ASESORIAS Y AUDITORIAS EMPRESARIALES S.A.S.

“Año de la lucha contra la corrupción e impunidad"

UNIVERSIDAD ANDINA DEL CUSCO FILIAL SICUANI
UNIVERSIDAD ACREDITADA INTERNAIONALMENTE Y LICENCIADA POR LA
SUNEDU

ESCUELA PROFESIONAL DE
CONTABILIDAD

TEMA:

AUDITORIA DE GESTION AL TERMINAL TERRESTRE DE SICUANI

DOCENTE: CPCC. ALEX CANAHUIRE CHOQUEPATA

ALUMNOS:

 BAUTISTA TUPA, ARACELY ALLISON

 CAHUANA VELASQUEZ, YATGGENIN
 COLQUE CONDORI, MAX YAIR

CUSCO – PERÚ
2019

DIRECCION: AV. AREQUIPA N° 332 SICUANI-CUSCO TELEFONO:

978652380
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OBJETIVO GENERAL DE AUDITORIA

Realizar una auditoría de gestión al “Terminal terrestre de Sicuani - Canchis” para
determinar el grado de cumplimiento de los objetivos y metas en términos de eficiencia,
eficacia y economía estableciendo los niveles de operatividad.

Objetivos Específicos
 Determinar si los servicios que presta cumplen con los objetivos trazados de manera
eficaz.
 Evaluar al personal administrativo y de servicios cumple con los requisitos establecidos
para cada puesto de trabajo.
 Que las operaciones o actividades que se desarrollan en el terminal terrestre son
realizadas con eficiencia, eficacia y economía.
 Determinar si el local del terminal (stand, counter) es utilizado de manera eficiente.

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PROGRAMAS DE AUDITORIA AL TERMINAL TERRESTRE

INTERPROVINCIAL DE SICUANI
AREA: ADMINISTRACIÒN
PERIODO: 2019

OBJETIVO GENERAL:
Evaluar las actividades realizadas en la gestión si estas son realizadas con eficacia, eficiencia
y economía.

OBJETIVOS ESPECIFICOS:
 Verificar el cuidado y mantenimiento de la infraestructura
 Verificar el área de limpieza
 Verificar el área de seguridad
 Verificar el control a los trabajadores

CRITERIOS DE AUDITORÍA:

Los criterios para el desarrollo de la auditoría se realizará considerando las

siguientes normas vigentes: Normas Internacionales de Auditoría (NIA), Normas de

Control Interno emitidas por la Contraloría General de la República. Así como la

normativa interna del terminal terrestre de la ciudad de Sicuani Canchis.

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HECHO
PROGRAMA DE AUDITORIA DE GESTION POR/
REF. AP. FECHA REF.
T. OBL. H/H

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1) Identificar la existencia de documentos

normativos de gestión, normas Aracely
específicas, y reglamentos establecidos Allison
(organigrama funcional, reglamento de bautista
organización y funciones, MOF, manual tupa
de procedimientos, POI, TUPA y el
reglamento interno). Verf- 001  26-04-19    4 h
Yatggenin
Cahuana
Velasquez
2) Visita preliminar al terminal terrestre de ,
sicuani y entrevista con el administrador
de la entidad y demás trabajadores. Ent- 002 28-04-19 5h
Max Yair
3) Verificar el mantenimiento de la Colque
infraestructura del terminal terrestre Condori
 Verf- 002 30-04-19    4 h
 Max Yair
colque
4) Verificar la limpieza del terminal Condori
terrestre de sicuani  Verf- 003 02-05-19   4h
Max Yair
colque
5) Verificar la eficiencia de la seguridad en Condori
el terminal terrestre de sicuani y una
encuesta a los usuarios sobre seguridad.  Enc- 001  07-05-19    5 h
Yatggenin
Cahuana
Velasquez
6) Verificar el control de asistencia de los
trabajadores del terminal.  Verf - 004 09-05-19    5 h

 Yatggeni
n Cahuana
7) Verificar el mantenimiento de las áreas Velasquez
verdes del terminal.
  Verf- 005 12-05-19    4 h
 Yatggeni
n Cahuana
Velasquez
8) Verificar los registros de los counter
alquilados   Verf- 006 15-05-19   4h

