CONTROL GUBERNAMENTAL EN LA

GESTIÓN PÚBLICA
CONTROL ESPECÍFICO: MARCO GENERAL
 Antes de empezar… por favor, ten en cuenta lo
siguiente:
▪ Apagar el celular o ponerlo en modo Respetar las opiniones de
silencio. los demás.
▪ Verificar que la cámara y el audio de
su equipo se encuentren activos.
▪ Contar con los materiales adicionales
para el desarrollo de las sesiones.
▪ Si desea participar en clase, solicítela
levantando la mano, emplee la
herramienta para este fin y espere la
autorización del docente.
Fuente de imagen: https://emekaonline.wordpress.com/

2
Fuente de imagen: http://blogs.infobae.com/educacion-tecnologias/2013/09/26/no-usaras-el-celular-en-
clase-las-nuevas-reglas-del-aula/
 Control Específico: marco general
Competencia del curso:
Analiza el marco normativo del Servicio de Control
Específico a Hechos con Presunta Irregularidad, a fin de
ejercer el control gubernamental de manera puntual y
abreviada, que permita identificar la existencia de
presuntas responsabilidades respecto a la utilización y
gestión de los recursos y bienes del Estado, así como del
cumplimiento de la normativa aplicable.

¿Cómo lo lograremos?
Con tu participación activa y buena disposición para
aprender.

Fuente de imagen: http://www.freepik.es/iconos-gratis/ganador-en-el-podio-con-el-trofeo_726972.htm

 Control Específico: marco general
Unidades

Marco normativo y conceptual del Servicio de Control Específico a

1 Hechos con Presunta Irregularidad

Acciones de Planeamiento en el Servicio de Control Específico a

2
Hechos con Presunta Irregularidad

Etapas del Servicio de Control Específico a Hechos con Presunta

3 Irregularidad
 Metodología

• Participación activa en clase:

individual y por equipos
• Realizar las actividades planteadas
por el docente. Sistema de Calificación
• Trabajo individual : 30%
• Trabajo colaborativo: 30%
• Estudio de caso : 40%

Nota mínima de aprobación: 14

5
 Unidad I: Marco normativo y conceptual del Servicio de Control
Específico a Hechos con Presunta Irregularidad

Capacidad 01:
Analiza el fundamento técnico y legal del
Servicio de Control Específico a Hechos con
Presunta Irregularidad a través de la base legal
y las disposiciones generales establecidas en la
normativa vigente.

Fuente imagen: www.avanzaentucarrera.com

 ¿Qué es el Control?

https://www.google.com/search?q=interrogante&rlz=1C1GCEU_esPE819PE819&source=lnms&tbm=isch&sa=X&ved=2ahUKEwjsvP6uvMvqAhVTGbkGHSBzCLcQ_AUoAXoECA8QAw&biw=1600&bih=762#imgrc=KU--e0azg-
NTZM&imgdii=uaNqwJX0SdoOTM
 El Control Gubernamental

Es la supervisión, vigilancia y verificación

de los actos y resultados de la gestión
Es un proceso integral y permanente, que
pública, en atención al grado de eficiencia,
tiene como finalidad contribuir a la mejora
eficacia, transparencia y economía en el
continua en la gestión de las entidades, así
uso y destino de los recursos y bienes del
como en el uso de los bienes y recursos del
Estado, así como del cumplimiento de las
Estado.
normas legales y de los lineamientos de
política y planes de acción.

Fuente imagen: https://goo.gl/5qgFfD;

8
Art. 6° de la Ley n.° 27785 Ley del SNC y de la CGR de 22 de julio de 2002 www. Tebaevsezong.org.mx/supervision.html
 Servicios de control
Constituyen un conjunto de procesos cuyos productos tienen como propósito dar una
respuesta satisfactoria a las necesidades de control gubernamental que corresponde atender
a los órganos del Sistema.

I. Servicios de Control Previo II. Servicios de Control Simultáneo III. Servicios de Control Posterior

Se ejerce por mandato legal: • Control Concurrente • Auditorias

• Visita de Control ✓ Auditoría financiera
• Autorizar previa a la ejecución y al • Orientación de Oficio ✓ Auditoría de desempeño
pago de las prestaciones adicionales ✓ Auditoría de cumplimiento
de obra y mayores prestaciones de • Servicio de Control Específico a
supervisión. Hechos con Presunta Irregularidad
• Informe previo sobre operaciones de • Acción de Oficio Posterior
endeudamiento Público • Otras que se establezcan
• Opinión previa vinculante sobre
compras con carácter de secreto
militar

RC N° 273-2014-CG RC N° 273-2014-CG RC N° 273-2014-CG

RC N° 115-2019-CG RC N°198-2019-CG
RC N° 089-2020-CG
Numeral 1.17, I. Marco Conceptual, NGCG, aprobadas por RCG n.° 273-2014-CG de 13 de mayo de 2014.
 ¿Cuáles son las características del
Servicio de Control Específico a
Hechos con Presunta Irregularidad?

https://www.google.com/search?rlz=1C1GCEU_esPE819PE819&biw=1707&bih=813&tbm=isch&sa=1&ei=JOeIXZPvKPLDxgPx26QQ&q=lluvia+de+ideas&oq=lluvia+de+ideas&gs_l=img.3..0i67j0l9.194196.196629..196908...0.0.
.0.140.1881.0j15......0....1..gws-wiz-img.r7eYi0wSoZE&ved=0ahUKEwiTkd3Ho-fkAhXyoXEKHfEtCQIQ4dUDCAc&uact=5#imgrc=8aNrP3q0K0XKbM:
 Servicios de Control Específico a Hechos con Presunta
Irregularidad
Directiva N° 007-2019-CG/NORM - Resolución de Contraloría Nº 198-2019-CG

Verificar la
existencia de Identificar posibles
Parte del Modalidad de los Intervención hechos con responsabilidades
Control servicios de control oportuna, puntual evidencias de civiles, penales o
Gubernamental posterior y abreviada, presunta administrativas
irregularidad e

11
11
 Mandato legal aplicable al Servicio de Control Específico

Constitución Política del Perú, 1993 (Artículo 82°)

Ley N° 27785, Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría

General de la República y modificatorias

Normas Generales de Control Gubernamental (R. C. N° 273-2014-CG de

12/05/2014) y modificatorias

Directiva N° 007-2019-CG/NORM Servicio de Control Específico a Hechos con

Presunta Irregularidad (R. C. N° 198-2019-CG de 01/07/2019) y modificatoria
 Mandato legal aplicable al Servicio de Control Específico

Resolución de Contraloría N° 119-2020-CG de 04/05/2020, establecen

disposiciones para la ejecución de servicios de control sobre inversiones con
componente de infraestructura

Resolución de Contraloría Nº 178-2020-CG de 15/06/2020, Disponen que los órganos del

Sistema Nacional de Control aplican la modalidad de Servicio de Control Especifico a Hechos
con Presunta Irregularidad cuando el monto objeto de control es igual o mayor a 15 UIT, y
dictan otras disposiciones.

ISSAI (Normas Internacionales de Entidades Fiscalizadoras Superiores emitidas

por la INTOSAI - Organización Internacional de Entidades Fiscalizadoras
Superiores)
 Directiva N° 007-2019-CG/NORM - Servicio de Control
Específico a Hechos con Presunta Irregularidad
Resolución de Contraloría Nº 198-2019-CG

➢ Finalidad: Establecer el marco normativo del Servicio de Control Específico a Hechos

con Presunta Irregularidad, a cargo de la CGR y de los OCI en las entidades sujetas al
SNC, con el propósito de ejercer un control gubernamental puntual y abreviado, que
permita identificar la existencia de presuntas responsabilidades (administrativa-
funcional, civil y/o penal) respecto de la utilización y gestión de los recursos y bienes
del Estado, así como el cumplimiento de las normas legales aplicables.

➢ Regula el Servicio de Control Específico a Hechos con Presunta Irregularidad, sus

etapas de planificación, ejecución y elaboración de informe.

➢ Establece disposiciones para la implementación y seguimiento de sus resultados.

14
 Directiva N° 007-2019-CG/NORM Servicio de Control
Específico a Hechos con Presunta Irregularidad

➢ Las unidades orgánicas y órganos, incluídos los

desconcentrados de la CGR, de acuerdo a su
competencia funcional.
De obligatorio
➢ Los Órganos de Control Institucional (OCI).
cumplimiento
para ➢ Las entidades del Estado sujetas a control por el Sistema
Nacional de Control, señaladas en el artículo 3 de la Ley
N° 27785.

15
15
 Cambios en la normativa

RG 0002-2020-
R.C. 198-2019-CG R.C. 119-2020-CG CG/GDEE
1/07/2019 4/05/2020 30/06/2020

R.C. 269-2019-CG R.C. 178-2020-CG

6/09/2019 15/06/2020

16
 Cambios en la normativa
Categoría /Nivel Bajo Medio Alto

Pedidos de stakeholders externos

Pedidos de titulares de entidades
Proceso institucional de de alto nivel (Poder Ejecutivo y
sujetas a control, a excepción de
Relevancia del origen del servicio determinación de la demanda de Congreso) acompañados de
pedidos de stakeholders externos de
control evidencias de la presunta
alto nivel (Poder Ejecutivo y Congreso)
irregularidad

Alerta ciudadana, denuncia Servicio de control (posterior,

Fuente del hecho No aplica
COMPLEJIDAD

ciudadana, monitor ciudadano simultáneo, previo)

Hechos vinculados a Hechos vinculados a más de un

procesos especializados Hechos vinculados a un sistema sistema administrativo o Hechos
del negocio Hechos vinculados a los procesos
administrativo que no involucre el uso vinculados a un sistema
misionales de la entidad
de fondos públicos administrativo que involucre el
uso de fondos públicos
Exposición total. Los medios de
Exposición parcial. El hecho comunicación social han
materia de control es difundido investigado los hechos materia
No existe exposición en medios de
por algunos medios de de control, y se evidencia la
Nivel de exposición mediática comunicación social del hecho materia
comunicación social y se han presunta irregularidad, habiendo
de control
generado expectativas sobre su generado presión y expectativas
resultado ciudadanas por resultados
rápidos

Resolución de Gerencia n.° D000002-2020-CG/GDEE de 30 de junio de 2020.

