TESIS Gabriela Zambrano Masache
TESIS Gabriela Zambrano Masache
TESIS Gabriela Zambrano Masache
TITULO:
AUTORA
DIRECTORA DE TESIS
Loja –Ecuador.
2015
I
CERTIFICACIÓN
C E R T I F I C A:
II
AUTORÍA
Yo, Gabriela Zambrano declaro ser autora del presente trabajo de tesis y eximo
misma.
FIRMA:
CÉDULA: 1104591092
III
CARTA DE AUTORIZACIÓN DE TESIS POR PARTE DE LA AUTORA PARA
LA CONSULTA DE REPRODUCCIÓN PARCIAL O TOTAL, Y PUBLICACIÓN
ELECTRÓNICA DEL TEXTO COMPLETO
Los usuarios pueden consultar los contenidos de este trabajo en el RDI, en las
redes de información del país y el exterior, con las cuales tenga convenio la
Universidad.
Firma:
Autor: Gabriela de los Ángeles Zambrano Masache
Cedula: 1104591092
Dirección: Cdla. Colinas del Pucará
Correo Electrónico: [email protected]
Teléfono: 2103665
DATOS COMPLEMENTARIOS
DIRECTOR DE TESIS: Mg. Sc. Roció Toral Tinitana.
MIEMBROS DEL TRIBUNAL
PRESIDENTE: Ing. Manfredo Jaramillo Luna.
VOCAL: Ing. Ney Alfredo Gallardo
VOCAL: Ing. Mauricio León Pineda.
IV
AGRADECIMIENTO
Así mismo dejo constancia de mi agradecimiento a todas las personas que han
especial a la Ing. Rocío Toral Tinitana, quien fue un pilar fundamental para el
La Autora
V
DEDICATORIA
sincera:
todo momento a lo largo de mi formación, por sus consejos, sus valores y por la
motivación constante que me ha permitido ser una persona de bien, pero más
A todos y cada uno de mis seres queridos, en especial a mis abuelitos TELMO
y CELIA quienes han sido fuente de inspiración en mi vida, por sus ejemplos de
VI
a. TITULO
1
b. RESUMEN
encuestas las que arrojaran información para poder determinar cuáles son los
la investigación.
demanda potencial con un porcentaje de 100%, efectiva con el 76% y real con
2
En el estudio técnico se detalla el tamaño y localización de la planta; En el
de 23,70% y con una disminución de ingresos del 30% por lo tanto este
3
SUMMARY
shelter pet marbles. And the complete analysis of the project requires the
administrative and legal study, economic, financial study and finally evaluation.
To study the following research methodology was used: the deductive method
of the project and the analytical descriptive method this method was used
In a survey results are applied to both buyers and sellers of the City of Loja to
determine the acceptance of service on the market. Within the discussion the
market study was established where demand ; being able to obtain the
unsatisfied demand, then the marketing plan, pricing, place and advertising
service is set; The technical study the size and location of the plant is detailed;
In the financial investment necessary study notes to implement the project the
Finally the assessment for which the following indicators were analyzed was
4
Benefit Cost Ratio is 1,46 for every dollar the company earns $ 0.46 cents;
that the project supports an increase in the cost of 23,70% and the sensitivity
analysis on the decline in revenues 30%, therefore this project is feasible, the
5
c. INTRODUCCIÓN
Método inductivo: Este método me sirvió como apoyo para definir el grado de
6
mismo que sirvió para realizar el análisis de demanda del servicio en la Ciudad
tamaño del proyecto sobre la base del análisis de ciertos factores como son:
ejecución para cual se analizó los siguientes indicadores como el Valor Actual
7
Una vez realizados los estudios necesarios para la elaboración del proyecto se
8
d. REVISIÓN DE LITERATURA
Es posible que, en vez de que el hombre haya domesticado al perro, los perros
perro proviene del lobo. Esta teoría plantea que, hace al menos 14000 años, el
hizo y se hace con otras especies, se le fue adaptando a las necesidades del
ambientales y geográficas.
El hombre se dio cuenta rápidamente de los finos sentidos del olfato y el oído
que poseía el perro -(su olfato es unas mil veces más potente que el nuestro y
su oído es capaz de percibir sonidos muy por debajo y por encima del rango
que oímos los humanos)-, y de su utilidad para la caza y las labores de guarda.
El vínculo que los seres humanos mantenemos con los animales es muy
ellos que nos rehusamos, quizás de manera inconsciente, a reconocer que son
9
seres vivos como nosotros, capaces de sentir y de experimentar dolor y
sufrimiento.
Los refugios de animales son centros que utilizan sus recursos para cuidar y
a dueños responsables. Muchos de estos animales son perros y gatos que han
Albergue
mayoría de las personas que quieren ayudar a los animales tienen uno.
10
día a día, de lunes a domingo, limpiando y cuidando a los animalitos, dándoles
todos los costos que ello implica: espacio (un1 lugar), comida para decenas de
sin contar con que el lugar debe estar alejado de las demás casas para no
tener problemas con los vecinos por los ruidos, malos olores o focos de
Albergues en el Ecuador
Kelvin Calderón, dijo que la única cifra que tiene como referencia es la de un
1
http://amigalitos.org/wp/tenenciaresponsable/%C2%BFpor-que-no-tener-un-refugio
11
sector 2, donde se determinó que hay 8 perros por cada familia, lo cual
suburbanos se observa mucho esta problemática, pues las perritas tienen entre
Carmen Reyes, vive en las riberas del canal El Macho, que atraviesa el norte
que contaminan el sector. “Los perros a veces son atropellados y los vienen a
botar aquí al canal. Ya ha habido enfermedades por los malos olores”, dijo la
ciudadana.
Guayaquil
Paso a paso Toby recorre la acera de su hogar provisional. Cada vez que un
12
obediente dálmata está de nuevo en proceso de adopción. A sus tres años ha
pasado por dos hogares. Cuando sus primeros dueños sintieron que no podían
cuidarlo más, contactaron a Carmen Estarellas, miembro del grupo Amigos con
cola, que ayuda a perros y gatos a buscar un nuevo hogar. Ella lo acogió, para
luego dárselo a un marino. En una visita de control, Estarellas vio a Toby lleno
permiso de una señora que lo cuidaba porque el marino no pasaba allí”. Javier
Cevallos –miembro del grupo de ayuda- cree que los refugios son para los
perros como un orfanato para un niño, ambos necesitan una familia con quien
vivir. En la casa Amigos con cola hoy hay 36 perros y 50 gatos. Toby es uno de
pelaje de los perros. Todo gasto que genera la casa lo pagan los miembros del
hay unos 12 canes. Luego van al cuarto donde están los perros mayores.
13
frontal que se divide en dos, a la izquierda gatos y a la derecha perros. Allí está
Pulga, una mestiza de dos años, recogida cuando era una cachorra. Es la
rubia y un collar blanco bordea su cuello. Pulga recibe a la visita con saltos de
emoción.
PROYECTOS DE INVERSION
formado por una serie de estudios que permiten al emprendedor que tiene la
Tiene como objetivos aprovechar los recursos para mejorar las condiciones de
IMPORTANCIA:
14
OBJETIVO DE UN PROYECTO
Tiene como objetivos aprovechar los recursos para mejorar las condiciones de
Un proyecto está compuesto por cinco fases las mismas que se mencionan a
continuación:
Estudio de mercado
Estudio Técnico
Estudio Financiero
Evaluación Financiera
ESTUDIO DE MERCADO
permita:
inversión.
15
• Evaluar el efecto del proyecto en el equilibrio de los mercados que afecta.
Objetivos
ayude para enfrentar las condiciones del mercado, tomar decisiones y anticipar
adecuados
una investigación que nos proporcione información para ser utilizada como
base para una toma de decisión; esta deberá ser de calidad, confiable y
concreta.
2
http://www.monografias.com/trabajos16/proyecto-inversion/proyecto-inversion.shtml
16
Como objetivos secundarios un estudio de mercado nos revelará información
y/o servicio. Así como también información interna como las especificaciones
3
www.mailxmail.com
17
dado. La demanda efectiva es el deseo de adquirir un bien o servicio, más la
capacidad que se tiene para hacerlo. Punto de equilibrio entre demanda global
nuestra competencia.4
Estrategias de Marketing
4
www.mailxmail.com
18
en acciones que se llevan a cabo para lograr un determinado objetivo
clientes, incentivar las ventas, dar a conocer nuevos productos, lograr una
analizar nuestro público objetivo para que, en base a dicho análisis, podamos
debilidades, o que se basen en las estrategias que les estén dando buenos
Para una mejor gestión de las estrategias de marketing, éstas se suelen dividir
Mercadotecnia).
19
Producto: Cualquier cosa que se ofrece en el mercado para la atención, para
vendedores, lo mismo unos que otros deben vigilar constantemente los precios.
fabricantes al comprador.
ESTUDIO TECNICO
Tamaño
CAPACIDAD INSTALADA
Término que se usa para hacer referencia al volumen de producción que puede
20
Se relaciona estrechamente con las inversiones realizadas: la capacidad
algunos bienes que se emplean sólo en forma limitada puesto que ellos tienen
los recursos naturales que las empresas, por razones de costos o por causas
momento dado: así hay tierras que no conviene utilizar porque sus
rendimientos son muy pobres y producirían bienes a un costo mayor que el que
5
GUZMAN CASTRO FERNANDO, El estudio Económico y Financiero y la evaluación de
proyectos de la industria química
21
económicas y no puramente técnicas, por lo cual no tiene sentido incorporar a
la producción aquellos elementos que darían por resultado un precio más alto
CAPACIDAD UTILIZADA
unidad de tiempo.
