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    Ciclo Contable Grado 10

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    Andrew Rodriguez
    El documento presenta la información sobre el taller final de ciclo contable de la empresa "Servi Ruedas del Tolima Ltda." Se detallan los aportes iniciales de los socios, las compras y ventas realizadas, y los pagos de impuestos y servicios durante el mes de febrero. El objetivo es elaborar el ciclo contable completo de la empresa para la fecha indicada.

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    El documento presenta la información sobre el taller final de ciclo contable de la empresa "Servi Ruedas del Tolima Ltda." Se detallan los aportes iniciales de los socios, las compras y ventas realizadas, y los pagos de impuestos y servicios durante el mes de febrero. El objetivo es elaborar el ciclo contable completo de la empresa para la fecha indicada.

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    CICLO CONTABLE GRADO 10.doc

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    El documento presenta la información sobre el taller final de ciclo contable de la empresa "Servi Ruedas del Tolima Ltda." Se detallan los aportes iniciales de los socios, las compras y ventas realizadas, y los pagos de impuestos y servicios durante el mes de febrero. El objetivo es elaborar el ciclo contable completo de la empresa para la fecha indicada.

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    Ciclo Contable Grado 10

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    El documento presenta la información sobre el taller final de ciclo contable de la empresa "Servi Ruedas del Tolima Ltda." Se detallan los aportes iniciales de los socios, las compras y ventas realizadas, y los pagos de impuestos y servicios durante el mes de febrero. El objetivo es elaborar el ciclo contable completo de la empresa para la fecha indicada.

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    Servicio Nacional de Aprendizaje – SENA

    Programa de formación: CONTABILIZACION


    DE OPERACIONES
    Sistema de Gestión de la
    COMERCIALES Y FINANCIERAS
    Calidad
    TALLER FINAL DE CICLO CONTABLE

    APRENDIZ: Tipo de Documento No

    FICHA: Ciudad y Fecha:

    INSTITUCION EDUCATIVA: JUICIO EVALUATIVO


    A: APROBO D: DESAPROBO
    INSTRUCTOR:

    COMPETENCIA: 210303022 Reconocer recursos financieros de acuerdo con metodología y normativa.

    RESULTADO DE APRENDIZAJE: 21030302201 Identificar la estructura empresarial, normativa laboral,


    comercial, contable financiera y tributaria, de acuerdo con el tipo de organización.

    OBJETIVO: Elaborar el ciclo contable de la empresa “Servi Ruedas del Tolima Ltda.”
    Nit. 923.897.083-4, Responsable de IVA, Ubicada en la Carrera 15 No. 2-85. Ibagué –
    Tolima.

    Según escritura de constitución No. 987654 de la Notaria 7ª. De Ibagué del 5 de febrero
    de 20XX se constituye la sociedad “Servi Ruedas del Tolima Ltda.”. Que se dedica a la
    compra y venta de Llantas para automotores (CIIU 4530), con los siguientes socios:

    Sandra Prada Leal C.C.65.472.921


    Raúl López Peralta C.C 14.857.248

    Tarifa RETEICA 5X1000 para Compras, Tasa Bomberil del 6%

    El 9 de Febrero se solicitó a la DIAN autorización de Resolución para la facturación


    según resolución No. 90000006785 del 09 de Febrero del 20XX del No. IB-0001 a la IB-
    5.000.

    Utilizar el kardex por el Sistema Permanente y el método Promedio ponderado.

    Guía No. 1 Proceso de estructuración de la empresa


    NOTA:
    1. Elaborar la escritura de constitución y documentos soportes de su legalización.
    2. Elaborar logotipo, misión, visión, catálogo de productos.
    3. Catálogo de plan de cuentas

    PRIMER COMPROBANTE
    Servicio Nacional de Aprendizaje – SENA

    Programa de formación: CONTABILIZACION


    DE OPERACIONES
    Sistema de Gestión de la
    COMERCIALES Y FINANCIERAS
    Calidad
    TALLER FINAL DE CICLO CONTABLE

    Apertura de la empresa: Guía No.2 Fundamentos contables

    El 06 de febrero de 20XX se recibieron los siguientes aportes:

    1. Sandra Prada Leal aporta $30.000.000 en efectivo según recibo de caja


    No.0001, un local comercial avaluado por $190.000.000, y una camioneta
    Chevrolet Luv D-max modelo 20XX en $80.000.000.

    2. Raúl López Peralta aporta $165.000.000 con un cheque del Banco BBVA,
    $26.000.000 en efectivo según recibo de caja No.0002, 5 computadores
    portátiles marca TOSHIBA según factura No.102 por valor de $10.000.000. y
    mercancía para la venta según factura 3489 así:
    - 100 Llanta Hankook Ref.235/60R18 valor unitario $570.000 IVA incluido total
    $57.000.000.

