Analisis de La Norma de Lavados de Activos

ANÁLISIS DE LA NORMATIVA
PARA LA PREVENCIÓN
DE LAVADO DE ACTIVOS
Legislación comparada:
Chile–Colombia-Ecuador-
México y Perú.
c Bolsa de Valores de Quito

Av. Amazonas N21-252 y Carrión.
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AUSPICIADO POR :
• CAF Banco de Desarrollo de América Latina
Programa de Modernización del Mercado
de Valores y Creación de la Unidad Académica
de Gobierno Corporativo CAF/BVQ
• Directora General del Programa:
Dra. Mónica Villagómez de Anderson,
Presidenta Ejecutiva Bolsa de Valores de Quito
ELABORACIÓN
Rodríguez – Azuero Abogados - Bogotá Colombia
Dirección del documento: Dra. Jeannette Forigua R.
Colaboración: Abg. Juliana Zuluaga P.
Coordinación:
Sylvia Cabrera de Uribe,
Directora de Gobierno Corporativo y Relaciones
Internacionales de la Bolsa de Valores de Quito
Validación Bolsa de Valores de Quito

Dr. Patricio Peña R., Presidente del Directorio
Dra. Mónica Villagómez de Anderson, Presidenta Ejecutiva
Abg. Héctor Almeida, Director del Área Jurídica
Abg. Marta Villagómez, Oficial del Área Jurídica
Ing. Andrea Alvarez, Oficial de Cumplimiento
Diseño y Diagramación: Nadia Hidalgo C.

Soporte: Ing. Fanny Paulina Díaz,
Departamento de Información
de la Bolsa de Valores de Quito
Corrección de estilo: Luis Monteros
ISBN: 978-9978-9921-6-6
Imprenta: Don Bosco / Quito
Todos los derechos reservados. Esta publicación no

puede ser reproducida, ni en todo ni en parte, ni regis-
trada en, o trasmitida por, un sistema de recuperación
de información, en ninguna forma ni por ningún medio,
sea mecánico, fotoquímico, electrónico, magnético,
electroóptico, por fotocopia, o cualquier otro, sin per-
miso previo por escrito de los editores.
Tabla de contenido
PRESENTACIÓN 7
INTRODUCCIÓN 9
1. CONSIDERACIONES GENERALES 15
1.1. Lavado de Activos 17
1.2. Financiamiento del terrorismo 18
1.3. Enriquecimiento Ilícito 19
1.4. Personas políticamente expuestas 19
2. NORMATIVIDAD SOBRE LA PREVENCIÓN DE LAVADO DE ACTIVOS:

CHILE, COLOMBIA, ECUADOR, MÉXICO Y PERÚ 21
2.1. Chile 23
2.1.1. Tipo Penal 23
2.1.2. Las medidas de prevención de LA/FT 25
2.1.3. Personas políticamente expuestas 27
2.2. Colombia 28
2.2.2. Otros tipos penales 28
2.2.5. Extinción del dominio 34
2.3. Ecuador 34
2.4. México 38
2.4.4. Extinción del dominio 43
2.5. Perú 44
Análisis de la Normativa para la Prevención de Lavado de Activos

5
Tabla de contenidos
3. MARCO NORMATIVO COMPARATIVO 47
4. INSTRUCTIVO DE REPORTES PARA PREVENCIÓN

Y DETECCIÓN DE LAVADO DE ACTIVOS 53
4.1.Observaciones y recomendaciones 56
5. TEXTOS GUÍAS 57
5.1. Propuesta texto guía para materiales educativos: 60
5.1.1. Para empleados e inversionistas: 60
5.1.2. Para empleados: 63
5.1.3.Para inversionistas: 66
6. ECUADOR Y LA PREVENCIÓN DEL LAVADO DE ACTIVOS

Y FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO 67
6.1. Tipo penal lavado de activos: 69
6.2. Medidas provisionales y decomiso: 70
6.3. Procedimientos DDC y registros actualizados sobre clientes: 71
6.4. Reporte de operaciones sospechosas: 72
6.5. Otras medidas: 73
BIBLIOGRAFÍA 75
ANEXOS 77
Anexos Chile 77
Anexos Colombia 87
Anexos México 94
Anexos Perú 101
Anexos Ecuador 104

7
PRESENTACIÓN
E
cuador no se encuentra a salvo de sufrir un funcionario del Departamento de Justicia de los
los rigores de la delincuencia organiza- EE.UU., transcribe: “Reciclar dinero es ante todo una
da. Incalculables cantidades de dinero y necesidad física. Un millón de dólares en billetes de 20
de otros activos, de sospechoso origen, empacados en una maleta, pesa 50 kilos. Ahora Bien,
son introducidos o intentan ser introducidos, por si se piensa que la mayoría de las transacciones en la
todos los medios, en los sistemas económicos y fi- calle se hacen con billetes de 10 y 20 dólares, los billetes
nancieros de los distintos países y sus detentado- entonces pesan más que la droga…”
res han logrado construir impresionantes redes, con
tentáculos en todas las esferas de la vida institucio- En muchos de los países de la región, el mercado
nal de nuestras sociedades. bursátil se ha convertido en una tentación para los
lavadores de dinero, dado que todo el dinero obteni-
Las estadísticas de delincuencia y de impunidad do en actividades ilícitas necesita ser lavado por al-
en nuestro medio son alarmantes y no son solamen- guna vía y el mercado de valores ecuatoriano está de
te percepciones. Podemos decir que nos encontra- hecho expuesto a ese flagelo, pues sus características
mos ya en el umbral de la intolerancia frente a esos lo hacen propicio. El anonimato de los participan-
niveles de comisión de ilícitos. A eso hay que añadir tes y la velocidad con la que pueden desarrollarse
que toda esa impresionante cantidad de dinero que las transacciones en el mercado público de valores
reposa en las arcas de narcotraficantes y de delin- por medios electrónicos, pueden ser factores que
cuentes, ha debido y deberá seguir siendo lavada, dificulten la reconstrucción de operaciones y, conse-
mediante mecanismos cada vez más sofisticados, cuentemente, que faciliten la impunidad de sus co-
que garanticen a esos narcotraficantes y delincuen- mitentes, agregando a ello la cada vez más frecuente
tes, disfrutar de los beneficios que esos recursos desmaterialización de los títulos transados.
mal habidos les procura: propiedades en todos los
sentidos, actividades empresariales con fachada de Sin embargo, el anonimato de los comitentes
legítimas, abultadas chequeras, títulos valores, des- en una transacción bursátil, la utilización de meca-
aforados ritmos de gastos de todo lo que admite la nismos electrónicos y la desmaterialización de los
imaginación, etc. valores, constituyen un imperativo del mercado
de valores moderno, a efectos de garantizar trans-
El lavado de activos provenientes de cualquier tipo parencia, seguridad e igualdad de condiciones a
de delito (narcotráfico, tráfico de armas o de otras quienes participan del mercado. De allí entonces la
sustancias prohibidas, trata de personas, peculado, necesidad de arbitrar en las casas de valores, que
cohecho, extorción, secuestro, contrabando, etc.) se son las que tratan con los comitentes, las medidas
convierte en una imperiosa necesidad, más aún si se y los mecanismos necesarios para evitar y prevenir
toma en cuenta que el dinero efectivo incomoda a que el lavado de dinero y el financiamiento del te-
los delincuentes. Wilson Martínez,* citando una pu- rrorismo penetren en la estructura del mercado de
blicación de la revista Summa que a su vez refiere a valores.
* Martínez, Wilson.- El Lavado de Activos en el Mercado de Valores.- Ediciones Jurídicas Gustavo Ibáñez.- Bogotá.- 2004

9
Presentación
La Bolsa de Valores de Quito, en su incesante es- fesionales, estudiosos y catedráticos que se adentran
fuerzo por contribuir al desarrollo del mercado de en estas materias.
valores y del conjunto de la actividad empresarial
del país, en esta ocasión con la decidida colabora- Este documento incluye también un instructivo de
ción de CAF Banco de Desarrollo de América Latina reportes para la prevención y detección de lavado de
y con la participación de expertos de reconocida tra- activos, con observaciones, recomendaciones y pro-
yectoria en este campo, ha desarrollado el Análisis puestas inclusive de textos guías de materiales edu-
de la Normativa para la Prevención de Lavado de cativos para inversionistas y empleados de las casas
Activos y la Guía para la Elaboración del Manual de valores. Se hace luego un análisis importante de
de Control Interno para la Prevención de Lavado la situación en Ecuador en cuanto a la prevención de
de Activos y Financiamiento del Terrorismo en las lavado de activos y el financiamiento del terrorismo.
Casas de Valores que, a no dudarlo, se constituirán
en una importantísima herramienta de apoyo para Este documento pretende facilitar la adopción,
la actividad de las casas de valores y de la preserva- por parte de las casas de valores que participan del
ción de la “salud” del mercado. mercado de valores ecuatoriano, de mecanismos y
prácticas adecuadas, alineadas con los más eleva-
El análisis parte de las consideraciones generales dos estándares internacionales y reconociendo las
respecto del lavado de activos, del financiamiento instrucciones e recomendaciones que emanan de
del terrorismo, del enriquecimiento ilícito y sobre los organismos especializados, tanto a nivel interna-
las personas políticamente expuestas. Continúa con cional como local, para prevenir el lavado de activos
una adecuada revisión de la normativa aplicable y el financiamiento del terrorismo, alertar sobre él
en este campo en Chile, Colombia, México, Perú y y, además, está llamado a responder las dudas que
Ecuador, constituyendo este capítulo un excelente puedan existir en este delicado tema.
análisis de la legislación comparada en la región, de
aplicación práctica de las propias casas de valores Agradezco la participación de todos los profe-
para sus relaciones de corresponsalía con sus pares sionales que participaron de la elaboración de estos
de esos países, pero también para estudiantes, pro- documentos.
Dr. Patricio Peña R.

Presidente del Directorio
Bolsa de Valores de Quito

10
Definiciones
INTRODUCCIÓN
E
l lavado de activos, enriquecimiento ilíci- y el auto cuidado por parte de cada miembro de las
to, financiamiento del terrorismo y perso- entidades del sector frente a este riesgo, mediante
nas políticamente expuestas, constituyen la implementación de políticas y mejores prácticas
una amenaza real y son un riesgo cons- que busquen blindar las operaciones y a la vez dar a
tante para las entidades que operan con recursos las entidades mecanismos para ejercer un rol activo
financieros, debido a que quienes cometen estas en la prevención.
infracciones buscan constantemente debilidades de
control en las entidades para vulnerarlas y finalmen- Los países latinoamericanos no han sido ajenos a
te canalizar los recursos provenientes de actividades la responsabilidad de advertir el uso de sus sistemas
delictivas a través del sistema. financieros para fines ilícitos, por lo cual las dife-
rentes entidades financieras latinoamericanas han
No obstante que el hecho de tratar de ocultar adoptado medidas de autorregulación, a la par de
ingresos procedentes de hechos delictivos podría las medidas normativas tomadas por los diferentes
considerarse de mucha antigüedad, la relevancia ju- estados.
rídica del lavado de activos y financiamiento del te-
rrorismo se manifiesta, en los años ochenta a partir Con el objeto de lograr el desarrollo de mercados
de la toma de consciencia internacional del impacto sanos es necesaria la implementación de sistemas
de la actividad criminal en términos de los graves de regulación estatal adecuados y el compromiso de
perjuicios que esto representa para los sistemas po- cada uno de los partícipes del mercado de valores, así
líticos, sociales, económicos y financieros. como el fortalecimiento de la regulación pertinente.
Por esta razón, los gobiernos del mundo se plan- Tomar conciencia del papel que desempeñan los
tean, día tras día, la necesidad de incrementar sus reguladores y especialmente las entidades financie-
medidas de prevención y formular nuevas acciones ras y del mercado de capitales en la prevención del
con el objetivo de proteger la propia actividad finan- lavado de activos y financiamiento del terrorismo,
ciera. Como consecuencia, en los últimos años se se ha traducido a nivel internacional en convenios,
ha incrementado la elaboración de nuevas leyes y recomendaciones, compromisos y acuerdos de co-
la implementación de normas internas que comple- operación, siendo los más relevantes los convenios
menten las regulaciones ya existentes. internacionales de las Naciones Unidas que integran
en sus compromisos aspectos relacionados con la
Conscientes de la amenaza que enfrenta cual- prevención del lavado de dinero y el financiamien-
quier persona u organización de ser utilizadas para to del terrorismo, en particular el Convenio de Vie-
el lavado de activos y financiamiento del terrorismo, na sobre el Tráfico de Estupefacientes (de 1988), el
se debe propender a una cultura corporativa de re- Convenio para la Represión del Financiamiento del
chazo hacia estas prácticas e impulsar la prevención Terrorismo (1999), el Convenio de Palermo para la

11
Introducción
Represión de la Criminalidad Organizada Trasnacio- camente expuestas, de Chile, Colombia, Ecuador,

nal (2000), la creación del Grupo de Acción Financie- México y Perú, de forma tal que las autoridades de
ra de Sudamérica (GAFISUD) y el Convenio de Méri- Ecuador cuenten con elementos de juicio que les
da (de 2003) sobre la Represión de la Corrupción. permitan evaluar la situación de su país, compa-
rar su marco regulatorio y trazar políticas públicas
También hay que destacar las iniciativas del sec- que contribuyan a crear una cultura de prevención
tor financiero privado en materia de prevención del de lavado de activos en el mercado de valores ecua-
lavado de dinero y financiamiento del terrorismo, toriano a fin de contribuir a su fortalecimiento.
en particular las desarrolladas por el Comité de Ba-
silea de Supervisión Bancaria, el grupo Wolfsberg Para realizar el análisis enunciado, se desarro-
de bancos internacionales, las asociaciones inter- llará un contexto general sobre el lavado de activos,
nacionales de Supervisores de Seguros (IAIS) y de el financiamiento del terrorismo, el enriquecimien-
Comisiones de Valores (IOSCO). to ilícito y las personas públicamente expuestas.
Posteriormente revisaremos el marco normativo
Este documento presenta un análisis de la nor- de los cinco países para concluir con una matriz
matividad con énfasis en el mercado de capitales que resume las medidas adoptadas por estos países
sobre lavado de activos, financiamiento del terro- para prevenir y mitigar los riesgos generados por
rismo, enriquecimiento ilícito y personas públi- estas figuras.

