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    Soluciones A Presupuestos

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    El documento presenta varios presupuestos relacionados con la producción y ventas de baterías para autos y botes. Incluye presupuestos de ventas, producción, requerimientos de materiales, compras de materiales, mano de obra directa e indirecta, inventarios finales, costos de producción y ventas, y estados financieros proyectados.

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    Soluciones A Presupuestos

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    El documento presenta varios presupuestos relacionados con la producción y ventas de baterías para autos y botes. Incluye presupuestos de ventas, producción, requerimientos de materiales, compras de materiales, mano de obra directa e indirecta, inventarios finales, costos de producción y ventas, y estados financieros proyectados.

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    20200501- Soluciones a presupuestos.xlsx

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    El documento presenta varios presupuestos relacionados con la producción y ventas de baterías para autos y botes. Incluye presupuestos de ventas, producción, requerimientos de materiales, compras de materiales, mano de obra directa e indirecta, inventarios finales, costos de producción y ventas, y estados financieros proyectados.

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    Presupuesto de ventas

    PRODUCTO SUROESTE SURESTE TOTAL

    Batería para autos


    Unidades 20,000 19,500 39,500
    Precio de Venta $ 30 $ 30 $ 30
    Importe de Venta $ 600,000 $ 585,000 $ 1,185,000

    Batería para bote


    Unidades 4,200 5,000 9,200
    Precio de Venta $ 35 $ 35 $ 35
    Importe de Venta $ 147,000 $ 175,000 $ 322,000
    Total de Ventas $ 747,000 $ 760,000 $ 1,507,000

    Presupuesto de Producción

    B. AUTO B. BOTE

    Unidades a vender 39,500 9,200


    (+) Inventario Final 3,500 1,000
    (=) Total de Unidades 43,000 10,200
    (-) Inventraio Inicial 3,000 1,200
    (=) Unidades a producir 40,000 9,000

    Presupuesto de Requerimiento de Materiales

    B. AUTO B. BOTE TOTAL

    Unidades a producir 40,000 9,000

    Material "A"
    Requerimiento por unid. 6 7
    Total de Mate. Req. "A" 240,000 63,000 303,000

    Material "B"
    Requerimiento por unid. 1 1.5
    Total de Mate. Req. "B" 40,000 13,500 53,500

    Presupuesto de Compras de Materiales

    MATE. "A" MATE."B" TOTAL

    Material Requerido 303,000 53,500


    (+)Inv. Final de Mate. 1,100 2,000
    (=)Total de Material 304,100 55,500
    (-)Inv. Inicial de Mate. 2,100 1,500
    (=) Material a Comprar 302,000 54,000
    (x)Precio de Compra $ 1.00 $ 2.00
    (=)Importe de Compras $ 302,000 $ 108,000 $ 410,000

    Presupuesto de Mano de Obra Directa

    B. AUTO B. BOTE TOTAL DEP.

    Unidades a producir 40,000 9,000

    PRODUCCIÓN
    Hrs. Requeridas por ud. 1.50 1.50
    Total de hrs. Requeridas 60,000 13,500 73,500
    Costo de M.O.D. x unid. $ 4 $ 4 $ 4
    Importe M.O.D. $ 240,000 $ 54,000 $ 294,000

    MONTAJE
    Hrs. Requeridas por ud. 1.00 1.00
    Total de hrs. Requeridas 40,000 9,000 49,000
    Costo de M.O.D. x unid. $ 3 $ 3 $ 3
    Importe M.O.D. $ 120,000 $ 27,000 $ 147,000
    M.O.D. Por producto $ 360,000 $ 81,000 $ 441,000
    100,000 22,500 122,500

    Factor Aplicación = GIF $ 196,000 = $1.6/hr


    Base hrs trab. 122,500

    Tasa GIF (Admn) = $ 36,750 =$0.3/hr


    122,500

    Depto Hrs Tasa GIF Aplicación Saldo GIF Prorra.