CAPACIDAD ADMINISTRATIVA
Se dice de la aptitud para hacer que los recursos y los esfuerzos humanos
6
HERNANDEZ ABRAHAM, Formulación y Evaluación de Proyectos de Inversión.
22
CAPACIDAD FINANCIERA
algunas).
productivo.
7
MIRANDA MIRANDA JUAN JOSE, Gestión de Proyectos
23
ESTUDIO ORGANIZACIONAL
asignados por ley, por necesidad, por costumbre, a lograr metas y objetivos.
ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL
mismos.
ORGANIGRAMA FUNCIONAL
8
http://www.monografias.com/trabajos12/organ/organ.shtml#jera
24
ORGANIGRAMA POSICIONAL:
Manual de Funciones
que deben ser elaborados por lo menos anualmente dentro de los cuales se
informes como los manuales deberán ser evaluados permanentemente por los
gestión.
25
ESTUDIO FINANCIERO
importante es el cálculo del monto a ser invertido en capital de trabajo como así
recursos, los cuales deben ser identificados en forma minuciosa, porque de ello
al final podrían atentar contra la implementación del proyecto. Por tal motivo es
9
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26
Presupuestos: Es un plan expresado al futuro en términos cuantitativos en
otros.
Activos Fijos: El activo fijo es una cuenta contable que corresponde a un bien
ciclo productivo. Son aquellos bienes y derechos que una empresa necesita
necesario contar con más activo fijo o con menos (por ejemplo, una fábrica
gastos.
27
Ingresos: El ingreso de una empresa es la cantidad de dinero que obtiene de
un año. Los costes de una empresa son los gastos incurridos en la producción
del exterior, es decir, cuando percibe alguno de estos bienes o servicios. Así,
instalaciones, etc.
volumen de producción y que el gasto guarda una estrecha relación con las
28
Se puede calcular tanto para unidades como para valores en dinero.
Fórmula (1)
Dónde: CF = costos fijos; PVq = precio de venta unitario; CVq = costo variable
Fórmula (2)
29
modalidades; venta de bienes, servicios, cuotas y aportaciones y los egresos
determinado
El estudio de los flujos de caja dentro de una empresa puede ser utilizado para
determinar:
retorno.
realidad económica.
10
http://www.definicion.org/estado-de-perdidas-y-ganancias
30
Evaluación Financiera
través del tiempo mediante métodos que son básicamente el VPN y TIR que
Valor actual neto: La idea del V.A.N. es actualizar todos los flujos futuros al
período inicial (cero), compararlos para verificar si los beneficios son mayores
que los costos. Si los beneficios actualizados son mayores que los costos
descuento, se dice por tanto, que "es conveniente invertir" en esa alternativa.
Tasa interna de retorno: se define como aquella tasa que permite descontar
del proyecto y cuáles serán los "flujos de Ingreso" y "Costo" para cada uno de
los períodos que dure el proyecto de manera de considerar los beneficios netos
31
PERÍODO DE RECUPERACIÓN DEL CAPITAL
que los flujos netos de efectivo de una inversión recuperen su costo o inversión
inicial.
egresos presentes netos del estado de resultado, para determinar cuáles son
Cuando se menciona los ingresos netos, se hace referencia a los ingresos que
32
Como se puede apreciar el estado de flujo neto de efectivo es la herramienta
FÓRMULAS
11
McCONNELL, Campbell R. y BRUE, Stanley L., / Economía, McGraw-Hill,1997
33
34
e. MATERIALES Y MÉTODOS
Materiales
entre otros.
Métodos
35
Método Deductivo: Este método fue de gran ayuda para recolectar
de factibilidad.
factibilidad.
Técnicas
36
Observación Directa
Distribución Muestral
para el periodo 2010 como año base (180.617 habitantes), con una tasa
Pf = Po (1+r)n
Dónde:
Pf 2014 = 200.537
37
Se tomó en cuenta por familias para conocer cuántas mascotas tienen en sus
50.134 familias; siendo esta nuestra población para el cálculo del tamaño de la
Dónde:
n: Tamaño de la Muestra
N: Tamaño de la Población
e: Margen de Error
1: Constante
38
entrevista que se realizó a los dueños de centros veterinarios; luego se
39
f. RESULTADOS
Cuadro No. 1
Si 273 68,77%
No 124 31,23%
Gráfico N° 1
de las cuales el 68,77% de los encuestados tienen una mascota en sus casas
40
2.- ¿Si su respuesta fue si ¿Qué tipo de mascota tiene?
Cuadro No. 2
Alternativa Frecuencia Porcentaje
Perros 273 100,00%
Gatos 201 73,63 %
Pájaros 186 68,13 %
Conejos 108 39,56 %
TOTAL 768
2,81
Fuente: Encuestas a las Familias
Elaboración: La Autora
= 2.81
Gráfico N° 2
tienen conejos.
Esta pregunta específica que entre las 273 familias tienen 768 mascotas, esto
quiere decir que en promedio cada familia tiene 2,81 mascotas que se
41
3.- ¿Cuándo usted viaja o por motivos de trabajo a cargo de quien deja su
mascota canina?
Cuadro No. 3
Elaboración: La Autora
Gráfico N° 3
Dentro de esta interrogante nos indicaron que el 44% deja a sus mascotas con
suficiente comida en casa, el 21% lo deja con algún conocido y el 35% lo lleva
con usted.
de guardería.
42
5. Cree usted que es necesaria la implementación de un albergue para
Cuadro No. 4
Si 29 76%
No 9 24%
TOTAL 38 100%
Gráfico N° 4
mascotas.
43
5.- ¿Cuánto estaría dispuesto a cancelar por el servicio de guardería
Cuadro No. 5
Límite límite
Alternativa Frecuencia Porcentaje XM XM.F
inferior superior
De 10 a 20 17 58,18% 5 10 15 255
De 21 a 30 12 41,82% 11 15 25,5 306
TOTAL 29 100,00% 561
19,34
Fuente: Encuestas a las familias
Elaboración: La Autora
Gráfico N° 5
Los 29 encuestados son los que sí están dispuestos a cancelar un valor por el
por el servicio.
albergue.
44
6.- ¿Cuántas veces al año estaría dispuesto a dejar a su mascota canina
en el albergue?
Cuadro No. 6
Gráfico N° 6
2 veces al año.
La mayoría de las familias prefiere dejar a sus mascotas caninas por 2 veces al
año en el albergue para que disfruten de los distintos servicios o ya sea por
45
7.- ¿Cuántos días dejaría a su mascota en el albergue canino?
Cuadro No. 7
Gráfico No. 7
46
8. - Qué servicios le gustaría que le brinden a su mascota canina dentro
del albergue?
Cuadro No. 8
Desparasitación 29 100%
ELABORACION: Autora
Gráfico No. 8
Nuestros encuestados sugieren que todas las alternativas les gustaría que
En esta pregunta las familias detallan los servicios que desean que este
47
9. ¿En qué lugares le gustaría que se encuentre ubicada la nueva
empresa?
Cuadro No. 9
TOTAL 29 100,00%
Gráfico No. 9
48
ENCUESTAS A LAS VETERINARIAS DE LA CIUDAD DE LOJA
mascotas caninas.
Cuadro No. 10
Alternativa Frecuencia Porcentaje
SI 17 48,57%
NO 18 51,43%
TOTAL 35 100,00%
Gráfico No. 10
49
2.- Si su respuesta fue si ¿Qué servicios les otorga a las mascotas?
Cuadro No. 11
Albergue 4 23,53%
TOTAL 17 100,00%
Gráfico N° 11
Los servicios que prestan las veterinarias son: Corte de pelo y baño completo
Esta pregunta específica los servicios que brindan las veterinarias, lo cual es
50
3.- Si su respuesta fue no ¿Le gustaría prestar este servicio?
Cuadro No 12
SI 10 55,56%
NO 8 44,44%
TOTAL 18 100,00%
Elaboración: La Autora
Gráfico No. 12
51
4.- ¿Cuánto cobra por día por este servicio?
Cuadro No. 13
Elaboración: La Autora
Gráfico No. 13
Esta pregunta nos indica el costo a cobrar por las veterinarias que brindan ese
servicio.
52
5.- ¿Cuántas mascotas caninas alberga diarios?
Cuadro No. 14
Gráfico No. 14
30% .1 - 5
42%
.6 - 10
.11 - 15
28%
Las mascotas que las veterinarias albergan a diario están dentro del intervalo
el 30%.
Gracias a este servicio los dueños de las mascotas pueden viajar tranquilos así
mascota.
53
6. Por la permanencia de la mascota en el albergue dan alguna
promoción
Cuadro No. 15
Si 13 76,47%
No 4 23,53%
TOTAL 17 100,00%
Las respuestas obtenidas en esta interrogante nos indica las promociones que
brindan las veterinarias por obtener el servicio de albergue, y los que no dan
54
7. ¿Por qué medios de comunicación da a conocer los servicios de su
veterinaria?
