Actividad 5 Transacciones contables 4

Edison Camilo Alfonso López

ID: 756267
Corporación Universitaria Minuto de Dios
Pregrado a Distancia 2020-3 Contaduría Pública
NRC 3362

Presentado a:
Benjamín Uribe Gómez

Bogotá D.C 24 de septiembre de 2020

22/9/2020 Nota interna - iSiigo

S&C SPORT SAS

NIT 860.517.209-9 Ajustes contables No. CC-1-2
CARRERA 24 17 32 SUR
Fecha de elaboración 2020-09-22
Teléfono: (057) 3331750
Bogotá - Colombia

# Cuenta contable Tercero Detalle Descripción Débito Crédito

ACH Colombia
1 13990501 - Clientes Clientes 0,00 18.240,00
SA

53059501 - Deterioro acumulado ACH Colombia Deterioro acumulado

2 18.240,00 0,00
de cartera SA de cartera

Total 18.240,00 18.240,00

Observaciones

1/1
22/9/2020 Nota interna - iSiigo

S&C SPORT SAS

NIT 860.517.209-9 Depreciación No. CC-2-1
CARRERA 24 17 32 SUR
Fecha de elaboración 2020-09-22
Teléfono: (057) 3331750
Bogotá - Colombia

# Cuenta contable Tercero Detalle Descripción Débito Crédito

S&C SPORT
1 15921501 - Equipo de oficina 1 Escritorio Escritorio 0,00 1.875,00
SAS

S&C SPORT
2 51601501 - Equipo de oficina 1 Escritorio Escritorio 1.875,00 0,00
SAS

15922001 - Equipo de S&C SPORT 1 oficina de

3 Computador oficina 0,00 11.250,00
computación y comunicación SAS Computador

S&C SPORT
4 51601501 - Equipo de oficina 1 Escritorio Escritorio 11.250,00 0,00
SAS

S&C SPORT
5 15921501 - Equipo de oficina 2 Silla Silla 0,00 1.500,00
SAS

S&C SPORT
6 51601501 - Equipo de oficina 2 Silla Silla 1.500,00 0,00
SAS

15922001 - Equipo de S&C SPORT

7 2 Teléfono Teléfono 0,00 1.500,00
computación y comunicación SAS

51602001 - Equipo de S&C SPORT

8 2 Teléfono Teléfono 1.500,00 0,00
computación y comunicación SAS

3 CAMIONETA VAN CAMIONETA VAN

15923501 - Flota y equipo de S&C SPORT
9 CHEVROLET N300 CHEVROLET N300 0,00 215.625,00
transporte SAS
CARGO 1200 CARGO 1200

3 CAMIONETA VAN CAMIONETA VAN

51603501 - Flota y equipo de S&C SPORT
10 CHEVROLET N300 CHEVROLET N300 215,625.00 0.00
transporte SAS
CARGO 1200 CARGO 1200

Total 231,750.00 231,750.00

Observaciones

1/1
22/9/2020 Nota interna - iSiigo

S&C SPORT SAS

NIT 860.517.209-9 Ajustes contables No. CC-1-3
CARRERA 24 17 32 SUR
Fecha de elaboración 2020-09-22
Teléfono: (057) 3331750
Bogotá - Colombia

# Cuenta contable Tercero Detalle Descripción Débito Crédito

S&C SPORT
1 15972001 - Activos Intangibles Activos Intangibles 0,00 187.500,00
SAS

S&C SPORT
2 51651001 - Intangibles Intangibles 187.500,00 0,00
SAS

Total 187.500,00 187.500,00

Observaciones

1/1
 Página 1
Estado de situación financiera
S&C SPORT S.A.S.
860517209
De Agosto 2020 a Septiembre 2020
Valor expresado en Peso colombiano
Procesado en: Septiembre 22 2020 23:20
Código cuenta contable Nombre cuenta contable Año actual
1 Activo 329,548,882.40
11 Efectivo y equivalentes de efectivo 37,966,378.00
1105 Caja 16,991,378.00
110505 Caja general 16,541,378.00
11050501 EFECTIVO 16,541,378.00
110510 Cajas menores 450,000.00
11051001 Cajas menores 450,000.00
1110 Bancos 20,975,000.00
111005 Moneda nacional 20,975,000.00
11100501 CUENTADEAHORROS24101407771 20,975,000.00
12 Inversiones en asociadas 5,000,000.00
1225 certificados 5,000,000.00
122505 CDT 5,000,000.00
12250501 CDT 5,000,000.00
13 Cuentas Comerciales por Cobrar y Otras 13,331,760.00
1305 Clientes nacionales 11,400,000.00
130505 Clientes nacionales 11,400,000.00
13050501 cuenta por cobrar clientes 11,400,000.00
1330 Anticipos y avances 1,950,000.00
133005 A proveedores 1,950,000.00
13300501 A proveedores 1,950,000.00
1399 Provisiones -18,240.00
139905 Clientes -18,240.00
13990501 Clientes -18,240.00
14 Movilizado Material 2,819,994.40
1435 Mercancías no fabricadas por la empresa 2,819,994.40
143501 Mercancías no fabricadas 2,819,994.40
14350101 Mercancías no fabricadas 2,819,994.40
15 Inmovilizado Material 243,030,750.00
1524 Equipo de oficina 450,000.00
152405 Muebles y enseres 450,000.00
15240501 Muebles y enseres 450,000.00
1528 Equipo de computación y comunicación 1,700,000.00
152805 Equipos de procesamiento de datos 1,700,000.00
15280501 Equipos de procesamiento de datos 1,700,000.00
1540 Flota y equipo de transporte 28,750,000.00
154005 Vehículos en leasing 28,750,000.00
15400501 Vehículos en leasing 28,750,000.00
1564 Activos Biológicos 14,000,000.00
156405 Cultivos en desarrollo 14,000,000.00
15640501 Cultivos en desarrollo 14,000,000.00
1592 Depreciación acumulada -231,750.00
159215 Equipo de oficina -3,375.00
15921501 Equipo de oficina -3,375.00
159220 Equipo de computación y comunicación -12,750.00
15922001 Equipo de computación y comunicación -12,750.00
159235 Flota y equipo de transporte -215,625.00
15923501 Flota y equipo de transporte -215,625.00
1595 Otros Activos 198,550,000.00
159505 Propiedad de Inversión 198,550,000.00
15950501 Propiedad de Inversión 198,550,000.00
1597 Amortización acumulada -187,500.00
159720 Activos Intangible -187,500.00
15972001 Activos Intangible -187,500.00
16 Intangibles 25,000,000.00
1635 Licencias 25,000,000.00
 Página 2
Estado de situación financiera
S&C SPORT S.A.S.
860517209
De Agosto 2020 a Septiembre 2020
Valor expresado en Peso colombiano

