Actividad 9 Tributaria II

Socializacion declaracion de renta persona juridica
(Actividad 9)
Diva Catherine Bajonero Gil

ID 648995
Wilmar Alberto Márquez Enciso
ID 650605
Martha Isabel Amado Piñeros

NRC 3492
Tributaria II
Corporación Universidad Minuto de Dios

Ciencias Administrativas - Contaduría Pública
Bogotá
2020
Socializacion declaracion de renta persona juridica
(Actividad 9)
DECLARANTE:
Razón social empresa: CLARKE MODET & CO COLOMBIA S.A.S

Nit: 830.008.643 – 3
Dirección: Carrera 11 No. 86 – 53 Bogotá
Actividad económica: 6910 (actividades jurídicas)
Responsabilidades DIAN
05 – Impto. Renta y compl. 24 – Declaración consolidada predios de tra.

07 – Retención en la fuente a titulo renta 26 – Declaración individual precios tran.
08 – Retención timbre nacional 41 – Declaración anual de activos en el exte.
09 – Retención en la fuente en el impuesto 42 – Obligado a llevar contabilidad.
10 – Obligado aduanero 48 – Impuesto sobre las ventas – IVA
14 – Informante de exógena
18 – Precios de transferencia
Representante Legal: Juan Carlos Garavito Escobar
La empresa Clarke Modet Y Co Colombia S A S esta empresa fue constituida como SOCIEDAD
POR ACCIONES SIMPLIFICADA y se dedica a Actividades jurídicas
Desde 1995, ClarkeModet Colombia opera en Bogotá y Medellín con un cualificado equipo de
30 profesionales, compuesto por abogados, químicos, ingenieros, biotecnólogos y agentes de la
propiedad industrial. Trabajamos para ofrecer soluciones personalizadas e integrales a las
empresas durante todo el ciclo de vida de sus derechos de PI y procesos de innovación.
Información Comercial de Clarke Modet Y Co Colombia S A S
La actividad principal de Clarke Modet Y Co Colombia S A S es Actividades jurídicas. Cuenta
con un patrimonio neto de 3.142.817 COP y en el ejercicio del año 2018 generó un rango de
ventas 'Menor de 1.000.000.000 COP' obteniendo un resultado del ejercicio 'Menor de
1.000.000.000 COP'
Evolución de ventas
Declarar renta y pagar
Contribuir, un ejercicio de construcción colectiva
 Las sucesiones ilíquidas de causantes sin residencia en el país al momento de su muerte

respecto de la riqueza poseída en el país.
 Las Personas Jurídicas y Sociedades de Hecho Contribuyentes del Impuesto Sobre la

Renta y Complementarios.
 Las sociedades y entidades extranjeras respecto de su riqueza poseída directamente en el
país, salvo las excepciones legales y las previstas en los tratados internacionales.
 Las sociedades y entidades extranjeras respecto de su riqueza poseída indirectamente a

través de sucursales o establecimientos permanentes en el país, salvo las excepciones
legales y las previstas en los tratados internacionales.
En sus últimos aspectos financieros destacados, Clarke Modet & Co Colombia S.A.S reportó
aumenta de ingresos netos of 4,65% en 2018. Su Activo Total registró crecimiento of 1,31%. El
margen neto de Clarke Modet & Co Colombia S.A.S aumentó 2,8% en 2018.
RUT
Declaracion renta 2016
Análisis Renta Jurídica
Patrimonio
Efectivo, bancos, otras inversiones $2.604.365.000

Acciones y aportes 000
Cuentas por cobrar $5.265.447.000
Inventarios 000
Activos fijos $151.967.000
Otros activos $ 283.065.000
Total, patrimonio bruto $ 8.304.844.000
Pasivos $ 3.147.447.000
Total, patrimonio líquido $ 5.157.397.000
Ingresos
Ingresos brutos operacionales $ 8.678.429.000
Ingresos brutos no operacionales $ 2.517.394.000
Intereses y rendimientos financieros $ 11.525.000
Total ingresos brutos $11.207.348.000
Devoluciones, rebajas y descuentos en venta $ 136.871.000
Ingresos no constitutivos de renta ni ganancia
Ocasional
Total, ingresos netos $ 11.070.477.000
Costos
Costo de ventas $ 346.093.000
Gastos
Gastos operacionales de administración $ 4.014.550.000
Gastos operacionales de ventas $ 1.076.035.000
Deducción inversiones en activos fijos
Otras deducciones $ 3.138.861.000
Total, deducciones $ 8.229.446.000

Renta líquida $ 2.494.938.000
Renta presuntiva $ 140.060.000
Renta exenta 0
Renta líquida gravable $ 4.494.938.000
Ingresos por ganancias ocasionales $0

