Excel para Construccion PRESUPUESTO ELEVER SA

PRODUCTO AG AGB
Volumen de Ventas (unidades) 6.000 1.500

Valor de venta unitario (en miles de $) $ 120,00 $ 150,00
PT Inventario Final (unidades) 900 100
PT Inventario Inicial (unidades) 100 50
PRODUCTOS TERMINADOS AG AGB
Materia Prima A (unidades) 10 8
Materia Prima C (unidades) 8 6
Mano de Obra directa (MOD) en hs. 16 18
Costo Mano de Obra $ 2,30 $ 2,30
COSTO MATERIA PRIMA A C

COSTO UNITARIO $ 1,50 $ 2,10
MATERIA PRIMA A C
Inventario Inicial (unidades) 4.500 4.500
Inventario Final (unidades) 5.500 500
COSTO UNITARIO MATERIA PRIMA AG AGB

MATERIAL A $ 15,00 $ 12,00
MATERIAL C $ 16,80 $ 12,60
$ 31,80 $ 24,60
GASTOS DE FABRICACION (GIF) IMPORTE

SUMINISTROS DIVERSOS $ 35.000,00
MANO DE OBRA INDIRECTA $ 78.000,00
BENEFICIOS ADICIONALES $ 30.000,00
ENERGIA $ 25.000,00
MANTENIMIENTO Y REPARACION $ 35.000,00
GASTOS DE DEPRECIACION $ 35.000,00
SEGUROS SOBRE LA PRODUCCION $ 5.800,00
IMPUESTOS SOBRE LA PROPIEDAD $ 4.600,00
SUPERVISION DE LA FABRICA $ 25.000,00
TOTAL $ 273.400,00
1

GASTOS DE VENTAS Y ADMINISTRACION IMPORTE
COMISIONES POR VENTA $ 22.000,00
PUBLICIDAD $ 3.500,00
SUELDOS VENDEDORES $ 10.000,00
GASTOS DE REPRESENTACION $ 5.500,00
TOTAL GASTOS DE VENTA $ 41.000,00
SUELDOS DE ADMINISTRACION $ 35.000,00
SUMINISTROS DE OFICINA $ 1.500,00
OTROS GASTOS DE OFICINA $ 2.500,00
TOTAL DE GASTOS DE AMINISTRACION $ 39.000,00
TOTAL $ 80.000,00
2

PRESUPUESTO MAESTRO INTEGRAL
PRESUPUESTOS OPERATIVOS
1) PREUSPUESTO DE VENTAS EN UNIDADES FISICAS Y MONETARIAS
PRODUCTO UNIDADES PRECIO TOTAL

AG 6.000 $ 120,00 $ 720.000,00
AGB 1.500 $ 150,00 $ 225.000,00
TOTALES 7.500 $ 945.000,00
2) PREUSPUESTO DE PRODUCCION
PP = VENTAS TOTALES + INV. FINAL - INV. INICIAL
PRODUCTO TOTAL VTAS. INV. INICIAL INV. FINAL UNID. A PRODUCIR

AG 6.000 100 900 6.800
AGB 1.500 50 100 1.550
TOTALES 7.500 8.350
3) PREUSPUESTO DE MATERIALES DIRECTOS
a) USO DE MATERIALES DIRECTOS
PRODUCTO AG PRODUCTO AGB TOTALES

TOTAL UNID COSTO DIRECTO PROD. TOTAL UNID COSTO DIRECTO PROD. UNIDADES IMPORTE
MATERIA PRIMA A 68.000 $ 102.000,00 12.400 $ 18.600,00 80.400 $ 120.600,00
MATERIA PRIMA C 54.400 $ 114.240,00 9.300 $ 19.530,00 63.700 $ 133.770,00
$ 216.240,00 $ 38.130,00 144.100 $ 254.370,00
b) PRESUPUESTO DE COMPRA DE MATERIALES DIRECTOS
INV. INICIAL INV. FINAL CANT. PROD. UNID A COMPRAR COSTO

MATERIA PRIMA A 4.500 5.500 80.400 81.400 $ 122.100,00
MATERIA PRIMA C 4.500 500 63.700 59.700 $ 125.370,00
$ 247.470,00
4) PREUSPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA
PRODUCTO HORAS TOTALES COSTO MOD

AG 108.800 $ 250.240,00
AGB 27.900 $ 64.170,00
TOTALES 136.700 $ 314.410,00
5) PREUSPUESTO DE GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

DEL TOTAL DE LAS HORAS HOMBRE DE MANO DE OBRA DIRECTA EN LA FABRICACION, SE IDENTIFICAN EL % DE FABRICACION de AG y de AGB PARA PRORRATEAR LOS GIF
TOTAL HORAS MOD % CONSUMO TOTAL $ GIF UNIT.