17
 Cambios en la normativa
Categoría /Nivel Bajo Medio Alto Muy Alto
Agenda política de una Agenda política de una
Agenda política de una Agenda política de los
Político entidad distrital entidad regional o
entidad provincial Poderes del Estado
nacional
Población vulnerable a
nivel regional o nacional;
Población no vulnerable Población vulnerable de
Población no vulnerable o en localidades en
Social de centros poblados, centros poblados,
regional, nacional estado de emergencia o
distritos, provincias distritos, provincias
afectadas por desastre
IMPACTO

natural
Afectación al ambiente
Afectación al ambiente
Afectación al ambiente provincial (más de un Afectación nacional (más
Ambiental regional (más de una
distrital (un distrito) distrito). de una región)
provincia).

Riesgo de daño del Perdida parcial del Perdida total del

Daño del Patrimonio
Cultural Patrimonio Cultural de la Patrimonio Cultural de la Patrimonio Cultural de la
Cultural de la Nación
Nación Nación Nación
* Responsabilidad Administrativa cuyo inicio de
De presunta procedimiento administrativo esté sujeto al ámbito de * Responsabilidad Civil de 8 UIT a 15 UIT
responsabilidad competencia de la entidad * Responsabilidad Penal
* Responsabilidad Civil menor a 8 UIT

Resolución de Gerencia n.° D000002-2020-CG/GDEE de 30 de junio de 2020.

18
 Servicio de Control Específico a Hechos con Presunta
Irregularidad
Es una modalidad de los servicios de control posterior que consiste en la
Definición intervención oportuna, puntual y abreviada.

Objeto Verificar la existencia de hechos con evidencias de presunta irregularidad

e identificar las posibles responsabilidades civiles, penales o
administrativas que correspondan.

El derecho de defensa que tienen los involucrados en dichos hechos y

Garantiza cautela, entre otros, el principio del debido proceso de control,
previamente a la emisión del respectivo Informe de Control Específico.

19
 ¿Qué es un Hecho con
Presunta Irregularidad?

¿Qué aspectos son

necesarios para determinar
que un hecho presenta
presuntas irregularidades?

https://www.google.com/search?rlz=1C1GCEU_esPE819PE819&biw=1707&bih=813&tbm=isch&sa=1&ei=SuqIXanlFv-
S1fAP6bWmwAE&q=monigote+con+pregunta+gif&oq=monigote+con+pregunta+gif&gs_l=img.3...22498.28329..28774...0.0..0.143.1196.0j11......0....1..gws-wiz-
img.AXhlEBO_xRc&ved=0ahUKEwipsvXHpufkAhV_SRUIHemaCRgQ4dUDCAc&uact=5#imgrc=F0wMOtHm32UU9M:
 ¿Qué es una evidencia?

¿Qué acciones previas se deben

realizar para dar inicio al Servicio
de Control Específico?

https://www.google.com/search?rlz=1C1GCEU_esPE819PE819&biw=1707&bih=813&tbm=isch&sa=1&ei=JOeIXZPvKPLDxgPx26QQ&q=lluvia+de+ideas&oq=lluvia+de+ideas&gs_l=img.3..0i67j0l9.194196.196629..196908...0.0.
.0.140.1881.0j15......0....1..gws-wiz-img.r7eYi0wSoZE&ved=0ahUKEwiTkd3Ho-fkAhXyoXEKHfEtCQIQ4dUDCAc&uact=5#imgdii=obplYtH56Jr8uM:&imgrc=8aNrP3q0K0XKbM:
Servicio de Control Específico a Hechos con Presunta Irregularidad
Definiciones

1. Evidencia: Suficiente y apropiada

Medida cuantitativa
Suficiente La Comisión de Control determina si existe la cantidad necesaria para cumplir con los
objetivos del control.
Medida cualitativa
Relevante: conexión lógica que existe entre la evidencia y la finalidad del procedimiento
del servicio.
Apropiada
Fiable: Cuando los controles relacionados aplicados por la entidad, incluido los
relativos a su preparación y conservación, son eficaces.

22
22
 Servicio de Control Específico a Hechos con Presunta Irregularidad
Definiciones
2. Hechos con evidencias de irregularidad:
Situación específica que cuenta con evidencia Situación contraria
a:
suficiente y apropiada sobre presunta o
presuntas irregularidades que pueden dar que genere una
afectación en los
lugar a la identificación de responsabilidad La normativa,
recursos, bienes
o interés público
civil, penal o administrativa y que ha sido
advertida durante la ejecución de un servicios
de control, servicio relacionado o por otras IRREGULARIDAD
fuentes de información.
originada por
3. Irregularidad: una acción u disposiciones
omisión, internas,
✓ NO ES UN ERROR
✓ NO ES UNA DEFICIENCIA:
• EN LA GESTION
términos de
• EN EL CONTROL INTERNIO referencia, bases estipulaciones
administrativas u contractuales,
otra análoga,
RC N° 273-2014-CG
RC N°198-2019-CG
23
Servicio de Control Específico a Hechos con Presunta Irregularidad
Definiciones
4. Pliego de Hechos: Documento que contiene el detalle de los hechos con evidencia suficiente y apropiada
que denotan presuntas irregularidades y que pueden dar lugar a la identificación de responsabilidades.

Personas comprendidas
en los hechos
Documentación
sustentante

Pliego de hechos

Cédula de
comunicación

24
 Proceso del “Servicio de Control Específico a Hechos con Presunta
Supuestos de Irregularidad”
1 aplicación Acciones de
Informe de
control Planeamiento Servicio de Control Específico
Servicios Relacionados
Servicios de Control y

simultáneo
Nivel de aprobación: UO
superior Plazo total: 45 d. h.
Caso organizado Plazo: 3 d.h.Elaboración
Elaboración
2 d. aprobación Planificación Ejecución
Informe de
de informes
fiscalización DDJJ Matriz
Carpeta 5 d.h. 30 d.h. 10 d.h.
Preliminar
de de la presunta • 7 d.h. elaboración
Hecho con evidencias de
Otros • 5 d.h. presentación
presunta irregularidad
Servicio responsab. del informe.
SÍ de comentarios
• 3 d.h. ampliación • 3 d.h. Aprobación
2 del informe
SICA
Fuentes distintas a servicios

Denuncia en
de control y relacionados

medios ¿Cuenta con SCG

evidencia suficiente
y apropiada?

Hechos
coyunturales Recopilación de
información y
NO documentación
Otros complementaria

Plazo máx: 5 d.h.

 Incorporación de evidencias al Servicio de Control
Específico a Hechos con Presunta Irregularidad

Las evidencias obtenidas durante el desarrollo de un servicio

de control o un servicio relacionado, que sustentan la
existencia de un hecho específico con presunta o presuntas
irregularidades, puestas de conocimiento y evaluadas por el
OD, UO de la CGR u OCI, son elementos que se incorporan
válidamente al Servicio de Control Específico a Hechos con
Presunta Irregularidad.

https://www.google.com/search?q=evidencias&tbm=isch&chips=q:evidencias,g_1:dibujo:WT7JsfyHc3A%3D&rlz=1C1GCEU_esPE819PE819&hl=es- 26
419&ved=2ahUKEwjc_fvPrLrqAhXeCrkGHRgFCUQQ4lYoA3oECAEQGg&biw=1684&bih=813#imgrc=tYIpG855JUF2oM
 Clasificación de Clasificación de las
las evidencias técnicas de auditoría

• Inspección
Física
• Observación
• Relevamiento
• Comprobación
Documental
• Rastreo
Técnicas • Revisión selectiva
Guía de
de Obtención • Indagación Técnicas de
de Evidencia • Entrevista Auditoría
Testimonial • Encuesta
• Cuestionario
• Declaración
• Confirmación
• Análisis
• Conciliación
Analítica • Tabulación
• Cálculo
• Comparación

Fuente: Guía: Técnicas de Auditoría (Código GU-SCPACU-02/Versión:00 vigentes a partir de 15/04/2015 /Página 7 de 28
 Participa en clase
N.° EVIDENCIA FISICA DOCUMENTAL TESTIMONIAL ANALÍTICA OTROS
1 Muestra de materiales
2 Adenda al contrato de ejecución de obra
3 Actas de manifestación
4 Peritajes
5 Desarrollo de procedimiento de auditoría
6 Declaración Jurada del Procurador
7 Valorizaciones
8 Entrevistas
9 Recibo de honorarios profesionales
10 Informes de supervisión del programa
11 Cuaderno de Obra
12 Boletas de Venta
13 Declaraciones personales
14 Calculo de metrados de movimientos de tierra declarados
15 Contrato de designación de SOA
16 Recalculo de los Costos Directos Abonados
17 Convenios de Asistencia Técnica
18 Reporte de Visitas Inspectivas
19 Registros Contables
 Obligaciones del titular o responsable de una
dependencia

a) Brindar las facilidades necesarias para la instalación de la

Comisión de Control en la entidad o dependencia.
b) Disponer y asegurar la entrega de la documentación e
información requerida en la forma y plazos solicitados por la
Comisión de Control

c) Disponer la asignación de los recurso logísticos solicitados.

d) Autorizar y facilitar los accesos a los ambientes de la entidad
o dependencia, o cualquier otro lugar, donde se desarrolla la
o las actividades objeto del Servicio de Control Específico .