163515 Marca adquirida 25,000,000.00

16351501 Marca adquirida 25,000,000.00
17 Otros activos no financieros 2,400,000.00
1705 Gastos pagados por anticipado 2,400,000.00
170525 arrendamientos 2,400,000.00
17052501 arrendamientos 2,400,000.00
2 Pasivo -274,300,000.00
22 Proveedores -8,000,000.00
2205 Proveedores nacionales -8,000,000.00
220505 Proveedores nacionales -8,000,000.00
22050501 Proveedores nacionales -8,000,000.00
23 Acreedores comerciales y otras cuentas por -266,300,000.00
2335 Costos y gastos por pagar -266,300,000.00
233595 Otros -266,300,000.00
23359501 Otros -266,300,000.00
3 Patrimonio -55,248,882.40
31 Capital social -40,000,000.00
3105 Capital suscrito y pagado -40,000,000.00
310505 Capital autorizado -40,000,000.00
31050501 Capital autorizado suscrito y pagado -40,000,000.00
Utilidad(-)/Pérdida del ejercicio(+) -15,248,882.40

______________________________ ______________________________
ANDERSON ALFONSO EDISON C. ALFONSO
Representante legal Contador

1010234956 1010202083
 Página 1
Estado de resultado integral
S&C SPORT S.A.S.
860517209
De Agosto 2020 a Septiembre 2020
Valor expresado en Peso colombiano
Procesado en: Septiembre 22 2020 23:20
Código cuenta contable Nombre cuenta contable Año actual
4 Ingresos 28,301,378.00
41 Ingresos de actividades ordinarias 28,086,378.00
4135 Comercio al por mayor y al detal 28,200,014.00
413501 Comercio al por mayor y al detal 28,200,014.00
41350101 Comercio al por mayor y al detal 28,200,014.00
4175 Devolución en ventas -113,636.00
417505 Devolución -113,636.00
41750501 Devolución en ventas -113,636.00
42 Otros ingresos de actividades ordinarias 215,000.00
4210 Financieros 215,000.00
421040 Descuentos comerciales condicionados 215,000.00
42104001 Descuentos comerciales condicionados 145,000.00
42104002 Descuento por pronto pago 70,000.00
5 Gasto -1,772,490.00
51 Administrativos -1,609,250.00
5135 Servicios -50,000.00
513505 Aseo y vigilancia -50,000.00
51350501 Servicios - Aseo y vigilancia -50,000.00
5140 Gastos legales -200,000.00
514010 Registro mercantil -200,000.00
51401001 Registro mercantil -200,000.00
5160 Depreciaciones -231,750.00
516015 Equipo de oficina -14,625.00
51601501 Equipo de oficina -14,625.00
516020 Equipo de computación y comunicación -1,500.00
51602001 Equipo de computación y comunicación -1,500.00
516035 Flota y equipo de transporte -215,625.00
51603501 Flota y equipo de transporte -215,625.00
5165 Amortizaciones -187,500.00
516510 Intangibles -187,500.00
51651001 Intangibles -187,500.00
5195 Diversos -940,000.00
519530 Útiles papelería y fotocopias -610,000.00
51953001 Útiles papelería y fotocopias -610,000.00
519545 Taxis y buses -80,000.00
51954501 Taxis y buses -80,000.00
519560 Casino y restaurante -250,000.00
51956001 Casino y restaurante -250,000.00
53 Otros gastos de actividades ordinarias -163,240.00
5305 Financieros -163,240.00
530535 Descuentos comerciales condicionados -145,000.00
53053502 Descuento por pronto pago -145,000.00
530595 Deterioro acumulado de cartera -18,240.00
53059501 Deterioro acumulado de cartera -18,240.00
6 Costos de venta -11,280,005.60
61 Costo de ventas y de prestación de servicios -11,280,005.60
6135 Comercio al por mayor y al por menor -11,280,005.60
613505 Comercio al por mayor y al por menor -11,280,005.60
61350501 Comercio al por mayor y al por menor -11,280,005.60
Utilidad(+)/Pérdida del ejercicio(-) 15,248,882.40
 Página 2
Estado de resultado integral
S&C SPORT S.A.S.
860517209
De Agosto 2020 a Septiembre 2020
Valor expresado en Peso colombiano

