Tarea 1 de Practica 2 Ya Si Terminada

Asignatura:
Practica de contabilidad II
Tema:
Actividades de Aprendizaje
Participante:
Angela Escolastico Santos
Escuela:
De Negocios
Carrera:
Contabilidad Empresaria
Matricula:
16-11765
Facilitadora:
Eneroliza suberbí José
Tema Del Trabajo:

Unidad I
Recinto Cibao Oriental

Nagua, María Trinidad Sánchez, República Dominicana
15 de mayo del 2020
Introducción
A continuación estaremos realizando unas series de ejercicios donde se
conocerá algunos temas relacionado con el control interno y externo; Además
conoceremos la importancia de la conciliación bancaria, ya que es una
comparación que se hace entre los apuntes contables que lleva una empresa
de su cuenta corriente (o cuenta de banco) y los ajustes que el propio banco
realiza sobre la misma cuenta.
Distinguido participante:
Consulte la bibliografía básica de la unidad y demás fuentes
complementarias del curso; luego realice la actividad que se describe a
continuación:
1. Realización de los ejercicios E7-17 y E7-16 páginas 407-408 Y 411,

412 E7-16 del texto básico de la asignatura.
Repaso:
1. ¿Cuál de los siguientes conceptos no forma parte de la definición del

control interno?
a) Promover la eficiencia den operación

b) Salvaguardar los activos
c) Motivar a los empleados para que sigan las políticas de la compañía
d) Separación de responsabilidades
2. Los auditores internos se concentran en operaciones; los auditores

externos se interesan más en estados financieros.
a) Entradas de efectivos; pagos de efectivos.

b) Documentos; registros
c) Operaciones; estados financieros
d) Comercio electrónico
3. Darice Goodrich recibe efectivo de los clientes. Otro trabajo que se le

ha asignado es traspasar los cobros a las cuentas por cobrar de los
clientes. Su compañía tiene un nivel insuficiente de
a) Ética
b) Asignación de deberes
c) Controles por computadora
d) Separación de responsabilidades
4. La conciliación
a) Evita la necesidad de separación de responsabilidades

b) Crea barrera de seguridad para proteger los datos
c) No puede ser violada por los piratas informáticos (hackers)
5. El documento que explica todas las diferencias entre los registros de

efectivo de una compañía y las cifras del banco se denomina:
a) Conciliación bancaria
b) Transferencia electrónica de fondos
c) Estado bancario
d) Cobros efectuados por el banco
6. ¿Qué partidas aparecen en el lado de libros de una conciliación

bancaria?
a) Cheques en circulación
b) Depósitos en tránsitos
c) Tanto a como b
d) Ninguno de los anteriores
7. ¿Qué partidas aparecen en el lado de banco de una conciliación

bancaria?
a) Cheques en circulación
b) Depósitos en tránsitos
c) Tanto a como b
d) Ninguno de los anteriores
8. La cuenta Efectivo de Navarro Company muestra un saldo final de
$850. El estado de cuenta bancario indica un cargo por servicios de
$26 y un cheque con fondos insuficientes por $190. Hay un depósito
en tránsito de $300 y los cheques en circulación hacen un total de
$470. ¿Cuál es el saldo de efectivo ajustado de Navarro?
a) $686
b) $634
c) $680
d) $464
9. Después de realizar las cuentas de conciliación bancaria, necesitamos

registrar en el diario
a) Todas las partidas en el lado de banco de la conciliación

b) Todas las partidas en el lado de libros de las conciliación
c) Todas las partidas de la conciliación
d) Ninguna partida de la conciliación, porque las transacciones en efectivo
no necesitan ajustes
10. La separación de responsabilidades es importante para el control

interno de
a) Los pagos en efectivo

b) Las entradas de efectivo
c) Ninguno de los anteriores
d) Tanto a como b
E7-16 (Objetivo de aprendizaje 5) de una conciliación bancaria como
instrumento de control.
Lori Root es propietaria de Root’s Boot City. Ella teme que un empleado de
confianza haya estado robando a la compañía. Este empleado recibe efectivo
de los clientes y también prepara la conciliación bancaria mensual. Para
verificar el trabajo del empleado, Root prepara su propia conciliación bancaria,
como se muestra en la siguiente página. Esta conciliación es tanto completa
como exacta.
ROOT´S BOOT CITY

Conciliación Bancaria
30 de junio de 2011
Banco Libros
Saldo, 30 de junio $ 1,550 Saldo, 30 de junio $1,100
Más: deposito en transito 400 Más : cobros efectuados por el banco 840
Ingresos por intereses 10
Menos: Cheques en circulación (1,090) Menos: cargos `por servicios (25)

saldo bancario $ 860 Saldo en libro ajustado $1,925
Se requiere:
1. ¿De qué manera de considera que una conciliación bancaria es un
instrumento de control?
Se considera que es un instrumento de control, porque identifica todas las
transacciones del periodo en ambos lados de la conciliación y unifica
criterios.
2. ¿Qué lado de la conciliación muestra el verdadero saldo de efectivo?