https://www.google.com/search?q=brindar+logistica&tbm=isch&ved=2ahUKEwjHqfD7rYXqAhUZDrkGHblXAmMQ2-
cCegQIABAA&oq=brindar+logistica&gs_lcp=CgNpbWcQAzoCCAA6BAgAEB46BAgAEBg6BggAEAUQHjoGCAAQCBAeULxJWN9uYL9waABwAHgAgAHTAogB_CCSAQYyLTEyLjOYAQCgAQGqAQ
tnd3Mtd2l6LWltZw&sclient=img&ei=7zfoXof2BZmc5OUPua-JmAY&bih=915&biw=1920&rlz=1C1GCEU_esPE819PE819#imgrc=514Lxe6Cvry9pM

https://www.google.com/search?q=personas+dandose+la+mano&rlz=1C1GCEU_esPE819PE819&tbm=isch&source=iu&ictx=1&fir=l1ukDffzFYbQIM%253A%252CEqtt94MkaxCWaM%252
C_&vet=1&usg=AI4_-kTNYwc4NBkjA9I6Au8Uo9BnGvEe0w&sa=X&ved=2ahUKEwjP9rb-rIXqAhUTKLkGHXEXBh4Q9QEwBXoECAoQJg&biw=1920&bih=915#imgrc=l1ukDffzFYbQIM
Obligaciones del titular o responsable de una
dependencia
e) Disponer y asegurar que se inicien las acciones legales por las
presuntas responsabilidades civiles o penales identificadas en los
Informes de Control Específico, cuando corresponda.
f) Disponer y asegurar que se inicien las acciones por las presuntas
responsabilidades administrativas en el ámbito de su
competencia, según corresponda, a partir de los Informes de
Control Específico.

g) Otros que resulten necesarios para el adecuado ejercicio

del Control Gubernamental.
 Plazos para la Atención de Requerimientos de
Información y Documentación

a) Plazo máximo para la atención y entrega

de la información y documentación
requerida es de cinco (5) días hábiles
desde el día siguiente a la recepción del
documento correspondiente.

b) Cuando se requiera información y documentación a las

entidades o dependencias distintas a la entidad o
dependencia sujeta a control, el plazo máximo para la
atención y entrega de la información y documentación
requerida es de cinco (5) días hábiles desde el día
siguiente a la recepción del documento correspondiente.
 Publicidad del Informe de Control Específico

Para efecto de la publicación

del Informe de Control
Específico:

La notificación de los mencionados Con excepción de

informes se entiende efectuada con aquellos que contengan
la comunicación del mismo al Titular información clasificada
de la entidad o al responsable de la como secreta o
dependencia. reservada.

Fuente de imagen: https://www.google.com/search?q=persona+se%C3%B1alando&rlz=1C1GCEU_esPE819PE819&tbm=isch&source=iu&ictx=1&fir=o8kHIfjBBHRZXM%253A%252CMS6WLNKr4O-

URM%252C_&vet=1&usg=AI4_-kQdAxQ3OF3XGtOCjuK4J3HtWG8GIw&sa=X&ved=2ahUKEwiwmcz0jIPqAhXitTEKHYp0AA0Q9QEwBHoECAoQJA&biw=1920&bih=915#imgrc=dlW42ooKFqtTLM&imgdii=Ohr8KyFxDSvraM
 Participa en clase

Revisa la Directiva N° 007-2019-CG/NORM,

respecto a la publicación del Informe de SCE y
participa en clase:
✓ Señalando los plazos para la remisión y
publicación en portal web CGR
✓ Opina, qué sucede si no se publica dentro
de los plazos
 Documentación del Servicio de Control Específico a
Hechos con Presunta Irregularidad
Comprende:
▪ El Plan de Control Específico.
▪ La evidencia obtenida como resultado de la aplicación de
los procedimientos de Control Específico, con el respectivo
análisis y conclusiones respecto a la evidencia obtenida.
▪ Informe de Control Específico emitido como resultado del
Servicio de Control Específico a Hechos con Presunta
Irregularidad.

34
 Unidad II: Acciones de Planeamiento en el Servicio de Control
Específico a Hechos con Presunta Irregularidad
Capacidad 02:

Analiza la información de un hecho con

evidencias de irregularidad para determinar si
procede efectuar la realización del Servicio de
Control Específico a Hechos con Presunta
Irregularidad.

Fuente imagen: www.avanzaentucarrera.com

 El Planeamiento
Se desarrolla en la forma siguiente:

Recopilación de
Elaboración de la
información y
Carpeta de Servicio de
documentación
Control Específico
complementaria

https://www.google.com/search?rlz=1C1GCEU_esPE819PE819&biw=1920&bih=915&tbm=isch&sa= https://www.google.com/search?rlz=1C1GCEU_esPE819PE819&biw=1920&bih=915&tbm=isch&sa=1&ei=5B2WXa-
1&ei=5B2WXa-uCcGp5wLt56LICQ&q=documentos#imgrc=mUgeCLGFlXyiuM: uCcGp5wLt56LICQ&q=documentos
 Fuentes de Información para el Servicio de Control Específico

FUENTES DE INFORMACIÓN TIPOLOGÍA DE IRREGULARIDADES

CONTROL PREVIO • Inaplicación de penalidades

Informes de denegados Inacción de titulares • Incumplimientos contractuales
CONTROL SIMULTÁNEO • Sobrecosto en las obras, bienes y servicios.
Situaciones adversas relevantes . • Ampliaciones de plazo sin sustento.
• Devengados sin sustento
CONTROL POSTERIOR
Auditorias de cumplimiento Auditoria financieras -reportes de • Faltantes no explicados
fraude y dictámenes calificados . • Pagos por trabajos no ejecutados.
• Favorecimientos en la Buena pro
SERVICIO RELACIONADO
• Proceso de selección incumpliendo las bases o con vicios de
Denuncias. Alertas de control y preventivas
nulidad
Operativos de Control, Recomendaciones pendientes
• Conformidad sin recibir bienes, servicios y obras
• Información carente de veracidad
• Pagos indebidos de remuneraciones.
RECOPILACION DE INFORMACION ENTIDAD
MP, OSCE, ETC • Contrataciones sin procesos de selección
• Irregular o deficiente prestación de servicios a beneficiarios
• Otros
 Servicio de Control Específico a Hechos con Presunta Irregularidad

La Comisión de Control a cargo del desarrollo del servicio de control o el equipo a

cargo del servicio relacionado, debe gestionar la obtención de las evidencias en
copias autenticadas por el fedatario de la entidad o dependencia, o en su caso, las
copias legalizadas por Notario Público, a fin que las mismas se incorporen
válidamente como sustento del Servicio de Control Específico a Hechos con
Presunta Irregularidad .

Los hechos con evidencia de presunta irregularidad a partir de un servicio de

control o servicio relacionado son puestos en conocimiento del OD, UO de la
CGR u OCI, bajo cuyo ámbito se encuentra la entidad o dependencia sujeta a
control; a fin que se evalúe el inicio de un Servicio de Control Específico a
Hechos con Presunta Irregularidad.
Flujo del reporte y
evaluación de hechos con
evidencia de presunta El OD, UO de la CGR u OCI, a partir de la información y documentación
irregularidad alcanzada, evalúa y, de ser el caso, dispone el inicio de las acciones de
planeamiento para la ejecución del Servicio de Control Específico a Hechos con
Presunta Irregularidad.

38
 La Carpeta de Servicio de Control Específico

Nivel de aprobación: UO
superior
Plazo:
3 d.h.Elaboración
2 d. aprobación Matriz
El hecho con preliminar
¿Cuenta con
presunta o evidencia de la presunta
SÍ
presuntas suficiente y Carpeta de responsabilidad
irregularidades apropiada?
Servicio
SICA

SCG

Plazo máx: 5 d.h.

*En el planeamiento se requiere la participación de un abogado el mismo que formará parte de la Comisión de Control.
 Contenido de la Carpeta de Servicio de Control Específico

a) Origen: si el SCE se encuentra programado o no en el plan correspondiente.

b) Antecedentes de la materia de Control Específico: Se indica si se inicia a partir
de la información obtenida durante el desarrollo de un servicio de control,
servicio relacionado, u otra fuente.
c) Alcance: fecha inicio y fecha fin estimadas de haberse producido los hechos
Estructura

d) Objetivo: determinar el objetivo SCE

e) Criterios aplicables a la materia de Control Específico: normativa aplicable.
f) Recursos: integrantes comisión y costos.
g) Cronograma: fechas de desarrollo de cada etapa SCE
h) Matriz preliminar de la presunta responsabilidad: datos del hecho, presunta
responsabilidad, nombres de funcionarios y servidores involucrados.

https://www.google.com/search?rlz=1C1GCEU_esPE819PE819&tbm=isch&sa=1&ei=SOuDXevVCJ2Z1fAPyY6I0Ag&q=carpeta+de+servicio+con+monigote+gif&oq=carpeta+de+servicio+con+monigote+gif&gs_l=img.3...4173.6 40
207..6438...0.0..0.131.463.0j4......0....1..gws-wiz-img.1BacuZ1lEko&ved=0ahUKEwjrmfbm4t3kAhWdTBUIHUkHAooQ4dUDCAc&uact=5#imgrc=In4a3v2G5loifM:
 Formato 1 “Carpeta de Servicio de Control Específico”

• Suscrita por el responsable del

equipo de planeamiento.
• Visado por la UO Contraloría o el
OCI de la entidad.
• Elevada al nivel jerárquico
superior del cual depende.
• Aprueba en plazo máx. de (2)
días de recibido la carpeta SCE.