    - 150 Llanta Good-year Ref.175/70R13 valor unitario $280.000 IVA incluido


    total $42.000.000

    Guía No.2 Fundamentos contables


    SEGUNDO COMPROBANTE

    07 de Febrero de 20XX

    1. Con el valor en efectivo se abre cuenta corriente No. 245-9832456 en Banco


    Agrario de Colombia.

    2. Banco Agrario nos envía Nota Débito No. 624 de 7 de Febrero, por valor de
    $380.000 IVA Incluido por concepto de chequera. Consecutivo No. AB9800000
    al AB9800100.

    3. Se paga por matrícula de registro mercantil y por inscripción de libros de


    contabilidad, a la Cámara de Comercio, con cheque No. AB9800000 de Banco
    Agrario por valor de $ 536.000 según comprobante de Egreso No. 001.

    4. Se compra papelería por $450.000 más IVA del 19%, según factura No. 457 a
    La Papelería Alba Ltda con cheque No. AB9800001 de Banco Agrario según
    Comprobante de pago No. 002.

    5. Se paga matrícula de Impuesto de Industria y Comercio según formulario No.


    8902345 de la alcaldía de Ibagué con cheque No. AB9800002 de Banco Agrario
    Según Comprobante de pago No. 003 $125.000.
    Servicio Nacional de Aprendizaje – SENA

    Programa de formación: CONTABILIZACION


    DE OPERACIONES
    Sistema de Gestión de la
    COMERCIALES Y FINANCIERAS
    Calidad
    TALLER FINAL DE CICLO CONTABLE

    6. Se paga adecuación y decoración de instalaciones locativas a Ingenieros del


    Tolima Ltda, de régimen Común, según factura No.127 con cheque No.
    AB9800003 de Banco Agrario Según Comprobante de Egreso No. 004 por valor
    $1.100.000.

    7. Se compra a crédito muebles para el almacén y las oficinas a Home Center S.A.,
    según factura No. 235678 por $3.000.000 con IVA de 19%.

    Guia No.3 Documentos contables


    Elaborar físicamente los soportes contables y comerciales de los comprobantes No.1 y
    2 guía No.2 Fundamentos contables.

    Guía No.5 Fundamentos Tributarios

    TERCER COMPROBANTE
    10 de Febrero de 20XX

    1. Se compra mercancía a crédito a 20 días según Factura No.244590 a Home


    center S.A. Gran contribuyente:
    30 Llanta Hankook Ref.235/60R18 valor unitario $575.000 IVA incluido total
    $17.250.000.
    100 Llanta Good-year Ref.175/70R13 valor unitario $285.000 IVA incluido total
    $28.500.000
    100 Llanta Michelin Ref.273/60R1410 valor unitario $500.000 IVA incluido total
    $50.000.000

    2. Se vende según Factura IB-0001 (Venta realizada por la asesora comercial


    (Yorlady Cruz Ossa) a crédito a 10 días a Almacén Llanta Ya – Camilo Lopez-
    Régimen Simplificado ubicado en la ciudad de Ibagué Cra. 5 No.26-57 la
    siguiente mercancía:
    10 Llanta Hankook Ref.235/60R18 valor unitario $628.000 Más IVA
    20 Llanta Good-year Ref.175/70R13 valor unitario $312.000 Más IVA
    30 Llanta Michelin Ref.273/60R1410 valor unitario $547.000Más IVA

    3. Se compra a Papelería y Cacharrería Alba Ltda, régimen Común, ubicada en la


    ciudad de Ibagué, útiles para uso de la oficina por valor $1.200.000 Según Fra
    512, para cuatro meses (se contabiliza como cargos diferidos), se cancela de
    contado con cheque No AB9800004 de Banco Agrario Según Comprobante de
    Egreso No. 005.
    Servicio Nacional de Aprendizaje – SENA

    Programa de formación: CONTABILIZACION


    DE OPERACIONES
    Sistema de Gestión de la
    COMERCIALES Y FINANCIERAS
    Calidad
    TALLER FINAL DE CICLO CONTABLE

    4. Se cancela Servicio de energía a Electrificadora del Tolima, por valor de


    $250.000 con cheque No AB9800005 de Banco Agrario Según Comprobante de
    Egreso No. 006.

    Guía No.5 Fundamentos Tributarios

    CUARTO COMPROBANTE
    Febrero 12 de 20XX

    1. Se gira cheque No AB9800006 de Banco Agrario para creación del Fondo de


    caja menor por valor de $600.000 Según Comprobante de Egreso No. 007
    responsable Marcelo Díaz Jiménez. LIGIA MILENA MENDEZ SAENZ

    2. Se Gira cheque a Ligia Milena Méndez Sáenz secretaria de la empresa Llantas


    del Tolima Ltda por préstamo por calamidad domestica por valor de
    $240.000.para ser cancelado en 4 cuotas mensuales de $60.000.Cheque No.
    AB9800006 Egreso No.008.

