Caso Aceros de Guatemala

Guatemala, enero 25 de 2018.
La Comisión Internacional contra la Impunidad en

Guatemala (CICIG) y la Fiscalía Especial contra la Impunidad del Ministerio
Público (MP) revelaron hoy cómo operó una red de corrupción en la
Superintendencia de Administración Tributaria (SAT), que se benefició con el
cobro comisiones ilícitas alrededor de Q19 millones para agilizar a empresas la
tramitación de expedientes de devolución de crédito fiscal. En dicha estructura
participaron varios exjefes de esa institución en complicidad con funcionarios y
particulares.
En conferencia de Prensa, el Comisionado Iván Velásquez Gómez, la Fiscal
General, Thelma Aldana y el viceministro de Gobernación, Ricardo Guzmán,
proporcionaron detalles de la investigación, de los operativos realizados en la
capitalm así como de las dos solicitudes de antejuicios contra el diputado Felipe
Alejos Lorenzana y el juez Adrián Rodríguez Arana, vinculados con dicha
estructura.
El caso
En abril del 2015, la CICIG y el MP presentaron el caso “la línea”. La investigación
develó la existencia de una organización criminal conformada, entre otros, por
funcionarios de la Superintendencia de Administración Tributaria (SAT).
Una de las líneas de investigación derivada de este caso fue el cobro de
comisiones ilícitas a empresarios para la tramitación rápida de expedientes de
crédito fiscal en la que se coludían funcionarios de la SAT con personas
particulares.
Al ahondar en las investigaciones se presentó en febrero del 2016 un caso
vinculado con el cobro de comisiones ilícitas, denominado Impunidad y
Defraudación en la SAT, en el cual se relacionaban entidades como Aceros de
Guatemala y la compañía Tres Puertos.
En las diligencias de investigación de los casos antes mencionados, se utilizaron
métodos especiales de investigación y se realizó una serie de allanamientos en los
que se incautó importante documentación física y electrónica.
El análisis criminal y financiero de los documentos y la información suministrada
por los bancos del sistema, estableció que la estructura vinculada al cobro por
agilizar la tramitación de expedientes de devolución de crédito fiscal, era de
mayores dimensiones e incluía a otros actores externos, como captadores de
clientes.
Forma de operar para la tramitación de los expedientes ante la SAT
En el esquema resulta clave el papel de Geovani Marroquín Navas, como enlace
entre los funcionarios de la SAT e intermediarios y/o personeros de los
contribuyentes, pues fue quien negoció, ofreció y dio beneficios económicos a
funcionarios de la SAT para alterar el orden cronológico de los expedientes de
devolución de crédito fiscal.
Marroquín Navas tramitaba de forma “eficiente” el proceso a través de
negociaciones y comisiones ofrecidas a funcionarios de la SAT. Al usar el término
“eficiente” se refiere al tiempo corto que se utilizó para agilizar de forma irregular
los procesos, contraviniendo la normativa interna y haciendo uso de sus
influencias.
La presente investigación indica que se agilizaron de forma irregular al menos 30
expedientes administrativos de devolución de crédito fiscal de 10 contribuyentes
identificados, ingresados a la SAT durante los años 2011, 2013 y 2014.
Los clientes que solicitaban ese trámite “eficiente” fueron como mínimo 9
empresas: ACEROS DE GUATEMALA, S.A., INDUSTRIA DE TUBOS Y
PERFILES, S.A, MAYA QUETZAL, S.A., MAG ALCOHOLES, S.A., INGENIO
MAGDALENA, S.A., PRODUCTOS Y SERVICIOS AZUCAREROS, S.A.,
PRODUCCIÓN Y NEGOCIOS INDUSTRIALES, REFORESTADORA DE PALMAS
DE EL PETEN, S.A., INGENIO PALO GORDO, S.A.
Estructura operativa que realizaba cobros por agilización de los expedientes

de devolución de crédito fiscal en la SAT
La investigación estableció que el sindicado Geovanni Marroquín Navas en

complicidad con los funcionarios de la SAT, Álvaro Omar Franco Chacón, Carlos
Enrique Muñoz Roldán, Alfonzo Romeo Castillo Castro, Ariel de Jesús Guerra
Castillo, ofrecía servicios de agilización de expedientes para la devolución del
crédito fiscal, por lo cual cobraban comisiones de hasta el 11.5% del valor pagado
por el Banco de Guatemala. Mientras que Alfredo Muñoz Ledo Carrillo, Mario
Roberto Leal Castillo y Felipe Alejos Lorenzana, captaban los clientes y
participaban de las comisiones.
Marlon Estuardo Marroquín Silva, hijo de Geovanni Marroquín, a través de
diversas empresas, suscribía contratos de obra civil que no se ejecutaban, para
justificar las comisiones y organizaba para su padre, cuadros indicativos de los
créditos fiscales y el reparto de comisiones, por lo que también recibía un
porcentaje. Rigoberto Chacaj trabajaba para Alfredo Muñoz Ledo Carrillo en la
empresa tres puertos, asesorando los casos que éste agenciaba. Pablo Gerardo
Muñoz Morales, hijo de Carlos Enrique Muñoz Roldán, ex Superintendente de la
SAT, llevaba sus propios casos en colaboración con Geovani Marroquín y recibía
comisiones. José Raúl Cardona Alfaro y Cristian René Álvarez Vega, servían de
puente entre Marroquín Navas y Pablo Muñoz para el pago de las respectivas
comisiones.
Por estos hechos, el MP y la CICIG realizaron las siguientes acciones:
Presentación de dos antejuicios:
Felipe Alejos Lorenzana, diputado y vicepresidente de la Junta Directiva del

