecido en el artículo 14 del Decreto 662 de 2018, aprobó el
Presupuesto de Rentas e Ingresos y de Gastos e Inversiones de la vigencia 2021 de las 4
Subredes Integradas de Servicios de Salud E.S.E. por valor de $ 1.829.724.279.000 según el
siguiente detalle:
Cifras en pesos
CONCEPTO/SUBRED Norte Centro Oriente Sur Occidente Sur Total

1. INGRESOS 337.877.259.000 597.409.114.000 382.139.559.000 512.298.347.000 1.829.724.279.000
1.0 Disponibilidad Inicial 0 160.561.389.000 79.280.690.000 122.331.662.000 362.173.741.000
1.1 Ingresos Corrientes 334.085.696.000 323.019.870.000 298.702.062.000 293.629.100.000 1.249.436.728.000
1.2 Recursos de Capital 3.791.563.000 113.827.855.000 4.156.807.000 96.337.585.000 218.113.810.000
2. GASTOS 337.877.259.000 597.409.114.000 382.139.559.000 498.198.347.000 1.815.624.279.000
2.1 Funcionamiento 337.877.259.000 324.451.121.000 302.858.869.000 294.532.661.000 1.259.719.910.000
Otros Gastos de
171.650.124.000 179.709.819.000 177.459.702.000 119.095.656.000 647.915.301.000
Funcionamiento
Gastos de
Comercialización 166.227.135.000 144.741.302.000 125.399.167.000 175.437.005.000 611.804.609.000
y Producción
2.3 Inversión 0 272.957.993.000 79.280.690.000 203.665.686.000 555.904.369.000
3. DISPONIBILIDAD FINAL 0 0 0 14.100.000.000 14.100.000.000

Acta No 19
[email protected]
En cumplimiento del artículo 12 del Decreto Distrital 662 de 2018, las Subredes Integradas de
Servicios de Salud E.S.E. elaboraron el anteproyecto de presupuesto y lo presentaron en
sesiones el día 21 de octubre de 2020 a las respectivas Juntas Directivas, quienes emitieron
concepto favorable mediante Acuerdo al Proyecto de Presupuesto para la vigencia 2021, así:
Subred Integrada de No. de Acuerdo de

Servicios de Salud Junta Directiva
Centro Oriente 050 de 2020
Norte 30 de 2020
Sur Occidente 122 de 2020
Sur 057 de 2020
Para la programación presupuestal 2021 de las Subredes Integradas de Servicios de Salud

E.S.E. y para la proyección de los ingresos corrientes, la Secretaría Distrital de Salud utilizó la
metodología de ARIMA (Modelos Autoregresivos – Integrados – Media Móvil), de junio 2015 a
junio 2020, sobre el total de venta de bienes, servicios y productos, recaudo real total FFDS,
recaudo real total régimen contributivo, recaudo real total régimen subsidiado, recaudo real total
otros pagadores, recaudo real total cuentas por cobrar, de las 4 Subredes Integradas de
Servicios de Salud - SISS.
INGRESOS
El valor de la Disponibilidad Inicial corresponde a los valores que las E.S.E. proyectan tener en la
tesorería a 31 de diciembre de 2020. Para 2021, se programaron recursos por este concepto
para respaldar los compromisos de las cuentas por pagar de los proyectos de inversión que se
encuentran en ejecución y que no alcanzan a girarse en la presente vigencia, la cual para 2021
será de $362.173.741.000.
Los ingresos corrientes fueron proyectados mediante la metodología de ARIMA (Modelos

Autoregresivos – Integrados – Media Móvil) junio 2015 a junio 2020, incluyendo las cuentas por
cobrar y cuota del Fondo Financiero Distrital de Salud, los cuales ascienden $1.249.436.728.000,
para la vigencia 2021.
Recursos de Capital: Se calcularon con base en la metodología definida para 2021 por la
Secretaría Distrital de Salud, siendo para el año 2021 de $218.113.810.000.
GASTOS
Los gastos de funcionamiento se fijan hasta el techo establecido por el recaudo, priorizando el
reconocimiento de:
• Nómina y gastos asociados

• Medicamentos e insumos médico - quirúrgicos
• Mantenimiento
• Seguros
Acta No 19
[email protected]
• Impuestos, tasas contribuciones y multas.

• Servicios públicos.
INVERSIÓN
Se programaron los recursos correspondientes a la vigencia de los proyectos en ejecución y las

Cuentas por Pagar de acuerdo con el nuevo catálogo de cuentas CCPET. Se destacan los
proyectos “CAPS del conjunto hospitalario San Juan de Dios”, “Construcción y Dotación Nuevo
Hospital de Usme”, “Reforzamiento y modificación Torre Kennedy” y “Construcción Etapa II
Kennedy”.
A partir de la información de Ingresos y gastos aprobada en el Plan Financiero 2021 de las