______________________________ ______________________________
ANDERSON ALFONSO EDISON C. ALFONSO
Representante legal Contador

1010234956 1010202083
 Página 1
Libro diario
S&C SPORT S.A.S.
860517209
De Agosto 01 2020 a Septiembre 30 2020
Procesado en: Septiembre 22 2020
Comprobante Fecha Código cuenta contable Nombre cuenta contable Débito Crédito
Comprobante: CC-1-2 18,240.00 18,240.00
1 22/09/2020 13990501 Clientes 0.00 18,240.00
2 22/09/2020 53059501 Deterioro acumulado de cartera 18,240.00 0.00
Comprobante: CC-1-3 187,500.00 187,500.00
1 22/09/2020 15972001 Activos Intangible 0.00 187,500.00
2 22/09/2020 51651001 Intangibles 187,500.00 0.00
Comprobante: CC-2-1 231,750.00 231,750.00
1 22/09/2020 15921501 Equipo de oficina 0.00 1,875.00
2 22/09/2020 51601501 Equipo de oficina 1,875.00 0.00
3 22/09/2020 15922001 Equipo de computación y 0.00 11,250.00
4 22/09/2020 51601501 Equipo de oficina 11,250.00 0.00
5 22/09/2020 15921501 Equipo de oficina 0.00 1,500.00
6 22/09/2020 51601501 Equipo de oficina 1,500.00 0.00
7 22/09/2020 15922001 Equipo de computación y 0.00 1,500.00
8 22/09/2020 51602001 Equipo de computación y 1,500.00 0.00
9 22/09/2020 15923501 Flota y equipo de transporte 0.00 215,625.00
10 22/09/2020 51603501 Flota y equipo de transporte 215,625.00 0.00
Comprobante: CC-3-1 11,280,005.60 11,280,005.60
1 31/08/2020 14350101 Mercancías no fabricadas 0.00 1,400,000.00
2 31/08/2020 61350501 Comercio al por mayor y al por 1,400,000.00 0.00
3 31/08/2020 14350101 Mercancías no fabricadas 0.00 1,000,000.00
4 31/08/2020 61350501 Comercio al por mayor y al por 1,000,000.00 0.00
5 31/08/2020 14350101 Mercancías no fabricadas 0.00 800,000.00
6 31/08/2020 61350501 Comercio al por mayor y al por 800,000.00 0.00
7 31/08/2020 14350101 Mercancías no fabricadas 0.00 600,000.00
8 31/08/2020 61350501 Comercio al por mayor y al por 600,000.00 0.00
9 31/08/2020 14350101 Mercancías no fabricadas 0.00 1,200,000.00
10 31/08/2020 61350501 Comercio al por mayor y al por 1,200,000.00 0.00
11 31/08/2020 14350101 Mercancías no fabricadas 0.00 800,000.00
12 31/08/2020 61350501 Comercio al por mayor y al por 800,000.00 0.00
13 31/08/2020 14350101 Mercancías no fabricadas 0.00 773,333.20
14 31/08/2020 61350501 Comercio al por mayor y al por 773,333.20 0.00
15 31/08/2020 14350101 Mercancías no fabricadas 0.00 773,333.20
16 31/08/2020 61350501 Comercio al por mayor y al por 773,333.20 0.00
17 31/08/2020 14350101 Mercancías no fabricadas 0.00 773,339.20
18 31/08/2020 61350501 Comercio al por mayor y al por 773,339.20 0.00
19 31/08/2020 14350101 Mercancías no fabricadas 0.00 2,000,000.00
20 31/08/2020 61350501 Comercio al por mayor y al por 2,000,000.00 0.00
21 31/08/2020 14350101 Mercancías no fabricadas 0.00 1,160,000.00
22 31/08/2020 61350501 Comercio al por mayor y al por 1,160,000.00 0.00
Comprobante: CC-6-1 400,000.00 400,000.00
1 31/08/2020 51954501 Taxis y buses 80,000.00 0.00
2 31/08/2020 51956001 Casino y restaurante 250,000.00 0.00
3 31/08/2020 51953001 Útiles papelería y fotocopias 20,000.00 0.00
4 31/08/2020 51350501 Servicios - Aseo y vigilancia 50,000.00 0.00
5 31/08/2020 23359501 Otros 0.00 400,000.00
Comprobante: FC-1-1 2,150,000.00 2,150,000.00
1 05/08/2020 15240501 Muebles y enseres 250,000.00 0.00
2 05/08/2020 15280501 Equipos de procesamiento de 1,500,000.00 0.00
3 05/08/2020 15240501 Muebles y enseres 200,000.00 0.00
4 05/08/2020 15280501 Equipos de procesamiento de 200,000.00 0.00
5 05/08/2020 22050501 Proveedores nacionales 0.00 2,150,000.00
Comprobante: FC-1-2 1,000,000.00 1,000,000.00
1 05/08/2020 14350101 Mercancías no fabricadas 1,000,000.00 0.00
2 05/08/2020 22050501 Proveedores nacionales 0.00 1,000,000.00
Comprobante: FC-1-3 800,000.00 800,000.00
1 05/08/2020 14350101 Mercancías no fabricadas 800,000.00 0.00
2 05/08/2020 22050501 Proveedores nacionales 0.00 800,000.00
Comprobante: FC-1-4 500,000.00 500,000.00
1 05/08/2020 14350101 Mercancías no fabricadas 500,000.00 0.00
2 05/08/2020 22050501 Proveedores nacionales 0.00 500,000.00
 Página 2
Libro diario
S&C SPORT S.A.S.
860517209
De Agosto 01 2020 a Septiembre 30 2020