Cuadro No. 16
Radio 5 29,41%
Televisión 3 17,65%
Facebook 6 35,29%
Ninguna 3 17,65%
TOTAL 17 100,00%
Elaboración: La Autora
Gráfico No. 16
Los medios de comunicación por los que se dan a conocer son los siguientes:
Esta interrogante tiene mucha importancia porque nos especifica que medios
55
g. DISCUSIÓN
ESTUDIO DE MERCADO
precio y promoción.
ANÁLISIS DE LA DEMANDA
Demanda Potencial.
La demanda potencial está formada por los productos que lograrían ser
56
familias de la ciudad de Loja, para la proyección de la demanda potencial se
datos proporcionados por el INEC 2010 los mismos que son de 180.617
habitantes.
57
Cuadro No. 17
Demanda Potencial
Demanda Demanda Número Demanda
Número de
Potencial Potencial de Potencial
Mascotas
Años (familias de la Real de Mascotas Real
por familia
ciudad de mascotas por familia (caninas)
( 3)
Loja) (68,77%) ( 3) 100%
0 50.134,00 34.477,15 103.431,46 34.477,15 103.431,46
Fuente: Cuadro Nº 1 y 2
Elaboración: La Autora
58
Demanda Real o Actual
pregunta a las familias. ¿Qué tipo de mascota tiene? la misma que tiene un
Cuadro No. 18
Demanda
Potencial Demanda Demanda Real
Años (familias de la Demanda Potencial Potencial Real (los dejan con
ciudad de Real de mascotas (caninas) algún
Loja) (68,77%) 100% conocido 21%)
0 50.134,00 103.431,46 103.431,46 21.720,61
1 51.462,55 106.172,39 106.172,39 22.296,20
2 52.826,31 108.985,96 108.985,96 22.887,05
3 54.226,21 111.874,09 111.874,09 23.493,56
4 55.663,20 114.838,75 114.838,75 24.116,14
5 57.138,28 117.881,98 117.881,98 24.755,21
6 58.652,44 121.005,85 121.005,85 25.411,23
7 60.206,73 124.212,50 124.212,50 26.084,63
8 61.802,21 127.504,13 127.504,13 26.775,87
9 63.439,97 130.882,99 130.882,99 27.485,43
10 65.121,12 134.351,39 134.351,39 28.213,79
Fuente: Cuadro Nº 3
Elaboración: La Autora
59
Demanda Efectiva
(Cuadro Nº 4).
Cuadro No. 19
Demanda Efectiva
0 21.720,61 16.507,66
1 22.296,20 16.945,11
2 22.887,05 17.394,16
3 23.493,56 17.855,10
4 24.116,14 18.328,26
5 24.755,21 18.813,96
6 25.411,23 19.312,53
7 26.084,63 19.824,32
8 26.775,87 20.349,66
9 27.485,43 20.888,93
10 28.213,79 21.442,48
Fuente: Cuadro Nº 4
Elaboración: La Autora
60
Demanda Efectiva en Servicios de Albergue de Mascotas
Cuadro No. 20
Demanda Promedio de
Real (dejan veces que
Demanda
Años con algún dejan las Demanda
efectiva (76%)
conocido mascotas en Proyecta
(21%) el albergue (Veces al año)
0 21.720,61 16.507,66 2 33.015,32
1 22.296,20 16.945,11 2 33.890,23
2 22.887,05 17.394,16 2 34.788,32
3 23.493,56 17.855,10 2 35.710,21
4 24.116,14 18.328,26 2 36.656,53
5 24.755,21 18.813,96 2 37.627,93
6 25.411,23 19.312,53 2 38.625,07
7 26.084,63 19.824,32 2 39.648,63
8 26.775,87 20.349,66 2 40.699,32
9 27.485,43 20.888,93 2 41.777,85
10 28.213,79 21.442,48 2 42.884,96
Fuente: Cuadro N° 4
Elaborado: La Autor
61
ANÁLISIS DE LA OFERTA
Oferta Local
por los diferentes oferentes para conocer cuál es la venta promedio anual
Cuadro No. 21
Oferta Proyectada
62
Demanda Insatisfecha
Cuadro No. 22
Demanda Demanda
Años Oferta (25%)
Proyectada Insatisfecha
vayan a viajar.
63
La empresa pretende ofrecer un servicio completo en todo lo referente a
PRECIO
utilidad.
Gráfico No. 17
usted está de viaje. Esto llevó a tomar la iniciativa de crear un albergue. Para el
64
1. Se contará con un personal capacitado con la finalidad de ofrecer una
cliente lo requiere.
LOGOTIPO DE LA EMPRESA
Gráfico No. 18
SLOGAN
El slogan es el siguiente:
65
Grafico No. 19
NUESTRAS MANOS”
PLAZA
adecuado.
Canal de Comercialización
de forma directa, para poder comprender lo que ellos necesitan y satisfacer sus
Gráfico No. 20
PUBLICIDAD
Para dar a conocer el servicio del Albergue “EL REFUGIO DEL DOG” se
66
volantes mediante el cual se dará a conocer los servicios que ofrece el
Albergue.
Cuadro No. 23
GASTOS PUBLICITARIOS
2 diarias por 45
TOTAL 55 660
ESTUDIO TÉCNICO
TAMAÑO Y LOCALIZACIÓN
Capacidad Instalada
Para el área de servicio tendrá una medida de 40m2, con una capacidad para 5
tanto tenemos:
67
Cuadro No 24
Capacidad Utilizada
diseño del espacio físico que tendrá la empresa, según el nivel de demanda
total estas multiplicadas por 15 días al mes la empresa obtiene como resultado
LOCALIZACIÓN DE LA EMPRESA
La ubicación más adaptada será la que facilite maximizar el logro del objetivo
68
ámbitos: el de la macro localización, donde se elige la región; y el del micro
FACTORES DE LOCALIZACIÓN
empresa.
servicio.
de la ciudad de Loja, cuenta con todos los servicios básicos (agua, luz,
en buenas condiciones.
69
Seguridad: Cuenta con la accesibilidad inmediata de bomberos, policía,
Macro localización
Amable María.
Gráfico No. 21
ALBERGUE
“EL REFUGIO
DE DOG”
Elaboración: La Autora
70
Micro localización
Industrial, a 300m del Colegio Militar Lauro Guerrero. Este estudio se realizó
Gráfico No. 22
DOG”
isne
Elaboración: La Autora
71
INGENIERÍA DEL PROYECTO
COMPONENTE TECNOLÓGICO
EQUIPO
Gráfico No. 23
72
Jaula.- Es más segura para las mascotas y tiene mucho más espacio.
Gráfico No. 24
MUEBLES Y ENSERES
Archivadores
Armario
Escritorio
Silla giratoria
Mesas
EQUIPO DE CÓMPUTO
Computadora
Impresora
EQUIPO DE OFICINA
Sumadora
Perforadora.
73
Grapadora
Telefax
INFRAESTRUCTURA FÍSICA
construcción.
instalaciones físicas.
74
DISTRIBUCIÓN DE LA PLANTA
Gráfico No. 25
ADMINISTRACIÓN
BAÑO BODEGA
Gerente-Secretaria
ÁREA DE SERVICIO
ESTACIONAMIENTO
Elaboración: La Autora
mascota, dando a conocer los días que lo dejara a cargo del albergue,
75
Recibimiento de la Mascota.- Se recibe la mascota y se procede a ubicar en
3 minutos.
Grafico No. 26
PROCESO TIEMPO
Recibimiento de la 5 min
Mascota
3 min
Despedida del Cliente
76
DESCRIPCION DEL PROCESO DE SERVICIO
de 40 minutos.
77
Gráfico No. 27
Proceso de Servicio
el siguiente cuadro:
Proceso Tiempo
Asignación de un 10 minutos
espacio
Desparasitación 30 minutos
Alimentación 60 minutos
78
ESTUDIO ADMINISTRATIVO
Organización Legal.
Capital Social: La empresa estará conformada por una socia la cual, en base
79
MINUTA PARA LA CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA
Señor Notario:
Loja, la cual que se regirá por las Leyes del Ecuador y el siguiente estatuto.
80
Capítulo Primero.- NOMBRE, DOMICILIO, OBJETO SOCIAL Y PLAZO DE
DURACIÓN.
este estatuto.
legal.
de la presidenta de la compañía.
81
Artículo Seis.- El aumento de capital se lo hará estableciendo nuevas
82
Artículo Diez.- Las participaciones en esta compañía podrán transferirse por
acto entre vivos, requiriéndose para ello el consentimiento unánime del capital
responsabilidad.
administrador de la compañía.
83
mediante poder a un socio o extraño, ya se trate de poder notarial o de carta
poder.
Estructura Administrativa
Para cumplir con los objetivos del proyecto planteado, es preciso considerar el
beneficio de los recursos humanos de tal modo que cumplan con éxito todas
Niveles Jerárquicos
Nivel Ejecutivo
actividades.