12
Definiciones
DEFINICIONES1
• Agentes económicos: son todas las personas que realizan operaciones económicas dentro de un sistema.
• Beneficiario final: es toda persona natural o jurídica que, sin tener la condición de cliente, es la propie-
taria o destinataria de los recursos o bienes objeto del contrato o se encuentra autorizada o facultada para
disponer de los mismos.
• Cliente: es toda persona natural o jurídica con la cual la entidad establece y mantiene una relación con-
tractual o legal para el suministro de cualquier producto propio de su actividad.
• Factores de riesgo: son los agentes generadores del riesgo de LA/FT.
• Metodología: es el conjunto de métodos que se siguen en una investigación científica o en una exposición
doctrinal2.
• Método: es el procedimiento que se sigue en las ciencias para hallar la verdad y enseñarla.3
• Operación inusual: es toda operación que no guarda relación con la actividad económica o se sale de los
parámetros fijados por la entidad y respecto de las cuales la entidad no ha encontrado explicación o justifi-
cación que se considere razonable.
• Operación sospechosa: es aquella operación inusual que de acuerdo con razones objetivas establecidas
por la entidad, es identificada como sospechosa
• Producto: son las operaciones legalmente autorizadas que pueden adelantar las entidades vigiladas median-
te la celebración de un contrato (V. gr. cuenta corriente o de ahorros, seguros, inversiones, CDT, giros, etc.).
• Procedimiento: es la sucesión cronológica de operaciones concatenadas entre sí, que se constituyen en una
unidad de función para la realización de una actividad o tarea específica dentro de un ámbito predeterminado
de aplicación. Todo procedimiento involucra actividades y tareas del personal, determinación de tiempos de
métodos de trabajo y de control para lograr el cabal, oportuno y eficiente desarrollo de las operaciones.
• Reportes internos: son los reportes de uso exclusivo de la entidad.
• Reportes externos: son los reportes enviados a la Unidad de Análisis Financiero o a las autoridades com-
petentes.
1 Las definiciones corresponden a la Superintendencia Financiera de Colombia, Circular Externa 22 de 2007, exceptuando aquellas que se indique otra fuente.
2 Diccionario de la Real Academia de la Lengua Española, vigésima segunda edición, 2001.
3 Ibídem

13
Definiciones
• Riesgos asociados al LA/FT: son los riesgos a través de los cuales se materializa el riesgo de LA/FT, estos
son: reputacional, legal, operativo y contagio.
• Riesgo reputacional: es la posibilidad de pérdida en que incurre una entidad por desprestigio, mala ima-
gen, publicidad negativa, cierta o no, respecto de la institución y sus prácticas de negocios, que cause pérdi-
da de clientes, disminución de ingresos o procesos judiciales.
• Riesgo legal: es la posibilidad de pérdida en que incurre una entidad al ser sancionada, multada u obligada a
indemnizar daños como resultado del incumplimiento de normas o regulaciones y obligaciones contractuales.
El riesgo legal surge también como consecuencia de fallas en los contratos y transacciones, derivadas de
actuaciones malintencionadas, negligencia o actos involuntarios que afectan la formalización o ejecución
de contratos o transacciones.
• Riesgo operativo: es la posibilidad de incurrir en pérdidas por deficiencias, fallas o inadecuaciones, en

el recurso humano, los procesos, la tecnología, la infraestructura o por la ocurrencia de acontecimientos
externos. Esta definición incluye el riesgo legal y reputacional, asociados a tales factores.
• Riesgo de contagio: es la posibilidad de pérdida que una entidad puede sufrir, directa o indirectamente,
por una acción o experiencia de un relacionado o asociado.
El relacionado o asociado incluye personas naturales o jurídicas que tienen posibilidad de ejercer influen-
cia sobre la entidad.
• Riesgo inherente: es el nivel de riesgo propio de la actividad, sin tener en cuenta el efecto de los controles.
• Riesgo residual o neto: es el nivel resultante del riesgo después de aplicar los controles.
• Riesgo de lavado de activos y financiamiento del terrorismo: es la posibilidad de pérdida o daño que pue-
de sufrir una entidad vigilada por su propensión a ser utilizada directamente o a través de sus operaciones
como instrumento para el lavado de activos y/o canalización de recursos hacia la realización de actividades
terroristas, o cuando se pretenda el ocultamiento de activos provenientes de dichas actividades.
• Segmentación: es el proceso por medio del cual se lleva a cabo la separación de elementos en grupos ho-
mogéneos al interior de ellos y heterogéneos entre ellos. La separación se fundamenta en el reconocimiento
de diferencias significativas en sus características (variables de segmentación).
• Señales de alerta o alertas tempranas: son el conjunto de indicadores cualitativos y cuantitativos que
permiten identificar oportuna y/o prospectivamente comportamientos atípicos de las variables relevantes,
previamente determinadas por la entidad.
• Servicios: son todas aquellas interacciones de las entidades sometidas a inspección y vigilancia de la SFC
con personas diferentes a sus clientes.
• Señales de alerta: son los hechos, situaciones, eventos, cuantías, indicadores financieros y demás informa-
ción que la entidad determine como relevante, a partir de los cuales se puede inferir la posible existencia de
un hecho o situación que escapa a lo que la entidad ha determinado como normal.

14
Definiciones
• Terrorismo: es la sucesión de actos de violencia ejecutados para infundir terror.4
• Transferencia: es la transacción efectuada por una persona natural o jurídica denominada ordenante, a
través de una entidad autorizada en la respectiva jurisdicción para realizar transferencias internacionales,
mediante movimientos electrónicos o contables, con el fin de que una suma de dinero se ponga a disposición
de una persona natural o jurídica denominada beneficiaria, en otra entidad autorizada para realizar este
tipo de operaciones. El ordenante y el beneficiario pueden ser la misma persona.
• Usuarios: son aquellas personas naturales o jurídicas a las que, sin ser clientes, la entidad les presta un servicio.
4 Ibídem

15
Definiciones
1
CONSIDERACIONES
GENERALES

17 17
Consideraciones Generales
1.1. LAVADO DE ACTIVOS gredir los mecanismos de control estableci-

dos en los diferentes países, respecto de las
El lavado de activos (también conocido en algu- operaciones que superen cierta cuantía.
nos países como lavado de dinero, blanqueo de di-
nero o blanqueo de capitales, en adelante LA) impli- - Colaboración del personal interno de la en-
ca el encubrimiento de activos financieros de modo tidad financiera.
que ellos puedan ser usados sin que se detecte la ac-
tividad ilegal que los produce. Por medio del lavado - Introducción de documentos falsos o alte-
de dinero, la delincuencia transforma los ingresos rados para enmascarar el origen o titulari-
económicos derivados de actividades criminales en dad de los fondos (con el objetivo de dificul-
fondos de fuente aparentemente legal.5 tar el seguimiento y posibilitar la impunidad
de los delincuentes).
La necesidad de lavar dinero surte ante la impo-
sibilidad de justificar la procedencia de los activos, • Estratificación: mezcla de los bienes, fondos,
debido a que provienen de actividades tales como recursos o activos de procedencia ilícita con
narcotráfico, contrabando de armas, corrupción, aquellos de procedencia lícita, para lo cual ge-
desfalco, fraude fiscal, crímenes de guante blanco, neralmente se crean complejas transacciones fi-
prostitución, trabajo ilegal, malversación pública, nancieras. Entre los métodos conocidos en esta
extorsión, secuestro, piratería y terrorismo. fase son:
Como consecuencia de lo anterior, quienes acu- - Conversión del dinero en metálico en otros
mulan grandes cantidades de dinero de origen ilí- instrumentos o medios de pago.
cito, se ven obligados a encontrar la manera de in-
troducirlo dentro del sistema financiero de manera - Reventa de bienes adquiridos con dinero
que aparezca como el fruto de actividades lícitas y en efectivo.
circule sin problema en el sistema financiero.
- Transferencia electrónica de fondos depo-
En el proceso de lavado de activos se han identi- sitados en un banco a otras cuentas situadas
ficado diversas etapas para introducir los fondos en en diversas jurisdicciones, principalmente
el sistema financiero, estas son: en aquellos países con una débil normativi-
dad ante blanqueo.
• Obtención: ejecución de cualquiera de las
conductas o delitos señalas en la normatividad • Integración: forma de disfrutar los bienes,
penal vigente de cada jurisdicción de las cuales fondos, recursos o activos después de darles
provienen los bienes, fondos, recursos o activos apariencia de legalidad. En este punto se vuelve
ilícitos. totalmente complejo detectar los activos lícitos
de los ilícitos. Algunos de los métodos utilizados
• Colocación: transferencia de los bienes, fon- en esta fase son los siguientes:
dos, recursos o activos de procedencia ilícita en
la economía. Normalmente la transferencia de - Venta de bienes inmuebles.
los activos se realiza trasladándolos a una juris-
dicción diferente a aquella en la cual se recaudó - Constitución de sociedades “fachada” y
para poder finalmente introducirlos en el siste- préstamos simulados.
ma financiero, logrando la finalidad de “desha-
cerse” de grandes sumas de dinero. Los métodos - Generación de facturas falsas de importa-
más comunes de colocación son los siguientes: ción-exportación.
- Fraccionamiento de sumas elevadas en En las fases posteriores a la colocación, la detec-

otras de menor monto, con el fin de trans- ción de activos, dineros, fondos o bienes provenien-
5 Red Contra Delitos Financieros - FINCEN: Departamento del Tesoro de los Estados Unidos.

19
tes de actividades ilícitas es casi inteligible, por esta ligiosas o de cualquier otra naturaleza que puedan ser
razón la mayoría de las medidas previstas en la nor- invocadas para justificarlos.”6
matividad de todos los países se encuentra encami-
nada a esta etapa. La financiación del terrorismo (en adelante FT) es
el proceso por medio del cual se obtienen recursos o
Es importante destacar que para el financiamiento activos de procedencia lícita o ilícita que sirven para
del terrorismo realizada con bienes, fondos, activos, realizar actividades terroristas, es decir, aquellas
recursos ilícitos no se cumplen las etapas anterior- que generan zozobra, temor o terror en la población
mente señaladas, en la medida que no es necesario a través de actos que ponen en peligro la integridad
darle apariencia de legalidad a los mismos. física o libertad de las personas, las edificaciones,
medios de comunicación, de transporte o conduc-
Al ser el lavado de activos una conducta considera- ción de fluidos o energía, valiéndose de instrumen-
da delito, los riesgos a los que están sometidas las enti- tos capaces de generar daños materiales.
dades financieras, los agentes del mercado de valores,
comerciantes y los negocios se pueden resumir en: Su finalidad es:
• Persecución penal. • Ocultar la fuente y propósito final de los fondos.
• Suspensión y cancelación de la personería ju- • Desligar a los “financiadores” de las activida-

rídica. des terroristas.
• Exclusión de fuente de financiación.
• Dificultar la detección por parte de las auto-
• Bloqueo internacional (inclusión en listas inter- ridades.
nacionales, lista Clinton, Banco de Inglaterra).
Las principales fuentes que enmarcan el terroris-
• Mala o pérdida de la reputación. mo como un delito de carácter internacional son:
• Altos costos de remediación. • Resoluciones de las Naciones Unidas, Sep-

tiembre 11 / 2001 CSNU Res. 1373 / 2001.
• Continuidad del negocio.
• Convenio Internacional para la Supresión del
• Pérdida del patrimonio (acción de extinción Financiamiento del Terrorismo de 1999.
de dominio).
• Las 9 Recomendaciones Especiales del grupo
• Ser parte de rumores. de Acción Financiera Internacional (GAFI).
• Pérdida de relaciones comerciales. • Las Resoluciones de la Unión Europea en ma-

teria de lucha contra el financiamiento del terro-
rismo. Madrid 2004 – Londres 2005.
1.2. FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO
El financiamiento del terrorismo tiene una mo-
tivación diferente a la del lavado de activos, mien-
El terrorismo fue definido por la ONU como “ac- tras que en esta se busca un lucro o ganancia, en
tos criminales encaminados o calculados para provo- el financiamiento del terrorismo se persigue un fin
car un estado de terror en el público en general, un ideológico, adicionalmente su revelación es más
grupo de personas o personas particulares para pro- compleja, dado que los recursos pueden provenir de
pósitos políticos; son injustificables en cualquier cir- actividades lícitas, por lo cual, lo realmente signifi-
cunstancia, cualquiera que sean las consideraciones cativo no es de dónde provienen los fondos o activos
políticas, filosóficas, ideológicas, raciales, étnicas, re- sino a qué van a estar destinados.
6 Res. 51/210 Asamblea General ONU

20
De igual manera, se diferencia del lavado de acti- del Estado, no logrando desvirtuar tal situación, será
vos en que su trazo monetario es lineal, es decir los sancionada con la privación de libertad de tres a ocho
activos, recursos, bienes o dinero terminan en manos años, multa de cien a trescientos días y el decomiso de
de un tercero, no en quien lo generó, así pues la fuen- los bienes obtenidos ilegalmente.
te de dinero es externa a la organización criminal.
Incurrirán en el mismo delito y la misma pena,
los representantes o ex representantes legales de las
1.3. ENRIQUECIMIENTO ILÍCITO personas jurídicas que mediante actividad privada
hubieren incrementado el patrimonio de la persona
jurídica, afectando el patrimonio del Estado y que
El Convenio Internacional para la Supresión del no pueda demostrar que provienen de una actividad
Financiamiento del Terrorismo de 1999 ha defini- lícita; adicionalmente, la persona jurídica restituirá
do en su artículo 20 el enriquecimiento ilícito como al Estado los bienes que le hubiesen sido afectados
“(…) incremento significativo del patrimonio de un además de los obtenidos como producto del delito
funcionario público respecto de sus ingresos legítimos y será sancionada con una multa del 25% de su
que no pueda ser razonablemente justificado por él.”7 patrimonio.”10
Como se desprende de la definición el sujeto activo Es de destacar que el tipo penal del enriqueci-
del enriquecimiento ilícito es un funcionario público, miento ilícito tiene como elemento normativo el en-
como tal se considera a “cualquier funcionario o em- riquecimiento significativo pues asigna relevancia
pleado del Estado o de sus entidades, incluidos los que penal solamente a un incremento patrimonial que
han sido seleccionados, designados o electos para desem- signifique un enriquecimiento, es decir un incre-
peñar actividades o funciones en nombre del Estado o al mento materialmente apreciable de contenido ma-
servicio del Estado, en todos sus niveles jerárquicos.”8 terial respecto a la composición del patrimonio o los
ingresos habituales del sujeto activo.
A pesar de haberse considerado el enriquecimien-
to ilícito como una conducta reprochable para los
funcionarios públicos, algunas legislaciones latinoa- 1.4. PERSONAS
mericanas han tipificado en su normatividad este POLÍTICAMENTE EXPUESTAS
delito para particulares, por ejemplo el Código Pe-
nal colombiano lo tipifica de la siguiente manera: Las personas expuestas políticamente o perso-
nas públicamente expuestas se definen como “indi-
“Artículo 327. Enriquecimiento ilícito de particulares. viduos que son o han sido confiados con funciones
El que de manera directa o por interpuesta persona obten- públicas prominentes, por ejemplo Jefes de Estado o
ga, para sí o para otro, incremento patrimonial no justifi- de Gobierno, políticos prominentes, altos funciona-
cado, derivado en una u otra forma de actividades delicti- rios del gobierno, funcionarios judiciales o militares,
vas incurrirá, por esa sola conducta, en prisión de (...)”9 altos funcionarios de empresas estatales, importantes
funcionarios de partidos políticos. La definición no se
Esta misma medida fue adoptada por Perú, me- dirige a abarcar a individuos de las categorías anterio-
diante la Ley de Lucha contra la Corrupción, Enri- res que sean de nivel medio o menor. Las relaciones
quecimiento Ilícito e Investigación de Fortunas: de negocios con miembros de la familia o personas
cercanas a un PEP pueden involucrar riesgos de re-
“Artículo 28. (Enriquecimiento Ilícito de Particu- putación similares a las relaciones con los propios
lares con Afectación al Estado). La persona natural PEP. La definición incluye a todo vehículo corpora-
que mediante actividad privada hubiere incremen- tivo como los fideicomisos y los vehículos corporati-
tado desproporcionadamente su patrimonio respec- vos operados por estos individuos o de los cuales sean
to de sus ingresos legítimos afectando el patrimonio beneficiarios”.11
7 Convenio Internacional para la Supresión del Financiamiento del Terrorismo de 1999. Artículo 20.
8 Convención Interamericana Contra la Corrupción. Artículo 1.
9 Código Penal colombiano.
10 Ley 004 del 31-marzo-2010.