9) Verificar el registro de las tiendas  Max yair

alquiladas.   Verf- 007 colque    4 h

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Condori

17-05-19
Aracely
Allison
bautista
10) Verificar si existen el libro de tupa
reclamaciones y la frecuencia de su uso.  Verf- 008 18-05-19 5h
Aracely
Allison
bautista
11) Obtener información sobre tupa
requerimientos de bienes de todas las
áreas correspondientes.  Verf- 009 23-05-19 6h

ANEXOS

RESULTADO DE LA ACTIVIDAD:

PROGRAMA DE AUDITORIA DE GESTION

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PAPEL DE TRABAJO: VERF - 001

Se presentó una solicitud a la municipalidad provincial de canchis para obtener la información

verificando que efectivamente existen documentos normativos de gestión, normas específicas, y
reglamentos establecidos (organigrama funcional, reglamento de organización y funciones, MOF,
manual de procedimientos, POI, TUPA y el reglamento interno).

PAPEL DE TRABAJO: Enc – 001

Se realizó la visita preliminar al terminal terrestre de sicuani y entrevista con el administrador de la

entidad y demás trabajadores. Todo esto para facilitar la usditoria, donde se obtuvo información
oportuna.

PAPEL DE TRABAJO: VERF – 002

Se realizó la vedificación del mantenimiento de la infraestructura del terminal terrestre donde se

observó paredes despintadas, cables sueltos, ascensor disfuncional, la rampa desgastada con huecos,
etc.

PAPEL DE TRABAJO: VERF – 003

Se realizó la verificación de la limpieza del terminal terrestre de sicuani en donde se observó un

ambiente no limpio (piso polveado), también que solo se realiza limpieza en lugares más circulable
y no en todo el lugar.

PAPEL DE TRABAJO: Enc- 001 

Se realizó una encuesta a los usuarios para determinar la eficiencia de la seguridad en el terminal
terrestre de sicuani y se llegó a la conclusión de que no hay seguridad, los usuarios no se sienten
seguros ya que muchos de ellos sufrieron robos, asaltos ya sea dentro o a la salida. Y ellos en su
indignación proponen instalar cámaras y luces ya que según los usuarios encuestados en horas de la
noche las luces a la salida del terminal no funcionan.

En el resultado de la encuesta a los usuarios se indica:

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% seguridad
6% buena
28% 22% regular
mala
muy mala
44%

Interpretacion:

El 44% de los usuarios encuestados nos indicaron que la seguridad es mala; el 22% indicaron que es de
manera regular, el 28% de los usuario respondieron que es muy mala y el 6% de usuarios indicaron que es
buena.

PAPEL DE TRABAJO: VERF – 004

Se realizó la verificación respectiva al control de asistencia de los trabajadores del terminal donde
se observó que el registro de asistencia es en un cuaderno controlado por los jefes de áreas como
también por el asistente de administración.

PAPEL DE TRABAJO: VERF – 005

Se realizó la verificación del mantenimiento de las áreas verdes del terminal y se observó que las
áreas verdes están abandonadas (las plantas marchitas).

PAPEL DE TRABAJO: VERF – 006

Se solicitó para verificar los registros de los counter alquilados en donde se observa que el alquiler
de los counter está debidamente realizados bajo normas establecidas del terminal terrestre y la
municipalidad, donde las empresas de transporte cumplen con los requisitos para trabajar en dicho
terminal.

PAPEL DE TRABAJO: VERF – 007

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Se presentó una solicitud para verificar el registro de las tiendas alquiladas donde se observó que
son alquiladas bajo las normas respectivas establecidas por el terminal terrestre y la municipalidad,
donde los comerciantes cumplen con los requisitos.

PAPEL DE TRABAJO: VERF – 008

Se realizó la verificación de la existencia del libro de reclamaciones y la frecuencia de su uso y se

llegó a la conclusión de que si existe un libro de reclamaciones en donde no existen quejas de los
usuarios hasta el día de hoy.

PAPEL DE TRABAJO: VERF – 009

Se verifico los documentos donde solicitan requerimientos de bienes de todas las áreas
correspondientes y se observó que varias solicitudes nos son respondidas por la municipalidad
provincial de canchis y también se observó que los requerimientos son para el mantenimiento de la
infraestructura y algunos suministros.