• OD aprueba la carpeta SCE en

plazo máx. de (2) días hábiles
siguientes a su recepción.
 Matriz Preliminar de la Presunta Responsabilidad

Instrumento que contiene de manera preliminar:

✓ los datos respecto a la evidencia del hecho,

✓ el tipo de presunta responsabilidad vinculada a la
misma
✓ Los nombres de los funcionarios o servidores públicos
que estarían involucrado con el hecho específico

* Es elaborada y suscrita por el responsable del equipo de

planeamiento y el abogado.

https://www.google.com/search?rlz=1C1GCEU_esPE819PE819&tbm=isch&sa=1&ei=c_SDXdOHFLKa_QafmbCAAQ&q=documento&oq=documento&gs_l=img.3..0i67l2j0l8.92014.93140..93744...0.0..0.118.780.0j7......0....1..gw
s-wiz-img.......0i8i7i30j0i7i30.NB9fMakhgew&ved=0ahUKEwiTjZPG693kAhUyTd8KHZ8MDBAQ4dUDCAc&uact=5#imgdii=hOa-uEgDbm0dMM:&imgrc=14GJn097MTwhWM:
42
 Matriz Preliminar de la Presunta Responsabilidad

FORMATO 2

43
La Hoja Informativa – Formato 3
 Recopilación de información y documentación
complementaria
• Recopilar información complementaria
sobre el hecho con evidencias de Para identificar:
presunta o presuntas irregularidades
✓ La gravedad de los hechos
Solo cuando sea • La UO, el OD, la UO de la CGR o el OCI a
estrictamente cargo el planeamiento del Servicio de ✓ La cantidad de involucrados
necesario
Control Específico puede recopilar la ✓ Otros aspectos
información y documentación necesaria
• El plazo máximo es de 5 días hábiles

45
 Unidad III: Etapas en el Servicio de Control Específico a
Hechos con Presunta Irregularidad

Capacidad 03:
Describe el proceso del Servicio de Control
Específico a Hechos con Presunta
Irregularidad, analizando los productos de
cada etapa, así como su contenido, y los
procedimientos y técnicas que se emplean
en este servicio de control, conforme al
marco legal que lo rige.

Fuente imagen: www.avanzaentucarrera.com

 Etapa de Planificación

I. Aprobación de la III. Elaboración y

II. Registro en el
Carpeta de Servicio de aprobación del Plan
Control Específico
aplicativo informático
de Control Específico
(CGR/OCI) correspondiente
(Plazo: 5 d/h)

https://www.google.com/search?rlz=1C1GCEU_esPE819PE819&tbm=isch&sa=1&ei=Ad-
https://www.google.com/search?rlz=1C1GCEU_esPE819PE819&tbm=isch&sa=1&ei=T7yDXf_HAsyL1fAPoN6LwA0&q=carpeta+de+servicio&oq=carpeta+de+se
rvicio&gs_l=img.3..0l3j0i5i30j0i8i30j0i24l4.8686832.8691284..8691653...0.0..0.219.2287.0j17j2......0....1..gws-wiz-
img.......0i67.CvMjlNFXZec&ved=0ahUKEwi_q_SAtt3kAhXMRRUIHSDvAtgQ4dUDCAc&uact=5#imgdii=tNLA-6883rwEqM:&imgrc=lvyG03Mczi6sHM:
DXeSMIMvs_QaJrInYAg&q=laptop+dibjuo&oq=laptop+dibjuo&gs_l=img.3...3523.4919..5328...0.0..0.133.779.1j6......0....1..gws-wiz- https://www.google.com/search?rlz=1C1GCEU_esPE819PE819&tbm=isch&q=aprobar+un+plan+de+c
ontrol+dibujo&chips=q:aprobar+un+plan+de+control+dibujo,online_chips:dibujos+animados&sa=X&v
47
img.......0i67j0.dfAP1BxFWwo&ved=0ahUKEwikkbSM193kAhVLdt8KHQlWAisQ4dUDCAc&uact=5#imgdii=yFzvLrL78hVmnM:&imgrc=GpDIsSkdtBBOL ed=0ahUKEwiD_Ynb193kAhW_UBUIHfrFDY8Q4lYINCgK&biw=1707&bih=813&dpr=1.13#imgdii=ODQk
M: ECwd9w7GNM:&imgrc=_pFsnmSJ9osBDM:
El Plan de Control Específico

✓ Se elabora sobre la base de la Carpeta de

Servicio de Control Específico aprobada.

✓ Se elabora y aprueba en un plazo de 5 días

hábiles de iniciada la etapa de planificación.

48
 Contenido del Plan de Control Específico
i. Origen.- se encuentra programado o no programado en el PAC
ii. Información de la Entidad o Dependencia.- Indica el nombre de la entidad o de la dependencia, el
sector al cual pertenece si fuera el caso y el nivel de gobierno al cual pertenece.
iii. Materia de Control Específico.- Señala de manera concreta el hecho específico con evidencias de
presunta o presuntas irregularidades, objeto del Servicio de Control Específico.
iv. Alcance.- Define el periodo, de la fecha de inicio y fin del hecho específico presuntamente irregular.
v. Objetivos.- Se debe determinar el objetivo general que se pretende lograr con el desarrollo del SCE;
asimismo, se establecen los objetivos específicos que deben estar dentro del marco del objetivo general.
vi. Plazo del Control Específico y Cronograma.- Comprende las fechas estimadas de ejecución del
Servicio de Control Específico.

https://www.google.com/search?q=elementos+de+un+plan&rlz=1C1GCEU_esPE819PE819&source=lnms&tbm=isch&sa=X&ved=0ahUKEwjioqCmut_kAhUKKKwKHQhFBNYQ_AUIEigB&biw=1707&bih=813&dpr=1.13#imgdii=J
Dd2rg555ue7BM:&imgrc=fHGq-cf6aYx5_M:
49
 Contenido del Plan de Control Específico

vii. Criterios aplicables a la materia de Control Específico.- Precisa la normativa aplicable al hecho con
evidencias de presunta o presuntas irregularidades.
viii. Procedimientos.- Se describen los procedimientos a aplicar orientados al cumplimiento de los objetivos del
Servicio de Control.
ix. Información administrativa.- Se detallan los miembros de la Comisión de Control y costos directos estimados.
x. Documentos a emitir.- Indica que se emite un informe como resultado del Servicio de Control.
xi. Firmas.- El plan es suscrito por el Supervisor, el Jefe de Comisión de Control y servidor a cargo del órgano
desconcentrado , unidad orgánica de la Contraloría u OCI del cual depende la Comisión de Control.

https://www.google.com/search?q=elementos+de+un+plan&rlz=1C1GCEU_esPE819PE819&source=lnms&tbm=isch&sa=X&ved=0ahUKEwjioqCmut_kAhUKKKwKHQhFBNYQ_AUIEigB&biw=1707&bih=813&dpr=1.13#imgdii=
hT1gj77jR2QdNM:&imgrc=fHGq-cf6aYx5_M:
50
 Procedimientos orientados al cumplimiento de los
objetivos del servicio de Control Específico a Hechos con
Presunta Irregularidad

Se presentan todos aquellos procedimientos

(consistentes en la aplicación de una o más
técnicas), que resultaron necesarios para la
obtención de la evidencia suficiente y
apropiada que sustentarán el Informe de
Control Específico.

51
 ¿Qué aspectos se pueden modificar del Plan?

Únicamente respecto al plazo de la etapa de

ejecución, cuando se sustente en causas
vinculadas al proceso de comunicación a las
personas comprendidas en los hechos específicos
presuntamente irregulares, con el propósito de
cautelar el principio del debido proceso de
control.

https://www.google.com/search?q=monigote+se%C3%B1alando&rlz=1C1GCEU_esPE819PE819&tbm=isch&source=iu&ictx=1&fir=8mTLS-frdzyo-M%253A%252Czv04aD3m3wIVcM%252C_&vet=1&usg=AI4_-kT1tuOwh4oxxLWg-RFJ-
w_AGDyC4g&sa=X&ved=2ahUKEwiHqdH9td3kAhVhp1kKHRbsCp8Q9QEwCXoECAIQFg#imgdii=xB7PnTTbe1lFAM:&imgrc=8mTLS-frdzyo-M:&vet=1 52
¿Qué procedimiento debo seguir para la ¿En que plazo se aprueba o
modificación del Plan? deniega la solicitud de
ampliación?
• Elaborar una solicitud de
modificación del Plan de Control Hasta 1 día hábil de presentada la
Específico. solicitud, caso contrario se da por
aprobada, ello sin perjuicio de la
• Solicitar aprobación o denegación responsabilidad que le
por el OD, la UO de la CGR o el OCI corresponda.

de la entidad o dependencia a cargo

del Servicio de Control Especifico a
Hechos con Presunta Irregularidad.