11 Working Paper of Financial Institutions Supervisory Authorities on the Handling of Accounts Linked to Politically Exposed Persons.

21
La Comisión Federal de Bancos Suizos definió dando relevancia a la consecución de suficiente

por primera vez el concepto de Personas Expuestas información.
Políticamente (PEP), a raíz del caso Abacha en Nige-
ria12, y dio especial relevancia al riesgo reputacional • El Grupo Wolfsberg: aplicó este estándar como
que implica establecer relaciones de negocios con recomendación pero mencionó que era necesario
los denominados PEP o miembros de sus familias. especificar algunos aspectos relacionados con el
tiempo de permanencias del cargo público, los
Este concepto cobró rápida aceptación internacio- factores locales del país como el entorno social y
nal y los PEP fueron incluidos como categoría de alto político, los vínculos familiares y laborales.
riesgo por el Comité de Basilea para la Supervisión
Bancaria (CBSB). Posteriormente otros organismos La Convención contra la Corrupción de la
internacionales, como la Convención de las Naciones ONU: en 2003 define a los PEP con tres denomi-
Unidas contra la Corrupción, el Grupo de Acción Fi- naciones, “funcionario público”, “funcionario
nanciera Internacional (GAFI), el Grupo Wolfsberg, y público extranjero” y “funcionario de una orga-
la Unión, entre otros, emitieron regulaciones al res- nización internacional pública.”
pecto, aunque con algunas diferencias. 13
• El GAFI: hizo referencia a la debida diligencia
Latinoamérica no ha sido ajena a esta situación y que tienen que ejercer las entidades respecto a
existen hechos concretos que han dado relevancia a los PEP extranjeros, mencionando que los ban-
este término en las legislaciones latinoamericanas. cos tienen un mayor conocimiento de los asun-
tos locales.
Algunas de las disposiciones internacionales res-
pecto a las PEP son: • Ley Patriot Act: Estados Unidos, después del
atentado a las Torres Gemelas, mediante la Pa-
• Comité de Basilea para la Supervisión Ban- triot Act incluyó regulación respecto a los PEP,
caria: los PEP fueron incluidos como categoría haciendo al igual que el GAFI, referencia a los
de alto riesgo, haciendo referencia a lo político y extranjeros.
12 Presidente de Nigeria 1993-1998. Junto a su familia lograron transferir fondos nacionales de hasta 8 mil millones de dólares a cuentas bancarias extranjeras (10% de la renta nacional de Nigeria).
13 ASOBANCARIA, revista económica semanal, edición 791 del 28 de febrero de 2011.

22
NORMATIVIDAD SOBRE LA
2
PREVENCIÓN DE LAVADO DE
ACTIVOS CHILE, COLOMBIA,
ECUADOR, MÉXICO Y PERÚ
23
Normatividad sobre la Prevención de Lavado de Activos Chile, Colombia, Ecuador, México y Perú
2.1. CHILE XVII del Decreto con fuerza de ley Art. Nº 3, de

1997, del Ministerio de Hacienda, en los Párrafos
La normatividad chilena sobre lavado de dinero, 4, 5, 6, 9 y 9 bis del Título V del Libro II del Código
enriquecimiento ilícito, financiamiento del terroris- Penal y, en los artículos 141, 142, 366 quáter, 367,
mo y personas expuestas públicamente se encuentra 411 bis, 411 ter, 411 quáter y 411 quinquies del
de forma general en la Ley 19.913, modificada por la Código Penal; o bien, a sabiendas de dicho origen,
Ley 20.119, la cual tipifica el lavado de dinero y crea oculte o disimule estos bienes.
la Unidad de Análisis Financiero (UAF).
b) El que adquiera, posea, tenga o use los referidos
Los delitos derivados del lavado de dinero están bienes, con ánimo de lucro, cuando al momento
contenidos en la Ley 20.000 de Tráfico Ilícito de de recibirlos ha conocido su origen ilícito.
Estupefacientes y Sustancias Psicotrópicas, la Ley
18.314 de Conductas Terroristas, la Ley 17.798 de Se aplicará la misma pena a las conductas descri-
Control de Armas, la Ley 18.05 de Mercado de Valo- tas en este artículo si los bienes provienen de un
res, la Ley General de Bancos y el Código Penal. hecho realizado en el extranjero, que sea punible en
su lugar de comisión y en Chile constituya alguno
Las medidas contenidas en la Ley 19.913 tienen de los delitos señalados en la letra a) precedente.
como objetivo la prevención de este delito, mediante
la imposición de ciertas obligaciones a sujetos que Para los efectos de este artículo, se entiende por bie-
desarrollan actividades financieras. nes los objetos de cualquier clase apreciables en di-
nero, corporales o incorporales, muebles o inmue-
Adicional a la regulación de la Ley 19.913, se en- bles, tangibles o intangibles, como asimismo los
cuentra la regulación de carácter sectorial, tal como documentos o instrumentos legales que acreditan
la de la Superintendencia de Valores y Seguros (en la propiedad u otros derechos sobre los mismos.
adelante SVS), la Superintendencia de Bancos e Ins-
tituciones Financieras (en adelante SBIF), la de Ca- Si el autor de alguna de las conductas descritas en
sinos de Juego y la de AFP. la letra a) no ha conocido el origen de los bienes
por negligencia inexcusable, la pena señalada en
el inciso primero será rebajada en dos grados.
2.1.1. Tipo penal
La circunstancia de que el origen de los bienes
La normatividad chilena consagra un tipo penal aludidos sea un hecho típico y antijurídico de los
en blanco respecto al LA en la Ley 19.913, de la si- señalados en la letra a) del inciso primero no re-
guiente manera: querirá sentencia condenatoria previa, y podrá es-
tablecerse en el mismo proceso que se substancie
Artículo 27.- Será castigado con presidio mayor en para juzgar el delito tipificado en este artículo.
sus grados mínimo a medio y multa de doscientas a
mil unidades tributarias mensuales: Si el que participó como autor o cómplice del he-
cho que originó tales bienes incurre, además, en
a) El que de cualquier forma oculte o disimule el la figura penal contemplada en este artículo, será
origen ilícito de determinados bienes, a sabiendas también sancionado conforme a ésta.
de que provienen, directa o indirectamente, de la
perpetración de hechos constitutivos de alguno “Artículo 20.- Los que se asociaren u organizaren
de los delitos contemplados en la Ley Nº 19.366, con el objeto de llevar a cabo algunas de las conduc-
que sanciona el tráfico ilícito de estupefacientes tas descritas en el artículo anterior, serán sancionados
y sustancias psicotrópicas; en la Ley Nº 18.314, por este solo hecho, según las normas que siguen:
que determina las conductas terroristas y fija su
penalidad; en el artículo 10 de la Ley Nº 17.798, 1.- Con presidio mayor en su grado medio, al que
sobre control de armas; en el Título XI de la Ley financie, ejerza el mando o dirección, o planifique
Nº18.045, sobre mercado de valores; en el Título los actos que se propongan, y

25
2.- Con presidio mayor en su grado mínimo, al los de incendio y estragos, reprimidos en los artí-
que suministre vehículos, armas, municiones, culos 474, 475, 476 y 480; las infracciones contra
instrumentos, alojamiento, escondite, lugares de la salud pública de los artículos 313 d), 315 y 316;
reunión, o colabore de cualquier otra forma para el de descarrilamiento, contemplado en los artícu-
la consecución de los fines de la organización. los 323, 324, 325 y 326, todos del Código Penal.
Cuando la asociación se hubiere formado a tra- 2.- Apoderarse o atentar en contra de una nave,
vés de una persona jurídica, se impondrá además, aeronave, ferrocarril, bus u otro medio de trans-
como consecuencia accesoria de la pena impues- porte público en servicio, o realizar actos que pon-
ta a los responsables individuales, la disolución o gan en peligro la vida, la integridad corporal o la
cancelación de la personalidad jurídica. salud de sus pasajeros o tripulantes.
Adicionalmente la Ley 18.314 ha tipificado el te- 3.- El atentado en contra de la vida o la integridad
rrorismo de la siguiente manera: corporal del Jefe del Estado o de otra autoridad
política, judicial, militar, policial o religiosa, o de
“Artículo 1°.- Constituirán delitos terroristas los personas internacionalmente protegidas, en razón
enumerados en el artículo 2°, cuando en ellos concu- de sus cargos.
rriere alguna de las circunstancias siguientes:
4.- Colocar, lanzar o disparar bombas o artefactos
1ª. Que el delito se cometa con la finalidad de explosivos o incendiarios de cualquier tipo, que
producir en la población o en una parte de ella afecten o puedan afectar la integridad física de
el temor justificado de ser víctima de delitos de la personas o causar daño.
misma especie, sea por la naturaleza y efectos de
los medios empleados, sea por la evidencia de que 5.- La asociación ilícita cuando ella tenga por ob-
obedece a un plan premeditado de atentar contra jeto la comisión de delitos que deban calificarse de
una categoría o grupo determinado de personas. terroristas conforme a los números anteriores y al
artículo 1°.
Se presumirá la finalidad de producir dicho temor
en la población en general, salvo que conste lo con- Los delitos de secuestro, sea en forma de encie-
trario, por el hecho de cometerse el delito mediante rro o detención, sea de retención de una persona
artificios explosivos o incendiarios, armas de gran en calidad de rehén y de sustracción de menores,
poder destructivo, medios tóxicos, corrosivos o in- establecidos en los artículos 141 y 142 del Código
fecciosos u otros que pudieren ocasionar grandes Penal, cometidos por una asociación ilícita terro-
estragos, o mediante el envío de cartas, paquetes rista, serán considerados siempre como delitos
u objetos similares, de efectos explosivos o tóxicos. terroristas.”
2ª. Que el delito sea cometido para arrancar reso- En Chile el delito de financiamiento del terro-
luciones de la autoridad o imponerle exigencias.” rismo está tipificado en el artículo 8º de la Ley Nº
18.314, de la siguiente manera:
“Artículo 2°.- Constituirán delitos terroristas, cuando
reunieren alguna de las características señaladas en el “Artículo 8º.- El que por cualquier medio, directa o
artículo anterior: indirectamente, solicite, recaude o provea fondos con
la finalidad de que se utilicen en la comisión de cual-
1.- Los de homicidio sancionados en los artículos quiera de los delitos terroristas señalados en el artícu-
390 y 391; los de lesiones penados en los artículos lo 2º, será castigado con la pena de presidio menor en
395, 396, 397 y 399; los de secuestro, sea en forma sus grados mínimo a medio, a menos que en virtud de
de encierro o detención, sea de retención de una la provisión de fondos le quepa responsabilidad en un
persona en calidad de rehén, y de sustracción de delito determinado, caso en el cual se le sancionará
menores, castigados en los artículos 141 y 142; los por este último título, sin perjuicio de lo dispuesto en
de envío de efectos explosivos del artículo 403 bis; el artículo 294 bis del Código Penal.”