    3. Se vende según Factura No.IB-0002 (Venta realizada por el asesor (Jhon


    Alexander Segura Lozano) a Segura llanta Ltda, ubicado en el municipio de
    Ibagué Régimen común 20% de Contado recibo de caja No.0003 y el resto a
    crédito 30 días la siguiente mercancía:

    15 Llanta Hankook Ref.235/60R18 valor unitario $628.000 Más IVA


    25 Llanta Good-year Ref.175/70R13 valor unitario $312.000 Más IVA
    35 Llanta Michelin Ref.273/60R1410 valor unitario $547.000Más IVA

    4. Se vende según Factura No. IB-003 (Venta realizada por la asesora (Yorlady
    Cruz Ossa) a Orlando Rodríguez Gómez Régimen simplificado Ubicado en la
    ciudad de Ibagué de contado según recibo de Caja No. 0004 la siguiente
    mercancía:

    28 Llanta Hankook Ref.235/60R18 valor unitario $628.000 Más IVA


    26 Llanta Good-year Ref.175/70R13 valor unitario $312.000 Más IVA
    30 Llanta Michelin Ref.273/60R1410 valor unitario $547.000Más IVA

    QUINTO COMPROBANTE
    Servicio Nacional de Aprendizaje – SENA

    Programa de formación: CONTABILIZACION


    DE OPERACIONES
    Sistema de Gestión de la
    COMERCIALES Y FINANCIERAS
    Calidad
    TALLER FINAL DE CICLO CONTABLE

    Guía No.5 Fundamentos Tributarios

    Febrero 15 de 20XX

    1. Se cancela con cheque No. AB9800007 del Banco Agrario honorarios del mes de
    Febrero al Asesor Jurídico María Clemencia Ortiz Tafur régimen simplificado por
    valor de $1.300.000.Comprobante de egreso No. 08.

    2. Se compra la siguiente mercancía de contado según Factura No.256794 a Home


    center S.A. Gran contribuyente ubicada en la Cra. 10 No. 2-38 Armenia Quindío,
    con cheque No. AB9800008 del Banco Agrario Comprobante de Egreso No.09.
    40 Llanta Hankook Ref.235/60R18 valor unitario $485.000 Más IVA
    30 Llanta Good-year Ref.175/70R13 valor unitario $245.000 Más IVA
    150 Llanta Michelin Ref.273/60R1410 valor unitario $430.000 Más IVA

    3. Se vende según Factura No. IB-0004 (Venta realizada por el asesor (Jhon
    Alexander Segura Lozano) a Makro Super Mayorista S.A. Régimen Común Gran
    Contribuyente Ubicado en el Municipio de Ibagué de contado según recibo de
    Caja No. 0005 la siguiente mercancía:

    20 Llanta Hankook Ref.235/60R18 valor unitario $628.000 Más IVA


    15 Llanta Good-year Ref.175/70R13 valor unitario $312.000 Más IVA
    30 Llanta Michelin Ref.273/60R1410 valor unitario $547.000 Más IVA Con la
    siguiente información

    SEXTO COMPRABANTE

    Guía No.5 Fundamentos Tributarios

    Febrero 19 de 20XX

    1. Se realiza devolución de la factura de compra No. 244590 a Home Center S.A. la


    siguiente mercancía:

    7 Llanta Hankook Ref.235/60R18 valor unitario $575.000 IVA incluido


    10 Llanta Good-year Ref.175/70R13 valor unitario $285.000 IVA incluido
    10 Llanta Michelin Ref.273/60R1410 valor unitario $500.000 IVA incluido

    2. Nos realizan devolución de la factura de venta No. IB-0001(Venta realizada por


    la asesora (Yorlady Cruz Ossa) a crédito a 60 días a Almacén Llanta Ya –
    Camilo López Régimen Simplificado de la siguiente mercancía:
    Servicio Nacional de Aprendizaje – SENA

    Programa de formación: CONTABILIZACION


    DE OPERACIONES
    Sistema de Gestión de la
    COMERCIALES Y FINANCIERAS
    Calidad
    TALLER FINAL DE CICLO CONTABLE

    3 Llanta Hankook Ref.235/60R18 valor unitario $628.000 Más IVA


    5 Llanta Good-year Ref.175/70R13 valor unitario $312.000 Más IVA
    10 Llanta Michelin Ref.273/60R1410 valor unitario $547.000 Más IVA

    Guía No.5 Fundamentos Tributarios

    SEPTIMO COMPROBANTE

    Febrero 21 de 20XX

    1. Cancelamos a Home Center S.A la Factura No.244590 con cheque No


    AB9800009 del Banco Agrario Comprobante de Egreso No 09.

    2. Nos cancelan la Factura IB-0001 a crédito de Almacén Llanta Ya – Camilo López


    según recibo de caja No.0006

    DOCUMENTOS A PRESENTAR.

    1. Elaborar todos los documentos comerciales de las transacciones económicas.


    2. Realizar cada uno de los comprobantes de diario.

    NOTA: El trabajo es totalmente a mano.

    Instructora de Contabilidad
    Erika Alexandra Perez Niño

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