El lado Banco
3. ¿Cuál es el verdadero saldo de Root?

$ 860
4. ¿Parece que el empleado haya robado a la compañía?
No
5. En caso de ser así ¿Cuánto? Explique se respuesta.

1,065, ya que el cálculo de las transacciones en ambos lados resulta en la
misma cantidad, lo que significa que todas las transacciones fueron
realizadas.
E7-17 (Objetivo de aprendizaje 6) Clasificación de las partidas de una

conciliación bancaria
Los siguientes renglones podrían aparecer en una conciliación bancaria
a) Cheques en circulación (una recta del saldo en bancos)

b) Deposito en tránsito (una suma al saldo en bancos)
c) Cheque en fon. Insuf. (una resta del saldo en libros)
d) Cobro de una cuenta por cobrar nuestra por parte del banco (una suma al
saldo en libros)
e) Intereses ganados sobre el saldo en banco (una resta del saldo en
libros)
f) Cargos por servicios (una resta del saldo en libros)
g) Error en libros: Abonamos a Efectivo $200. El monto correcto era $2,000.
(una suma al saldo en libros)
h) Error bancario: El banco disminuyó nuestra cuenta por un cheque girado
por otro cliente. (una suma al saldo en bancos)
Se requiere:
1. clasificar cada partida como (1) una suma al saldo en libros, (2) una
resta del saldo en libros, (3) una suma al saldo en bancos. O (4) una
resta del saldo en banco.
Banco Libro
A) Cheque en circulación F) cargo por servicio
H) error bancario: el banco disminuyo G) Error en libros: Abonamos a Efectivo

nuestra cuenta por un cheque girado $200. El monto correcto era $2,000.
por otro cliente
D) Cobro de una cuenta por cobrar
B) Deposito en transito nuestra por parte del banco
E) Intereses ganados sobre el saldo en

banco
C) Cheque con fon. Insuf

Conclusión:
En conclusión, la conciliación bancaria es una comparación que se hace entre

los apuntes contables que lleva una empresa de su cuenta corriente (o cuenta
de banco) y los ajustes que el propio banco realiza sobre la misma cuenta. En
otras palabras, es la tarea de cotejar las anotaciones que figuran en el estado
de cuenta Bancario con el libro banco de nuestra empresa, a los efectos de
determinar el origen de las diferencias.
Biografía
Libro de contabilidad hongren Harrison Oliver.
https://debitoor.es/glosario/definicion-de-conciliacion-bancaria

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Tema Del Trabajo:

Recinto Cibao Oriental

1. Realización de los ejercicios E7-17 y E7-16 páginas 407-408 Y 411,

1. ¿Cuál de los siguientes conceptos no forma parte de la definición del

a) Promover la eficiencia den operación

2. Los auditores internos se concentran en operaciones; los auditores

a) Entradas de efectivos; pagos de efectivos.

3. Darice Goodrich recibe efectivo de los clientes. Otro trabajo que se le

a) Evita la necesidad de separación de responsabilidades

5. El documento que explica todas las diferencias entre los registros de

6. ¿Qué partidas aparecen en el lado de libros de una conciliación

7. ¿Qué partidas aparecen en el lado de banco de una conciliación

9. Después de realizar las cuentas de conciliación bancaria, necesitamos

a) Todas las partidas en el lado de banco de la conciliación

10. La separación de responsabilidades es importante para el control

a) Los pagos en efectivo

ROOT´S BOOT CITY

Menos: Cheques en circulación (1,090) Menos: cargos `por servicios (25)

2. ¿Qué lado de la conciliación muestra el verdadero saldo de efectivo?

3. ¿Cuál es el verdadero saldo de Root?

5. En caso de ser así ¿Cuánto? Explique se respuesta.

E7-17 (Objetivo de aprendizaje 6) Clasificación de las partidas de una

a) Cheques en circulación (una recta del saldo en bancos)

H) error bancario: el banco disminuyo G) Error en libros: Abonamos a Efectivo

E) Intereses ganados sobre el saldo en

C) Cheque con fon. Insuf

En conclusión, la conciliación bancaria es una comparación que se hace entre

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