26
Respecto al enriquecimiento ilícito como un tipo dromos; los agentes generales de aduana; las casas
penal en la legislación chilena, es relativamente de remate y martillo; los corredores de propiedades
nuevo, dado a que se introdujo en el año 2006 de y las empresas dedicadas a la gestión inmobiliaria;
esta manera: los notarios y los conservadores.
“El empleado público que durante el ejercicio de su Los sujetos obligados deben informar las opera-
cargo obtenga un incremento patrimonial relevante e ciones sospechosas a la UAF sobre:
injustificado, será sancionado con multa equivalente
al monto del incremento patrimonial indebido y con la • “los actos, transacciones u operaciones sospe-
pena de inhabilitación absoluta temporal para el ejerci- chosas que adviertan en el ejercicio de sus acti-
cio de cargos y oficios públicos en sus grados mínimo a vidades: los bancos e instituciones financieras;
medio. Lo dispuesto en el inciso precedente no se apli- empresas de factoraje; empresas de arrendamien-
cará si la conducta que dio origen al incremento patri- to financiero; las empresas de securitización; las
monial indebido constituye por sí misma alguno de los administradoras generales de fondos y las admi-
delitos descritos en el presente Título, caso en el cual nistradoras de fondos de inversión; el Comité de
se impondrán las penas asignadas al respectivo delito./ Inversiones Extranjeras; las casas de cambio y
La prueba del enriquecimiento injustificado a que se otras entidades que estén facultadas para recibir
refiere este artículo será siempre de cargo del Ministe- moneda extranjera; las emisoras y operadoras de
rio Público./ Si el proceso penal se inicia por denuncia tarjetas de crédito; las empresas de transferencia y
o querella y el empleado público es absuelto del delito transporte de valores y dinero; las bolsas de comer-
establecido en este artículo o se dicta en su favor sobre- cio; los corredores de bolsa; los agentes de valores;
seimiento definitivo por alguna de las causales estable- las compañías de seguros; los administradores de
cidas en las letras a) o b) del artículo 250 del Código fondos mutuos; los operadores de mercados de
Procesal Penal, tendrá derecho a obtener del querellante futuro y de opciones; las sociedades administra-
o denunciante la indemnización de los perjuicios por doras y los usuarios de zonas francas; los casinos,
los daños materiales y morales que haya sufrido, sin salas de juegos e hipódromos; los agentes de adua-
perjuicio de la responsabilidad criminal de estos últi- na; las casas de remate y martillo; los corredores
mos por el delito del artículo 211 de este Código”14 de propiedades y las empresas dedicadas a la ges-
tión inmobiliaria; los notarios; los conservadores
las administradoras de fondos de pensiones, y las
2.1.2. Las medidas de
sociedades anónimas deportivas profesionales, re-
prevención de LA/FT gidas por la Ley N° 20.019.”15
Las medidas de prevención de lavado de activos La Ley 19.913 ha señalado como operación sospe-
establecidas por la Ley 19.913 deben ser adopta- chosa a “(...) todo acto, operación o transacción que,
das por los sujetos obligados, estos son: los bancos de acuerdo con los usos y costumbres de la actividad
e instituciones financieras; empresas de factoraje; que se trate, resulte inusual o carente de justificación
empresas de arrendamiento financiero; las empre- económica o jurídica aparente, sea que se realice en
sas de securitización; las administradoras generales forma aislada o reiterada’’16
de fondos y las administradoras de fondos de inver-
sión; el Comité de Inversiones Extranjeras; las casas La UAF, en el 2006, estableció una guía de seña-
de cambio y otras entidades que estén facultadas les de alerta indiciarias de lavado de activos para el
para recibir moneda extranjera; las emisoras y ope- sector financiero y otros sectores, en la cual incluye
radoras de tarjetas de crédito; las empresas de trans- varias señales organizadas conforme al tipo de tran-
ferencia y transporte de valores y dinero; las bolsas sacción y a los sujetos en que pueda presentarse. “Se
de comercio; los corredores de bolsa; los agentes de debe tener presente que esta guía NO tiene un carácter
valores; las compañías de seguros; los administrado- taxativo, debiendo los sujetos obligados reportar todas
res de fondos mutuos; los operadores de mercados aquellas operaciones que, por el propio conocimiento
de futuro y de opciones; los representantes legales de su respectiva actividad y de sus propios clientes,
de zonas francas; los casinos, salas de juegos e hipó- consideren sospechosas de conformidad a la Ley.”17
14 Código Penal, artículo 241 BIS.

15 Ley 19.913. artículo 3.
16 Ibídem
17 UAF Chile, Circular N° 0008 de 2006.
27
En relación con el cumplimiento de este deber, Para el efecto de mantener registros especiales la
los sujetos obligados contemplados deben designar UAF ha dispuesto que “durante los primeros diez días
a un funcionario para relacionarse con la Unidad hábiles de los meses de enero, abril, julio y octubre de
de Análisis Financiero. (“Oficial de Cumplimiento” cada año, se deberá enviar, a la Unidad de Análisis Fi-
u “Oficial de Prevención de Lavado de Activos”) nanciero, un registro con las operaciones efectuadas
durante el trimestre inmediatamente precedente a cada
Posterior a la Ley 19.913, mediante la publicación uno de los meses señalados. Si, eventualmente, no lle-
de la Ley 20.119, se entregaron mayores facultades gara a registrar operaciones en efectivo durante un de-
a la UAF para solicitar a los sujetos obligados y a terminado trimestre, deberá enviar a esta Unidad, a las
los organismos públicos, antecedentes que resulten mismas direcciones indicadas en el párrafo anterior,
necesarios para desarrollar o completar el análisis una carta en la cual se consigne la siguiente frase: “no
de una operación previamente reportada o detecta- se registraron operaciones en efectivo durante el perío-
da por esta en el ejercicio de sus atribuciones. En el do en referencia”.22
caso de que los antecedentes solicitados se encuen-
tren amparados por secreto o reserva, se requerirá La prevención de lavado de activos chilena no
la autorización de un ministro de la Corte de Apela- se agota en la Ley 19.913, sino que se complemen-
ciones de Santiago.18 ta con el contenido de la regulación emitida por la
Unidad de Análisis Financiero, dictadas en cumpli-
Mediante esta misma Ley 20.119 se establece la miento de lo dispuesto en el artículo 2 e) y f) de la
obligación de declarar el porte o transporte de dine- Ley 19.913, así como con la regulación proveniente
ro en efectivo o documentos negociables al portador, de los organismos supervisores de distintos sectores
por encima de diez mil dólares de los Estados Unidos de la actividad económica nacional.
de Norteamérica o su equivalente en otras monedas,
desde Chile hacia el extranjero. Respecto a la obli- Como consecuencia de lo anterior, los sujetos
gación existente hasta antes de esta modificación, de obligados deben adicionalmente:
hacer igual declaración cuando el flujo es desde el ex-
tranjero hacia Chile, esta se mantiene, cambiándose • “Prestar especial atención a las operaciones que
el umbral que la hace exigible desde cuatrocientas realicen y a las relaciones comerciales que enta-
cincuenta unidades de fomento a diez mil dólares de blen con personas naturales o jurídicas, incluidas
los Estados Unidos de Norteamérica.19 las empresas e instituciones financieras, de paí-
ses donde no se aplican las Recomendaciones del
Además, se incorporan al artículo 3º de la Ley GAFI o no se las aplica suficientemente.
19.913 como “sujetos obligados” a las administra-
doras de fondos de pensiones (AFP) y a las socieda- Cuando estas operaciones no tengan una justi-
des anónimas deportivas profesionales regidas por ficación jurídica o económica aparente, deberá
la ley 20.019.20 examinarse su trasfondo y fines, en la mayor
medida posible, (conocimiento del cliente refor-
Adicionalmente los sujetos obligados, de acuerdo zado) plasmándose los resultados por escrito,
al artículo 3 de la Ley 19.913 deben “mantener regis- los que deberán ser puestos a disposición de la
tros especiales por el plazo mínimo de cinco años, e Unidad de Análisis Financiero.”23
informar a la Unidad de Análisis Financiero cuando
ésta lo requiera, de toda operación en efectivo superior Adicionalmente, las leyes vigentes en materia de
a cuatrocientas cincuenta unidades de fomento o su decomiso son la Ley 20.000 que sustituye la Ley
equivalente en otras monedas”.21 La UAF ha indica- 19.366, que sanciona el tráfico ilícito de estupefa-
do que se debe considerar como efectivo, para estos cientes y sustancias psicotrópicas, y mediante las
efectos, solo a aquellas operaciones que se materia- cuales se consagra el decomiso como una pena ac-
licen mediante papel moneda o dinero metálico. cesoria a la pena principal de privación de libertad.
18 UAF Chile, Circular 0014 de 2006.

19 Ibídem
20 Ibídem
21 Ley 19.913. artículo 5.
22 UAF Chile, circular 007 de 2006.

28
Tanto los dineros o valores decomisados como el • Contar con un manual de procedimiento y de
producto de la venta de los bienes decomisados, con- conducta, que establezca las políticas y proce-
forme al artículo 46º de la Ley 20.000, ingresarán al dimientos que deben aplicar para evitar verse
Fondo Especial del Ministerio del Interior para ser envueltas o servir de medio para la facilitación o
utilizados en programas de prevención, tratamiento realización de operaciones de lavado de activos
y rehabilitación.24 y financiamiento del terrorismo.27
Así, mediante circulares de la UAF se incorporan No existe en Chile una normatividad especial para
nuevos deberes, que vienen a complementar aque- prevenir el financiamiento del terrorismo, debido a
llos establecidos por la Ley, de conformidad con que internacionalmente se ha considerado que las me-
medidas internacionales, incorporadas en diversos didas tomadas para la prevención del lavado de acti-
ordenamientos jurídicos extranjeros, entre ellas se vos son aplicables para esta figura, sin embargo se ha
encuentran: tipificado esta figura mediante la Ley 18.314 de 1984,
cuyas última modificación fue realizada mediante la
• Contar con un sistema de prevención de lava- Ley 19.906 de 2003, tal como ya fue señalado.
do o blanqueo de activos basado en el concepto
Es importante resaltar la obligatoriedad de las
de “conozca a su cliente”25, para lo cual se debe
resoluciones del Consejo de Seguridad de Nacio-
adoptar medidas que les permitan tener un ade-
nes Unidas para los Estados Miembros, dentro de
cuado conocimiento de ellos, de las actividades
los cuales se encuentra Chile, en consecuencia de
que desarrollan, de las características más rele-
lo cual los sujetos obligados deben reportar a la
vantes de las operaciones que realizan y de los
UAF como operación sospechosa, cualquier acto,
fundamentos en que éstas se apoyan.
operación o transacción que realice alguna de las
personas o entidades individualizadas en la “Lista
En general, se debe tener información de los del Comité 1267 del Consejo de Seguridad de las Na-
clientes como, nombre completo (en el caso de ciones Unidas”, sea de manera directa o a través de
personas jurídicas se deberá registrar la razón mandatarios, cualquiera que sea su monto.
social de la persona jurídica); sexo; nacionalidad;
número de cédula nacional de identidad o núme-
2.1.3. Personas
ro de pasaporte (se deberá exigir la exhibición de
el o los documentos originales, debiendo el sujeto políticamente expuestas
obligado conservar fotocopia de estos); profesión,
Respecto a las personas políticamente expuestas se
ocupación u oficio y giro en el caso de personas
debe resaltar la circular 1809, de la SVS que dispone
jurídicas; dirección o residencia en Chile o país
que dentro de esta categoría de clientes se encuentran
de origen o residencia; y, teléfono de contacto.
“...los individuos que desempeñan o han desempeñado
funciones públicas destacadas en un país extranjero,
• Contemplar el desarrollo y ejecución de progra- considerando, entre otros, a los jefes de Estado o de go-
mas de capacitación e instrucción permanentes a bierno, líderes políticos, funcionarios gubernamenta-
sus empleados, actividad a la que estos deberán les, judiciales o militares de alta jerarquía, altos ejecu-
asistir a lo menos una vez al año. El programa tivos de empresas estatales o funcionarios o miembros
de capacitación e instrucción deberá contener, importantes de partidos políticos”.
a lo menos, los conceptos de lavado o blanqueo
de activos y sus consecuencias, la normativa que Esta misma definición de PEP, se encuentra re-
regula la materia y sus sanciones tanto admi- cogida en diferentes Circulares de la UAF, en la cir-
nistrativas como penales así como, también, las cular N. 3, sección 2A, de la Superintendencia de
señales de alerta y procedimientos frente a una Casinos de Juego, y en la circular 1480, sección N°
operación de carácter sospechosa. 26 3, de la Superintendencia de AFP.
24 La legislación chilena distingue entre bienes incautados y decomisados. Los primeros son aquellos bienes que se retienen provisionalmente durante el juicio respectivo. Estos siguen siendo de propiedad del
imputado hasta que se defina en la sentencia definitiva si se decomisan o no. Si no se decomisan, se devuelven a su dueño. En tanto que los bienes decomisados son aquellos bienes a los cuales se les aplica
la pena de comiso a través de la sentencia condenatoria que se dicte en el juicio respectivo.
25 “Conozca a su afiliado” para el caso de las AFP. UAF Chile, Circular 0036 de 2007.
27 Superintendencia de Valores y Seguros de Chile, Circular 1809 de 2006.

29
Se destaca que el Capítulo 1-14 de la Recopila- descritas en el inciso anterior se realicen sobre bienes
ción de Normas de la SBIF no contempla una defi- cuya extinción de dominio haya sido declarada.
nición de PEP. El lavado de activos será punible aun cuando las
actividades de que provinieren los bienes, o los actos
penados en los apartados anteriores, se hubiesen rea-
2.2. COLOMBIA lizado, total o parcialmente, en el extranjero.
La normatividad colombiana sobre lavado de acti- Las penas privativas de la libertad previstas en el
vos y financiamiento del terrorismo se encuentra con- presente artículo se aumentarán de una tercera parte
sagrada principalmente en el Código Penal, el cual a la mitad cuando para la realización de las conduc-
tipifica las conductas delictivas relacionadas con estas se efectuaren operaciones de cambio o de comer-
tas actividades, la Ley 1121 de 2006 que dicta normas cio exterior, o se introdujeren mercancías al territorio
para la prevención, detección, investigación y sanción nacional.
de la financiación del terrorismo, modificando el Es-
tatuto Orgánico del Sistema Financiero colombiano, El aumento de pena previsto en el inciso anterior,
y las circulares externas expedidas por la Superin- también se aplicará cuando se introdujeren mercan-
tendencia Financiera de Colombia sobre la materia cías de contrabando al territorio nacional.”28
y en especial sobre el SIPLA (Sistema Integral para
la Prevención del Lavado de Activos) y el SARLAFT Por otra parte, el Código Penal colombiano ha ti-
(Sistema de Administración del Riesgo de Lavado de pificado el terrorismo de la siguiente manera:
Activos y de la Financiación del Terrorismo).
“El que provoque o mantenga en estado de zozobra
o terror a la población o a un sector de ella, mediante
actos que pongan en peligro la vida, la integridad fí-
2.2.1. Tipo penal
sica o la libertad de las personas o las edificaciones o
medios de comunicación, transporte, procesamiento
La legislación colombiana tipificó como delito al
o conducción de fluidos o fuerzas motrices, valién-
lavado de activos, mediante el Código Penal de la
dose de medios capaces de causar estragos, incurrirá
siguiente manera:
en prisión de diez (10) a quince (15) años y multa
de mil (1.000) a diez mil (10.000) salarios mínimos
“El que adquiera, resguarde, invierta, transporte,
legales mensuales vigentes, sin perjuicio de la pena
transforme, custodie o administre bienes que tengan
que le corresponda por los demás delitos que se oca-
su origen mediato o inmediato en actividades de ex-
sionen con esta conducta.
torsión, enriquecimiento ilícito, secuestro extorsivo,
rebelión, tráfico de armas, delitos contra el sistema fi-
Si el estado de zozobra o terror es provocado me-
nanciero, la administración pública, o vinculados con
diante llamada telefónica, cinta magnetofónica, vi-
el producto de los delitos objeto de un concierto para
deo, casete o escrito anónimo, la pena será de dos
delinquir, relacionadas con el tráfico de drogas tóxicas,
(2) a cinco (5) años y la multa de cien (100) a qui-
estupefacientes o sustancias sicotrópicas, o les dé a los
nientos (500) salarios mínimos legales mensuales
bienes provenientes de dichas actividades apariencia
vigentes.”29
de legalidad o los legalice, oculte o encubra la verdade-
ra naturaleza, origen, ubicación, destino, movimiento
o derechos sobre tales bienes, o realice cualquier otro
acto para ocultar o encubrir su origen ilícito incurrirá, 2.2.2. Otros tipos penales
por esa sola conducta , en prisión de seis (6) a quince
(15) años y multa de quinientos (500) a cincuenta mil Adicionalmente, la normatividad de Colombia se
(50.000) salarios mínimos legales mensuales vigentes. distingue por tipificar en el mismo Código Penal los
delitos de testaferrato y enriquecimiento ilícito en-
La misma pena se aplicará cuando las conductas tre particulares de la siguiente manera:
28 Código Penal, Colombia, artículo 323.