Comprobante: FC-1-5 3,200,000.00 3,200,000.00

1 05/08/2020 14350101 Mercancías no fabricadas 3,200,000.00 0.00
2 05/08/2020 22050501 Proveedores nacionales 0.00 3,200,000.00
Comprobante: FC-1-6 2,800,000.00 2,800,000.00
1 05/08/2020 14350101 Mercancías no fabricadas 2,800,000.00 0.00
2 05/08/2020 22050501 Proveedores nacionales 0.00 2,800,000.00
Comprobante: FC-1-8 5,800,000.00 5,800,000.00
1 31/08/2020 14350101 Mercancías no fabricadas 5,800,000.00 0.00
2 31/08/2020 22050501 Proveedores nacionales 0.00 5,800,000.00
Comprobante: FC-1-9 14,000,000.00 14,000,000.00
1 09/09/2020 15640501 Cultivos en desarrollo 14,000,000.00 0.00
2 09/09/2020 23359501 Otros 0.00 14,000,000.00
Comprobante: FC-1-10 28,750,000.00 28,750,000.00
1 15/09/2020 15400501 Vehículos en leasing 28,750,000.00 0.00
2 15/09/2020 23359501 Otros 0.00 28,750,000.00
Comprobante: FC-1-11 198,550,000.00 198,550,000.00
1 17/09/2020 15950501 Propiedad de Inversión 198,550,000.00 0.00
2 17/09/2020 23359501 Otros 0.00 198,550,000.00
Comprobante: FC-1-12 25,000,000.00 25,000,000.00
1 17/09/2020 16351501 Marca adquirida 25,000,000.00 0.00
2 17/09/2020 23359501 Otros 0.00 25,000,000.00
Comprobante: FV-1-1 3,500,000.00 3,500,000.00
1 05/08/2020 41350101 Comercio al por mayor y al 0.00 3,500,000.00
2 05/08/2020 13050501 cuenta por cobrar clientes 3,500,000.00 0.00
3 05/08/2020 14350101 Mercancías no fabricadas 0.00 0.00
Comprobante: FV-1-2 2,500,000.00 2,500,000.00
1 05/08/2020 41350101 Comercio al por mayor y al 0.00 2,500,000.00
2 05/08/2020 13050501 cuenta por cobrar clientes 2,500,000.00 0.00
3 05/08/2020 14350101 Mercancías no fabricadas 0.00 0.00
Comprobante: FV-1-3 2,000,000.00 2,000,000.00
1 05/08/2020 41350101 Comercio al por mayor y al 0.00 2,000,000.00
2 05/08/2020 13050501 cuenta por cobrar clientes 2,000,000.00 0.00
3 05/08/2020 14350101 Mercancías no fabricadas 0.00 0.00
Comprobante: FV-1-4 6,500,000.00 6,500,000.00
1 05/08/2020 41350101 Comercio al por mayor y al 0.00 1,500,000.00
2 05/08/2020 41350101 Comercio al por mayor y al 0.00 3,000,000.00
3 05/08/2020 41350101 Comercio al por mayor y al 0.00 2,000,000.00
4 05/08/2020 13050501 cuenta por cobrar clientes 6,500,000.00 0.00
5 05/08/2020 14350101 Mercancías no fabricadas 0.00 0.00
6 05/08/2020 14350101 Mercancías no fabricadas 0.00 0.00
7 05/08/2020 14350101 Mercancías no fabricadas 0.00 0.00
Comprobante: FV-1-5 5,800,014.00 5,800,014.00
1 05/08/2020 41350101 Comercio al por mayor y al 0.00 1,933,333.00
2 05/08/2020 41350101 Comercio al por mayor y al 0.00 1,933,333.00
3 05/08/2020 41350101 Comercio al por mayor y al 0.00 1,933,348.00
4 05/08/2020 13050501 cuenta por cobrar clientes 5,800,014.00 0.00
5 05/08/2020 14350101 Mercancías no fabricadas 0.00 0.00
6 05/08/2020 14350101 Mercancías no fabricadas 0.00 0.00
7 05/08/2020 14350101 Mercancías no fabricadas 0.00 0.00
Comprobante: FV-1-6 5,000,000.00 5,000,000.00
1 31/08/2020 41350101 Comercio al por mayor y al 0.00 5,000,000.00
2 31/08/2020 13050501 cuenta por cobrar clientes 5,000,000.00 0.00
3 31/08/2020 14350101 Mercancías no fabricadas 0.00 0.00
Comprobante: FV-1-7 2,900,000.00 2,900,000.00
1 31/08/2020 41350101 Comercio al por mayor y al 0.00 2,900,000.00
2 31/08/2020 13050501 cuenta por cobrar clientes 2,900,000.00 0.00
3 31/08/2020 14350101 Mercancías no fabricadas 0.00 0.00
Comprobante: NC-1-1 113,636.00 113,636.00
1 01/09/2020 41750501 Devolución en ventas 113,636.00 0.00
2 01/09/2020 11050501 EFECTIVO 0.00 113,636.00
3 01/09/2020 14350101 Mercancías no fabricadas 0.00 0.00
Comprobante: RC-1-1 10,000,000.00 10,000,000.00
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De Agosto 01 2020 a Septiembre 30 2020