53
 Etapa de ejecución

1. Acreditación de la
comisión de control 4. Registro de
o comunicación de 3. Identificación
2. Desarrollo de cierre de la
inicio del servicio de de la presunta
control específico a procedimientos etapa de
irregularidad
hechos con presunta ejecución
irregularidad

https://www.google.com/search?rlz=1C1GCEU_esPE819PE819&biw=1707&bih=813&tbm=isch&sa=1&ei=F2qSXde-
C4z_5gLFgZS4Cw&q=acreditaci%C3%B3n&oq=acreditaci%C3%B3n&gs_l=img.3..0l10.44208.46061..46553...0.0..0.138.
https://www.google.com/search?rlz=1C1GCEU_esPE819PE819&biw=1707&bih=813&tbm=isch&sa=1&ei=FFiSXfObF4f45
gKR8o_4Dw&q=ejecucion&oq=ejecucion&gs_l=img.3..0l10.249482.252473..252909...0.0..0.206.1084.0j8j1......0....1..gws-
wiz-
https://www.google.com/search?rlz=1C1GCEU_esPE819PE819&biw=1920&bih=915&tbm=isch&sa=1&ei=4nCSXZ3eNuyc5w
Kpmrj4Bw&q=irregularidades+&oq=irregularidades+&gs_l=img.3..0l10.41250.52282..53963...0.0..0.127.4364.10j32......0....1.
.gws-wiz-
https://www.google.com/search?rlz=1C1GCEU_esPE819PE819&biw=1920&bih=915&tbm=isch&sa=
1&ei=xm2SXZSTLeTL5gLOyYnQDw&q=cierre+de+trabajo+monigote&oq=cierre+de+trabajo+monigot
e&gs_l=img.3...70182.75457..76119...2.0..0.187.2013.0j11......0....1..gws-wiz-
54 54
1271.3j9......0....1..gws-wiz- img.......0i67.QwvqudoVZuM&ved=0ahUKEwjz9fPDpPnkAhUHvFkKHRH5A_8Q4dUDCAc&uact=5#imgdii=Z4OGaZidfpkG7
img.....0..0i67.qpFMZelNHBA&ved=0ahUKEwid14iYvPnkAhVszlkKHSkNDn8Q4dUDCAc&uact=5#imgrc=rUW4_fGmECT1OM:
M:&imgrc=yZ-3nNzFY9LAFM: img.6WoRoMUwsy0&ved=0ahUKEwiUjrecufnkAhXkpVkKHc5kAvoQ4dUDCAc&uact=5#imgdii=hCKnR
img.......0i24j0i8i30.BybNgDRr0C0&ved=0ahUKEwiXpsHatfnkAhWMv1kKHcUABbcQ4dUDCAc&uact=5#imgdii=f47tyUf
A5guB6UGM:&imgrc=_sLKnytcPcUjxM:
8oMh0cM:&imgrc=qf66F4vQ2hlDIM:
 Etapa de ejecución

La etapa de ejecución del Servicio de Control Especifico se inicia con la

acreditación de la Comisión de Control ante el Titular de la entidad o el
responsable de una dependencia, cuando el servicio está a cargo de una
unidad orgánica u órgano desconcentrado de la Contraloría, y con la
1. Acreditación de la comunicación de inicio del Servicio de Control Específico, cuando éste se
comisión de control encuentre a cargo del OCI.
o comunicación de
inicio del servicio de
control específico a Acreditada la Comisión de Control, ésta procede a instalarse en la entidad o
hechos con presunta
irregularidad dependencia, para cuyo fin el Titular de la entidad o el responsable de la
dependencia debe brindar las facilidades necesarias en el plazo de hasta un
(1) día hábil siguiente a la acreditación.

https://www.google.com/search?rlz=1C1GCEU_esPE819PE819&biw=1707&bih=813&tbm=isch&sa=1&ei=F2qSXde-
C4z_5gLFgZS4Cw&q=acreditaci%C3%B3n&oq=acreditaci%C3%B3n&gs_l=img.3..0l10.44208.46061..46553...0.0..0.138.
55
1271.3j9......0....1..gws-wiz-
img.......0i24j0i8i30.BybNgDRr0C0&ved=0ahUKEwiXpsHatfnkAhWMv1kKHcUABbcQ4dUDCAc&uact=5#imgdii=f47tyUf
8oMh0cM:&imgrc=qf66F4vQ2hlDIM:
Acreditación

56
 ¿En qué consiste el Desarrollo de Procedimientos?

✓ En la aplicación de una o más técnicas hasta la

obtención de evidencias suficientes (cantidad) y
apropiadas (calidad).
Desarrollo de
procedimientos
✓ Y sus conclusiones son registradas en Cédulas
de trabajo.

✓ El Jefe de Comisión encarga el desarrollo de los procedimientos a los

miembros de la comisión de control.

https://www.google.com/search?q=DESARROLLO+DE+PROCEDIMIENTOS&rlz=1C1GCEU_esPE819PE819&source=lnms&tbm=isch&sa= https://www.google.com/search?q=t%C3%A9cnicas&rlz=1C1GCEU_esPE819PE819&source=lnms&tbm=isch&sa=X&ved=0ahUKEwjV1ryFuvvkAhXkxlkKHYyhA2 57
X&ved=0ahUKEwiYpP3xivnkAhVDiFkKHeYeDHMQ_AUIEigB&biw=1707&bih=813&dpr=1.13#imgdii=1i5HwVYWuh985M:&imgrc=QFo71 0Q_AUIEigB&biw=1920&bih=915#imgrc=XeIxCIKIhx5ofM:
lh0P4IdeM:
Principales problemas en la recolección de información

Inoportuna

No atendida Incompleta

Dudosa procedencia Ilegible

58
Documentación del Servicio de Control Específico

59
 a) Identificar el
hecho específico Matriz de hechos específicos
¿Cuáles son las actividades
con evidencia de
presunta
con presunta irregularidad
para la identificación
irregularidad
de la presunta
b) Elaborar el irregularidad?
Pliego de
hechos

c) Comunicar
el Pliego de
hechos

d) Evaluación
de
comentarios y
aclaraciones
https://www.google.com/search?rlz=1C1GCEU_esPE819PE819&biw=1920&bih=915&tbm=isch&sa=1&ei=FnuTXYPQGumP5wLFmab4CA&q=
monigote+se%C3%B1alando&oq=monigote+se%C3%B1alando&gs_l=img.3..0l2.1073388.1079307..1079607...2.0..1.333.3893.0j17j2j1......0....
1..gws-wiz-
60
img.......0i67j0i30.YfLinge8gzw&ved=0ahUKEwiDs6yHuvvkAhXpx1kKHcWMCY8Q4dUDCAc&uact=5#imgdii=KLnR2y378pEnCM:&imgrc=MI7Zjz
aBYwq9iM:
 Elaboración de la Matriz de Hechos Específicos con Presunta
Irregularidad

Se elabora la Matriz ✓ El hecho con evidencia de presunta irregularidad

de Hechos Específicos ✓ Los nombres, apellidos y cargos de los funcionarios o
con Presunta servidores involucrados
Responsabilidad
✓ Las evidencias suficientes y apropiadas que acreditan el
señalando de manera
hecho
breve:
✓ El tipo de presunta irregularidad que le correspondería

Esta matriz es aprobada por el OD, UO de la CGR u OCI de la entidad o dependencia a cargo del
servicio.

61
 Elaboración de la Matriz de Hechos Específicos con Presunta
Irregularidad
CRITERIOS A CONSIDERAR EN LA ELABORACIÓN DE LA MATRIZ
• La formulación de la Matriz debe ser previa a la redacción del proyecto de Pliego de Hechos, bajo
ninguna circunstancia dicha matriz podrá ser una copia literal del proyecto de Pliego de Hechos.
• La formulación de la Matriz se sustenta en la documentación obtenida como resultado del desarrollo
de los procedimientos establecidos para la realización del Servicio de Control Específico.
• El Supervisor deja constancia de la intervención realizada, anotando en la Matriz su conformidad,
consignando el aporte técnico al servicio de control.
• Copia de la Matriz, se remite al responsable de la UO u OD, o del OCI, a cargo del Servicio de Control
Específico, según corresponda, para su aprobación respectiva.
• El responsable de la UO u OD, o del OCI, según corresponda, efectúa el monitoreo y seguimiento del
proceso de discusión de la propuesta de la Matriz para su debida formulación y consistencia técnica.
• Se debe obtener la conformidad del nivel gerencial competente, para proceder a la redacción del
Pliego de Hechos.
 Elaboración de la Matriz de Hechos Específicos
CRITERIOS A CONSIDERAR EN LA ELABORACIÓN DE LA MATRIZ
• La coherencia de los atributos y materialidad de la propuesta del Pliego de Hechos, debe
Atributos contar con la condición, criterio, efecto y causa.

• La evidencia suficiente y apropiada fundamenta las conclusiones de la Comisión de Control.

• Agrupar la evidencia en función a cada hecho específico irregular señalado en los atributos
Evidencia del Pliego de Hechos.
• Precisar por cada evidencia la situación o circunstancia que acredita.

• Por cada persona involucrada en el Pliego de Hechos, indicar:

Funcionario(s) o - Nombres y apellidos.
servidores - Cargo.
públicos - Período de gestión: Con fecha de inicio y fin.
• El cargo y período de gestión de las citadas personas concuerdan con la participación y
Interviniente(s)
ocurrencia de los hechos.
Responsabilidad • Se realiza el señalamiento del tipo de presunta responsabilidad por los hechos identificados
Proyectada y no por personas comprendidas en los hechos.
• Fecha.
Fecha y Firma • Nombres, apellidos y código del Integrante Abogado, Jefe de Comisión, Supervisor, U.O. u
O.D, u OCI a cargo del Servicio de Control Específico.
La Matriz de Hechos Específicos
La Matriz de Hechos Específicos
 Elaboración del Pliego de hechos
Cuando se advierte el incumplimiento de la
normativa, disposiciones internas, estipulaciones
contractuales y otras análogas que resulten
aplicables, se procede a elaborar el Pliego de hechos.

Elementos:
✓ Condición
✓ Criterio
✓ Efecto
✓ Causa

El Supervisor y el jefe de la comisión de control visan

cada una de las páginas del Pliego de hechos para dar
inicio a la comunicación.

66
 Elementos del Pliego de Hechos

CONDICIÓN CRITERIO
• Narración objetiva, concreta y cronológica de • Normativa, disposiciones internas,
los hechos con evidencia de presunta o estipulaciones contractuales, términos de
presunta irregularidades advertidos, referencia, bases administrativas u otras
identificando la evidencia obtenida en forma
análogas aplicables a la condición.
ordenada, detallada y vinculada a esta.