Subredes Integradas de Servicios de Salud E.S.E., se establecieron los siguientes montos:
Cifras: En pesos
Subred
Integrada de Disponibilidad Ingresos Recursos de
Total Ingresos
Servicios de Inicial Corrientes Capital
Salud E.S.E.
Norte 0 334.085.696.000 3.791.563.000 337.877.259.000
Centro Oriente 160.561.389.000 323.019.870.000 113.827.855.000 597.409.114.000
Sur Occidente 79.280.690.000 298.702.062.000 4.156.807.000 382.139.559.000
Sur 122.331.662.000 293.629.100.000 96.337.585.000 512.298.347.000
Totales 362.173.741.000 1.249.436.728.000 218.113.810.000 1.829.724.279.000
Cifras: En pesos
Subred Integrada
Disponibilidad
de Servicios de Funcionamiento Inversión Total Gastos
Final
Salud E.S.E.
Norte 337.877.259.000 0 0 337.877.259.000
Centro Oriente 324.451.121.000 272.957.993.000 0 597.409.114.000
Sur Occidente 302.858.869.000 79.280.690.000 0 382.139.559.000
Sur 294.532.661.000 203.665.686.000 14.100.000.000 512.298.347.000
Totales 1.259.719.910.000 555.904.369.000 14.100.000.000 1.829.724.279.000
11. Aprobación del acta de la presente sesión.
La Secretaría Técnica pone a consideración de los miembros del CONFIS el acta de la presente
sesión para su aprobación. El Acta fue remitida previamente a cada uno de los miembros del
CONFIS y recoge las decisiones tomadas durante la sesión.
Sin observaciones por parte de los miembros del CONFIS, se aprueba por unanimidad el acta de
la presente sesión, con fecha 27 de octubre de 2020.

Acta No 19
[email protected]

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ALCALDÍA MAYOR DE BOGOTÁ D.C.

CONSEJO DISTRITAL DE POLÍTICA ECONÓMICA Y FISCAL - CONFIS

REUNIÓN ORDINARIA VIRTUAL

FECHA: Martes 27 de octubre de 2020

A través de correo electrónico de la Dirección de CONFIS de la Secretaría Distrital de Planeación

1. Verificación del quórum.

2. Aprobación Orden del Día.

3. Aprobación Acta CONFIS sesión No.18 de 2020.

Secretaría Técnica CONFIS - SDP 1

5. Presentación Plan Financiero de la Administración Central y de los Establecimientos

6. Aprobación Anteproyecto de Presupuesto Anual para la vigencia 2021 Administración

7. Autorización de asunción de compromisos con cargo a Vigencias Futuras que se

8. Aprobación del Plan Operativo Anual de Inversiones POAI 2021.

9. Aprobación del Presupuesto de Rentas e Ingresos y de Gastos e Inversiones 2021 de las

11. Aprobación del acta de la presente sesión.

DESARROLLO DE LOS TEMAS DEL ORDEN DEL DÍA

1. Verificación del quórum.

Fue verificado el quórum deliberatorio y decisorio para desarrollar la presente sesión.

2. Aprobación del Orden del Día.

3. Aprobación Acta CONFIS sesión No.18 de 2020.

Secretaría Técnica CONFIS - SDP 2

4. Fijación de meta del Superávit Primario y metas indicativas para la

En cumplimiento de lo establecido en los artículos 2 y 5 de la Ley 819 de 2003, el CONFIS

La meta se calculó teniendo en cuenta las siguientes consideraciones:

a) Criterios utilizados para la proyección de los ingresos corrientes: cierre 2020 y

La proyección de ingresos corrientes de la Administración Central para el cierre de la vigencia

A continuación, se presenta la descripción de la metodología utilizada para la proyección de los

Impuesto de industria y comercio

La dinámica de la economía capitalina es la base para determinar el comportamiento del

Secretaría Técnica CONFIS - SDP 3

Impuesto predial unificado

Impuesto de vehículos automotores

Finalmente, la proyección del impuesto incorpora el recaudo por fiscalización y cobro

El recaudo de la sobretasa a la gasolina obedece a dos factores: i) el precio de referencia para el

Secretaría Técnica CONFIS - SDP 4

Impuesto al consumo de cerveza

La proyección del recaudo se basa en la estimación de la dinámica del consumo de cerveza en la

Impuesto al consumo de cigarrillos extranjeros

Estampillas Pro cultura y Pro personas mayores

El recaudo por concepto de estampillas Pro-personas mayores y estampilla Pro-cultura, está

Secretaría Técnica CONFIS - SDP 5

Multas por infracciones de tránsito y transporte y derechos de tránsito

En términos metodológicos, la proyección de multas por infracciones de tránsito y transporte para

En la proyección de gastos de funcionamiento se tuvo en cuenta el comportamiento histórico y

Secretaría Técnica CONFIS - SDP 6

cuenta la deuda ya contratada, la nueva deuda esperada contratar y el cupo de endeudamiento

Metas de balance primario

Fuente.: Secretaria Distrital de Hacienda, DEEF

Estrategias para lograr las metas de superávit primario

Secretaría Técnica CONFIS - SDP 7

los ingresos tributarios y no tributarios; a consolidar fuentes alternativas de recursos y a

Estrategias en materia de ingresos

• Fortalecimiento del recaudo tributario mediante la adopción de medidas sustanciales y

intensivo a contribuyentes incumplidos, desarrollo de programas de cobranza pre jurídica

Estrategias en materia de gastos

• Optimizar, racionalizar y priorizar el gasto público en el Distrito Capital, buscando la

5. Presentación Plan Financiero de la Administración Central y de los

En cumplimiento de lo dispuesto en el artículo 22 del Decreto Distrital 714 de 1996, Estatuto