84
Nivel Asesor
La empresa contara con un asesor legal que será requerido solo cuando la
Nivel Operativo
ORGANIGRAMAS
autoridad y responsabilidad”
85
ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL DE LA EMPRESA
Grafico No 28
Elaboración: La Autora
86
ORGANIGRAMA FUNCIONAL DE LA EMPRESA
Grafico No 29
87
ORGANIGRAMA POSICIONAL DE LA EMPRESA
Grafico No 30
88
MANUAL DE FUNCIONES
CÓDIGO : 001
DEPARTAMENTO : Gerencia
NIVEL : Ejecutivo
TÍTULO DEL PUESTO : Gerente
SUPERIOR INMEDIATO : Junta General de Socios
SUBALTERNOS : Seis
NATURALEZA DEL TRABAJO: Planificar, organizar, dirigir y controlar todas
las actividades de la Empresa.
FUNCIONES TÍPICAS:
Representar legalmente a la empresa.
Planificar y organizar las actividades de la empresa.
Dirigir y controlar al personal de la empresa.
Realizarlos trámites correspondientes, controles, cheques y más
documentos que el reglamento lo autorice, aprobando, autorizando y
firmando para lograr un correcto desenvolvimiento.
Realizar convenios para la constante capacitación del personal de la
empresa.
CARACTERÍSTICAS DE LA CLASE:
Coordinar y supervisar todas las actividades del personal que este a su
mando.
Trabajar profesionalmente usando su criterio para beneficio de todos.
Debe tener iniciativa propia.
REQUISITOS MÍNIMOS:
Titulo Ingeniero Comercial
Tener conocimiento en manejo del servicio que se ofrece.
Experiencia mínima dos años en funciones similares
89
CÓDIGO : 002
DEPARTAMENTO : Asesoría Jurídica
NIVEL : Asesor
TÍTULO DEL PUESTO : Asesor Jurídico
SUPERIOR INMEDIATO : Gerente
SUBALTERNOS : ---------------------------
NATURALEZA DEL PUESTO: Asesorar e intervenir en los asuntos
legales que tenga que ver con la empresa.
FUNCIONES TÍPICAS:
Asesorar a la empresa en la materia legal.
Legalizar los documentos para contratar al personal.
Estar al día con las Leyes y Políticas para la intervención
representando a la empresa en asuntos judiciales.
Planificar, asignar, dirigir, coordinar y supervisar las actividades de
Asesoría Jurídica en las distintas áreas que la integran.
Ejercer la representación como Mandatario Judicial de la Empresa
en todo asunto de carácter legal.
Coordinar y asesorar elaboración de reglamentos, acuerdos y
demás disposiciones legales de la Empresa.
Revisar minutas de contratos.
Proporcionar Asesoría Legal a Junta Directiva, Gerencia y demás
dependencias de la Empresa.
Participar e integrar comisiones de trabajo.
Cualquier otra actividad que le sea asignada por la Gerencia.
CARACTERÍSTICAS DE CLASE:
Responsable de su trabajo, coordinar de manera legal las actividades a
su cargo.
REQUISITOS MÍNIMOS:
Título de Abogado
Experiencia dos años en funciones similares.
90
CÓDIGO : 003
DEPARTAMENTO : Secretaría
NIVEL : Auxiliar
TÍTULO DEL PUESTO : Secretaria
SUPERIOR INMEDIATO : Gerente
SUBALTERNOS : -------------------------
NATURALEZA DEL TRABAJO: Realizar labores de secretaría, y
asistencia directa al Gerente de la empresa.
FUNCIONES TÍPICAS:
Tramitar pedidos u órdenes del jefe.
Tener la información administrativa al día.
Mantener el archivo de documentación recibida y entregada.
Controlar la asistencia del personal.
Asistir de manera adecuada al Gerente de la empresa.
Atender y anunciar a las personas, previa cita con los Asesores y
Gerente.
Llevar agenda diaria de reuniones.
Llevar registro de toda la correspondencia.
Elaborar cotizaciones para clientes, informes, resoluciones, oficios
y otros documentos.
Rendir información de las actividades que se efectúan.
CARACTERÍSTICAS DE CLASE: Requiere de responsabilidad y
conocimiento de secretaria y tener buenas relaciones interpersonales.
REQUISITOS MÍNIMOS:
Título de Secretaria Ejecutiva
Experiencia de 1 año en funciones similares
Cursos de relaciones humanas interpersonales.
91
CÓDIGO : 003
DEPARTAMENTO : Financiero
NIVEL :
TÍTULO DEL PUESTO : Contador
SUPERIOR INMEDIATO : Gerente
SUBALTERNOS : -------------------------
NATURALEZA DEL TRABAJO: Responsable de la planificación,
organización y coordinación de todo lo relacionado con el área contable,
con el fin de obtener los estados financieros de la empresa y controlar la
labor presupuestaria de costos.
FUNCIONES TÍPICAS:
Contabilizar las transacciones efectuadas por la empresa.
Ejecutar un correcto manejo del dinero en efectivo y documentos
de la empresa.
Realizar roles de pago del personal.
Mantener al día los libros contables y elaborar los estados
financieros.
Realizar reportes de ingresos y egresos que realiza la empresa.
Participar en las sesiones del comité de gastos de la empresa
Coordinar la elaboración del presupuesto general y dar seguimiento
al mismo.
CARACTERÍSTICAS DE CLASE: Requiere de responsabilidad y
conocimiento en el área de Finanzas para la adecuada toma de
decisiones de la empresa.
REQUISITOS MÍNIMOS:
Título de Contadora autorizado.
Experiencia de 1 año en funciones similares.
Conocimientos en gestión contable administrativa en general y manejo
avanzado del Sistema Operativo Windows.
92
CÓDIGO : 005
DEPARTAMENTO : Conserjería
NIVEL : Auxiliar
TÍTULO DEL PUESTO : Conserje
SUPERIOR INMEDIATO : Gerente
SUBALTERNOS : ------------------
NATURALEZA DEL TRABAJO: Ejecutar labores de limpieza y de apoyo en
actividades sencillas de oficina, mensajería y reparación y mantenimiento de
edificios.
FUNCIONES TÍPICAS:
Barrer, limpiar y pulir pisos.
Lavar paredes, ventanas, pilas y servicios sanitarios.
Realizar labores de limpieza de las instalaciones, equipo y mobiliario de
oficina.
Trasladar muebles y equipo de oficinas
Preparar, llevar y traer documentos, materiales, evidencias, medicamentos,
constancias,
Realizar labores de mensajería.
CARACTERÍSTICAS DE CLASE:
Trabaja siguiendo instrucciones generales y las normas que se dicten al
efecto. Le puede corresponder supervisar la limpieza de las instalaciones,
coadyuvar con las labores de mantenimiento y reparación del edificio.
REQUISITOS MÍNIMOS:
Tener Título de Bachiller.
Experiencia de por lo menos dos en funciones similares.
Manejo adecuado de armas.
Haber pasado el curso premilitar
93
CÓDIGO : 006
DEPARTAMENTO : Servicios
NIVEL : Operativo
TÍTULO DEL PUESTO : Obrero
SUPERIOR INMEDIATO : Gerente
FUNCIONES TÍPICAS:
Tratar de manera correcta al cliente que llega a obtener el servicio.
Promocionar los servicios que presta el albergue.
Efectuar su trabajo con asepsia y prolijidad
Elaborar y hacer ejecutar los programas de servicios que se van a
prestar.
Supervisar y controlar los inventarios de materias primas e
insumos.
Supervisar la entrega y recepción de implementos de su
departamento.
Realizar un correcto control de calidad del servicio.
CARACTERÍSTICAS DE CLASE:
El puesto requiere de mucha responsabilidad.
Debe realizar sus actividades con estilo delicadeza ingenio y arte.
REQUISITOS MÍNIMOS:
Experiencia mínima de dos años en funciones similares.
94
CÓDIGO : 007
DEPARTAMENTO : Servicios
NIVEL : Operativo
TÍTULO DEL PUESTO : Obrero
SUPERIOR INMEDIATO : Gerente
FUNCIONES TÍPICAS:
Tratar de manera correcta al cliente que llega a obtener el servicio.
Promocionar los servicios que presta el albergue.
Efectuar su trabajo con asepsia y prolijidad
Elaborar y hacer ejecutar los programas de servicios que se van a
prestar.
Supervisar y controlar los inventarios de materias primas e insumos.
Supervisar la entrega y recepción de implementos de su departamento.
Realizar un correcto control de calidad del servicio.
CARACTERÍSTICAS DE CLASE:
El puesto requiere de mucha responsabilidad.
Debe realizar sus actividades con estilo delicadeza ingenio y arte.
REQUISITOS MÍNIMOS:
Experiencia mínima de dos años en funciones similares.
95
CÓDIGO : 008
DEPARTAMENTO : Servicios
NIVEL : Operativo
TÍTULO DEL PUESTO : Obrero
SUPERIOR INMEDIATO : Gerente
FUNCIONES TÍPICAS:
Tratar de manera correcta al cliente que llega a obtener el servicio.
Promocionar los servicios que presta el albergue.
Efectuar su trabajo con asepsia y prolijidad
Elaborar y hacer ejecutar los programas de servicios que se van a
prestar.
Supervisar y controlar los inventarios de materias primas e
insumos.
Supervisar la entrega y recepción de implementos de su
departamento.
Realizar un correcto control de calidad del servicio.
CARACTERÍSTICAS DE CLASE:
El puesto requiere de mucha responsabilidad.
Debe realizar sus actividades con estilo delicadeza ingenio y arte.