EFECTO CAUSA
• Consecuencia real o potencial, • Razón o motivo que originó el hecho
cuantitativa o cualitativa, ocasionada por específico con presunta irregularidad.
el hecho específico con evidencia de Será consignada solo cuando pudo ser
presunta o presuntas irregularidades. determinada a la fecha de comunicación
del Pliego de Hechos.

https://www.google.com/search?rlz=1C1GCEU_esPE819PE819&biw=1920&bih=915&tbm=isch&sa=1&ei=vquT https://www.google.com/search?rlz=1C1GCEU_esPE819PE819&biw=1920&bih=915&tbm=isch&sa=1&ei=P6yT
Xf_cOsTb5gLxr52IAw&q=ver+un+libro+con+monigote&oq=ver+un+libro+con+monigote&gs_l=img.3...4923.17
523..17831...2.0..2.1262.8380.2j29j3j5-3j1j1......0....1..gws-wiz-img.....0..0i67j0j0i30j0i5i30j0i24.16ZmLueb-
Xf6CIsiG5wL2vayACQ&q=monigote+con+leyes+en+la+mano&oq=monigote+con+leyes+en+la+mano&gs_l=img
.3...30013.32350..32618...0.0..0.112.1064.0j10......0....1..gws-wiz-img.Uh-5zjmfsWg&ved=0ahUKEwi-
https://www.google.com/search?rlz=1C1GCEU_esPE819PE819&biw=1920&bih=915&tbm=isch&sa=1&ei=uK2TXcHtJMeP5
wL95LnACA&q=consecuencias+por+un+hecho+monigote&oq=consecuencias+por+un+hecho+monigote&gs_l=img.3...1561
7.17579..18231...0.0..0.112.944.0j9......0....1..gws-wiz-
https://www.google.com/search?rlz=1C1GCEU_esPE819PE819&biw=1920&bih=915&tbm=isch&sa=1
&ei=y62TXYXTLu3v5gLir7m4Cg&q=causa+de+un+hecho+monigote&oq=causa+de+un+hecho+monigot
e&gs_l=img.3...170327.176887..177718...1.0..0.166.2819.2j24......0....1..gws-wiz-
67
Bk&ved=0ahUKEwj_s4q76PvkAhXErVkKHfFXBzEQ4dUDCAc&uact=5#imgdii=GN8dCEYI5cmnFM:&imgrc=J7mj5 nrP46PvkAhVIw1kKHfYeC5AQ4dUDCAc&uact=5#imgrc=0dm5tE81wibkfM: img.BKZsnTmr3wM&ved=0ahUKEwjBqZis6vvkAhXHx1kKHX1yDogQ4dUDCAc&uact=5#imgdii=htXFzj_FdA4J0M:&imgrc=4_1 img.HwN63mit3_E&ved=0ahUKEwjF5Km16vvkAhXtt1kKHeJXDqcQ4dUDCAc&uact=5#imgdii=oxZ-
4kgZOlolM: A_oucmoizFM: uxlFpeBgCM:&imgrc=tTGFMbfyKCeu1M:
Devolución de documentos

68
 Comunicar el Pliego de Hechos
• La comisión devuelve la documentación original
complementaria a la entidad.
• El titular de la entidad o responsable de la
dependencia garantiza la cautela e integridad de la
documentación devuelta.
• Brinda las facilidades de acceso a dicha documentación
a las personas que han sido comunicados con el
Pliego de hechos a efectos de que elaboren sus
comentarios o aclaraciones.
• La Comisión mediante cédulas de comunicación (físicas
o electrónicas), comunica por escrito y de manera
reservada el pliego de hechos , adjuntando el sustento
en copia simple o medio magnético.
• La cedula puede debe ser recibido por el destinatario
del pliego o por un representante debidamente
acreditado mediante carta poder con firma legalizada.
 Plazos para la presentación de comentarios o aclaraciones

• El Plazo es de 5 días hábiles siguientes a la recepción de la cédula de comunicación mas

el término de la distancia*.

• Si vencido el plazo y no envía comentarios o aclaraciones, o lo realiza en forma

extemporánea, se consigna en el Informe de Control Específico.

• La persona comunicada, dentro de los 2 días siguientes de notificado, puede pedir

ampliación de plazo para presentar sus comentarios o aclaraciones. (por escrito o correo
indicando: nombres y apellidos, número del DNI, dirección, teléfono y correo electrónico
personal).

• El Plazo ampliatorio es de hasta 3 días hábiles, a partir de vencido el plazo inicial.

* Resolución administrativa N° 288-2015-CE-PJ. (16 set 2015), “Reglamento de Plazos de Término de la Distancia” y el “Cuadro General de Términos de la Distancia”
 Plazos para la presentación de comentarios o aclaraciones

• La Comisión, evalúa y emite respuesta a solicitud de ampliación del

plazo, por e-mail en plazo máx. de 2 días hábiles, caso contrario la
solicitud se entenderá automáticamente aceptada (Silencio
Administrativo Positivo).

• La Comisión evalúa y emite respuesta inmediata a la solicitud de

ampliación de plazo, cuando recibe directamente dicha solicitud.

• Si la solicitud de ampliación de plazo es presentada fuera del plazo, se

entenderá automáticamente denegada, sin necesidad de notificación.

* Resolución administrativa N° 288-2015-CE-PJ. (16 set 2015), “Reglamento de Plazos de Término de la Distancia” y el “Cuadro General de Términos de la Distancia”
 Comunicación a la persona comprendida en los hechos

La persona trabaja en la entidad, pero está ausente No se encuentra a la

La persona trabaja en persona, pero es atendido
la entidad por diferentes motivos
por una persona capaz
(vacaciones, licencia, u otro)

Se notifica en la Se notifica en el último SI se le ubica a la Se procede a dejar un

entidad domicilio declarado en persona se le notifica aviso de notificación
la entidad
Si no se halla a persona
Si se niega a recibir o firmar, Si se niega a recibir o firmar,
Si no reside en el lugar capaz, el aviso se deposita
se registra en se registra en
consignado, se notifica en la en el buzón, a falta se
observaciones, se da por observaciones, se da por
dirección del DNI adhiere en lugar visible, o
concluido la comunicación concluido la comunicación
debajo de puerta.
 Comunicación a la persona comprendida en los hechos

No es posible ubicar la
La persona reside en dirección del
el extranjero destinatario

La comisión coordina con Se notifica por edicto (1 vez

OCI del Ministerio de diario oficial el peruano o
Relaciones Exteriores mayor circulación)

A fin de cautelar el proceso Se concede 2 días para

de comunicación en forma recabar su comunicación de
efectiva y oportuna. Pliego de Hechos.

• A falta de diarios, se publica en lugar de mayor difusión. De manera complementaria el edicto se publica en el portal web de la contraloría.
 Evaluación de Comentarios o Aclaraciones
• Por escrito.

• De manera individual.

• Debidamente documentado.
Presentación de
comentarios o • Puede presentarse por medios electrónicos o
aclaraciones de las mediante declaración prestada en virtud de citación
personas comprendidas previa, registrándose en acta, sin perjuicio de recibir
en los hechos dichos comentarios en forma física.

• Si es conjunta se recibe, pero se evalúa en forma

individual.

• Si no remiten respuesta o es extemporánea, tal

situación se consigna en el informe.

74 74
74
 SERVICIO DE CONTROL SIMULTÁNEO
Evaluación de Comentarios o Aclaraciones
Si como resultado de la
evaluación de los comentarios
o aclaraciones presentados

Fuente de imagen: Debe comunicar

Evaluar comentarios http://www.thechannelco.com/blog/channel-
marketing/creating-and-using-buyer-personas-to- los pliegos de
enhance-your-content-marketing
o aclaraciones Personas comprendidas
hechos
complementarios
en los hechos
para cautelar el
debido proceso.
Si como resultado de dicha evaluación
no se desvirtúan los pliegos de Se advierten nuevos hechos o Comisión de
hechos, estos deben ser incluidos en el evidencias referidas a la
informe del servicio de control como
control
comunicación inicial
Argumentos de Hechos, dando lugar a
la formulación de recomendaciones. 75 75

Fuente de imagen: http://es.123rf.com/photo_14868734_personas-hombre-persona-3d-con-un-lapiz-y-un-checklist.html

 Evaluación de Comentarios

• Se presentan nuevos elementos de juicio que modifiquen

la percepción inicial de la comisión control.
Los argumentos que las
• La demostración equivoca de la aplicación del criterio del
desvirtúan, se
Los Pliegos de empleado.
consignan y archivan en
hechos se • La existencia de normas específicas no consideradas en la
la documentación del
desvirtúan evaluación y comunicación de tales pliegos.
Servicio de Control
cuando: • La demostración que el nivel de participación en los
Específico y en los
pliegos de hechos corresponde a otra persona, en cuyo
medios informáticos.
caso la comisión debe trasladar el pliego a tal persona.

76
 Evaluación de Comentarios

Describiendo • Los hechos irregulares

Por cada Se debe efectuar • Las personas
el señalamiento comprendidas en los
hecho
del tipo de la hechos observados
detectado
presunta • Identificación del deber
Fuente de imagen:
http://www.thechannelco.com/blog/
channel-marketing/creating-and-
responsabilidad Las pautas incumplido
using-buyer-personas-to-enhance-
your-content-marketing

• Reserva
• Presunción de licitud
• Relación causal

La evaluación de comentarios es suscrita por el encargado de realizar la misma, el

abogado, el Jefe y el Supervisor de la Comisión de Control.

77
 Evaluación de Comentarios

Señalamiento de presunta responsabilidad administrativa funcional

Se requiere establecer el comportamiento que

transgrede los deberes del servidor o funcionario
público y su relación causal con el efecto observado.