    Producción 73,500 $ 0.30 $ 22,050 $ 124,950 $ 147,000
    Montaje 49,000 $ 0.30 $ 14,700 $ 34,300 $ 49,000

    Tasa GIF (Prod) = $147,000 / 73500hrs = $2/hr


    Tasa GIF (Montaje) = $49,000 / 49000hrs = $1/hr

    Presupuesto de Gastos Indirectos de Fabricación

    B. AUTO B. BOTE TOTAL DEP.


    PRODUCCIÓN
    Total de hrs. Requeridas 60,000 13,500 73,500
    Costo GIF por hr. $ 2.00 $ 2.00 $ 2.00
    Importe G.I.F. $ 120,000 $ 27,000 $ 147,000

    MONTAJE
    Total de hrs. Requeridas 40,000 9,000 49,000
    Costo GIF por hr. $ 1.00 $ 1.00 $ 1.00
    Importe G.I.F. $ 40,000 $ 9,000 $ 49,000
    G.I.F. Por producto $ 160,000 $ 36,000 $ 196,000

    Valuación de los Inventarios Finales

    Inventario Final de Materiales

    MATERIAL UNIDADES COSTO IMPORTE


    A 1,100 $ 1.00 $ 1,100
    B 2,000 $ 2.00 $ 4,000
    Inv. Final de Materiales $ 5,100

    Inventario Final de Productos Terminados

    B. AUTO B. BOTE TOTAL


    MATERIAL
    A $ 6.00 $ 7.00
    B $ 2.00 $ 3.00
    M.O.D
    Producción $ 6.00 $ 6.00
    Montaje $ 3.00 $ 3.00
    G.I.F
    Producción $ 3.00 $ 3.00
    Motaje $ 1.00 $ 1.00
    Importe de Inv.Fin. P.T. $ 21.00 $ 23.00
    Unidades 3,500 1,000
    Total de Inv. Final P.T. $ 73,500 $ 23,000 $ 96,500

    Costo de Producción y Ventas B. AUTO

    Saldo Inicial de Mate. $ 5,100


    (+)Compras de Mate. $ 410,000
    (=)Total de Mate. $ 415,100
    (-)Inv. Final Mate. $ 5,100
    (=)Mate. Utilizados $ 410,000
    (+)M.O.D. Utilizada $ 441,000
    (+)G.I.F. $ 196,000 $ 637,000
    (=)Costo de Producción $ 1,047,000
    (+)Inv.Inicial Prod.Term. $ 90,600
    (=)Total de Prod. Term. $ 1,137,600
    (-)Inv. Final Prod. Term. $ 96,500
    (=)Costo de Prod.yVtas. $ 1,041,100

    Estado de Resultados Planificado

    CONCEPTO Bate. Auto Bate. Bote Total


    Ventas $ 1,185,000 $ 322,000 $ 1,507,000
    (-)Costo de ventas $ 829,500 $ 211,600 $ 1,041,100
    (=)Margen de Ut.Bruta $ 355,500 $ 110,400 $ 465,900
    (-)Gtos. de distribución
    y Gtos. de admón $ 265,900
    (=)Ut. Antes de Impu. $ 200,000
    (-)Impu. Sobre la Renta $ 100,000
    (=)Utilidad Neta $ 100,000

    Estado de Flujo de Efectivo Planificado

    CONCEPTO IMPORTE
    Saldo al principio $ 33,000
    Fuentes de efectivo planificadas:
    Ventas:
    Cuentas por cobrar anteriores $ 60,000
    Ventas durante el año $ 1,507,000
    Total $ 1,567,000
    Importe estimado pendiente de cobrar $ 75,350
    a fin de año
    Flujo de entrada de efectivo por vtas. $ 1,431,650
    (+)Efectivo total disponible $ 1,524,650
    Usos de efectivo planificados:
    Materia prima directa $ 410,000
    Mano de obra directa $ 441,000
    Gastos Indirectos de Fabricación:
    Administración $ 36,150
    Producción $ 123,450
    Montaje $ 31,300
    Administración y Distribución $ 235,900
    Impuestos sobre la renta $ 100,000
    Total usado para gastos de operación $ 1,377,800
    Adiciones de capital $ 50,000
    Documento por pagar $ 75,000
    Dividendos $ 20,000
    (-)Total de usos de efectivo $ 1,522,800
    Saldo de caja planificado (antes de Financiamiento) $ 1,850
    B. BOTE
    Presupuesto de ventas
    PRODUCTO SUROESTE SURESTE TOTAL

    Batería para autos


    Unidades
    Precio de Venta
    Importe de Venta

    Batería para bote


    Unidades
    Precio de Venta
    Importe de Venta
    Total de Ventas

    Presupuesto de Producción
    B. AUTO B. BOTE

    Unidades a vender
    (+) Inventario Final
    (=) Total de Unidades
    (-) Inventraio Inicial
    (=) Unidades a producir

    Presupuesto de Requerimiento de Materiales


    B. AUTO B. BOTE TOTAL
    Unidades a producir
    Material "A"
    Requerimiento por unid.
    Total de Mate. Req. "A"
    Material "B"
    Requerimiento por unid.
    Total de Mate. Req. "B"

    Presupuesto de Compras de Materiales


    MATE. "A" MATE."B" TOTAL

    Material Requerido
    (+)Inv. Final de Mate.
    (=)Total de Material
    (-)Inv. Inicial de Mate.
    (=) Material a Comprar
    (x)Precio de Compra
    (=)Importe de Compras
    Presupuesto de Mano de Obra Directa
    B. AUTO B. BOTE TOTAL DEP.