REQUISITOS MÍNIMOS:
Experiencia mínima de dos años en funciones similares.
96
CÓDIGO : 009
DEPARTAMENTO : Servicios
NIVEL : Operativo Temporal
TÍTULO DEL PUESTO : Médico Veterinario
SUPERIOR INMEDIATO : Gerente
FUNCIONES TÍPICAS:
Planifica, coordina y ejecuta programas de saneamiento animal.
Realiza diagnósticos y control de los animales.
Realiza y analiza exámenes de laboratorio.
Aplica tratamientos a los animales.
Realiza intervenciones quirúrgicas y curas en general.
Lleva registros genealógicos de los animales.
Elabora informes periódicos de las actividades realizadas.
Realiza cualquier otra tarea que le sea asignada.
CARACTERÍSTICAS DE CLASE:
El puesto requiere de mucha responsabilidad.
Debe realizar sus actividades con estilo delicadeza.
REQUISITOS MÍNIMOS:
Experiencia mínima de dos años en funciones similares.
97
ESTUDIO FINANCIERO
Fuentes de financiamiento
Punto de equilibrio
Evaluación financiera
activos como son: fijos, diferidos y capital de trabajo. Gran parte de estas
darse el caso de que aun en esta fase sea necesario el realizar inversiones, ya
capacidad de producción.
98
característica especial que sufren depreciación entre los activos están
Equipo
Cuadro No. 25
DESCRIPCIÓN DE EQUIPO
TOTAL 7620,00
ELABORACIÓN: Autora
Herramientas
Son aquellas herramientas que sirven para los servicios que se prestara en el
99
Cuadro No. 26
DESCRIPCIÓN DE HERRAMIENTAS DE PRODUCCIÓN
Muebles y Enseres
giratorios, archivador etc. Los mismos que servirán para cumplir de forma
de $1.198.
Cuadro No. 27
MUEBLES Y ENSERES
100
Accesorios para Mascotas
$930,00.
Cuadro No 28
ACCESORIOS PARA MASCOTAS
PRECIO VALOR
DESCRIPCIÓN CANT.
UNITARIO TOTAL
Tolvas para Comida 30 15 450,00
Bebederos 30 8 240,00
Equipo de computación.
Cuadro No 29
EQUIPO DE COMPUTO
PRECIO VALOR
DESCRIPCIÓN CANT.
UNITARIO TOTAL
Computadora de escritorio
Intel i-3 2,90 Gh7 4 puertos 1 800,00 800,00
USB, Disco Duro de 500 GB
SUBTOTAL 800,00
REINVERSIÓN
Computadora de escritorio 1 1000,00 1000,00
SUBTOTAL 1000,00
TOTAL 1800,00
FUENTE: TOONERS
ELABORACIÓN: Autora
101
Equipo de Oficina
Resumen de Depreciaciones
Cuadro No 31
DEPRECIACIONES
% DE Depreciación Valor
DESCRIPCION MONTO
DEPRECIACION Anual Residual
Equipo 7620,00 10% 762,00 3810,00
Herramientas 308,00 10% 30,80 154,00
Muebles y Enseres 1198,00 10% 119,80 599,00
Equipo de Computo 800,00 33% 264,00 8,00
Accesorios 930,00 10% 93,00 465,00
Equipo de Oficina 147,00 10% 14,70 73,50
TOTAL 1191,30 5109,50
Reinversión de Equipo de 1000,0
33% 330 340,00
Computo 0
FUENTE: Estudio Financiero
ELABORACIÓN: Autora
102
RESUMEN DE ACTIVOS FIJOS
Cuadro No 32
ACTIVOS FIJOS
DESCRIPCIÓN COSTO
Equipo 7620,00
Herramientas 308,00
Accesorios 930,00
TOTAL 11003,00
ACTIVOS DIFERIDOS
los cuales se beneficiaran con los ingresos producidos por estos desembolsos.
Adecuación e Instalaciones.
Son los gastos concernientes arreglo y pintado del local instalación de letrero
103
Cuadro No 33
Adecuación e Instalaciones
TOTAL 80 647,00
ELABORACIÓN: Autora
GASTOS DE CONSTITUCION
ESTUDIOS PRELIMINARES
PATENTE
equivale a $. 300.
104
Cuadro No 34
Gastos de Constitución
DESCRIPCION COSTO
Patentes 300
TOTAL 1540
ELABORACION: Autora.
Cuadro No 35
DESCRIPCIÓN COSTO
Patentes 300,00
TOTAL 2187,00
ELABORACIÓN: Autora
105
INVERSIONES EN ACTIVOS CIRCULANTES.
dinero que se dispone para trabajar y en función del mismo proceder a realizar
la rotación de inventarios.
Este capital se lo ha calculado para tres meses, puesto que luego de este lapso
Son los materiales que se necesitara para el servicio entre ellos se describen
Cuadro No. 36
106
Mano de Obra Directa
siguiente cuadro.
Cuadro No 37
ELABORACIÓN: Autora
temporal.
107
Cuadro No. 38
Sueldos Administrativos
Secretaria-
DESCRIPCIÓN Asesor Jurídico
Contadora
ELABORACIÓN: Autora
Servicios Básicos.
108
Cuadro No 39
SERVICIOS BÁSICOS
ELABORACIÓN: Autora
Útiles de oficina.
109
Útiles de aseo
Este rubro abarca todos los útiles necesarios para el aseo y limpieza de la
Arriendo
El valor que se pagara por el arriendo del local es de $400 mensuales esta
Cuadro No. 42
ARRIENDO
Elaborado: Autora
110
Gastos de Ventas
Este comprende el desembolso que tiene que realizar la empresa por gastos
propios de las actividades de venta, en especial que sean fuera del local
Publicidad
Para dar a conocer el servicio del albergue se lo hará por la radio rumba
Cuadro No. 43
GASTOS PUBLICITARIOS
VALOR VALOR
DESCRIPCIÓN CANT. PRECIO UNITARIO
MENSUAL ANUAL
TOTAL 55 660,00
ELABORACIÓN: Autora
378,00 anual.
111
Cuadro No 44
Mantenimiento de Equipo
76,20 anual.
Cuadro No. 45
MATENIMIENTO DE EQUIPO
ELABORACIÓN: Autora
112
RESUMEN DE ACTIVOS CIRCULANTES
Cuadro No 46
GASTOS ADMINISTRATIVOS
ELABORACIÓN: Autora
Cuadro No 47
GASTOS DE VENTA
ELABORACIÓN: Autora
113
Cuadro No 48
DESCRIPCIÓN COSTO
TOTAL 2956,39
ELABORACIÓN: Autora
Inversión Total
Cuadro No 49
DESCRIPCION PARCIAL TOTAL
ACTIVOS FIJOS
Equipo 7.620,00
Herramientas 308,00
Muebles y Enseres 1.198,00
Equipos de Oficina 147,00
Equipo de Computación 800,00
TOTAL ACTIVOS FIJOS 10.073,00
ACTIVOS DIFERIDOS
114
Gastos de Constitución 500,00
Estudios Preliminares 740,00
Patentes 300,00
Adecuación e Instalaciones 647,00
TOTAL ACTIVOS DIFERIDOS 2.187,00
CAPITAL DE TRABAJO
COSTOS DE PRODUCCION
Materia Prima Directa 86,60
Mano de Obra Directa 912,02
Servicios Básicos 47,59
Uniformes del Personal 31,50
Mantenimiento de Equipo 6,35
TOTAL COSTOS PRODUCCION 1.084,06
GASTOS DE ADMINISTRACION
Útiles de Oficina 5,31
Útiles de Aseo 6,02
Arriendo 400,00
Sueldos Administrativos 536,01
TOTAL GAST. ADMINIST. 947,34
GASTOS DE VENTA
Gastos Publicitarios 55,00
TOTAL GASTOS DE VENTA 55,00
INVERSION TOTAL 14.346,40
FINANCIAMIENTO.