30
“Testaferrato. Quien preste su nombre para ad- Mediante la Ley 526 de 1999 se creó la Unidad
quirir bienes con dineros provenientes del delito de de Información y Análisis Financiero (UIAF)33 ,
narcotráfico y conexos, incurrirá en prisión de seis cuyo objetivo es la detección, prevención y en ge-
(6) a quince (15) años y multa de quinientos (500) neral la lucha contra el lavado de activos en todas
a cincuenta mil (50.000) salarios mínimos legales las actividades económicas. Esta Unidad tiene
mensuales vigentes, sin perjuicio del decomiso de los como funciones, entre otras, de:
respectivos bienes.” 30
• Diseñar las políticas para la detección,
“Enriquecimiento ilícito de particulares. El que de prevención y en general la lucha contra el
manera directa o por interpuesta persona obtenga, para lavado de activos en todas sus manifesta-
sí o para otro, incremento patrimonial no justificado, ciones.
derivado en una u otra forma de actividades delictivas
incurrirá, por esa sola conducta, en prisión de seis (6) • Centralizar, sistematizar y analizar la in-
a diez (10) años y multa correspondiente al doble del formación suministrada por las institucio-
valor del incremento ilícito logrado, sin que supere el nes financieras controladas y vigiladas por
equivalente a cincuenta mil (50.000) salarios mínimos la SFC, quienes están obligadas según el
legales mensuales vigentes.” 31 Estatuto Orgánico del Sistema Financiero
a cumplir con las normas tributarias, adua-
Es importante mencionar, como se había señala- neras, cambiarias y demás información que
do anteriormente, el enriquecimiento ilícito tradi- conozcan las entidades del Estado y pri-
cionalmente ha sido tipificado como un tipo penal vadas que puedan resultar vinculadas con
de sujeto activo calificado, concretamente se ha exi- operaciones de lavado de activos, la cual
gido que éste sea un funcionario o servidor públi- podrá reposar en las bases de datos de cada
co. Esta misma consideración ha sido incluida en la entidad si no fuere necesario mantenerla de
normatividad peruana como se verá más adelante. manera permanente en la Unidad.
• Solicitar a cualquier entidad pública o

2.2.3. Las medidas privada la información que considere nece-
saria para el cumplimiento de sus funcio-
de prevención de LA/FT nes, salvo la sujeta a reserva en poder de la
Fiscalía General de la Nación.
Mediante la Ley 1121 de 2006 se dictaron nor-
mas para la prevención, detección, investigación y Respecto a medidas de prevención, las entida-
sanción del financiamiento del terrorismo, modifi- des financieras y agentes del mercado de valores
cando el Estatuto Orgánico del Sistema Financiero colombiano se encuentran obligadas a:
colombiano. En cumplimiento de esta Ley, las ins-
tituciones financieras vigiladas y controladas por la • “Reportar de forma inmediata y suficiente a
Superintendencia Financiera de Colombia (en ade- la Unidad de Información y Análisis Finan-
lante SFC) están “obligadas a adoptar medidas de ciero cualquier información relevante sobre
control apropiadas y suficientes, orientadas a evitar manejo de activos o pasivos u otros recursos,
que en la realización de sus operaciones puedan ser cuya cuantía o características no guarden
utilizadas como instrumento para el ocultamiento, relación con la actividad económica de sus
manejo, inversión o aprovechamiento en cualquier clientes, o sobre transacciones de sus usua-
forma de dinero u otros bienes provenientes de ac- rios que por su número, por las cantidades
tividades delictivas o destinados a su financiación, transadas o por las características particula-
o para dar apariencia de legalidad a las actividades res de las mismas, puedan conducir razona-
delictivas o a las transacciones y fondos vinculados blemente a sospechar que los mismos están
con las mismas.” 32 usando a la entidad para transferir, manejar,

32 Ley 1121 de 2006, artículo 1.
33 Mediante Decreto 950 de 1995, se creó la Comisión de Coordinación Interinstitucional para el Control del Lavado de Activos,
como organismo consultivo del Gobierno Nacional y ente coordinador de las acciones que desarrolla el Estado para combatir el lavado de activos.

31
aprovechar o invertir dineros o recursos prove- nistración de la entidad en el adecuado

nientes de actividades delictivas o destinados a cumplimiento del SIPLA. Tales proce-
su financiación.” 34 dimientos deben estar contenidos en el
manual de procedimientos.
Respecto a esta obligación, la SFC ha reiterado
que “los mecanismos de prevención y control de ac- - Conjunto de mecanismos e instrumen-
tividades delictivas que en cumplimiento de la ley tos diseñados para cumplir adecuada-
implementan las entidades vigiladas, deben estar en mente las normas sobre prevención del
capacidad de detectar cualquier operación sospecho- riesgo de lavado de activos.
sa que pueda estar vinculada con la canalización de
recursos de origen ilícito para la realización de deli- - Procedimientos de control del SIPLA.38
tos como el secuestro extorsivo y la extorsión o que
pretenda el ocultamiento de activos provenientes de Es importante mencionar que el SIPLA debe in-
dichas actividades, de manera que se informe opor- volucrar como mínimo los siguientes mecanismos
tunamente de ello a la Unidad de Información y Aná- de control e instrumentos:
lisis Financiero (UIAF).” 35
• Mecanismos de control:
Esta misma entidad ha considerado que el repor-
te es un instrumento que permite a las autoridades - Conocimiento del cliente
orientar la investigación y represión de las conduc- - Conocimiento del mercado
tas ilícitas, por lo cual debe ser claro y oportuno, - Detección y análisis de operaciones
para lo cual es de vital relevancia la descripción inusuales
completa de la operación sospechosa, además de - Determinación y reporte de
calificar su importancia, urgencia y los soportes con operaciones sospechosas
los que cuente la institución reportante.36
• Instrumentos para la adecuada aplicación
• Adoptar y poner en práctica metodologías y de los mecanismos de control:
procedimientos propios dentro de un Sistema
Integral en la Prevención del Lavado de Ac- - Señales de alerta
tivos (SIPLA)37. Como todo sistema de admi- - Desarrollo tecnológico
nistración de riesgos, el SIPLA que se adopte - Segmentación de mercado
debe contener cuando menos los siguientes - Consolidación electrónica
elementos: de operaciones
- Control y registro de transacciones
- Las políticas que asumirá la entidad individuales en efectivo
en relación con el cumplimiento de las - Control de transacciones múltiples
normas legales sobre prevención y con- - Capacitación y entrenamiento del
trol del lavado de activos. Tales políticas personal de la entidad
deben traducirse en reglas de conducta - Códigos de conducta
que orienten la actuación de cada uno - Procedimientos a través de manuales
de los funcionarios de la entidad para el escritos39
adecuado desarrollo del sistema de pre-
vención que adopten y deben estar conte- En desarrollo de las obligaciones impuestas por
nidas en un código de conducta. el SIPLA, y las normas que señalan que, por re-
gla general, las entidades financieras y agentes del
- Procedimientos que incluyan respon- mercado de valores deben desarrollar mecanismos
sabilidades, deberes y facultades de los adecuados para conocer a sus potenciales clientes
distintos órganos de dirección y admi- y mantener actualizado el conocimiento de quienes
34 Ley 1121 de 2006, artículo 2, literal d. Adicionalmente estas obligaciones son aplicables a personas que se dediquen profesionalmente a actividades de comercio exterior, operaciones de cambio y del
mercado libre de divisas, casinos o juegos de azar, así como aquellas que determine el Gobierno Nacional.
35 Superintendencia Financiera de Colombia, carta circular 62 de 2005.
36 Superintendencia Financiera de Colombia, carta circular 40 de 2004.
37 Colombia tiene dos sistemas a diferenciar i) SIPLA es el sistema de prevención, ii) SARLAFT es el sistema de administración de riesgos.
38 Superintendencia Financiera de Colombia, Circular 040 de 2004, capítulo 11.
39 Ibídem
32
ya lo son, en Colombia es obligatorio diseñar for- carlos, según sea posible en cada una de las etapas:
mularios de vinculación y hacerlos diligenciar por
quienes aspiran a ser clientes previamente a su vin- • Políticas.
culación a la entidad, así como la realización de una • Procedimientos
entrevista presencial al potencial cliente, de la cual • Documentación
debe dejarse constancia documental. 40 • Estructura organizacional
• Órganos de control
Adicional al Sistema Integral en la Prevención del • Infraestructura tecnológica
Lavado de Activos (SIPLA), mediante la circular 022 • Divulgación de información
de 2007, la SFC impartió instrucciones en materia de • Capacitación
administración del riesgo de lavado de activos y de
la financiación del terrorismo, estableciendo los pará- El SARLAFT “se compone de dos fases a saber:
metros mínimos que las entidades supervisadas deben la primera que corresponde a la prevención del ries-
atender en el desarrollo e implementación del Sistema go y cuyo objetivo es prevenir que se introduzcan al
de Administración del Riesgo de Lavado de Activos y sistema financiero recursos provenientes de activi-
de la Financiación del Terrorismo, SARLAFT.41 dades relacionadas con el lavado de activos y/o de la
financiación del terrorismo (en adelante LA/FT); la
La mencionada circular crea: segunda, que corresponde al control y cuyo propó-
sito consiste en detectar y reportar las operaciones
• Instructivo y formato para el “Reporte de que se pretendan realizar o se hayan realizado, para
Operaciones Sospechosas (ROS)” intentar dar apariencia de legalidad a operaciones
vinculadas al LA/FT.” 42
• Instructivo y formato “Transacciones en
Efectivo”. Es necesario destacar que la administración del ries-
go de LA/FT tiene una naturaleza que se dirige a preve-
• Instructivo y formato “Clientes Exonerados”. nirlo, detectarlo y reportarlo oportuna y eficazmente.43
• Instructivo y formato “Información sobre “Se entiende por riesgo de LA/FT la posibilidad de
operaciones de transferencia, remesa, com- pérdida o daño que puede sufrir una entidad vigilada
pra y venta de divisas”. por su propensión a ser utilizada directamente o a
través de sus operaciones como instrumento para el
• Instructivo y formato “Información sobre lavado de activos y/o canalización de recursos hacia
transacciones realizadas en Colombia con tar- la realización de actividades terroristas, o cuando se
jetas débito y crédito expedidas en el exterior”. pretenda el ocultamiento de activos provenientes de
dichas actividades. El riesgo de LA/FT se materializa
• Instructivo y formato “Información sobre a través de los riesgos asociados, estos son: el legal,
Campañas Políticas”. reputacional, operativo y de contagio, a los que se
expone la entidad, con el consecuente efecto econó-
Posteriormente mediante la circular externa 026 mico negativo que ello puede representar para su es-
de 2008, la SFC establece los criterios y parámetros tabilidad financiera cuando es utilizada para tales
mínimos que las entidades vigiladas deben atender actividades.” 44
en el diseño, implementación y funcionamiento del
Sistema de Administración del Riesgo de Lavado de El SARLAFT que implementen las entidades vigi-
Activos y de la Financiación del Terrorismo (en ade- ladas debe comprender como mínimo las siguientes
lante SARLAFT). etapas:
El SARLAFT que deben implementar las entidades • Identificación: para identificar el riesgo de LA/
vigiladas debe contener los siguientes elementos, y apli- FT las entidades vigiladas deben como mínimo:
40 Superintendencia Financiera de Colombia, circular 025 de 2003.

43 Ibídem.
44 Ibídem.
33
- Establecer las metodologías para la - Aplicar las metodologías establecidas

segmentación de los factores de riesgo. en desarrollo del literal anterior sobre
cada uno de los factores de riesgo y los
- Con base en las metodologías estable- riesgos asociados.
cidas en desarrollo del ítem anterior
segmentar los factores de riesgo. - Establecer los niveles de exposición en
razón de la calificación dada a los facto-
- Establecer las metodologías para la res de riesgo en la etapa de medición.
identificación del riesgo de LA/FT y sus
riesgos asociados respecto de cada uno - Realizar los reportes de operaciones
de los factores de riesgo segmentados. sospechosas a la Unidad Administrativa
Especial de Información y Análisis Fi-
- Con base en las metodologías estableci- nanciero – UIAF.
das en desarrollo del ítem anterior, iden-
tificar las formas a través de las cuales se • Monitoreo: Para monitorear el riesgo de LA/FT
puede presentar el riesgo de LA/FT. las entidades deben como mínimo:
“Como resultado de esta etapa las entidades vigila- - Desarrollar un proceso de seguimiento
das deben estar en capacidad de identificar los facto- efectivo que facilite la rápida detección
res de riesgo y los riesgos asociados a los cuales se ven y corrección de las deficiencias del SAR-
expuestas en relación al riesgo de LA/FT.” LAFT. Dicho seguimiento debe tener
una periodicidad acorde con el perfil de
• Medición o evaluación: Las entidades en esta riesgo residual de LA/FT de la entidad,
etapa deben como mínimo: y en todo caso debe realizarse con una
periodicidad mínima semestral.
- Establecer las metodologías de medi-
ción o evaluación con el fin de deter- - Realizar el seguimiento y compara-
minar la posibilidad o probabilidad de ción del riesgo inherente y residual de
ocurrencia del riesgo de LA/FT y su im- cada factor de riesgo y de los riesgos
pacto en caso de materializarse frente a asociados.
cada uno de los factores de riesgo y los
riesgos asociados. - Asegurar que los controles sean com-
prensivos de todos los riesgos y que los
- Aplicar las metodologías establecidas mismos estén funcionando en forma
en desarrollo del literal anterior, para oportuna, efectiva y eficiente.
realizar una medición o evaluación
consolidada de los factores de riesgo y - Establecer indicadores descriptivos
los riesgos asociados. y/o prospectivos que evidencien poten-
ciales fuentes de riesgo de LA/FT.
• Control: las entidades vigiladas deben tomar
las medidas conducentes a controlar el riesgo in- - Asegurar que los riesgos residuales se
herente al que se ven expuestas, en razón de los encuentren en los niveles de aceptación
factores de riesgo y de los riesgos asociados. Con establecidos por la entidad.45
este fin las entidades deben como mínimo:
En Colombia se encuentran segmentadas las obli-
- Establecer las metodologías para de- gaciones de prevención de lavado de activos y finan-
finir las medidas de control del riesgo ciamiento del terrorismo, de manera tal que no se
de LA/FT. dupliquen las obligaciones a los agentes del mercado