1 04/08/2020 31050501 Capital autorizado suscrito y 0.00 10,000,000.00

1 04/08/2020 11050501 EFECTIVO 10,000,000.00 0.00
Comprobante: RC-1-2 10,000,000.00 10,000,000.00
1 04/08/2020 11050501 EFECTIVO 10,000,000.00 0.00
1 04/08/2020 31050501 Capital autorizado suscrito y 0.00 10,000,000.00
Comprobante: RC-1-3 10,000,000.00 10,000,000.00
1 04/08/2020 11050501 EFECTIVO 10,000,000.00 0.00
1 04/08/2020 31050501 Capital autorizado suscrito y 0.00 10,000,000.00
Comprobante: RC-1-4 10,000,000.00 10,000,000.00
1 04/08/2020 11050501 EFECTIVO 10,000,000.00 0.00
1 04/08/2020 31050501 Capital autorizado suscrito y 0.00 10,000,000.00
Comprobante: RC-1-5 3,500,000.00 3,500,000.00
1 05/08/2020 13050501 cuenta por cobrar clientes 0.00 3,500,000.00
2 05/08/2020 11050501 EFECTIVO 3,500,000.00 0.00
Comprobante: RC-1-6 2,500,000.00 2,500,000.00
1 05/08/2020 13050501 cuenta por cobrar clientes 0.00 2,500,000.00
2 05/08/2020 11050501 EFECTIVO 2,500,000.00 0.00
Comprobante: RC-1-7 2,900,000.00 2,900,000.00
1 05/08/2020 13050501 cuenta por cobrar clientes 0.00 2,900,000.00
2 05/08/2020 11050501 EFECTIVO 2,755,000.00 0.00
2 05/08/2020 53053502 Descuento por pronto pago 145,000.00 0.00
Comprobante: RC-1-12 5,000,000.00 5,000,000.00
1 31/08/2020 13050501 cuenta por cobrar clientes 0.00 5,000,000.00
2 31/08/2020 11050501 EFECTIVO 5,000,000.00 0.00
Comprobante: RC-1-13 2,900,014.00 2,900,014.00
1 31/08/2020 13050501 cuenta por cobrar clientes 0.00 2,900,014.00
2 31/08/2020 11050501 EFECTIVO 2,900,014.00 0.00
Comprobante: RP-1-1 40,000,000.00 40,000,000.00
1 04/08/2020 11050501 EFECTIVO 0.00 40,000,000.00
1 04/08/2020 11100501 CUENTADEAHORROS241014 40,000,000.00 0.00
Comprobante: RP-1-2 2,150,000.00 2,150,000.00
1 05/08/2020 22050501 Proveedores nacionales 2,150,000.00 0.00
2 05/08/2020 11100501 CUENTADEAHORROS241014 0.00 2,150,000.00
Comprobante: RP-1-3 1,000,000.00 1,000,000.00
1 05/08/2020 22050501 Proveedores nacionales 1,000,000.00 0.00
2 05/08/2020 11100501 CUENTADEAHORROS241014 0.00 1,000,000.00
Comprobante: RP-1-4 800,000.00 800,000.00
1 05/08/2020 22050501 Proveedores nacionales 800,000.00 0.00
2 05/08/2020 11100501 CUENTADEAHORROS241014 0.00 800,000.00
Comprobante: RP-1-5 1,400,000.00 1,400,000.00
1 05/08/2020 22050501 Proveedores nacionales 1,400,000.00 0.00
2 05/08/2020 11100501 CUENTADEAHORROS241014 0.00 1,330,000.00
2 05/08/2020 42104002 Descuento por pronto pago 0.00 70,000.00
Comprobante: RP-1-6 590,000.00 590,000.00
1 05/08/2020 11100501 CUENTADEAHORROS241014 0.00 590,000.00
1 05/08/2020 51953001 Útiles papelería y fotocopias 590,000.00 0.00
Comprobante: RP-1-7 1,200,000.00 1,200,000.00
1 05/08/2020 11100501 CUENTADEAHORROS241014 0.00 1,200,000.00
1 05/08/2020 17052501 arrendamientos 1,200,000.00 0.00
Comprobante: RP-1-8 200,000.00 200,000.00
1 05/08/2020 51401001 Registro mercantil 200,000.00 0.00
1 05/08/2020 11100501 CUENTADEAHORROS241014 0.00 200,000.00
Comprobante: RP-1-10 450,000.00 450,000.00
1 31/08/2020 11051001 Cajas menores 450,000.00 0.00
1 31/08/2020 11100501 CUENTADEAHORROS241014 0.00 450,000.00
Comprobante: RP-1-11 400,000.00 400,000.00
1 31/08/2020 23359501 Otros 400,000.00 0.00
2 31/08/2020 11100501 CUENTADEAHORROS241014 0.00 400,000.00
Comprobante: RP-1-12 5,000,000.00 5,000,000.00
1 31/08/2020 11100501 CUENTADEAHORROS241014 0.00 5,000,000.00
1 31/08/2020 12250501 CDT 5,000,000.00 0.00
Comprobante: RP-1-13 2,900,000.00 2,900,000.00
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1 31/08/2020 22050501 Proveedores nacionales 2,900,000.00 0.00