115
pública como es el Banco Nacional de Fomento donde su busco las tasas de
CUADRO No. 50
Elaboración: Autora
116
Tabla de Amortización (Fuente Externa)
Cuadro No. 51
TABLA DE AMORTIZACION
PLAZO: 5 AÑOS
INTERES
AÑOS TRIMESTRES CAPITAL AMORTIZACIÓN DIVIDENDO SALDO
15%
Elaboración: Autora
117
ESTRUCTURA DE COSTOS E INGRESOS DEL PROYECTO
Cuadro No 52
PRESUPUESTOS PROYETADOS
DESCRIPCIÓN AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
CAPITAL DE TRABAJO
COSTOS DE PRODUCCION
Materia Prima Directa 1.039,20 1.067,26 1.096,07 1.125,67 1.156,06
Mano de Obra Directa 10.944,26 11.239,76 11.543,23 11.854,90 12.174,98
Servicios Básicos 571,08 586,50 602,33 618,60 635,30
Uniformes del Personal 378,00 388,21 398,69 409,45 420,51
Mantenimiento de Equipo 76,20 78,26 80,37 82,54 84,77
Depreciación de equipo 762,00 762,00 762,00 762,00 762,00
Depreciación de herramientas 30,80 30,80 30,80 30,80 30,80
Depreciación de accesorios 93,00 93,00 93,00 93,00 93,00
TOTAL COSTOS
PRODUCCION 13.894,54 14.245,78 14.606,50 14.976,96 15.357,42
COSTOS OPERATIVOS
GASTOS DE
ADMINISTRACION
Útiles de Oficina 63,74 65,46 67,22 69,04 70,90
Útiles de Aseo 72,19 74,14 76,14 78,20 80,31
118
Arriendo 4.800,00 4.929,60 5.062,70 5.199,39 5.339,78
Sueldos Administrativos 6.432,13 6.605,80 6.784,16 6.967,33 7.155,45
Depreciación Muebles y
Enseres 119,80 119,80 119,80 119,80 119,80
Depreciación Equipo de oficina 14,70 14,70 14,70 14,70 14,70
Depreciación de computo 264,00 264,00 264,00 264,00 264,00
TOTAL GAST. ADMINIST. 11.766,56 12.073,49 12.388,72 12.712,46 13.044,93
GASTOS DE VENTA
Gastos Publicitarios 660,00 677,82 696,12 714,92 734,22
TOTAL GASTOS DE VENTA 660,00 677,82 696,12 714,92 734,22
GASTOS FINANCIEROS
Intereses del préstamo 712,50 562,50 412,50 262,50 112,50
TOTAL GASTOS
FINANCIEROS 712,50 562,50 412,50 262,50 112,50
OTROS GASTOS
Amortización de Activos
Diferidos 437,40 437,40 437,40 437,40 437,40
TOTAL OTROS GASTOS 437,40 437,40 437,40 437,40 437,40
TOTAL COSTOS
OPERATIVOS 13.576,46 13.751,21 13.934,74 14.127,27 14.329,05
TOTAL EGRESOS 27.471,00 27.996,99 28.541,24 29.104,23 29.686,47
Reinversión Equipo de
Computo 0 0 1.000,00 0
TOTAL COSTOS 27.471,00 27.996,99 28.541,24 30.104,23 29.686,47
FUENTE: Estudio Financiero
ELABORACIÓN: Autora
119
COSTOS UNITARIOS
Los costos unitarios se los obtiene dividiendo los costos totales para el número
de servicios al año.
Cuadro No 53
COSTO UNITARIO
ELABORACIÓN: Autora
120
Cuadro No 54
1 30,52 40,00
2 31,11 45,00
3 31,71 50,00
4 33,45 50,00
5 32,98 50,00
ELABORACIÓN: Autora
Ingresos
Cuadro No 55
INGRESOS
PRECIO VENTA AL
SERVICIOS AL AÑO INGRESOS TOTALES
PUBLICO
40,00 900,00 36000
45,00 900,00 40500
50,00 900,00 45000
50,00 900,00 45000
50,00 900,00 45000
FUENTE: Investigación Directa
ELABORACIÓN: Autora
121
CLASIFICACIÓN DE LOS COSTOS
Costos Fijos
Costos Variables
Son aquellos valores en que incurre la empresa, en función del servicio que se
empresa.
122
Cuadro No 56
123
ESTADO DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS
ingresos.
Cuadro No. 57
INGRESOS
EGRESOS
ELABORACIÓN: Autora
124
DETERMINACIÓN DEL PUNTO DE EQUILIBRIO
sus utilidades.
CFT
PE=
1-(CVT/VT)
125
En función de la Capacidad Instalada
capacidad para brindar el servicio y así poder cubrir los costos, para su cálculo
CFT
PE= X 100
VT-CVT
Método Matemático
DATOS:
EJE DE X 0 100
VT= 0 36000,00
PE = CFT X 100
VT-CVT
14462,26
PE = X 100
22991,26
PE = 0,62903292 X 100
PE = 62,90
126
b) En Función de las Ventas
CFT
PE =
1-(CVT/VT)
14462,26
PE =
0,638646
PE = 22645,19
127
Método Gráfico
Grafico No 31
128
Punto de Equilibrio Año 3
DATOS:
EJE DE
X 0 100
VT= 0 45000,00
CFT
PE = X 100
VT-CVT
15820,54
PE = X 100
31279,30
PE = 0,50578307 X 100
PE = 50,58
129
b) En Función de las Ventas
CFT
PE =
1-(CVT/VT)
15820,54
PE =
0,69509557
PE = 22760,24
Método Gráfico
Gráfico 32
130
Interpretación: Significa que la empresa trabajando el 50,58% de su
DATOS:
EJE DE
X 0 100
VT= 0 45000,00
CFT
PE = X 100
VT-CVT
15214,85
PE = X 100
30528,38
PE = 0,49838384 X 100
PE = 49,84
131
b.) En función de las ventas
CFT
PE =
1-(CVT/VT)
15214,85
PE =
0,67840845
PE = 22427,27
Gráfico No 33
132
Interpretación: Significa que la empresa trabajando el 49,84% de su
FLUJO DE CAJA.
El flujo de caja constituye uno de los elementos más importantes del estudio de
En el cuadro siguiente se realiza el cálculo del flujo de caja que sirve de base
factibilidad.
Cuadro No 58
133
EL VALOR ACTUAL NETO
El valor actual neto refleja el valor de dinero a través del tiempo; para el
Cuadro No. 59
134
Aplicando la fórmula se obtiene:
FORMULA:
VAN= 35.486,74
1
F.A.=
(1+i)n
1
F.A.=
1,1044
F.A.= 0,91
135
Descripción Tasa Interna de Retorno
Cuadro No. 60
TASA INTERNA DE RETORNO - TIR
FACTOR FACTOR
FLUJO VAN VAN
AÑOS ACTUALIZACIÓ ACTUALIZACI
NETO MENOR MAYOR
N ÓN
53,27% 53,28%
1 6065,94 0,65244 3.957,68 0,65 3957,42
2 8599,37 0,42568 3.660,60 0,43 3660,12
3 11121,16 0,27773 3.088,72 0,28 3088,12
4 9762,25 0,18121 1.768,97 0,18 1768,51
5 15840,57 0,11823 1.872,77 0,12 1872,16
TOTAL 14348,75 14346,33
INVERSION 14346,40 14346,40
TOTAL 2,35 -0,07
FUENTE: Cuadro No. 58
ELABORACIÓN: Autora
Fórmula
136
RELACION BENEFICIO COSTO
La relación del beneficio / costo para el presente proyecto tiene como resultado
de 1,52; lo que significa que por cada dólar que adeuda la empresa tiene 0,52
para pagarlo.
Cuadro No. 61
RELACIÓN BENEFICIO- COSTO
INGRESOS EGRESOS FACTOR DE INGRESOS EGRESOS
AÑO
ORIGINALE ORIGINALE ACTUALIZACI ACTUALIZADO ACTUALIZADO
S
S S ÓN S S
1 36000,00 25200,00 0,99 35675,35 24972,75
2 40500,00 28350,00 0,98 39772,84 27840,99
3 45000,00 31500,00 0,97 43793,52 30655,47
4 45000,00 31500,00 0,96 43398,60 30379,02
5 50449,50 31500,00 0,96 48215,41 30105,06
TOTAL 210855,72 143953,28
FUENTE: Cuadro No. 55
ELABORACIÓN: Autora
137
PERIODO DE RECUPERACION DE CAPITAL
que la inversión se recupera antes de que termine el periodo de vida útil del
proyecto.
Cuadro No. 62
ELABORACIÓN: Autora
138
Su fórmula es:
inversión
14667,28
20413,33
2 14667,28
2 -1,3918 3,60824
PRC= 0,30*30= 9
Análisis de Sensibilidad
constantes.
139
El criterio de sensibilidad es el siguiente:
64.
140
141
0,3490 0,0010 37,64
37,64 -1220,07
1257,71
Dif.Tir. = Tir proy. - Nueva Tir % Var. = (Dif. Tir / Tir del proy.) *100 Sensib. = % Var./ Nueva Tir
142
143
53,0% 1,0% 16455,74
-902,63
53,0% 0,18230831
34,77%
Dif.Tir. = Tir proy. - Nueva Tir % Var. = (Dif. Tir / Tir del proy.) *100 Sensib. = % Var./ Nueva Tir
Sensibilidad
144
h. CONCLUSIONES
conclusiones:
la demanda insatisfecha.
su proceso administrativo.
145
La inversión para el presente proyecto es de $ 14346,40 al establecer el
los 5 años de vida útil del proyecto, la TIR es de 53,28 % este porcentaje
por cada dólar que adeuda la empresa tendrá una utilidad de 0,46
146
i. RECOMENDACIONES
147
j. BIBLIOGRAFIA
http://www.fao.org/docrep/010/ah876s/ah876s09.htm
http://www.monografias.com/trabajos16/proyecto-inversion/proyecto-
inversion.shtml
http://www.definicion.org/estado-de-perdidas-y-ganancias
Hill,1997
www.forexeco.com
148
k. ANEXOS
Anexo 1
TEMA:
AUTORA
Loja –Ecuador.
2015
149
a. TEMA:
“PROYECTO DE FACTIBILIDAD PARA LA IMPLEMENTACIÓN DE UN
ALBERGUE PARA MASCOTAS CANINAS EN LA CIUDAD DE LOJA”
b. PROBLEMÁTICA
La sobrepoblación de animales domésticos es una situación tan frecuente en
todo el mundo, ocasiona uno de los más grandes problemas sociales que los
activistas por los derechos de los animales deben enfrentar.