Costos por ganancias ocasionales $0
Ganancias ocasionales gravables $0
Impuesto sobre la renta líquida gravable $ 623.735.000

Descuentos tributarios $0
Impuesto neto de renta $ 623.735.000
Impuesto de ganancias ocasionales $0
Descuentos exterior ganancias $0
Total Impuesto a pagar $ 623.735.000
Anticipo renta por el año gravable 2016 $ 570.708.000
Autoretenciones $0
Otras retenciones $ 64.778.000
Total retenciones $ 64.778.000
Anticipo de renta por el año 2017 $ 403.023.000
Anticipo sobre tasa por el año 2017 $ 101.696.000
Saldo a pagar por impuesto 1.584.875.000
Nota: Esta empresa por tener más de 3 años en el mercado paga anticipo de renta
para el siguiente año gravable.
ANTICIPO DEL IMPUESTO
Art. 807. Cálculo y aplicación del anticipo.
Los contribuyentes del impuesto sobre la renta están obligados a pagar un setenta y cinco por
ciento (75%) del impuesto de renta, determinado en su liquidación privada, a título de anticipo
del impuesto de renta del año siguiente al gravable.
Para determinar la base del anticipo, al impuesto neto de renta, o al promedio de los dos (2)
últimos años a opción del contribuyente, se aplica el porcentaje previsto en el inciso anterior. Del
resultado así obtenido se descuenta el valor de la retención en la fuente correspondiente al
respectivo ejercicio fiscal, con lo cual se obtiene el anticipo a pagar.
En el caso de contribuyentes que declaran por primera vez, el porcentaje de anticipo de que trata
este artículo será del veinticinco por ciento (25%) para el primer año, cincuenta por ciento (50%)
para el segundo año y setenta y cinco por ciento (75%) para los años siguientes.
En las respectivas liquidaciones privadas del impuesto sobre la renta y complementarios los
contribuyentes agregarán al total liquidado el valor del anticipo. Del resultado anterior deducirán
el valor del anticipo consignado de acuerdo con la liquidación del año o período gravable
inmediatamente anterior, el valor retenido en la fuente y el saldo a favor del período anterior,
cuando fuere del caso. La diferencia se cancelará en la proporción y dentro de los términos
señalados para el pago de la liquidación privada.
Anticipo de sobre tasa.
“PARÁGRAFO TRANSITORIO 2o. Los contribuyentes a que se refiere este artículo también
deberán liquidar una sobretasa al impuesto sobre la renta y complementarios durante los
siguientes períodos gravables: (...)
La sobretasa de que trata este artículo está sujeta, para los períodos gravables 2017 y 2018, a un
anticipo del cien por ciento (100%) del valor de la misma, calculado sobre la base gravable del
impuesto sobre la renta y complementarios sobre la cual el contribuyente liquidó el mencionado
impuesto para el año gravable inmediatamente anterior. El anticipo de la sobretasa del impuesto
sobre la renta y complementarios deberá pagarse en dos cuotas iguales anuales en los plazos que
fije el reglamento.”
Bibliografía
- Dian. Bogotá. Recuperado de: https://www.dian.gov.co/

- Dian. Bogotá. Rentas cedulares. Recuperado de:
https://www.dian.gov.co/impuestos/personas/Renta_Personas_Naturales_AG
_2018/Paginas/Rentas-Cedulares.aspx

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Corporación Universidad Minuto de Dios

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05 – Impto. Renta y compl. 24 – Declaración consolidada predios de tra.

Representante Legal: Juan Carlos Garavito Escobar

La actividad principal de Clarke Modet Y Co Colombia S A S es Actividades jurídicas. Cuenta

ventas 'Menor de 1.000.000.000 COP' obteniendo un resultado del ejercicio 'Menor de

Declarar renta y pagar

Contribuir, un ejercicio de construcción colectiva

 Las sucesiones ilíquidas de causantes sin residencia en el país al momento de su muerte

 Las Personas Jurídicas y Sociedades de Hecho Contribuyentes del Impuesto Sobre la

 Las sociedades y entidades extranjeras respecto de su riqueza poseída indirectamente a

Efectivo, bancos, otras inversiones $2.604.365.000

Total, deducciones $ 8.229.446.000

Renta presuntiva $ 140.060.000

Renta líquida gravable $ 4.494.938.000

Ingresos por ganancias ocasionales $0

Impuesto sobre la renta líquida gravable $ 623.735.000

Saldo a pagar por impuesto 1.584.875.000

Anticipo de sobre tasa.

siguientes períodos gravables: (...)

impuesto sobre la renta y complementarios sobre la cual el contribuyente liquidó el mencionado

- Dian. Bogotá. Recuperado de: https://www.dian.gov.co/

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