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    Taller Practico Unidad N 5

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    Este documento presenta el registro contable de las transacciones realizadas por la empresa Niñolandia S.A. durante enero de 2016, incluyendo la compra y venta de mercancía, préstamos, pagos de nómina, y aportes de capital. Se solicita registrar las transacciones en el libro diario, y preparar el balance general y estado de pérdidas y ganancias al 31 de enero de 2016.

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    Taller Practico unidad n 5

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    Este documento presenta el registro contable de las transacciones realizadas por la empresa Niñolandia S.A. durante enero de 2016, incluyendo la compra y venta de mercancía, préstamos, pagos de nómina, y aportes de capital. Se solicita registrar las transacciones en el libro diario, y preparar el balance general y estado de pérdidas y ganancias al 31 de enero de 2016.

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    Taller Practico Unidad N 5

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    Este documento presenta el registro contable de las transacciones realizadas por la empresa Niñolandia S.A. durante enero de 2016, incluyendo la compra y venta de mercancía, préstamos, pagos de nómina, y aportes de capital. Se solicita registrar las transacciones en el libro diario, y preparar el balance general y estado de pérdidas y ganancias al 31 de enero de 2016.

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    ACTIVIDAD # 5

    ESTUDIANTE
    JUAN CAMILO CHAVES JIMENEZ
    ID 677 115

    DOCENTE:
    MILLER ALEJANDRO ROJAS
    Contabilidad General

    CORPORACIÓN UNIVERSITARI MINUTO DE DIOS


    ADMINISTRACION DE EMPRESAS
    V SEMESTRE
    MITÚ VAUPES

    2020
    TALLER PRÁCTICO UNIDAD 5

    1. Los siguientes son los saldos a diciembre 31/2016 de la empresa Niñolandia S.A.:

    Bancos cuenta de ahorro 45.000.000 Cuentas x cobrar clientes 11.000.000


    Caja 15.000.000 Obligaciones financieras 43.000.000
    Inventarios 26.000.000 Proveedores 34.000.000
    Equipo de cómputo 1.550.000 Costos y gastos x pagar 3.550.000
    Flota y equipo transporte 48.500.000 Capital social 66.500.000

    Durante el mes de enero se presentaron los siguientes movimientos contables:

    Enero 02:se compran 24 balones a $27.000 c/u, 24 muñecas por valor de $37.000
    c/u, 24 raquetas por valor de $25.500 c/u, se cancela el 20% en efectivo, el 30%
    con transferencia y el resto a crédito.

    Balones: $27.000 * 24 = 648.000


    Muñecas: $37.000 * 24 = 888.000 +
    Raquetas: $25.500 *24 = 612.000
    2.148.000

    Código Cuenta Debe


    1435 Mercancía N.F.E $2.148.000
    1105 Caja
    1110 Bancos
    2205 Nacionales
    Sumas Iguales $2.148.000

    Enero 04: se abona al préstamo bancario la suma de $6.550.000 con transferencia.

    Código Cuenta Debe


    2105 Nacionales $6.550.000
    1110 Bancos
    Sumas Iguales $6.550.000
    Enero 06:se venden 12 unidades de cada producto de los comprados el día 02 de
    enero con un incremento sobre el costo del 70%, cancelan el 30% con transferencia
    y el resto a crédito.

    Banco 547.710
    Cuentas por cobrar clientes 1.278.060
    Ventas 1.825.800

    Banco: 250.000.000
    Caja: 250.000.000

    Enero 08:se le hace préstamo a un empleado para la compra de vivienda por valor
    de $15.000.000 con transferencia, a una tasa de interés anual del 15,6% trimestre
    anticipado.

    Cuentas por Cobrar Empl:   15.000.000

    Intereses Ganados:              585.000

    Banco:                                 14.415.000
     

    Enero 10:se alquila un espacio de la empresa para publicidad política por cuatro (4)
    meses por un valor de $3.760.000 el 25% en efectivo, el 35% con transferencia y el
    resto a crédito.

    Alquiler por Cobrar             1.504.000

    Caja                                      940.000

    Banco                                 1.316.000

    Ingresos por Alquileres       3.760.000

     
    Enero 12:se cancela la nómina del gerente por valor de $4.500.000 y del jefe de
    ventas por valor de $2.100.000 en cheque. (Ambos son salario básico)

    Sueldos Directivos            6.600.000

    Banco                               6.600.000

    Enero 14:se compran implementos de aseo y cafetería para el consumo de tres (3)
    meses por valor de $1.980.000, se cancela con transferencia.