78
 Evaluación de Comentarios
Señalamiento de presunta responsabilidad civil

Se requiere establecer que el daño económico haya sido

ocasionado por el incumplimiento de sus funciones del servidor o
funcionario público, por su acción u omisión

79
 Evaluación de Comentarios

Señalamiento de presunta responsabilidad penal

Se requiere establecer el comportamiento que

transgrede los deberes del servidor o
funcionario público y su relación causal con los
elementos objetivos y subjetivos que
conforman la tipificación del delito.
 Registro y cierre de la Etapa de Ejecución

• Terminada la Etapa de Ejecución, se registra en los

aplicativos informáticos que correspondan, la fecha de
su conclusión y los comentarios correspondientes.

• De ser el caso, se señalan las limitaciones en la entrega

de información que dan mérito a las infracciones
previstas en la Ley N° 27785 y a la intervención del
Ministerio Público, cuando corresponda.

• Esta tarea está a cargo del jefe y supervisor de la

comisión de control.

https://www.google.com/search?rlz=1C1GCEU_esPE819PE819&biw=1920&bih=915&tbm=isch&sa=1&ei=laeTXfWkN-
7K5gLP8bnABw&q=registro+en+computadora+con+minigote&oq=registro+en+computadora+con+minigote&gs_l=img.3...20617.26797..27332...1.0..3.864.5201.0j1
81
2j2j1j1j2j2......0....1..gws-wiz-img.inhCmJ12Neo&ved=0ahUKEwi1w5y_5PvkAhVupVkKHc94DngQ4dUDCAc&uact=5#imgdii=P2qC-
SlSZcHwAM:&imgrc=UU8RnvbyMQmGKM:
 Etapa de Elaboración de Informes

2. Revisión y
1. Elaboración de 3. Comunicación del
aprobación del
informes de control Informe de Control
Informe de Control
Específico Específico
Específico

https://www.google.com/search?q=elaboraci%C3%B3n+de+informes&rlz=1C1GCEU_esPE819PE819&source=lnms&tbm=i
https://www.google.com/search?q=elaboraci%C3%B3n+de+informes&rlz=1C1GCEU_esPE819PE819&sourc
e=lnms&tbm=isch&sa=X&ved=2ahUKEwiI56-
https://www.google.com/search?q=elaboraci%C3%B3n+de+informes&rlz=1C1GCEU_esPE819PE819&
source=lnms&tbm=isch&sa=X&ved=2ahUKEwiI56-
sch&sa=X&ved=2ahUKEwiI56- 82 82
NlJfrAhXOEbkGHfMEAgcQ_AUoAXoECA4QAw&biw=1920&bih=915#imgrc=W3svRSZUbqQ9zM&imgdii=5yPCFz4iGhIABM
NlJfrAhXOEbkGHfMEAgcQ_AUoAXoECA4QAw&biw=1920&bih=915#imgrc=2wJ90CvN0j9eIM&imgdii=fGaLQ NlJfrAhXOEbkGHfMEAgcQ_AUoAXoECA4QAw&biw=1920&bih=915#imgrc=Q5hDWn8X_5-BSM
YVgz0K8BM
 Elaboración del Informe de Control Específico

✓ La comisión de control elabora el Informe de Control

Específico, incluyendo las presuntas responsabilidades
que correspondan (civil, penal o administrativa) .

✓ Se comunica al titular de la entidad o responsables de

la dependencia y a las instancias competentes, las
irregularidades conclusiones y recomendaciones
arribadas.

✓ Plazo máximo: 10 días

83
 Elaboración del informe de Control Específico

Ordenado, sistemático, lógico,

elaborado
conciso, exacto, objetivo,
por Redacta
en oportuno y en concordancia con
forma los objetivos del Servicio de
Control Específico

Escrito
se

Al titular o las instancias

Comunica competentes de la entidad y el SNC
Es un documento

Debida uniformidad, ordenamiento, consistencia y calidad

 Elaboración del informe de Control Específico

concreto, con el adecuado uso de términos, evitando adjetivos no necesarios que pueden
Conciso llevar a interpretaciones erradas o detalles en su redacción que pueden confundir su
lectura.
Las Irregularidades que se exponen en el informe se sustentan estrictamente en la
Exacto
evidencia que se presenta.
Lógico Las conclusiones a las que se arriba se desprenden de los hechos expuestos.
El informe es el resultado de una evaluación imparcial sustentada en evidencia suficiente y
Objetivo
apropiada, que permita su adecuado entendimiento.
Implica elaborar el informe en el tiempo debido a fin que la entidad o dependencia y las
Oportuno
instancias competentes adopten las acciones legales que correspondan.
Ordenado La redacción del informe se presenta en forma secuencial.
Los componentes de su estructura se encuentran relacionados entre sí y contribuyen a un
Sistemático
mismo objetivo.

85
 Estructura del Informe de Control Específico

▪ Carátula
Estructura
▪ Índice I. Antecedentes
▪ Contenido II. Argumentos de hechos
III. Argumentos jurídicos
IV. Identificación de personas involucradas en
los hechos específicos irregulares
V. Conclusiones
VI. Recomendaciones
VII. Apéndices
FIRMA
86
 I. Antecedentes

1. Origen Es programa o no programada

Código del servicio de control específico

(SICA – CGR / SCG – OCI)

Oficio de acreditación – CGR / Documento

de comunicación de inicio del servicio de
control específico al titular de la entidad.

87
 I. Antecedentes

2. Objetivos Se consigna el objetivo general y

los específicos.

Tienen que ser los consignados

en el plan del servicio específico.

Redactado en forma positiva,

inicia con “determinar o
establecer”.

88
 I. Antecedentes

3. Materia Materia examinada: proceso, componente, rubro,

del Control segmento, actividad, transacción u operación materia del
Específico servicio de control.
y alcance Alcance: período (D/M/A) correspondiente a la revisión y
análisis de la documentación relativa al hecho con
evidencias de irregularidad.

89
 I. Antecedentes

4. De la entidad • Nombre de la entidad o dependencia,

Indicación al sector que pertenece (solo sí
pertenece a algún sector), en el nivel de
gobierno (nacional, regional o local).

• Estructura orgánica gráfica de la entidad o

dependencia.

90
90
 I. Antecedentes
5. Comunicación de Cumplimiento al numeral 7.31 de las
del Pliego de Hechos NGCG.

Señalar las personas comprendidas en

los hechos que no se apersonaron a
recibir la comunicación.

91
 II. Argumentos de hecho

• Título o encabezamiento
• Identifica el asunto materia
Sumilla
de la irregularidad –
condición y efecto

92
 II. Argumentos de hecho

Es la narración objetiva, detallada y cronológica de los hechos específicos irregulares con la

Condición identificación de la evidencia que lo sustenta.

Es la normativa, disposiciones internas, estipulaciones contractuales, términos de

Criterio referencia, bases administrativas u otra análoga aplicable a la condición.

Es la consecuencia real o potencial, cuantitativa o cualitativa, ocasionada

Efecto por el hecho específico identificado como irregular. Es el resultado adverso
o riesgo potencial identificado .

Elementos Es la razón o motivo que originó el hecho especifico

Causa identificado como irregular.
de la
irregularidad
Señalar que se ha efectuado la evaluación de los comentarios y
Comentarios o aclaraciones documentos presentados, la misma que se adjunta conjuntamente a
de las personas la cédula de comunicación y la notificación, cuando corresponda, al
comprendidas en los hechos apéndice N° x del Informe de Control Específico.
 III. Argumentos Jurídicos

Señalamiento de presunta responsabilidad

administrativa funcional, penal o civil, que se deriven de
los hechos revelados en los argumentos de hecho,
Señalamiento de teniendo en cuenta:
presuntas • la identificación del deber incumplido,
responsabilidades
• la reserva,
• la presunción de licitud y
• relación causal

94
 IV. Identificación de personas involucradas en los
hechos específicos irregulares

Se identifica los nombres y apellidos, el DNI, cargo desempeñado,

período de gestión, señalando en concreto por cada uno de ellos
la conducta que constituye incumplimiento, el marco normativo
Identificación de que contraviene, así como, las funciones específicas que ha
personas inobservado durante el ejercicio de la función pública.
involucradas
En caso se haya advertido la participación de terceros que no
tienen la condición de funcionarios o servidores públicos, se
describe de manera breve su participación en los hechos.

95
 V. Conclusiones

En este rubro la Comisión de

Control expresa las conclusiones
del Informe de Control Específico,
entendiéndose como tales a los
juicios de carácter profesional a
los que arriba como resultado de
las irregularidades determinadas.

https://www.google.com/search?q=CONCLUSIONES&rlz=1C1GCEU_esPE819PE819&source=lnms&tbm=isch&sa=X&ved=2ahUKEwjtlrG8_dLqAhUrGbkGHaCUBzkQ_AUoAXoECBIQAw&biw=1600&bih=762#imgrc=Gq_DQRj9k
RZRBM&imgdii=gFfLxwsabhAvmM
96
 V. Conclusiones

Como párrafo introductorio se consigna lo siguiente:

“Como resultado del Servicio de Control Específico a Hechos con

Evidencia de Irregularidad practicado a [nombre de la entidad o
dependencia], se formulan las conclusiones siguientes:”

1.(…)
(Irregularidad n.° )
 VI. Recomendaciones

Las recomendaciones constituyen las medidas concretas y

posibles orientadas a disponer que los órganos
competentes inicie las acciones legales y administrativas
como consecuencia de las responsabilidades identificadas,
así como exhortación para la adopción de medidas que
prevengan que hechos de similar naturaleza vuelvan a
ocurrir.

https://www.google.com/search?q=monigote+se%C3%B1alando&tbm=isch&ved=2ahUKEwjwt-CSmZfrAhUBM7kGHd-ZCZoQ2-
cCegQIABAA&oq=monigote+se%C3%B1alando&gs_lcp=CgNpbWcQAzICCAA6BAgAEEM6BQgAELEDOggIABCxAxCDAToGCAAQChAYOgYIABAIEB5QkO0HWJ2dCGD9oAhoAXAAeACAAb8BiAHdGpIBBDAuMTmYAQCgAQGqAQtnd3Mtd2l6LWltZ8ABAQ&sclient=img&ei=4600X7C6LIHm
5OUP37Om0Ak&bih=915&biw=1920&rlz=1C1GCEU_esPE819PE819#imgrc=FZoI4uvFny1okM
 VI. Recomendaciones