34
o dificulte su cumplimiento, en consecuencia las fun- refieren a títulos desmaterializados o inmovili-

ciones para los agentes de manera particular son: zados, corresponderá a los depositantes direc-
tos en los depósitos centralizados de valores,
• Bolsas de valores: “Velar porque en las operacio- dar cumplimiento a las normas relativas a la
nes en divisas realizadas por sus sociedades comi- administración del riesgo de lavado de activos
sionistas de bolsa, se dé cabal cumplimiento a lo y de la financiación del terrorismo.51
dispuesto en las normas relativas a dichas opera-
ciones y, en especial, a las normas vigentes para la Por otra parte, para el caso colombiano, la finan-
prevención de las actividades delictivas y de lavado ciación del terrorismo no se encuentra tipificada
de activos (…)” 46 como un delito autónomo, sino que se encuentra
recogido dentro de la tipificación del delito de la-
• Comisionista de bolsa: “(…) Suministrar toda vado de activos, los verbos rectores de este tipo son
la información y la colaboración que requieran las proveer, organizar, apoyar, mantener, financiar y
autoridades competentes, para efectos de la pre- sostener económicamente a grupos terroristas o sus
vención de las actividades delictivas y de lavado de integrantes. 52
activos”. 47
Adicionalmente, se ha identificado que la finan-
Cuando la administración de una emisión la rea- ciación del terrorismo se relaciona directamente
lice un tercero, no obligado a aplicar las medidas con conductas delictivas como:
relativas a la prevención y control de lavado de
activos y de la financiación del terrorismo, co- • Entrenamiento para actividades ilícitas
rresponderá al intermediario que haya realizado • Terrorismo
la operación, aplicarlas. 48 • Uso ilegal de uniformes e insignias
• Amenazas
• Sociedades administradoras: “(…) 4. Aprobar • Instigación a delinquir
los manuales para el control y prevención del lava- • Incitación a la comisión de delitos militares53
do de activos, de gobierno corporativo incluyendo
el código de conducta, control interno, y los demás Por otra parte, el financiamiento del terrorismo
necesarios para el cumplimiento de las reglas esta- se comente a favor de:
blecidas en el presente decreto, en cuanto a carteras
colectivas se refiere.” 49 • Grupos al margen de la Ley o sus integrantes
• Grupos terroristas colombianos o extranjeros,
• Emisores: Deben dar aplicación a las medidas o sus integrantes
relativas a la prevención y control de lavado de
activos y de la financiación del terrorismo, cuan-
do estos coloquen de manera directa en el merca- 2.2.4. Personas
do primario los valores emitidos, es decir, cuando
las colocaciones no se realicen por intermedio de políticamente expuestas
una entidad vigilada por la Superintendencia Fi-
nanciera de Colombia, de lo contrario, la entidad Respecto a las PEP, en Colombia mediante el
vigilada debe dar aplicación a las medidas de pre- SARLAFT se deben prever procedimientos más exi-
vención. 10 gentes para la vinculación y monitoreo de operacio-
nes con personas nacionales o extranjeras que por
• Depósitos centralizados de valores: Cuando su perfil o por las funciones de su cargo pueden ex-
se trate de operaciones realizadas por fuera de poner en mayor grado a la entidad al riesgo de LA/
los sistemas de negociación de valores o de re- FT, tales como personas que por razón de su cargo
gistro de operaciones sobre valores, por ejem- manejan recursos públicos, detentan algún grado de
plo sucesiones o donaciones, si las mismas se poder público o gozan de reconocimiento público.
46 Decreto 2555 de 2010, artículo 2.9.14.1.7 (Art. 2.2.18.7. de la Res. 400 de 1995 Adicionado. Res. 520 de 2000, Art. 1°.)
47 Decreto 2555 de 2010, artículo 2.9.14.1.8 (Art. 2.2.18.8. de la Res. 400 de 1995 Adicionado. Res. 520 de 2000, Art. 1°.)
48 Superintendencia Financiera de Colombia. Circular externa 60 de 2008, numeral 1.3.
49 Decreto 2555 de 2010. Artículo 3.1.9.1.3 (artículo 52 del Decreto 2175 de 2007).
50 Superintendencia Financiera de Colombia. Circular externa 60 de 2008, numeral 1.1.
51 Ibídem. numeral 1.2.
53 Código Penal Colombia, artículos 346 y ss.
35
Con este fin, el SARLAFT de cada entidad “debe provengan de la enajenación o permute de
contener mecanismos efectivos, eficientes y oportu- otros que tengan su origen, directa o indi-
nos que permitan identificar los casos de clientes que rectamente, en actividades ilícitas, o que ha-
responden a tales perfiles, así como procedimientos yan sido destinados a actividades ilícitas o
de control y monitoreo más exigentes respecto de las sean producto, efecto, instrumento u objeto
operaciones que realizan. del ilícito.
En todo caso, el estudio y aprobación de la vincu- • Cuando los bienes de que se trate tengan
lación de tales clientes deberá llevarse a cabo por una origen lícito, pero hayan sido mezclados,
instancia o empleado de jerarquía superior al que nor- integrados o confundidos con recursos de
malmente aprueba las vinculaciones en la entidad. origen ilícito. Se exceptúan los títulos en los
depósitos descentralizados de valores, siem-
El evento en que un cliente o beneficiario final pase pre y cuando los tenedores de esos títulos
a ser una persona públicamente expuesta en los tér- cumplan satisfactoriamente con las normas
minos señalados en el presente numeral, deberá infor- en materia de prevención del lavado de ac-
marse a la instancia o empleado de jerarquía superior tivos y financiamiento del terrorismo que le
encargado de tales vinculaciones.” 54 sean exigibles.
2.2.5. Extinción del dominio 2.3. ECUADOR
La Ley 793 de 2002 implementa la figura de la ex-

tinción del dominio como un mecanismo para san- La normatividad ecuatoriana sobre lavado
cionar a aquellas personas que no pueden justificar de activos y financiamiento del terrorismo se
incrementos relevantes en su patrimonio o cuando encuentra principalmente recogida en la Ley
los bienes provengan de una actividad ilícita. 12 de 2005, modificada parcialmente por la
Ley No. 00, publicada en el Registro Oficial
“La extinción de dominio es la pérdida de este dere- Suplemento 352 del 30 de diciembre de 2010,
cho a favor del Estado, sin contraprestación ni compen- que tiene como finalidad prevenir, detectar,
sación de naturaleza alguna para su titular. Esta acción sancionar y erradicar el lavado de activos; las
es autónoma en los términos de la presente ley.” 55 normas complementarias del Código Penal, las
resoluciones del Consejo Nacional de Bancos y
Causales: del Consejo Nacional de Valores, así como las
resoluciones expedidas por la Unidad de Inteli-
• Cuando exista incremento patrimonial injus- gencia Financiera.
tificado, en cualquier tiempo, sin que se expli-
que el origen lícito del mismo. Adicionalmente, Ecuador firmó un memoran-
do de entendimiento con Bolivia para la coope-
• Cuando el bien o los bienes de que se trate ración mutua, con vistas a prevenir e impedir la
provengan directa o indirectamente de una ac- utilización económica para el lavado de activos
tividad ilícita56. procedentes de actividades delictivas.
• Cuando los bienes de que se trate hayan sido Con este objetivo los países intercambian in-
utilizados como medio o instrumento para la formación “sobre operaciones económicas o finan-
comisión de actividades ilícitas, sean destina- cieras relacionadas con el lavado de activos pro-
das a estas o correspondan al objeto del delito. cedentes de actividades presuntamente delictivas
que entren en el ámbito de aplicación de los textos
• Cuando los bienes o recursos de que se trate legales antes citados, que puedan ser utilizados en
54 Superintendencia Financiera de Colombia, Circular 026 de 2008.

55 Ley 793 de 2002, Artículo 1.
56 Entre ellas el enriquecimiento ilícito, ley 793 de 2002, Artículo 2.

36
investigaciones en curso, o a realizar o desarrollar de “Los que, individualmente o formando asocia-

los organismos en cuestión.” 57 ciones, como guerrillas, organizaciones, pandillas,
comandos, grupos terroristas, montoneras o alguna
2.3.1. Tipo penal otra forma similar, armados o no, pretextando fines
patrióticos, sociales, económicos, políticos, religio-
La Ley 12 de 2005 tipificó el lavado de activos de sos, revolucionarios, reivindicatorios proselitistas,
la siguiente manera: raciales, localistas, regionales, etc., cometieren delitos
contra la seguridad común de las personas o de gru-
“Comete delito de lavado de activos el que dolosamen- pos humanos de cualquiera clase o de sus bienes: ora
te, en forma directa o indirecta: asaltando, violentando o destruyendo edificios, ban-
a) Tenga, adquiera, transfiera, posea, admi- cos, almacenes, bodegas, mercados, oficinas, etc.; ora
nistre, utilice, mantenga, resguarde, entregue, allanando o invadiendo domicilios, habitaciones, co-
transporte, convierta o se beneficie de cualquier legios, escuelas, institutos, hospitales, clínicas, con-
manera, de activos de origen ilícito; ventos, instalaciones de la fuerza pública, militares,
b) Oculte, disimule o impida, la determinación policiales o paramilitares, etc.; sustrayendo o apode-
real de la naturaleza, origen, procedencia o vin- rándose de bienes o valores de cualquier naturaleza y
culación de activos de origen ilícito; cuantía; ora secuestrando personas, vehículos, barcos
c) Preste su nombre o el de la sociedad o em- o aviones para reclamar rescate, presionar y deman-
presa, de la que sea socio o accionista, para la dar el cambio de leyes o de órdenes y disposiciones le-
comisión de los delitos tipificados en esta Ley; galmente expedidas o exigir a las autoridades compe-
d) Organice, gestione, asesore, participe o fi- tentes poner en libertad a procesados o sentenciados
nancie la comisión de delitos tipificados en esta por delitos comunes o políticos, etc.; ora ocupando
Ley; por la fuerza, mediante amenaza o intimidación, lu-
e) Realice, por sí mismo o por medio de terce- gares o servicios públicos o privados de cualquier na-
ros, operaciones y transacciones financieras o turaleza y tipo; ora levantando barricadas, parapetos,
económicas, con el objetivo de dar apariencia trincheras, obstáculos, etc., con el propósito de hacer
de licitud a actividades de lavado de activos; y, frente a la fuerza pública en respaldo de sus inten-
f) Ingreso y egreso de dinero de procedencia ilí- ciones, planes, tesis o proclamas; ora atentando, en
cita por los distritos aduaneros del país. cualquier forma, en contra de la comunidad, de sus
bienes y servicios(…).” 60
Los delitos tipificados en este artículo serán inves-
tigados, enjuiciados, fallados o sentenciados por el Respecto al enriquecimiento ilícito, el Código
tribunal o la autoridad competente como delitos au- Penal lo tipifica en un artículo inumerado de la si-
tónomos de otros delitos cometidos dentro o fuera del guiente manera:
país. Esto no exime a la Fiscalía General del Estado de
su obligación de demostrar fehacientemente el origen “Constituye enriquecimiento ilícito el incremento
ilícito de los activos supuestamente lavados.” 58 injustificado del patrimonio de una persona, produci-
do con ocasión o como consecuencia del desempeño
Por su parte, el delito de terrorismo se encuentra de un cargo o función pública, que no sea el resultado
tipificado en el Código Penal, de la siguiente manera: de sus ingresos legalmente percibidos”.21
“El que con el fin de cometer delitos contra la se-

guridad común de las personas o de los bienes, fa- 2.3.2. Las medidas
bricare, suministrare, adquiriere, sustrajere, arroja- de prevención de LA/FT
re, usare, o introdujere al país armas, municiones o
bombas explosivas, materias explosivas, asfixiantes
La ley 12 de 2005, modificada parcialmente por la
o tóxicas, o sustancias o materiales destinados a su
Ley No. 00, publicada en el Registro Oficial Suple-
preparación(…)” 59
57 Convenio 1 de 2004, artículo 1.

58 Ley 12 de 2005, modificada parcialmente por la Ley No. 00, publicada en el Registro Oficial Suplemento 352 del 30 de diciembre de 2010. Artículo 14.
59 Código Penal, artículo 160.
60 Código Penal, artículo 160. A
61 Código Penal, artículo inumerado.
37
mento 352 del 30 de diciembre del 2010, consagra del sistema financiero, las bolsas y casas de valores;
las medidas que deben adoptar las instituciones del las administradoras de fondos y fideicomisos; las
sistema financiero y de seguros para prevenir, detec- cooperativas, fundaciones y organismos no guber-
tar oportunamente, sancionar y erradicar el lavado namentales, se encuentran obligadas a:
de activos y el financiamiento de delitos.
• Conocer a sus clientes permanentes u ocasio-
Mediante esta misma Ley, se creó el Consejo Na- nales, requiriendo y registrando a través de me-
cional Contra el Lavado de Activos (CONCLA), que dios fehacientes, fidedignos y confiables:
está integrado por el directorio y la Unidad de Aná-
lisis Financiero (en adelante UAF), cuyas funciones - La identidad
principales son: - Ocupación
- Actividad económica
• “Diseñar y aprobar políticas y planes de pre- - Estado civil
vención y control del lavado de activos y finan- - Domicilios (habitacional u ocupacional)
ciamiento de delitos”.62
Para personas jurídicas, el registro debe incluir:
• “Evaluar el cumplimiento de los convenios
internacionales e informar a los organismos co- - Certificado de existencia legal
rrespondientes”.63 - Capacidad para operar
- Nómina de socios o accionistas
La Unidad de Análisis Financiero (UAF) es el ór- - Montos de las acciones o participaciones
gano operativo del Consejo Nacional Contra el La- - Objeto social
vado de Activos, y sus funciones principales son: - Representación legal
- Domicilio
• Elaborar programas y ejecutar acciones para - Y demás documentos que permitan
detectar operaciones o transacciones económi- establecer su actividad económica
cas inusuales e injustificadas.
Esta información debe permanecer actualizada
• Solicitar de los sujetos obligados a informar, durante la vigencia de la relación contractual, y para
la información que considere necesaria para el los sujetos obligados del sistema financiero y de se-
cumplimiento de sus funciones, con la finali- guros por 10 años más, mediante medios magnéti-
dad de procesarla, analizarla y custodiarla y, cos de fácil acceso y disponibilidad.64
de ser el caso, respecto de la información que
le haya sido entregada, solicitar aclaraciones o • Mantener cuentas y operaciones en forma no-
ampliaciones. minativa, por lo cual se encuentra prohibida la
apertura o conservación de cuentas o inversio-
• Remitir exclusivamente a la Fiscalía General nes anónimas o cifradas, salvo expresamente
del Estado el reporte de operaciones inusuales los casos autorizados por la Ley.
e injustificadas.
• Registrar las operaciones y transacciones in-
• Organizar programas periódicos de capacita- dividuales cuya cuantía sea igual o superior a
ción en prevención del lavado de activos y del diez mil dólares de los Estados Unidos de Améri-
financiamiento de delitos. ca o su equivalente en otras monedas, así como
las operaciones y transacciones múltiples que,
Para acoger las medidas que las instituciones del en conjunto, sean iguales o superiores a dicho
sistema financiero y de seguros deben adoptar para valor, cuando sean realizadas en beneficio de
prevenir y detectar oportunamente el lavado de ac- una misma persona y dentro de un periodo de
tivos y el financiamiento de delitos, las instituciones treinta (30) días. Este registro debe enviarse a
63 Ibídem.