150
Estos últimos, cuando tienen hambre o sed, solo van a sus platos a buscar el
agua o la comida y saben que siempre estará ahí para ellos y si no la
encuentran, se las arreglan para pedírselas a sus amos.
Con la ilusión de mejorar esta situación tan desastrosa por la que pasan las
mascotas caninas, se emprendería con este proyecto que es un problema que
actualmente se encuentra en auge; no solo dando un hogar a los perros
callejeros sino brindando el servicio de guardería en caso de que sus dueños
salgan de viaje o por sus trabajos no les puedan brindar la atención que estos
animalitos necesitan.
151
mucho amor vamos a lograr construir una cadena de ayuda para ellas. No tiene
explicación.¨
JUSTIFICACIÓN
1. Justificación Académica.
La Universidad Nacional de Loja, tiene como misión formar profesionales
críticos con conocimientos, capacidades y destrezas para vincularlos con la
sociedad con el fin de aportar, incentivar, crear, y sustentar un desarrollo socio
económico y empresarial, para que de esta manera se pongan en la práctica
los conocimientos adquiridos en las aulas universitarias. Así como también
servirá para obtener el titulo de ingeniera Comercial.
2. Justificación Social.
Con la implementación de un albergue se dará un hogar provisional a los
perros abandonados y se brindara el servicio de guardería, en caso de que sus
dueños no puedan cuidarlos ya sea por alguna situación de trabajo o viaje,
sobre todo los animalitos recibirán el cariño que necesitan para que recuperen
la confianza hacia el ser humano, porque la mayoría de estas mascotas tienen
miedo ya que han sido maltratados, abandonados y ni siquiera saben lo que es
jugar, por lo que la sociabilización es fundamental para una buena
recuperación del animal abandonado y reinserción tras su adopción.
8. OBJETIVOS
OBJETIVO GENERAL
Realizar el Estudio de Factibilidad para implementar un albergue para
mascotas caninas en la ciudad de Loja, con el fin de erradicar el abandono,
fomentar la adopción y contar con el servicio de guardería propiciando un
152
ambiente social acorde con los animales donde puedan tener su propia
legislación, sus propios derechos y donde cada ciudadano sea responsable
de su mascota y valore la importancia de tener un animal de compañía.
OBJETIVOS ESPECIFICOS
Realizar un estudio de mercado para determinar la demanda, la oferta y
la demanda insatisfecha,
Establecer un estudio técnico que nos permita determinar el tamaño,
localización, la ingeniería del proyecto y la organización del albergue.
Efectuar el respectivo estudio de inversión y financiamiento el mismo
que nos permitirá determinar costos e ingresos en la empresa.
Realizar la evaluación financiera para determinar el Valor Actual Neto,
tasa interna de retorno, relación beneficio costo, periodo de recuperación
del capital y análisis de sensibilidad con la finalidad de ver si es factible
o no el proyecto.
MARCO TEORICO
HISTORIA DE LOS CANES Y SU DOMESTICACION
Es posible que, en vez de que el hombre haya domesticado al perro, los perros
se hayan domesticado espontáneamente, escogiendo vivir cerca de los
hombres, aunque la teoría más aceptada y extendida sobre su origen es que el
perro proviene del lobo. Esta teoría plantea que, hace al menos 14000 años, el
hombre consiguió domesticar a ejemplares de lobos para que le ayudara en la
caza y en la defensa del grupo y de su morada. Poco a poco, al igual que se
hizo y se hace con otras especies, se le fue adaptando a las necesidades del
hombre creando diferentes razas para las distintas labores y características
ambientales y geográficas.
El hombre se dio cuenta rápidamente de los finos sentidos del olfato y el oído
153
que poseía el perro -(su olfato es unas mil veces más potente que el nuestro y
su oído es capaz de percibir sonidos muy por debajo y por encima del rango
que oímos los humanos)-, y de su utilidad para la caza y las labores de guarda.
El vínculo que los seres humanos mantenemos con los animales es muy
estrecho, no obstante, nuestro enfoque antropocéntrico y utilitarista ha
ocasionado que los veamos como simples objetos. Dependemos de los
animales de muchas maneras y estamos tan acostumbrados a servirnos de
ellos que nos rehusamos, quizás de manera inconsciente, a reconocer que son
seres vivos como nosotros, capaces de sentir y de experimentar dolor y
sufrimiento.
PROYECTOS DE INVERSION
Es una propuesta de acción técnico económica para resolver una necesidad
utilizando un conjunto de recursos disponibles, los cuales pueden ser, recursos
humanos, materiales y tecnológicos entre otros. Es un documento por escrito
formado por una serie de estudios que permiten al emprendedor que tiene la
idea y a las instituciones que lo apoyan saber si la idea es viable, se puede
realizar y dará ganancias.
Tiene como objetivos aprovechar los recursos para mejorar las condiciones de
vida de una comunidad, pudiendo ser a corto, mediano o a largo plazo.
IMPORTANCIA:
La importancia de un proyecto de inversión radica en la búsqueda de
necesidades y nuevas oportunidades en el medio con la finalidad de buscar
nuevas formas de satisfacer las mismas permitiendo desarrollar proyectos a fin
de crear nuevas fuentes de trabajo.
154
OBJETIVO DE UN PROYECTO:
Tiene como objetivos aprovechar los recursos para mejorar las condiciones de
vida de una comunidad, pudiendo ser a corto, mediano o a largo plazo.
12
http://www.monografias.com/trabajos16/proyecto-inversion/proyecto-inversion.shtml
155
Esta información debe de ser lo suficientemente veraz para poder demostrar:
9. Que existe un número suficiente de consumidores con las características
necesarias para considerarlo como demanda de los productos y/o
servicios que se piensan ofrecer.
10. Que dichos consumidores pueden ejercer una demanda real que
justifique la producción y/o servicios que se piensan ofrecer
11. Que contamos con las bases para utilizar canales de comercialización
adecuados
12. Que podemos calcular los efectos de la demanda con respecto a
productos y/o servicios sustitutos y complementarios.
13
www.mailxmail.com
156
comercial realizado es máximo. Cantidad expresada en unidades físicas o
monetarias, referidas a un periodo temporal y unas condiciones dadas.
Estrategias de Marketing
Las estrategias de Marketing, también conocidas como Estrategias de
Mercadotecnia, Estrategias de Mercadeo o Estrategias Comerciales, consisten
14
www.mailxmail.com
157
en acciones que se llevan a cabo para lograr un determinado objetivo
relacionado con el marketing.
158
2. ESTUDIO TECNICO:El objetivo de aquí es diseñar como se producirá
aquello que venderás. Si se elige una idea es porque se sabe o se puede
investigar como se hace un producto, o porque alguna actividad gusta de
modo especial
CAPACIDAD INSTALADA
Término que se usa para hacer referencia al volumen de producción que puede
obtenerse en un período determinado en una cierta rama de actividad.
15
GUZMAN CASTRO FERNANDO, El estudio Económico y Financiero y la evaluación de
proyectos de la industria química
159
Es un error frecuente pensar que la producción puede siempre utilizar por
completo todos los Recursos Naturales y de Capital disponibles: la utilización o
no de un Factor Productivo depende, en última instancia, de consideraciones
económicas y no puramente técnicas, por lo cual no tiene sentido incorporar a
la producción aquellos elementos que darían por resultado un Precio más alto
que el del Mercado.16
CAPACIDAD UTILIZADA
Es la capacidad práctica, muestra la tasa real de producción durante una
unidad de tiempo.
CAPACIDAD ADMINISTRATIVA
Se dice de la aptitud para hacer que los recursos y los esfuerzos humanos
sean productivos y se usen de la manera más eficiente posible, Además se
encarga de prevenir y mejorar y de estar al tanto de las condiciones
cambiantes. Capacidad de planificar, organizar, dirigir y controlar el uso de los
recursos y las actividades de trabajo con el propósito de lograr los objetivos y
las metas de organización de manera eficaz y eficiente.
CAPACIDAD FINANCIERA
Se refiere a las posibilidades que tiene la empresa para realizar pagos e
inversiones a corto, mediano y largo plazo para su desarrollo y crecimiento,
además de tener liquidez y margen de utilidad de operaciones (por citar
algunas).
16
HERNANDEZ ABRAHAM, Formulación y Evaluación de Proyectos de Inversión.
160
Localización: Es buscar un lugar específico en la que se va a realizar las
actividades económicas productivas. 17
3. ESTUDIO ORGANIZACIONAL
Estructura Orgánica: Toda organización cuenta con una estructura, la cual
puede ser formal o informal. La formal es la estructura explicita y oficialmente
reconocida por la empresa. La estructura informal es la resultante de la filosofía
de la conducción y el poder relativo de los individuos que componen la
organización, no en función de su ubicación en la estructura formal, sino en
función de influencia sobre otros miembros.
17
MIRANDA MIRANDA JUAN JOSE, Gestión de Proyectos
18
http://www.monografias.com/trabajos12/organ/organ.shtml#jera
161
El organigrama estructural, está conformado por los cargos que se establecen
dentro de una organización con la finalidad de llevar un orden jerárquico de los
mismos.