2 31/08/2020 11100501 CUENTADEAHORROS241014 0.00 2,755,000.00
2 31/08/2020 42104001 Descuentos comerciales 0.00 145,000.00
Comprobante: RP-1-14 1,950,000.00 1,950,000.00
1 31/08/2020 13300501 A proveedores 1,950,000.00 0.00
2 31/08/2020 11100501 CUENTADEAHORROS241014 0.00 1,950,000.00
Comprobante: RP-1-15 1,200,000.00 1,200,000.00
1 15/09/2020 17052501 arrendamientos 1,200,000.00 0.00
1 15/09/2020 11100501 CUENTADEAHORROS241014 0.00 1,200,000.00
TOTAL GENERAL 439,021,159.60 439,021,159.60
 Balance de prueba general
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Código
Transacci Saldo Movimiento Movimiento
Nivel cuenta Nombre cuenta contable Saldo final
onal inicial débito crédito
contable
Grupo No 11 Efectivo y equivalentes de efectivo 0,00 97.105.014,00 59.138.636,00 37.966.378,00
Cuenta No 1105 Caja 0,00 57.105.014,00 40.113.636,00 16.991.378,00
Subcuenta No 110505 Caja general 0,00 56.655.014,00 40.113.636,00 16.541.378,00
Auxiliar Si 11050501 EFECTIVO 0,00 56.655.014,00 40.113.636,00 16.541.378,00
Subcuenta No 110510 Cajas menores 0,00 450.000,00 0,00 450.000,00
Auxiliar Si 11051001 Cajas menores 0,00 450.000,00 0,00 450.000,00
Cuenta No 1110 Bancos 0,00 40.000.000,00 19.025.000,00 20.975.000,00
Subcuenta No 111005 Moneda nacional 0,00 40.000.000,00 19.025.000,00 20.975.000,00
Auxiliar Si 11100501 CUENTADEAHORROS24101407771 0,00 40.000.000,00 19.025.000,00 20.975.000,00
Grupo No 12 Inversiones en asociadas 0,00 5.000.000,00 0,00 5.000.000,00
Cuenta No 1225 certificados 0,00 5.000.000,00 0,00 5.000.000,00
Subcuenta No 122505 CDT 0,00 5.000.000,00 0,00 5.000.000,00
Auxiliar Si 12250501 CDT 0,00 5.000.000,00 0,00 5.000.000,00
Grupo No 13 Cuentas Comerciales por Cobrar y Otras Cuentas por 0,00 30.150.014,00 16.818.254,00 13.331.760,00
Cuenta No 1305 Clientes nacionales 0,00 28.200.014,00 16.800.014,00 11.400.000,00
Subcuenta No 130505 Clientes nacionales 0,00 28.200.014,00 16.800.014,00 11.400.000,00
Auxiliar Si 13050501 cuenta por cobrar clientes 0,00 28.200.014,00 16.800.014,00 11.400.000,00
Cuenta No 1330 Anticipos y avances 0,00 1.950.000,00 0,00 1.950.000,00
Subcuenta No 133005 A proveedores 0,00 1.950.000,00 0,00 1.950.000,00
Auxiliar Si 13300501 A proveedores 0,00 1.950.000,00 0,00 1.950.000,00
Cuenta No 1399 Provisiones 0,00 0,00 18.240,00 -18.240,00
Subcuenta No 139905 Clientes 0,00 0,00 18.240,00 -18.240,00
Auxiliar Si 13990501 Clientes 0,00 0,00 18.240,00 -18.240,00
Grupo No 14 Movilizado Material 0,00 14.100.000,00 11.280.005,60 2.819.994,40
Cuenta No 1435 Mercancías no fabricadas por la empresa 0,00 14.100.000,00 11.280.005,60 2.819.994,40
Subcuenta No 143501 Mercancías no fabricadas 0,00 14.100.000,00 11.280.005,60 2.819.994,40
Auxiliar Si 14350101 Mercancías no fabricadas 0,00 14.100.000,00 11.280.005,60 2.819.994,40
Grupo No 15 Inmovilizado Material 0,00 243.450.000,00 419.250,00 243.030.750,00
Cuenta No 1524 Equipo de oficina 0,00 450.000,00 0,00 450.000,00
Subcuenta No 152405 Muebles y enseres 0,00 450.000,00 0,00 450.000,00
Auxiliar Si 15240501 Muebles y enseres 0,00 450.000,00 0,00 450.000,00
Cuenta No 1528 Equipo de computación y comunicación 0,00 1.700.000,00 0,00 1.700.000,00
Subcuenta No 152805 Equipos de procesamiento de datos 0,00 1.700.000,00 0,00 1.700.000,00
Auxiliar Si 15280501 Equipos de procesamiento de datos 0,00 1.700.000,00 0,00 1.700.000,00
Cuenta No 1540 Flota y equipo de transporte 0,00 28.750.000,00 0,00 28.750.000,00
Subcuenta No 154005 Vehículos en leasing 0,00 28.750.000,00 0,00 28.750.000,00
Auxiliar Si 15400501 Vehículos en leasing 0,00 28.750.000,00 0,00 28.750.000,00
Cuenta No 1564 Activos Biológicos 0,00 14.000.000,00 0,00 14.000.000,00
Subcuenta No 156405 Cultivos en desarrollo 0,00 14.000.000,00 0,00 14.000.000,00
Auxiliar Si 15640501 Cultivos en desarrollo 0,00 14.000.000,00 0,00 14.000.000,00
Cuenta No 1592 Depreciación acumulada 0,00 0,00 231.750,00 -231.750,00
Subcuenta No 159215 Equipo de oficina 0,00 0,00 3.375,00 -3.375,00
Auxiliar Si 15921501 Equipo de oficina 0,00 0,00 3.375,00 -3.375,00
Subcuenta No 159220 Equipo de computación y comunicación 0,00 0,00 12.750,00 -12.750,00
Auxiliar Si 15922001 Equipo de computación y comunicación 0,00 0,00 12.750,00 -12.750,00
Subcuenta No 159235 Flota y equipo de transporte 0,00 0,00 215.625,00 -215.625,00
Auxiliar Si 15923501 Flota y equipo de transporte 0,00 0,00 215.625,00 -215.625,00
Cuenta No 1595 Otros Activos 0,00 198.550.000,00 0,00 198.550.000,00
Subcuenta No 159505 Propiedad de Inversión 0,00 198.550.000,00 0,00 198.550.000,00
Auxiliar Si 15950501 Propiedad de Inversión 0,00 198.550.000,00 0,00 198.550.000,00
Cuenta No 1597 Amortización acumulada 0,00 0,00 187.500,00 -187.500,00
Subcuenta No 159720 Activos Intangible 0,00 0,00 187.500,00 -187.500,00
Auxiliar Si 15972001 Activos Intangible 0,00 0,00 187.500,00 -187.500,00
Grupo No 16 Intangibles 0,00 25.000.000,00 0,00 25.000.000,00
Cuenta No 1635 Licencias 0,00 25.000.000,00 0,00 25.000.000,00