38
la Unidad de Análisis Financiero (UAF) dentro Adicionalmente, las anteriores obligaciones debe-
de los quince (15) días posteriores al cierre del rán ser acatadas por los notarios de todo el país, en
ejercicio mensual de cada entidad. los términos señalados por la Resolución 33 de 2011
de la UAF.
• Reportar a la UAF las operaciones o transac-
ciones económicas inusuales e injustificadas. 2.3.3. Personas
• Reportar las operaciones o transacciones pro- políticamente expuestas
pias, nacionales e internacionales cuya cuantía
sea igual o superior a diez mil dólares de los Las disposiciones legales contenidas en el Capítu-
Estados Unidos de América o su equivalente en lo IV “Normas de Prevención de Lavado de Activos
otras monedas. para las Instituciones Controladas por la Superin-
tendencia de Bancos y Seguros”, Título XIII, Libro
En caso de que la UAF requiera información adi- I de la Codificación de Resoluciones de la Superin-
cional de los sujetos obligados o de cualquier institu- tendencia de Bancos y Seguros y Junta Bancaria,
ción del sector público, ésta deberá ser motivada.65 señalan que:
Mediante resolución 7 de 2010 la UAF expidió el “En el caso de personas públicamente expuestas,
Instructivo de Reportes para la Prevención y Detec- las instituciones controladas deben establecer proce-
ción del Lavado de Activos, en el cual se instrumenta dimientos más estrictos para el inicio de relaciones
la obligación de informar, por parte de los sectores contractuales con clientes y de monitoreo de opera-
económicos vulnerables al delito de lavado de acti- ciones de personas nacionales o extranjeras que, por
vos, dentro de los cuales se encuentran las personas su perfil o por las funciones que desempeñan, pueden
naturales o jurídicas que sean notificadas como su- exponer en mayor grado a la entidad al riesgo de la-
jetos obligados a informar por la UAF. vado de activos y financiamiento del terrorismo, ta-
les como: personas que en razón de su cargo mane-
En este instructivo la UAF reglamenta las obli- jen recursos públicos, detenten algún grado de poder
gaciones del oficial de cumplimiento, los tipos de público o gocen de reconocimiento público así como
reporte, sus requisitos mínimos y plazos, así como de su cónyuge o parientes dentro del cuarto grado de
la obligatoriedad de las políticas de “conozca a su consanguinidad o segundo de afinidad y sus estre-
cliente”, “conozca a su mercado”, “conozca a su em- chos colaboradores. En estos casos, las instituciones
pleado” y “debida diligencia”. deben mantener mecanismos que permitan identificar
los casos de clientes que respondan a tales perfiles,
De igual manera precisa que los sujetos obligados así como procedimientos de control y monitoreo más
a reportar información deben: exigentes respecto de las operaciones o transacciones
que realicen. El inicio y continuación de la relación
• Aprobar e implementar un manual de preven- comercial deberá contar con la autorización de la alta
ción de lavado de activos, en el que deberán ha- gerencia.
cerse constar las obligaciones establecidas en
la Ley para Reprimir el Lavado de Activos. En el caso de que un cliente o beneficiario pase a
ser una persona públicamente expuesta en los térmi-
• Aprobar e implementar un código de ética nos señalados en el presente artículo, la continuación
y conducta destinado a asegurar el adecuado de la relación comercial deberá ser sometida a aproba-
funcionamiento del sistema de prevención de ción de la alta gerencia.
riesgos que contenga los principios rectores,
valores y políticas que deben aplicarse para ad- Las instituciones controladas deberán realizar las
ministrar el riesgo de exposición al lavado de gestiones tendientes a establecer el origen de los fon-
activos. dos y patrimonio del cliente (...)”. 66
66 Capítulo IV “Normas de Prevención de Lavado de Activos para las Instituciones Controladas por la Superintendencia de Bancos y Seguros”, Título XIII, Libro I de la Codificación de

39
Adicionalmente la ley 12 de 2005, dispone una ce cualquiera de las siguientes conductas: adquiera,
sanción adicional a los PEP, consistente en que enajene, administre, custodie, cambie, deposite, dé
cuando exista una condena dictada “contra de digna- en garantía, invierta, transporte o transfiera, dentro
tarios, funcionarios o empleados públicos o privados, del territorio nacional, de éste hacia el extranjero o a
éstos serán sancionados con la incapacidad perpetua la inversa, recursos, derechos o bienes de cualquier
para el desempeño de todo empleo o cargo público, o naturaleza, con conocimiento de que proceden o re-
cumplir funciones de dirección en entidades del siste- presentan el producto de una actividad ilícita, con al-
ma financiero y de seguros.” 67 guno de los siguientes propósitos: ocultar o pretender
ocultar, encubrir o impedir conocer el origen, localiza-
Respecto a los bienes ya decomisados serán ad- ción, destino o propiedad de dichos recursos, derechos
ministrados temporalmente por el Consejo Nacio- o bienes, o alentar alguna actividad ilícita.
nal Contra el Lavado de Activos, “y aquellos que en
adelante sean objeto de medidas cautelares dictadas La misma pena se aplicará a los empleados y fun-
dentro de procesos penales por lavado de activos o cionarios de las instituciones que integran el sistema
financiamiento de delitos, quedarán bajo custodia y financiero, que dolosamente presten ayuda o auxilien
resguardo del Consejo Nacional de Control de Sus- a otro para la comisión de las conductas previstas en
tancias Estupefacientes y Psicotrópicas, en calidad de el párrafo anterior, sin perjuicio de los procedimientos
mero depositario, hasta que los mismos sean entrega- y sanciones que correspondan conforme a la legisla-
dos, en el plazo máximo de ciento ochenta días, a la ción financiera vigente.
institución pública especializada que sea creada para
administrarlos.” 68 La pena prevista en el primer párrafo será aumen-
tada en una mitad, cuando la conducta ilícita se co-
2.4. MÉXICO meta por servidores públicos encargados de prevenir,
denunciar, investigar o juzgar la comisión de delitos.
La normatividad mexicana sobre lavado de acti- En este caso, se impondrá a dichos servidores públi-
vos y financiación del terrorismo se encuentra prin- cos, además, inhabilitación para desempeñar empleo,
cipalmente en el Código Penal Federal; en la Ley cargo o comisión públicos hasta por un tiempo igual
Federal contra la Delincuencia Organizada; la Ley al de la pena de prisión impuesta.
General de Organizaciones y Actividades Auxiliares
del Crédito, artículo 95, 95 BIS; Ley de Instituciones En caso de conductas previstas en este artículo, en
de Crédito, artículo 115; Ley del Mercado de Valo- las que se utilicen servicios de instituciones que inte-
res artículo 212; Ley de Ahorro y Crédito Popular gran el sistema financiero, para proceder penalmente
124; Ley de los Sistemas de Ahorro para el Retiro: se requerirá la denuncia previa de la Secretaría de Ha-
Administradoras de Fondos para el Retiro, artículo cienda y Crédito Público. (…) 69.
108 BIS; Ley General de Instituciones y Sociedades
Mutualistas de Seguros, artículo 140; y en la Ley En este mismo tipo penal se aclara que son pro-
Federal de Instituciones de Fianzas, artículo 112. ductos de una actividad ilícita, los recursos, derechos
o bienes, cuando existan indicios fundados o certeza
Adicionalmente se encuentran las disposicio- que provienen directa o indirectamente de aquella, o
nes de carácter general, tales como DOF: 20-04-09, que no pueda acreditarse su legítima precedencia.
DOF: 17-03-2011, DOF: 09-09-10, DOF: 14-05-04,
entre otras. Adicionalmente, aclara que para los efectos de
este delito el sistema financiero se encuentra integra-
2.4.1. Tipo penal do por: las instituciones de crédito, de seguros y de
fianzas, almacenes generales de depósito, arrenda-
El Código Penal Federal tipifica el delito de lava- doras financieras, sociedades de ahorro y préstamo,
do de activos como: sociedades financieras de objeto limitado, uniones
de crédito, empresas de factoraje financiero, casas
“(…) al que por sí o por interpósita persona reali- de bolsa y otros intermediarios bursátiles, casas de
67 Ley 12 de 2005, artículo 17.

68 Ley 12 de 2005, sisposición transitoria.
69 Código Penal Federal, artículo 400.

40
cambio, administradoras de fondos de retiro y cual- nes cuya procedencia no se logre acreditar de acuerdo
quier otro intermediario financiero o cambiario.70 con la Ley Federal de Responsabilidades de los Servi-
dores Públicos.
Por su parte, el delito de terrorismo se encuentra ti-
pificado en este mismo Código, de la siguiente manera: Cuando el monto a que ascienda el enriquecimien-
to ilícito no exceda del equivalente de cinco mil veces
“(…) al que utilizando sustancias tóxicas, armas el salario mínimo diario vigente en el Distrito Fede-
químicas, biológicas o similares, material radioacti- ral, se impondrán de tres meses a dos años de prisión,
vo o instrumentos que emitan radiaciones, explosivos multa de treinta a trescientas veces el salario mínimo
o armas de fuego, o por incendio, inundación o por diario vigente en el Distrito Federal al momento de co-
cualquier otro medio violento, realice actos en contra meterse el delito y destitución e inhabilitación de tres
de las personas, las cosas o servicios públicos, que meses a dos años para desempeñar otro empleo, cargo
produzcan alarma, temor o terror en la población o o comisión públicos.
en un grupo o sector de ella, para atentar contra la se-
guridad nacional o presionar a la autoridad para que Cuando el monto a que ascienda el enriquecimien-
tome una determinación. to ilícito exceda del equivalente de cinco mil veces el
salario mínimo diario vigente en el Distrito Federal,
La misma sanción se impondrá al que directa o in- se impondrán de dos años a catorce años de prisión,
directamente financie, aporte o recaude fondos econó- multa de trescientas a quinientas veces el salario mí-
micos o recursos de cualquier naturaleza, con cono- nimo diario vigente en el Distrito Federal al momento
cimiento de que serán utilizados, en todo o en parte, de cometerse el delito y destitución e inhabilitación
en apoyo de personas u organizaciones que operen o de dos años a catorce años para desempeñar otro em-
cometan actos terroristas en el territorio nacional.”71 pleo, cargo o comisión públicos.”72
Acerca del enriquecimiento ilícito, la legislación

mexicana es una de las más exhaustivas y severas 2.4.2. Otros tipos penales
entre las legislaciones de los 5 países analizados, y
tipifica este delito de la siguiente manera: Respecto a la financiación del terrorismo, la le-
gislación mexicana introduce en el Código Penal
“Se sancionará a quien con motivo de su empleo, Federal la tipificación de terrorismo internacional,
cargo o comisión en el servicio público, haya incurri- como complemento al tipo penal de terrorismo, de
do en enriquecimiento ilícito. Existe enriquecimiento la siguiente manera:
ilícito cuando el servidor público no pudiere acreditar
el legítimo aumento de su patrimonio o la legítima “Se impondrá pena de prisión de quince a cuarenta
procedencia de los bienes a su nombre o de aquellos años y de cuatrocientos a mil doscientos días multa,
respecto de los cuales se conduzca como dueño, en los sin perjuicio de las penas que correspondan por los
términos de la Ley Federal de Responsabilidades de delitos que resulten:
los Servidores Públicos.
I) A quien utilizando sustancias tóxicas, ar-
Incurre en responsabilidad penal, asimismo, quien mas químicas, biológicas o similares, material
haga figurar como suyos bienes que el servidor públi- radioactivo o instrumentos que emitan radiacio-
co adquiera o haya adquirido en contravención de lo nes, explosivos o armas de fuego, o por incendio,
dispuesto en la misma Ley, a sabiendas de esta cir- inundación o por cualquier otro medio violento,
cunstancia. realice en territorio mexicano, actos en contra de
bienes o personas de un Estado extranjero, o de
Al que cometa el delito de enriquecimiento ilícito se cualquier organismo u organización internacio-
le impondrán las siguientes sanciones: nales, que produzcan alarma, temor o terror en
la población o en un grupo o sector de ella, para
Decomiso en beneficio del Estado de aquellos bie- tratar de menoscabar la autoridad de ese esta-
70 Ibídem

41
do extranjero, u obligar a éste o a un organismo • Operaciones con Recursos de Procedencia Ilí-

u organización internacionales para que tomen cita (artículo 400 bis)
una determinación.
• Terrorismo nacional y su financiamiento (ar-
II) Al que directa o indirectamente financie, apor- tículo 139) y
te o recaude fondos económicos o recursos de
cualquier naturaleza, con conocimiento de que • Terrorismo Internacional y su financiamiento
serán utilizados, en todo o en parte, para cometer (148 bis)
actos terroristas internacionales, o en apoyo de
personas u organizaciones terroristas que operen Conforme a la Ley del Mercado de Valores, las
en el extranjero, y casas de bolsa, los especialistas bursátiles y las so-
ciedades distribuidoras de sociedades de inversión,
III) Al que acuerde o prepare en territorio mexi- tendrán las mismas responsabilidades que las enti-
cano un acto terrorista que se pretenda cometer dades de ahorro y crédito popular, que las coope-
o se haya cometido en el extranjero.” 73 rativas y las sociedades financieras populares, éstas
últimas según lo señala la Ley de Ahorro y Crédito
2.4.3. Las medidas Popular, al igual que las administradoras de fondos
para el retiro, las instituciones de seguros y las ins-
de prevención de LA/FT tituciones de fianzas, de conformidad a lo que seña-
lan la Ley de los Sistemas de Ahorro para el Retiro,
la Ley General de Instituciones y Sociedades Mutua-
Con el propósito de coadyuvar en la prevención y
listas de Seguros y la Ley Federal de Instituciones de
combate a los delitos de operaciones con recursos de
Fianzas, respectivamente.74
procedencia ilícita, comúnmente conocido como la-
vado de dinero, y de terrorismo y su financiamiento, Las obligaciones comunes de estas entidades
se creó la Unidad de Inteligencia Financiera (UIF) mencionadas encaminadas a la prevención de lava-
mediante decreto publicado en el Diario Oficial de do de activos y financiamiento del terrorismo son:
la Federación del 7 de mayo de 2004.
• “Establecer medidas y procedimientos para pre-
La Unidad de Inteligencia Financiera es la instan- venir y detectar actos, omisiones u operaciones
cia central nacional para: que pudieran favorecer, prestar ayuda, auxilio o
cooperación de cualquier especie para la comi-
• Recibir reportes de operaciones financieras; sión de los delitos previstos en los artículos 139
ó 148 Bis del Código Penal Federal o que pudie-
• Analizar las operaciones financieras y econó- ran ubicarse en los supuestos del artículo 400
micas, y otra información relacionada; y Bis del mismo Código;
• Diseminar reportes de inteligencia y otros do- • Presentar a la Secretaría de Hacienda y Crédito

cumentos útiles para detectar operaciones pro- Público, por conducto de la Comisión Nacional
bablemente vinculadas con el lavado de dinero Bancaria y de Valores, reportes sobre:
(LD) o el financiamiento al terrorismo (FT).
- Los actos, operaciones y servicios que
Las principales tareas de la Unidad de Inteligen- realicen con sus clientes y usuarios, rela-
cia Financiera consisten en implementar y dar se- tivos a la fracción anterior.
guimiento a mecanismos de prevención y detección
de actos, omisiones y operaciones, que pudieran fa- - Todo acto, operación o servicio, que
vorecer o ayudar de cualquier manera, para la comi- realicen los miembros del consejo de ad-
sión de los siguientes delitos previstos en el Código ministración, directivos, funcionarios,
Penal Federal: empleados y apoderados, que pudiesen
73 Código Penal Federal, artículo 148 Bis.