ORGANIGRAMA FUNCIONAL:
Incluyen las principales funciones que tienen asignadas, además de las
unidades y sus interrelaciones. Este tipo de organigrama es de gran utilidad
para capacitar al personal y presentar a la organización en forma general.
ORGANIGRAMA POSICIONAL:
El orgánico posicional, recoge los nombres de las personas que pertenecen a
cada uno de los niveles estructurales y funcionales.
4. ESTUDIO FINANCIERO
El estudio financiero es la última etapa del estudio de viabilidad financiera de
un proyecto. En esta etapa se deberá ordenar y sistematizar la información de
162
carácter monetario que se suministraron en las etapas anteriores y así evaluar
antecedentes para establecer la rentabilidad. La información financiera deberá
sintetizarse para poder determinar y ordenar aquellos ítems que corresponden
a inversiones, costos e ingresos derivados de estudios previos. Un caso
importante es el cálculo del monto a ser invertido en capital de trabajo como así
también y no menos importante el valor de desecho del proyecto de inversión.19
Inversión: La implementación del proyecto implica el uso de una serie de
recursos, los cuales deben ser identificados en forma minuciosa, porque de ello
depende que al momento de implementar el proyecto no surjan problemas, que
al final podrían atentar contra la implementación del proyecto. Por tal motivo es
importante que aquellos que promuevan una inversión conozcan
profundamente lo que pretenden realizar o en todo caso profundicen sobre el
tema si es que no hay un conocimiento total.
Activos Fijos: El activo fijo es una cuenta contable que corresponde a un bien
o derecho de carácter duradero, con una expectativa de duración mayor que el
ciclo productivo. Son aquellos bienes y derechos que una empresa necesita
para funcionar de forma duradera. Según el negocio en cuestión, será
necesario contar con más activo fijo o con menos (por ejemplo, una fábrica
necesita un activo fijo mucho más importante que un comerciante).
19
www.forexeco.com
163
Activos Diferidos: Está integrado por valores cuya recuperabilidad está
condicionada generalmente por el transcurso del tiempo; es el caso de
inversiones realizadas por el negocio y que en un lapso se convertirán en
gastos.
164
volumen de producción y que el gasto guarda una estrecha relación con las
ventas. Tantos costos como gastos pueden ser fijos o variables.
Donde: CF = costos fijos; PVq = precio de venta unitario; CVq = costo variable
unitario
O también se puede calcular para ventas de la siguiente manera:
Fórmula (2)
165
Flujos de caja: El flujo de caja es la acumulación neta de activos líquidos en
un periodo determinado y, por lo tanto, constituye un indicador importante de la
liquidez de una empresa.20
El estudio de los flujos de caja dentro de una empresa puede ser utilizado para
determinar:
Problemas de liquidez. El ser rentable no significa necesariamente
poseer liquidez. Una compañía puede tener problemas de efectivo, aun
siendo rentable. Por lo tanto, permite anticipar los saldos en dinero.
Para analizar la viabilidad de proyectos de inversión, los flujos de fondos
son la base de cálculo del Valor actual neto y de la Tasa interna de
retorno.
Para medir la rentabilidad o crecimiento de un negocio cuando se
entienda que las normas contables no representan adecuadamente la
realidad económica.
Valor actual neto: La idea del V.A.N. es actualizar todos los flujos futuros al
período inicial (cero), compararlos para verificar si los beneficios son mayores
que los costos. Si los beneficios actualizados son mayores que los costos
actualizados, significa que la rentabilidad del proyecto es mayor que la tasa de
descuento, se dice por tanto, que "es conveniente invertir" en esa alternativa.
20
http://www.definicion.org/estado-de-perdidas-y-ganancias
166
Tasa interna de retorno: se define como aquella tasa que permite descontar los
flujos netos de operación de un proyecto e igualarlos a la inversión inicial. Para
este cálculo se debe determinar claramente cuál es la "Inversión Inicial" del
proyecto y cuáles serán los "flujos de Ingreso" y "Costo" para cada uno de los
períodos que dure el proyecto de manera de considerar los beneficios netos
obtenidos en cada uno de ellos.
Cuando se menciona los ingresos netos, se hace referencia a los ingresos que
efectivamente se recibirán en los años proyectados. Al mencionar los egresos
presentes netos se toman aquellas partidas que efectivamente generarán
salidas de efectivo durante los diferentes periodos, horizonte del proyecto.
Como se puede apreciar el estado de flujo neto de efectivo es la herramienta
que suministra los datos necesarios para el cálculo de este indicador.
167
Análisis de Sensibilidad: El Análisis de Sensibilidad, facilita el estudio de los
resultados de un proyecto, puesto que indica el grado de riesgo que se pueda
presentar en su trayectoria, para luego ver las posibilidades de cambiar o
modificar de acuerdo a las circunstancias cambiantes de cada una de las
variables que intervienen en el mismo.21
FÓRMULAS
13. METODOLOGIA
En el presente trabajo Investigativo se utilizara los siguientes métodos y
técnicas que se detallan a continuación:
21
McCONNELL, Campbell R. y BRUE, Stanley L., / Economía, McGraw-Hill,1997
168
MÉTODO DEDUCTIVO: Que permitirá ir de una información general a una
particular, en si a saber los beneficios que tendrán tanto las mascotas como
también mantener la ciudad libre de perros en las calles.
MÉTODO INDUCTIVO: Este método que a través de la observación de
hechos particulares se podrá obtener información general, la misma que
servirá para profundizar el tema y determinar el proyecto de este albergue y
servicio de guardería para mascotas caninas.
MÉTODO ANALÍTICO: Este método servirá para analizar, observar y
penetrar a la realidad en la que viven las mascotas caninas abandonadas
en nuestra ciudad, la necesidad de encargar sus mascotas en una
guardería porque no cuentan con el tiempo suficiente para cuidarlos.
METODO MATEMÁTICO: La disciplina matemática que nos ayudará de
manera directa para resolver problemas o plantear conceptos deducir,
argumentar y contra argumentar resultados matemáticos que se obtengan
a través del desarrollo del presente trabajo investigativo el cual nos servirá
para sustentar y obtener datos y cifras reales sobre la población,
crecimiento y años de vida útil de nuestro servicio en la Ciudad de Loja.
TÉCNICAS
Observación: Se utilizara para poder determinar si en los domicilios de la
ciudad de Loja tienen una mascota, así como también, las calles o barrios
en donde existe más aglomeración de mascotas caninas.
Encuesta: Esta técnica estará dirigida a las familias de la ciudad de Loja
con el fin de determinar cuántas familias poseen mascotas caninas y las
que se encuentran en condiciones de adoptar, y a su vez dejarlas en el
albergue si no pueden cuidarlas durante el día.
169
Ha este valor se lo ha dividido para 4 que es el número de personas que
está compuesta cada familia lojana.
Aplicación de la fórmula para determinar el tamaño de la muestra:
n= tamaño de la muestra
Z= nivel de confianza (1,96)
N= población del Cantón Loja 214855 en el centro del Cantonal.
P= probabilidad de éxito (0,50)
Q= probabilidad de fracaso (0,50)
Margen de error.
Procedimiento:
Se inicia con el Estudio de Mercado donde se determina el tamaño de la
muestra tomando como base la población del Cantón Loja, dando como
resultado el número de encuestas que se debe aplicar, seguidamente se
realizara el formato de la encuesta y su aplicación, con los resultados
170
obtenidos se aplicara la respectiva tabulación, análisis, interpretación y
representación gráfica. También se determinara la demanda efectiva, potencial
y sus respectivas proyecciones.
171
ANEXO Nº 2
172
14. Cuantas veces estaría dispuesto a dejar a su mascota canina en el
albergue?
- 1 a 2 veces
- 3 a 4 veces
15. Cuantos días dejaría a su mascota en el albergue canino?
a. 1 – 2 dias
b. 3 – 4 dias
7.- Que servicios le gustaría que le brinden a su mascota canina dentro del
albergue?
Desparasitacion
Buena alimentacion
Buen trato
Corte de pelo
8.- ¿En qué lugares le gustaría que se encuentre ubicada la nueva empresa?
- Norte de la ciudad de Loja.
- Sur de la ciudad de Loja.
173
ANEXO Nº 2
UNIVERSIDAD NACIONAL DE LOJA
AREA JURIDICA, SOCIAL Y ADMINISTRATIVA
CARRERA DE ADMINISTRACION DE EMPRESAS
174
SI ( ) NO ( )
Indíquelas
7. ¿Por qué medios de comunicación da a conocer los servicios de su
veterinaria?
Radio ( )
Televisión ( )
Periódicos ( )
175
ÍNDICE
PORTADA .................................................................................................... I
CERTIFICACIÓN ......................................................................................... II
DEDICATORIA ............................................................................................. V
AGRADECIMIENTO ..................................................................................... VI
a. TÍTULO..................................................................................................... 1
b. RESUMEN .............................................................................................. 2
SUMMARY ................................................................................................... 4
c. INTRODUCCIÓN ...................................................................................... 6
f. RESULTADOS .......................................................................................... 40
g. DISCUSIÓN ............................................................................................ 56
176
h. CONCLUSIONES .................................................................................... 145
i. RECOMENDACIONES.............................................................................. 147
j. BIBLIOGRAFÍA.......................................................................................... 148
k. ANEXOS.................................................................................................. 149
177