Subcuenta No 163515 Marca adquirida 0,00 25.000.000,00 0,00 25.000.000,00
Auxiliar Si 16351501 Marca adquirida 0,00 25.000.000,00 0,00 25.000.000,00
Grupo No 17 Otros activos no financieros 0,00 2.400.000,00 0,00 2.400.000,00
Cuenta No 1705 Gastos pagados por anticipado 0,00 2.400.000,00 0,00 2.400.000,00
Subcuenta No 170525 arrendamientos 0,00 2.400.000,00 0,00 2.400.000,00
Auxiliar Si 17052501 arrendamientos 0,00 2.400.000,00 0,00 2.400.000,00
Grupo No 22 Proveedores 0,00 8.250.000,00 16.250.000,00 -8.000.000,00
Cuenta No 2205 Proveedores nacionales 0,00 8.250.000,00 16.250.000,00 -8.000.000,00
Subcuenta No 220505 Proveedores nacionales 0,00 8.250.000,00 16.250.000,00 -8.000.000,00
Auxiliar Si 22050501 Proveedores nacionales 0,00 8.250.000,00 16.250.000,00 -8.000.000,00
Grupo No 23 Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar 0,00 400.000,00 266.700.000,00 -266.300.000,00
Cuenta No 2335 Costos y gastos por pagar 0,00 400.000,00 266.700.000,00 -266.300.000,00
Subcuenta No 233595 Otros 0,00 400.000,00 266.700.000,00 -266.300.000,00
Auxiliar Si 23359501 Otros 0,00 400.000,00 266.700.000,00 -266.300.000,00
Grupo No 31 Capital social 0,00 0,00 40.000.000,00 -40.000.000,00
Cuenta No 3105 Capital suscrito y pagado 0,00 0,00 40.000.000,00 -40.000.000,00
Subcuenta No 310505 Capital autorizado 0,00 0,00 40.000.000,00 -40.000.000,00
Auxiliar Si 31050501 Capital autorizado suscrito y pagado 0,00 0,00 40.000.000,00 -40.000.000,00
Grupo No 41 Ingresos de actividades ordinarias 0,00 113.636,00 28.200.014,00 -28.086.378,00
Cuenta No 4135 Comercio al por mayor y al detal 0,00 0,00 28.200.014,00 -28.200.014,00
Subcuenta No 413501 Comercio al por mayor y al detal 0,00 0,00 28.200.014,00 -28.200.014,00
Auxiliar Si 41350101 Comercio al por mayor y al detal 0,00 0,00 28.200.014,00 -28.200.014,00
Cuenta No 4175 Devolución en ventas 0,00 113.636,00 0,00 113.636,00
Subcuenta No 417505 Devolución 0,00 113.636,00 0,00 113.636,00
Auxiliar Si 41750501 Devolución en ventas 0,00 113.636,00 0,00 113.636,00
Grupo No 42 Otros ingresos de actividades ordinarias 0,00 0,00 215.000,00 -215.000,00
Cuenta No 4210 Financieros 0,00 0,00 215.000,00 -215.000,00
Subcuenta No 421040 Descuentos comerciales condicionados 0,00 0,00 215.000,00 -215.000,00
Auxiliar Si 42104001 Descuentos comerciales condicionados 0,00 0,00 145.000,00 -145.000,00
Auxiliar Si 42104002 Descuento por pronto pago 0,00 0,00 70.000,00 -70.000,00
Grupo No 51 Administrativos 0,00 1.609.250,00 0,00 1.609.250,00
Cuenta No 5135 Servicios 0,00 50.000,00 0,00 50.000,00
Subcuenta No 513505 Aseo y vigilancia 0,00 50.000,00 0,00 50.000,00
Auxiliar Si 51350501 Servicios - Aseo y vigilancia 0,00 50.000,00 0,00 50.000,00
Cuenta No 5140 Gastos legales 0,00 200.000,00 0,00 200.000,00
Subcuenta No 514010 Registro mercantil 0,00 200.000,00 0,00 200.000,00
Auxiliar Si 51401001 Registro mercantil 0,00 200.000,00 0,00 200.000,00
Cuenta No 5160 Depreciaciones 0,00 231.750,00 0,00 231.750,00
Subcuenta No 516015 Equipo de oficina 0,00 14.625,00 0,00 14.625,00
Auxiliar Si 51601501 Equipo de oficina 0,00 14.625,00 0,00 14.625,00
Subcuenta No 516020 Equipo de computación y comunicación 0,00 1.500,00 0,00 1.500,00
Auxiliar Si 51602001 Equipo de computación y comunicación 0,00 1.500,00 0,00 1.500,00
Subcuenta No 516035 Flota y equipo de transporte 0,00 215.625,00 0,00 215.625,00
Auxiliar Si 51603501 Flota y equipo de transporte 0,00 215.625,00 0,00 215.625,00
Cuenta No 5165 Amortizaciones 0,00 187.500,00 0,00 187.500,00
Subcuenta No 516510 Intangibles 0,00 187.500,00 0,00 187.500,00
Auxiliar Si 51651001 Intangibles 0,00 187.500,00 0,00 187.500,00
Cuenta No 5195 Diversos 0,00 940.000,00 0,00 940.000,00
Subcuenta No 519530 Útiles papelería y fotocopias 0,00 610.000,00 0,00 610.000,00
Auxiliar Si 51953001 Útiles papelería y fotocopias 0,00 610.000,00 0,00 610.000,00
Subcuenta No 519545 Taxis y buses 0,00 80.000,00 0,00 80.000,00
Auxiliar Si 51954501 Taxis y buses 0,00 80.000,00 0,00 80.000,00
Subcuenta No 519560 Casino y restaurante 0,00 250.000,00 0,00 250.000,00
Auxiliar Si 51956001 Casino y restaurante 0,00 250.000,00 0,00 250.000,00
Grupo No 53 Otros gastos de actividades ordinarias 0,00 163.240,00 0,00 163.240,00
Cuenta No 5305 Financieros 0,00 163.240,00 0,00 163.240,00
Subcuenta No 530535 Descuentos comerciales condicionados 0,00 145.000,00 0,00 145.000,00
Auxiliar Si 53053502 Descuento por pronto pago 0,00 145.000,00 0,00 145.000,00
Subcuenta No 530595 Deterioro acumulado de cartera 0,00 18.240,00 0,00 18.240,00
Auxiliar Si 53059501 Deterioro acumulado de cartera 0,00 18.240,00 0,00 18.240,00
Grupo No 61 Costo de ventas y de prestación de servicios 0,00 11.280.005,60 0,00 11.280.005,60
Cuenta No 6135 Comercio al por mayor y al por menor 0,00 11.280.005,60 0,00 11.280.005,60
Subcuenta No 613505 Comercio al por mayor y al por menor 0,00 11.280.005,60 0,00 11.280.005,60
Auxiliar Si 61350501 Comercio al por mayor y al por menor 0,00 11.280.005,60 0,00 11.280.005,60