    Unidades a producir

    PRODUCCIÓN
    Hrs. Requeridas por ud.
    Total de hrs. Requeridas
    Costo de M.O.D. x unid.
    Importe M.O.D.

    MONTAJE
    Hrs. Requeridas por ud.
    Total de hrs. Requeridas
    Costo de M.O.D. x unid.
    Importe M.O.D.
    M.O.D. Por producto

    Factor Aplicación = GIF


    Base hrs trab.

    Tasa GIF (Admn) =

    Depto Hrs Tasa GIF Aplicación Saldo


    Producción 73,500
    Montaje 49,000

    Tasa GIF (Prod) =


    Tasa GIF (Montaje) =

    Presupuesto de Gastos Indirectos de Fabricación


    B. AUTO B. BOTE TOTAL DEP.

    PRODUCCIÓN
    Total de hrs. Requeridas
    Costo GIF por hr.
    Importe G.I.F.

    MONTAJE
    Total de hrs. Requeridas
    Costo GIF por hr.
    Importe G.I.F.
    G.I.F. Por producto

    Valuación de los Inventarios Finales


    Inventario Final de Materiales
    MATERIAL UNIDADES COSTO IMPORTE
    A
    B
    Inv. Final de Materiales

    Inventario Final de Productos Terminados


    B. AUTO B. BOTE TOTAL
    MATERIAL
    A
    B
    M.O.D
    Producción
    Montaje
    G.I.F
    Producción
    Motaje
    Importe de Inv.Fin. P.T.
    Unidades
    Total de Inv. Final P.T.

    Costo de Producción y Ventas


    Saldo Inicial de Mate.
    (+)Compras de Mate.
    (=)Total de Mate.
    (-)Inv. Final Mate.
    (=)Mate. Utilizados
    (+)M.O.D. Utilizada
    (+)G.I.F.
    (=)Costo de Producción
    (+)Inv.Inicial Prod.Term.
    (=)Total de Prod. Term.
    (-)Inv. Final Prod. Term.
    (=)Costo de Prod.yVtas.

    Estado de Resultados Planificado


    CONCEPTO Total
    Ventas $ - $ -
    (-)Costo de ventas $ 829,500 $ 211,600
    (=)Margen de Ut.Bruta -$ 110,400 $ 110,400
    (-)Gtos. de distribución
    y Gtos. de admón
    (=)Ut. Antes de Impu.
    (-)Impu. Sobre la Renta
    (=)Utilidad Neta

    Estado de Flujo de Efectivo Planificado


    CONCEPTO IMPORTE
    Saldo al principio
    Fuentes de efectivo planificadas:
    Ventas:
    Cuentas por cobrar anteriores
    Ventas durante el año
    Total
    Importe estimado pendiente de cobrar
    a fin de año
    Flujo de entrada de efectivo por vtas.
    (+)Efectivo total disponible
    Usos de efectivo planificados:
    Materia prima directa
    Mano de obra directa
    Gastos Indirectos de Fabricación:
    Administración
    Producción
    Montaje
    Administración y Distribución
    Impuestos sobre la renta
    Total usado para gastos de operación
    Adiciones de capital
    Documento por pagar
    Dividendos
    (-)Total de usos de efectivo
    Saldo de caja planificado (antes de Financiamiento)
    GIF Prorra.
    MANUFACTURA
    CONCEPTO ADMN. PRODUCCIÓN MONTAJE
    Salarios Supervisión $33,450 $62,415 $16,510 $112,375
    M.O.Indirecta $7,350 $4,900 $12,250
    Electricidad $4,410 $2,940 $7,350
    Seguro $300 $14,400 $600 $15,300
    Depreciación $600 $1,500 $3,000 $5,100
    Impuestos $2,400 $1,200 $900 $4,500
    Mantenimiento $30,000 $3,000 $33,000
    Mantenimiento $3,675 $2,450 $6,125
    Total $36,750 $124,950 $34,300 $196,000

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