    Gastos Mater Domestico y Limp      660.000

    Gastos Pagados por Anticipado     1.320.000

    Banco                                              1.980.000

    Enero 16: Ingresa un nuevo socio, aportando un edificio avaluado por $54.760.000
    del cual el 45% es el valor del terreno.

    Terreno
    24.642.000

    Edificio
    30.118.000

    Capital Social 54.760.000

    Enero 18:se pagan losservicios públicos por transferencia así: acueducto $140.000,
    energía $230.000, telefonía $200.000 y gas $54.000.
    Servicios Públicos                       624.000

    Banco                                          624.000

    Se pide: registrar en el libro diario, las cuentas “T”, los respectivos ajustes, el balance
    general y el estado de pérdidas y ganancias.

    Registros cuentas T:

    Caja 45.000.000-429.600-
    25.000.000+940.000=20.510.400
    Banco 11.000.000-644.400-
    6.550.000+547.740+25.000.000-
    14.415.000+

    1.316.000-6.600.000-1980.000-624.000=
    7.050.340

    Cuentas por cobrar clientes 15.000.000+1.278.060= 16.278.060


    Inventario 26.000.000
    Equipo computo 1.550.000
    Flota Equ. Y Transporte 48.500.000
    Obligaciones Finan. 43.000.000-6.550.000= 36.450.000
    Proveedores 34.000.000+1.074.000= 35.074.000
    Costos y gastos por pagar 3.550.000
    Capital social 355.0000
    Compras 214.8000
    Ventas 1.825.800
    Cuentas por cobrar empleados 15.000.000
    Intereses ganados 585.000
    Alquiler por cobrar 1.504.000
    Ingresos por alquiler 3.760.000
    Sueldos directivos 6.600.000
    Gastos material domésticos y limp. 660.000
    Gastos pagados por anticipado 1.320.000
    Terreno 30.118.000
    Edificio 24.642.000
    Servicios Públicos 624.000
    ESTADO
    DE RESULTADOS

    DEL
    01/01 AL 31/01/2016

     
    Ventas                                                     
    1.825.800

    Menos:
    Costo de Ventas

    Inventario
    Inicial                     26.000.000

    +Compras                                2.148.000

    -Inventario
    Final                     27.074.000  107.4000

    Utilidad
    Bruta                                            
    751.800

    Gastos
    de Operación

    Sueldos
    Directivos                  6.600.000      

    Gastos
    Material Dom y Limp    660.000

    Servicios
    Públicos                    624.000    7.884.000

    Utilidad(Déficit)
    en Ventas                      
    (7132200)                         
    Más o
    Menos Ingresos y

    Egresos
    Extraordinarios

    Intereses
    Ganados                   585.000

    Ingresos
    por Alquileres           3760000   4.345.000

    Utilidad (Déficit) Neta                             


    (2.787.200)

     
    BALANCE
    GENERAL

    AL
    31/01/2016

     
    ACTIVO

    ACTIVO
    CORRIENTE

    Caja                                               
    2.0510.400

    Banco                                               7.050.340

    Cuentas
    por Cobrar Clientes         16.278.060

    Cuentas
    por Cobrar Empleados    15.000.000

    Alquiler
    por Cobrar                         
    1.504.000
    Inventario                                       2.7074.000

    Gastos Pagados
    por Anticipado      1.320.000   88.736.800

     
    ACTIVO
    NO CORRIENTE

    Terreno                                       
    24.642.000

    Edificio                                       
    30.118.000

    Flota y
    Eq. Transporte                48.500.000

    Equipo
    Cómputo                           1.550.000   104.810.000

    TOTAL
    ACTIVO                                            
    19.3546.800

     
    PASIVO
    Y PATRIMONIO

    PASIVO
    CORRIENTE

    Obligaciones
    Financieras            36.450.000

    Proveedores                                35.074.000

    Costos
    y Gastos por Pagar           3.550.000

     
    TOTAL
    PASIVO                                             
    75074.000
    .
    PATRIMONIO

    Capital
    Social                         121.260.000

    Utilidad
    (Déficit) período       (2.787.200)   118.472.800

     
    TOTAL
    PASIVO Y PATRIMONIO              193.546.800

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