TOTAL GENERAL 439.021.159,60 439.021.159,60

Procesado en: Septiembre 22 2020 23:34

Dilema ético:

1. El gerente de la organización donde usted trabaja como contador le pide que el valor de
propiedad, planta y equipo que está registrada en los libros sea el doble de este para
reportar en los estados financieros. Dicho valor lo brinda el gerente sin tener en cuenta el
avaluó de un perito u otro procedimiento; solo es una cifra que él considera que debe estar
en los libros. ¿Cuál es su posición como contador de la organización?

Respuesta:

Adoptaría la posición de negarme a realizar dicho procedimiento, en el cual le expondría

al gerente que de acuerdo con la ley 43 de 1990 en el articulo 7, en el cual se expresa lo siguiente,
el contador debe tener independencia mental en todo lo relacionado con su trabajo, para
garantizar la imparcialidad y la objetivad de sus juicios y que en la ejecución de su examen y en
la preparación de sus informes, debe proceder con diligencia profesional.

2. Usted es el encargado de revisar la conciliación bancaria, su cargo es contador de la

compañía, y detecta que dentro de las consignaciones realizadas a la cuenta de la
organización están incluidas algunas transacciones de una cuantía importante y que no
tienen soporte alguno, usted se dirige al gerente solicitando información al respecto, pero
el gerente le dice que no es de su competencia conocer la información de estas
transacciones. ¿Cómo procede usted ante este posible caso de lavado de activos?

Respuesta:

De acuerdo con la ley 43 de 1990 articulo 7, en el ejercicio de mis funciones como

contador público realizaría una supervisión apropiada a los movimientos contables, además se
debe hacerse un apropiado estudio y una evaluación del sistema del control interno existente, de
manera que se pueda confiar en él como base para la determinación de la extensión y oportunidad
de los procedimientos de auditoría, y Debe obtenerse evidencia válida y suficiente por medio del
análisis, inspección, observación, interrogación, confirmación y otros procedimientos de
auditoría, con el propósito de allegar bases razonables para el otorgamiento de un dictamen sobre
los estados financieros sujetos a la revisión, de no obtener resultados oportunos y verídicos,
acudiría ante las autoridades correspondientes sobre este tipo de hechos.

3. Una organización que se dedica a la comercialización de computadores presenta en sus

inventarios un stock de 1.000 computadores a la fecha, usted solicita realizar un inventario
físico y al momento de realizarlo se establece que en físico reposan tan solo 500
computadores. De inmediato le informa al gerente lo ocurrido a lo que el responde que es
normal que se presenten esas diferencias, pero no le da ningún argumento. ¿Qué acción
emprendería usted cómo contador?
Respuesta:

Adoptaría la posición de negarme a realizar dicho procedimiento, en el cual le expondría

al gerente que de acuerdo con la ley 43 de 1990 en el artículo 7, en el cual se expresa lo siguiente,
el contador debe tener independencia mental en todo lo relacionado con su trabajo, para
garantizar la imparcialidad y la objetivad de sus juicios y que en la ejecución de su examen y en
la preparación de sus informes, debe proceder con diligencia profesional.