TOTAL GIF 136.700 100 $ 273.400,00 $ 2,00
AG 108.800 80 $ 217.600,00
AGB 27.900 20 $ 55.800,00
6) PREUSPUESTO DE INVENTARIOS FINALES
a) DE MATERIALES DIRECTOS
INV. FINAL IMPORTE INV. MATER.

MATERIA PRIMA A 5.500 $ 8.250,00
MATERIA PRIMA C 500 $ 1.050,00
$ 9.300,00
b) DE PRODUCTOS TERMINADOS
COSTO UNITARIO
INV. FINAL COSTO MOD GIF COSTO MAT DIR TOTAL IMPORTE INV. MATER.
PRODUCTO AG 900 $ 36,80 $ 32,00 $ 31,80 $ 100,60 $ 90.540,00
PRODUCTO AGB 100 $ 41,40 $ 36,00 $ 24,60 $ 102,00 $ 10.200,00
$ 100.740,00
7) PREUSPUESTO DE COSTO DE VENTAS
PRODUCTO TOTAL VTAS. COSTO UNIT. CMV

AG 6.000 $ 100,60 $ 603.600,00
AGB 1.500 $ 102,00 $ 153.000,00
TOTALES 7.500 $ 756.600,00
1

8) PREUSPUESTO DE COSTOS NO RELACIONADOS A LA FABRICACION
GTOS DE VENTAS Y ADMINISTR. IMPORTE

COMISIONES POR VENTA $ 22.000,00
PUBLICIDAD $ 3.500,00
SUELDOS VENDEDORES $ 10.000,00
GASTOS DE REPRESENTACION $ 5.500,00
TOTAL GASTOS DE VENTA $ 41.000,00
SUELDOS DE ADMINISTRACION $ 35.000,00
SUMINISTROS DE OFICINA $ 1.500,00
OTROS GASTOS DE OFICINA $ 2.500,00
TOTAL DE GASTOS DE AMINISTRACION $ 39.000,00
TOTAL $ 80.000,00
9) PREUSPUESTO FINANCIERO
DATOS TOMADOS DEL APUNTE ANEXO ACTIVIDAD
SALDO INICIAL $ 15.640,00

INGRESOS POR COBRANZAS $ 900.000,00
TOTAL INGRESOS $ 900.000,00
PAGOS DE MATERIA PRIMA -$ 197.000,00
OTROS COSTOS Y GASTOS -$ 169.810,00
PAGO DE SALARIOS -$ 463.000,00
PAGO A CTA. IMP. GANANCIAS -$ 6.000,00
COMPRA DE MAQUINARIA -$ 50.000,00
TOTAL EGRESOS -$ 885.810,00
TOTAL EFECTIVO DISPONIBLE AL 31-12 $ 29.830,00
10) ESTADO DE RESULTADOS PRESUPUESTADO
VENTAS $ 945.000,00
COSTO PRODUTOS VENDIDOS -$ 756.600,00
UTILIDAD BRUTA $ 188.400,00
COSTOS OPERATIVOS -$ 80.000,00
COSTOS IMPOSITIVOS -$ 18.000,00
UTILIDAD NETA $ 90.400,00

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PRODUCTO AG AGB

Volumen de Ventas (unidades) 6.000 1.500

COSTO MATERIA PRIMA A C

COSTO UNITARIO MATERIA PRIMA AG AGB

GASTOS DE FABRICACION (GIF) IMPORTE

PRODUCTO UNIDADES PRECIO TOTAL

PRODUCTO TOTAL VTAS. INV. INICIAL INV. FINAL UNID. A PRODUCIR

3) PREUSPUESTO DE MATERIALES DIRECTOS

a) USO DE MATERIALES DIRECTOS

PRODUCTO AG PRODUCTO AGB TOTALES

b) PRESUPUESTO DE COMPRA DE MATERIALES DIRECTOS

INV. INICIAL INV. FINAL CANT. PROD. UNID A COMPRAR COSTO

4) PREUSPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA

PRODUCTO HORAS TOTALES COSTO MOD

5) PREUSPUESTO DE GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

TOTAL HORAS MOD % CONSUMO TOTAL $ GIF UNIT.

6) PREUSPUESTO DE INVENTARIOS FINALES

INV. FINAL IMPORTE INV. MATER.

7) PREUSPUESTO DE COSTO DE VENTAS

PRODUCTO TOTAL VTAS. COSTO UNIT. CMV

GTOS DE VENTAS Y ADMINISTR. IMPORTE

SALDO INICIAL $ 15.640,00

10) ESTADO DE RESULTADOS PRESUPUESTADO

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