Congreso. Posible comisión de los delitos: Asociación ilícita y cohecho activo. Se
le señala de integrar la estructura criminal, con el rol de captar clientes como
Ingenio Palogordo S.A., y Z-Gas S.A.
Adrián Rolando Rodríguez Arana, juez Séptimo de Instancia Penal. Posible

comisión de los delitos de prevaricato y denegación de justicia. Se le señala de
ordenar el archivo sin fundamento legal, de tres causas penales por defraudación
tributaria y caso especial de defraudación tributaria, de la entidad Aceros de
Guatemala. Obstrucción de justicia, porque una vez revocada la decisión de
archivar los expedientes, presionó al MP para que desestimara esas mismas
causas.
Las capturas:
Jorge Mario Morán Sosa- Asociación ilícita y cohecho activo.

Marlon Estuardo Marroquín Silva. Asociación ilícita y cohecho activo.
Christian René Álvarez Vega. Asociación ilícita y lavado de dinero.
Jorge Dagoberto Arriola Lucero. Asociación ilícita y cohecho activo.
Luis Fernando Leal Toledo. Cohecho activo.
Inngmar Walrero Iten Rodríguez. Cohecho activo.
Rudy Waldemar Villeda Vanegas. Enriquecimiento ilícito.
Jorge Luis Monterroso Toledo. Cohecho activo.
Con orden de captura:
Álvaro Orlando Soria Ortiz. Asociación ilícita y cohecho activo.

Ardany Ernesto Caal Caal. Asociación ilícita y cohecho pasivo.
Pablo Gerardo Muñoz Morales. Asociación ilícita, cohecho activo y lavado de
dinero.
Mario Roberto Leal Castillo. Asociación ilícita, cohecho activo y lavado de dinero.
Mario Roberto Lael Pivarál. Cohecho activo.
Jorge Estuardo Moreno de León. Cohecho activo.
Hugo Alberto Molina Botrán. Cohecho activo.
Juan Milton Molina Botrán. Cohecho activo.
Carlos Enrique Arévalo García. cohecho activo y defraudación tributaria.
Luis Alberto Paz Masek. cohecho activo.
Jorge Raúl Cardona Alfaro. lavado de dinero.
Serán citados a primera declaración. (En prisión preventiva por otros

procesos penales).
Álvaro Omar Franco Chacón. Asociación ilícita y cohecho pasivo.

Alfonzo Romeo Castillo Castro. Asociación ilícita y cohecho pasivo.
Ariel de Jesús Guerra Castillo. Asociación ilícita y cohecho pasivo.
Geovani Marroquín Navas. Asociación ilícita y cohecho activo.
Alfredo Muñoz Ledo Carrillo. Asociación ilícita y cohecho activo.
Rigoberto Chacaj Soc. Asociación ilícita y cohecho activo.
María Eugenia Valdez Gómez. Asociación ilícita y cohecho activo.

La CICIG junto al Ministerio Público continuarán trabajando coordinadamente en la
búsqueda de la reducción de la impunidad de las redes de corrupción incrustadas
en el Estado guatemalteco.
https://www.plazapublica.com.gt/content/caso-aceros-de-guatemala-cacif-sat-y-certeza-juridica
https://www.plazapublica.com.gt/content/aceros-de-guatemala-el-primer-pez-gordo
https://www.soy502.com/articulo/aceros-guatemala-suspenden-persecucion-penal-empresario-
5313
https://www.prensalibre.com/economia/sat-aseguro-que-cobro-y-reposicion-de-impuestos-
elevaria-recaudacion/
https://elperiodico.com.gt/nacion/2018/03/07/caso-de-aceros-de-guatemala-sera-conocido-en-
mayor-riesgo/
https://elperiodico.com.gt/nacion/2018/01/25/mp-y-cicig-presentan-nuevo-caso-de-corrupcion/
https://www.canalantigua.tv/caso-de-aceros-de-guatemala-sera-investigado-por-cicig-y-feci/
https://lahora.gt/traficantes-de-influencias-aceros-de-guatemala-y-financiamiento-ilicito-a-une-
pasan-a-mayor-riesgo/
https://www.soy502.com/articulo/pasa-ahora-aceros-guatemala-31313
https://www.canalantigua.tv/caso-de-aceros-de-guatemala-sera-investigado-por-cicig-y-feci/
https://republica.gt/2016/02/18/continua-audiencia-en-caso-aceros-de-guatemala-y-corrupcion-
sat/
https://crnnoticias.com/csj-unifica-casos-de-corrupcion/
https://emisorasunidas.com/2017/12/27/juez-concede-arresto-domiciliario-a-exmagistrado-frank-
trujillo-implicado-en-el-caso-aceros-de-guatemala/

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La Comisión Internacional contra la Impunidad en

Estructura operativa que realizaba cobros por agilización de los expedientes

La investigación estableció que el sindicado Geovanni Marroquín Navas en

Presentación de dos antejuicios:

Felipe Alejos Lorenzana, diputado y vicepresidente de la Junta Directiva del

Adrián Rolando Rodríguez Arana, juez Séptimo de Instancia Penal. Posible

Jorge Mario Morán Sosa- Asociación ilícita y cohecho activo.

Con orden de captura:

Álvaro Orlando Soria Ortiz. Asociación ilícita y cohecho activo.

Serán citados a primera declaración. (En prisión preventiva por otros

Álvaro Omar Franco Chacón. Asociación ilícita y cohecho pasivo.

María Eugenia Valdez Gómez. Asociación ilícita y cohecho activo.

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