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PROGRAMAS DE AUDITORIA AL TERMINAL TERRESTRE

INTERPROVINCIAL DE SICUANI
AREA: TAME
PERIODO: 2019
OBJETIVO GENERAL:
Evaluar el área del TAME si la actividad es realizada adecuadamente.
OBJETIVOS ESPECIFICOS:
 Verificar el registro de anotación de numero de boletos
 Verificar si existe control adecuado a los vendedores del TAME

PROGRAMA DE AUDITORIA DE HECHO

GESTION- POR/
TAME REF. AP. FECHA REF.
T. OBL. H/H
Aracely
Allison
bautista
tupa
1) Aplicar un cuestionario al personal
encargado del TAME  Enc- 001  17-05-19    3 h
Yatggenin
Cahuana
Velasquez
,
2) Identificar si existen reglamentos
referidos al TAME  Verf- 001  19-05-19 3h
Max Yair
Colque
Condori
3) Verificar si existe un registro de los
TAME y quien los controla.  Verf- 002 21-05-19    3 h
Aracely
Allison
bautista
4) Verificar la coincidencia del número de tupa
los talonarios (TAME), y compararlo
con los registros.  Verf- 003 23-05-19    3 h

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Aracely
Allison
bautista
5) Verificar que el número de TAME tupa
vendidos es igual a la cantidad del
dinero existente de la caja.  Verf- 004 25-05-19    3 h
Yatggenin
Cahuana
Velasquez
6) Revisar de qué manera se efectúa el ,
cambio de turno (cuadre de caja, número
del talonario, etc.)  Verf- 005 27-05-19 3h
Max Yair
Colque
7) Constatar si la venta de los TAME esté Condori
funcionando en el lugar designado.  Verf- 006 28-05-19    2 h
Aracely
Allison
bautista
8) Verificar si los trabajadores de la tupa
recepción del TAME realicen su trabajo
de manera eficaz.  Verf- 007 30-05-19    4 h

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ANEXOS

RESULTADO DE LA ACTIVIDAD:

PROGRAMA DE AUDITORIA DE GESTION - TAME

PAPEL DE TRABAJO: ENT- 001

Cuestionario o Encuesta.

Al aplicar un cuestionario al personal encargado del TAME se obtuvo información relevante para la
auditoria.

PAPEL DE TRABAJO: VERF- 001 

Se verifico que si existen reglamentos referidos al TAME ya que la venta se realiza por seguridad
del pasajero.

PAPEL DE TRABAJO: VERF- 002

Se realizó la verificación para determinar la existencia del registro de los TAME y si efectivamente
se llegó a la conclusión de que si existen registros y este se realiza en un cuaderno y es controlado
por el jefe encargado del área y el administrador del terminal.

PAPEL DE TRABAJO: VERF- 003

Se hizo una solicitud para verificar la coincidencia del número de los talonarios (TAME), y
compararlo con los registros del talonario a la señorita Alicia Roque Huaman, asistenta de
administración y encargada de supervisión, del cual se verifico el número de ticket del día que
inició en Nº 345000 y terminaba en el Nº 347800; siendo totalmente correlacionados y con sus
respectivos sellos y la fecha de la adquisición.

PAPEL DE TRABAJO: VERF- 004

Al realizar la verificación del número de TAME vendidos y que si esta es igual a la cantidad del
dinero existente de la caja, se llegó a la conclusión de que efectivamente coinciden, el dinero en
caja coincide con la cantidad de tiket vendido.
PAPEL DE TRABAJO: VERF- 005

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Se verifico los cambio de turno (cuadre de caja, número del talonario, etc.) y se llegó a la
conclusión de que hay 3 turnos, mañana de 7 am a 3 pm, por la tarde de 3 pm a 11 pm y de noche
de 11 pm a 7 am. Y respecto al TAME vendido realizan el respectivo cuadre de caja verificando la
cantidad vendida.
PAPEL DE TRABAJO: VERF- 006
Ese constato que la venta de los TAME se realiza en el lugar designado.
PAPEL DE TRABAJO: ENC- 007

Se llegó a la conclusión de que los trabajadores de la recepción del TAME realizan un trabajo no
tan eficaz ya que el control no se realiza adecuadamente a los usuarios, los trabajadores en muchos
casos están distraídos o realizando otras actividades o conversando con demás compañeros.

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