En caso se identifique presunta responsabilidad administrativa se consignan las

siguientes recomendaciones:

Al Titular de la Entidad/Responsable de la Dependencia:

Disponer el inicio de las acciones administrativas para el deslinde de las

responsabilidades que correspondan, de los funcionarios y servidores públicos de la
[entidad/dependencia] comprendidos en los hechos irregulares [colocar la sumilla de la
irregularidad] del presente Informe de Control Específico, de acuerdo a las normas que
regulan la materia.
(Conclusiones n.°s )
 VI. Recomendaciones

Cuando la Comisión de Control identifica responsabilidad

administrativa respecto a personas a quienes no les
corresponde el inicio de un procedimiento administrativo
(Por ejemplo: las autoridades electas por voto popular), se
consigna la recomendación siguiente:

Poner en conocimiento de (la Autoridad o Instancia

competente por ejemplo: Concejo Municipal o Consejo
Regional) el presente Informe de Control Específico, a fin
que disponga el inicio de las acciones que correspondan.
(Conclusiones n.°s )

https://www.google.com/search?q=monigote+se%C3%B1alando&tbm=isch&ved=2ahUKEwjwt-CSmZfrAhUBM7kGHd-ZCZoQ2-
cCegQIABAA&oq=monigote+se%C3%B1alando&gs_lcp=CgNpbWcQAzICCAA6BAgAEEM6BQgAELEDOggIABCxAxCDAToGCAAQChAYOgYIABAIEB5QkO0HWJ2dCGD9oAhoAXAAeACAAb8BiAHdGpIBBDAuMTmYAQCgAQGqAQtnd
3Mtd2l6LWltZ8ABAQ&sclient=img&ei=4600X7C6LIHm5OUP37Om0Ak&bih=915&biw=1920&rlz=1C1GCEU_esPE819PE819#imgrc=HKH5YEdH_MZfQM
 VI. Recomendaciones
En caso se identifique presunta responsabilidad civil y/o penal se consignan las siguientes
recomendaciones:

Cuando el servicio de control específico está a cargo de la Contraloría General de la República

o de un OCI incorporado a esta; así como de un OCI no incorporado cuando la Contraloría
General de la República dispone expresamente la competencia de la Procuraduría Pública de
la Contraloría General de la República, se consigna la siguiente recomendación:

Al Procurador Público de la Contraloría General de la República:

1. Dar inicio a las acciones legales contra los funcionarios y servidores públicos comprendidos
en los hechos con evidencias de irregularidad del presente Informe de Control Específico.
(Conclusiones n.°s )
 VI. Recomendaciones
Cuando el servicio de control específico está a cargo de un OCI no incorporado a la Contraloría
General de la República, se consigna la siguiente recomendación:

Al Procurador Público del/de la [Entidad/ Dependencia]:

1. Dar inicio a las acciones legales civiles contra los funcionarios y servidores públicos comprendidos
en los hechos con evidencias de irregularidad del presente Informe de Control Específico.
(Conclusiones n.°s )

Al Procurador Público Anticorrupción:

2. Dar inicio a las acciones legales penales contra los funcionarios y servidores públicos comprendidos
en los hechos con evidencias de irregularidad del presente Informe de Control Específico.
(Conclusiones n.°s )
 VI. Recomendaciones

En caso de que la Entidad o Dependencia no cuente con Procurador Público, para el

inicio de las acciones civiles:

Al Titular de la Entidad/ Responsable de la Dependencia:

1. Disponer el inicio a las acciones legales civiles contra los funcionarios y servidores
públicos comprendidos en los hechos con evidencias de irregularidad del presente
Informe de Control Específico, a través de los órganos que ejerzan la representación
legal para la defensa jurídica de los intereses del Estado.
(Conclusiones n.°s )
 VI. Recomendaciones

Cuando la Comisión de Control identifique posibles responsabilidades penales a las

autoridades que cuentan con prerrogativa de antejuicio político, se consigna la siguiente
recomendación:

El presente Informe de Control Específico identifica posibles responsabilidades penales de

autoridades que cuentan con prerrogativa de antejuicio político, por lo que se recomienda:

1. Poner en conocimiento de la Comisión Permanente del Congreso de la República, a

través del Despacho del Contralor General de la República, el presente Informe de
Control Específico que identifica presunta responsabilidad de autoridades que cuentan
con prerrogativa de antejuicio político, para su conocimiento y fines correspondientes.
(Conclusiones n.°s )
 VII. Apéndices

• Argumentos jurídicos por • Cédula de comunicación

presunta responsabilidad • A partir de este Documentos de gestión
apéndice se o la notificación, los de la entidad o
administrativa. comentarios o
incorporan en forma dependencia que
• Relación de personas • Argumentos jurídicos por aclaraciones y la
secuencial y sustentan el
comprendidas en el presunta responsabilidad evaluación de
cronológica las incumplimiento
incumplimiento civil. comentarios o
evidencias que funcional/disciplinario de
• Argumentos jurídicos por aclaraciones por cada
sustentan la las personas involucradas
presunta responsabilidad uno de los involucrados.
irregularidad. en los hechos.
penal.

105
 Revisión, aprobación y firma del
Informe de Control Específico
▪ El Supervisor de la Comisión de Control revisa el proyecto de
Informe de Control Específico, verificando que los hechos o
situaciones que se expongan se encuentren adecuadamente
sustentados con la documentación de control específico.

▪ El proyecto de informe es suscrito por el jefe, el supervisor y

el abogado de la comisión de control y elevado para la
revisión y aprobación, por parte del órgano desconcentrado,
la unidad orgánica de la Contraloría o el OCI a cargo del
Servicio de Control Específico a Hechos con Presunta
Irregularidad, en un plazo máximo de tres (3) días hábiles,
contados a partir del día siguiente de recibido.

https://www.google.com/search?rlz=1C1GCEU_esPE819PE819&biw=1920&bih=915&tbm=isch&sa=1&ei=IriTXYjNIKaL5wK5mLrIBg&q=informe+dibujo&oq=informe+dibujo&gs_l=img.3..0i67j0l4j0i30j0i5i30j0i8i30l3.7395.116
106
05..11998...3.0..0.256.1219.0j9j1......0....1..gws-wiz-img.BZBK3T3G7mw&ved=0ahUKEwiI5rOj9PvkAhWmxVkKHTmMDmkQ4dUDCAc&uact=5#imgrc=sU01e9SVjOrdSM:
FORMATO

107
 Comunicación por participación desvirtuada en
hechos comunicados
• Cuando se desvirtúe la participación de la persona,
el resultado debe ser puesto en conocimiento en
plazo máximo de (5) días hábiles desde el día
siguiente a la emisión del Informe de Control
Específico.

• Dicha comunicación se circunscribe estrictamente a los

Hechos del Pliego comunicado, no es vinculante ni
restringe el ejercicio de otras acciones de control
gubernamental posteriormente.
 Remisión de información a otros Organismos
Públicos
• Cuando se advierte que existen otras situaciones irregulares, cuya
competencia es de otros organismos públicos, el OD, UO, OCI a cargo del
Servicio de Control Especifico a Hechos con Presunta Irregularidad, debe remitir
a dichos organismos la información correspondiente, para el inicio de las acciones
que correspondan.

entre otros, …
 Implementación y seguimiento a las
recomendaciones

implementación de las
OCI de la entidad o

recomendaciones
dependencia
SEGUIMIENTO

OCI al que se
encargue

Se remite el Informe de Control Específico y sus apéndices

(copia simple o digitalizado)
 Implementación y seguimiento a las recomendaciones
de los Informes de Control Específico
Proceso permanente y continuo a cargo del OCI, la Contraloría, y órganos competentes
a) En caso del Informe de Control Específico que contiene la identificación de presunta
responsabilidad administrativa:

• Cuando incluye recomendaciones para el inicio de acciones en el ámbito de competencia

de la entidad o dependencia, seguimiento a cargo del OCI de la entidad o dependencia.
• Cuando incluye recomendaciones para el inicio de acciones administrativas a cargo de otra
instancia distinta a la entidad o dependencia, el seguimiento a cargo de la Contraloría.

b) En caso que el informe contiene la identificación de presunta responsabilidad civil y/o

penal, el seguimiento a cargo del OD, UO u OCI que emitió el respectivo Informe de
Control Especifico.
 Estados Aplicables
Los responsables del seguimiento deben registrar en el aplicativo informático
1.- Para las recomendaciones de responsabilidad administrativa del Informe de Control Específico:
• Implementada: Resolución de inicio del procedimiento administrativo
• Pendiente: no se ha iniciado el procedimiento administrativo.

2.- Para las recomendaciones de responsabilidad civil del Informe de Control Específico:
• Implementada: hay demanda ante el Poder Judicial o se ha producido el pago total del
perjuicio económico.
• Pendiente: no se ha interpuesto la demanda ante el Poder Judicial o se produce un pago parcial
del perjuicio.

3.- Para las recomendaciones de responsabilidad penal del Informe de Control Específico:
• Implementada: denuncia ante el Ministerio Público.
• Pendiente: no hay denuncia ante el Ministerio Público
 Seguimiento al proceso o procedimiento iniciado a partir de
un Informe de Control Especifico

• Se realiza cada (4) meses, contabilizados desde enero de cada año. (1-
5enero), (1-5 mayo), (1-5 setiembre)

• El responsable del seguimiento registra en el aplicativo informático de la

Contraloría, el estado procesal. (PJ, MP, PAdmin)