74 DOF: 14/05/2004, DOF: 20/04/2009, DOF: 17/03/2011, DOF: 09/09/2010.

42
ubicarse en el supuesto previsto en la Asimismo, se requerirá la presentación de los siguien-

fracción I de este artículo o que, en su tes documentos:
caso, pudiesen contravenir o vulnerar la
adecuada aplicación de las disposiciones - Identificación personal que deberá ser
señaladas.”75 en todo caso un documento original ofi-
cial emitido por autoridad competente,
En desarrollo de estas obligaciones las entidades vigente a la fecha de su presentación, en
mencionadas deben: donde aparezca fotografía, domicilio y
firma del portador.
• Conocer a su cliente, para lo cual como mí-
nimo sus políticas de identificación y conoci- - Para estos efectos, se considerarán
miento deberán contener: como documentos válidos de identifica-
ción personal, la credencial para votar
- “Procedimientos para el debido cumpli- emitida por el Instituto Federal Electo-
miento de los requisitos de identificación ral, el pasaporte emitido por la Secreta-
del cliente, incluyendo su actualización, ría de Relaciones Exteriores, la cédula
conforme a lo señalado en las presentes profesional, la cartilla del servicio mili-
disposiciones; tar nacional y la tarjeta única de identi-
dad militar.77
- Procedimientos para que las entidades
den seguimiento a las operaciones reali- - Constancia de la Clave Única de Re-
zadas por sus clientes; gistro de Población, expedida por la
Secretaría de Gobernación y/o Cédula
- Los supuestos en que las operaciones de Identificación Fiscal expedida por la
se aparten del perfil transaccional; Secretaría, cuando el cliente cuente con
ellas.
- Identificación de posibles operaciones
inusuales, y - Comprobante de domicilio.78
- Consideraciones para, en su caso, mo- Tratándose de personas jurídicas de nacionalidad

dificar el grado de riesgo previamente de- mexicana, se asentarán los siguientes datos: deno-
terminado.”76 minación o razón social; giro mercantil, actividad
u objeto social; Registro Federal de Contribuyentes;
• Integrar un expediente de identificación del domicilio (calle, número, colonia, código postal, de-
cliente y/o afiliado, previamente a la celebra- legación o municipio, ciudad o población y entidad
ción de contratos u operaciones de cualquier federativa); teléfono(s); correo electrónico, en su
tipo, el cual debe contener como mínimo: caso; fecha de constitución; nacionalidad y nombre
del administrador o administradores, director, ge-
- Apellido paterno, apellido materno y rente general o apoderado legal, que con su firma
nombre(s); domicilio particular (calle, nú- pueda obligar a la persona moral para efectos de ce-
mero, colonia, código postal, delegación o lebrar la operación de que se trate.
municipio, ciudad o población y entidad
federativa); fecha de nacimiento; nacio- La aplicación de la política de conocimiento del
nalidad; ocupación o profesión; actividad cliente se debe basar en el grado de riesgo transac-
o giro del negocio; teléfono(s) en que se cional que represente el cliente, así que a mayor
pueda localizar; correo electrónico, en su riesgo mayor información y una supervisión más
caso; así como la Clave Única del Registro estricta del comportamiento transaccional del clien-
de Población y/o el Registro Federal de te. Para el cumplimiento de esta disposición, las en-
Contribuyentes cuando cuente con ellos. tidades deberán clasificar sus clientes por perfil de
75 Ley de Instituciones de Crédito, artículo 115.

76 DOF: 14/05/2004.
77 También se considerarán como documentos válidos de identificación, la tarjeta de afiliación al Instituto Nacional de las Personas Adultas Mayores; las credenciales y carnés expedidos por el Instituto Mexicano
del Seguros Social y la licencia para conducir, el certificado de matrícula consular, las credenciales emitidas por entidades federales y estatales, y las demás que en su caso apruebe la Comisión.
78 DOF: 14/05/2004, DOF: 20/04/2009, DOF: 17/03/2011.
43
riesgo, como mínimo alto79 y bajo80. de la detección de la operación, todas aque-

llas operaciones inusuales, como operación
• Tomar medidas razonables y establecer pro- inusual se refiere a “a la operación, actividad,
cedimientos para identificar a los beneficiarios conducta o comportamiento de un cliente que
finales, con este fin deben: no concuerde con los antecedentes o actividad
conocida por la entidad o declarada a esta, o
- Personas jurídicas mercantiles, cono- con el perfil transaccional inicial o habitual de
cer su estructura corporativa y los ac- dicho cliente, en función al origen o destino
cionistas que detenten el control de las de los recursos, así como al monto, frecuen-
mismas. cia, tipo o naturaleza de la operación de que se
trate, sin que exista una justificación razona-
- Personas jurídicas con carácter de ble para dicha operación, actividad, conducta
sociedades o asociaciones civiles, iden- o comportamiento, o bien, aquella operación,
tificar a sus socios, asociados o equiva- actividad, conducta o comportamiento que un
lentes.81 cliente o usuario realice o pretenda realizar con
la entidad de que se trate en la que, por cual-
• Para la realización de operaciones a través quier causa, esta considere que los recursos
de medios electrónicos, ópticos o de cualquier correspondientes pudieran ubicarse en alguno
otra tecnología, además de la integración del de los supuestos previstos en los artículos 139,
expediente del cliente, se debe establecer meca- 148 Bis o 400 Bis del Código Penal Federal”.84
nismos para identificarlo directamente, lo cual
debe incluir una entrevista personal con éste. • Transmitir a más tardar 30 días después de
la detección de la operación, todas aquellas
• Las entidades deben recabar, mantener y operaciones preocupantes, entendidas éstas
transmitir en las transferencias de fondos que como “a la operación, actividad, conducta o
efectúen a través de los medios señalados, comportamiento de cualquiera de los directivos,
cuando menos, el nombre, domicilio y, en su funcionarios, empleados y apoderados de la en-
caso, número de cuenta del ordenante. Cuando tidad de que se trate que, por sus características,
la transferencia sea por un monto igual o supe- pudiera contravenir, vulnerar o evadir la aplica-
rior al equivalente en moneda nacional a cinco ción de lo dispuesto por la Ley o las presentes
mil dólares de los Estados Unidos de América, disposiciones, o aquella que, por cualquier otra
se solicitará copia de identificación y compro- causa, resulte dubitativa para las entidades por
bante de domicilio del beneficiario no cliente considerar que pudiese favorecer o no alertar so-
de la Entidad receptora.82 bre la actualización de los supuestos previstos en
los artículos 139, 148 Bis o 400 Bis del Código
• Transmitir trimestralmente a la Secretaría, Penal Federal”.85
por conducto de la Comisión, reportes de ope-
raciones relevantes, entendidas como tales “la • Desarrollar programas de capacitación y
operación que se realice con los billetes y las difusión para sus empleados, especialmente
monedas metálicas de curso legal en los Esta- aquellos que interactúen con los clientes, so-
dos Unidos Mexicanos o en cualquier otro país, bre conocimiento al cliente, procedimientos
así como con cheques de viajero y monedas internos, técnicas, métodos y tendencias para
acuñadas en platino, oro y plata, por un monto prevenir, detectar y reportar operaciones que
igual o superior al equivalente en moneda na- pudieran estar destinadas a favorecer, prestar
cional a diez mil dólares de los Estados Unidos ayuda, auxilio o cooperación respecto al lavado
de América.”83 de activo y financiación del terrorismo.86
• Transmitir a más tardar 30 días después • Cada entidad deberá contar con un órgano co-
79 “Se considerarán como operaciones de alto riesgo, entre otras, todas las que realicen con personas políticamente expuestas extranjeras, así como en los casos de clientes no residentes en el país, respecto
de los cuales deberán conocer las razones por las que han elegido celebrar una operación en territorio nacional.” DOF: 14/05/2004, cláusula décima segunda.
80 DOF: 14/05/2004, cláusula décima primera.
81 DOF: 14/05/2004, DOF: 20/04/2009, DOF: 17/03/2011, DOF: 09/09/2010.
82 DOF: 14/05/2004, cláusula séptima.
83 DOF: 17/03/2011, capítulo 1, numeral XVI.
84 DOF: 17/03/2011, capítulo 1, numeral XIV.
85 DOF: 17/03/2011, capítulo 1, numeral XV.
44 86 DOF: 14/05/2004, cláusula décima séptima.
legiado que se denominará “Comité de Comuni- 2.4.5. Personas

cación y Control” con funciones tales como:
políticamente expuestas
- Fungir como instancia competente
para conocer los resultados obtenidos
Por otra parte, la Ley de Instituciones de Crédito
por el área de auditoría interna de la
consideró como personas políticamente expuestas a
entidad.
aquellos individuos que desempeñasen o hubiesen
desempeñado funciones públicas destacadas en un
- Conocer de la celebración de contra-
país extranjero o en territorio nacional. Para ello
tos, cuyas características pudieran ge-
fueron considerados, entre otros puestos, a los jefes
nerar un alto riesgo para la entidad, de
de estado o de gobierno, líderes políticos, funciona-
acuerdo con los informes que al efecto
rios gubernamentales, judiciales o militares de alta
le presente el oficial de cumplimiento y
jerarquía, altos ejecutivos de empresas estatales o
formular las recomendaciones que esti-
funcionarios miembros importantes de los partidos
me procedentes.
políticos.88
- Establecer y difundir los criterios para
Además, extendió el concepto de personas políti-
la clasificación de los clientes, en fun-
camente expuestas a los cónyuges, a las personas con
ción de su grado de riesgo.87
las que se mantuviese parentesco por consanguini-
dad o afinidad hasta el segundo grado y a las perso-
nas con las que se tuviese relaciones de negocios.
2.4.4. Extinción del dominio
El concepto de personas políticamente expuestas
es aplicable para las operaciones que ejecuten las
Es importante destacar que además del tipo que instituciones financieras, que deben averiguar si sus
define el terrorismo internacional, la normatividad clientes, proveedores o intermediarios poseen estas
mexicana contempla a través de la Ley de Extinción características y deben asignarles un determinado
del Dominio la posibilidad de pérdida de los dere- grado de riesgo transaccional y efectuar un monito-
chos sobre bienes mencionados sin contrapresta- reo correspondiente a este grado de riesgo.
ción ni compensación alguna para su dueño ni para
quien se ostente o comporte como tal a favor del En el caso de clientes clasificados como de alto
Estado cuando los bienes: riesgo, las entidades deben solicitar la aprobación
a nivel directivo a efecto de iniciar o, en su caso,
• Sean instrumento, objeto o producto del de-
continuar la relación comercial, y deberá contar
lito.
con un expediente completo y actualizado respec-
to del mismo. Además, sus operaciones deberán ser
• Hayan sido utilizados o destinados a ocultar
estrictamente monitoreadas y en caso de creer que
o mezclar bienes producto del delito.
pudiesen estar relacionadas con lavado de activos o
terrorismo, deberán reportarse dentro de las veinti-
• Estén siendo utilizados para la comisión de
cuatro horas siguientes a su detección.89
delitos por un tercero, si su dueño tuvo cono-
cimiento de ello y no lo notificó a la autoridad
por cualquier medio o tampoco hizo algo para
impedirlo.
• Estén intitulados a nombre de terceros y se

acredite que los bienes son producto de la co-
misión de delitos.
87 DOF: 14/05/2004, cláusula vigésima Ssegunda.

88 Disposiciones de carácter general. Ley de Instituciones de Crédito, artículo 115.
89 Ibídem.

45
2.5. PERÚ de transporte de cualquier índole, torres de energía

o transmisión, instalaciones motrices o cualquier
otro bien o servicio, empleando armamentos, mate-
El lavado de activos y el financiamiento del terro- rias o artefactos explosivos o cualquier otro medio
rismo se encuentra regulado principalmente por la capaz de causar estragos o grave perturbación de la
Ley 27.693 de 2002, el Decreto Supremo 018-2006- tranquilidad pública o afectar las relaciones inter-
JUS, la Ley 27.765 de 2002, el Decreto Ley Nº 25.475 nacionales o la seguridad de la sociedad y del Esta-
de 2005, la Ley Nº 29.038 de 2007, la Resolución do, será reprimido con pena privativa de libertad no
SBS Nº 486-2008, la Resolución SBS Nº 838–2008, menor de veinte años.”
la Resolución Ministerial Nº 063-2009-MINCETUR/
DM, el Decreto Supremo Nº 016-2007-RE y la Reso-
lución SBS Nº 12565-2009. 2.5.2. Otros tipos penales
2.5.1. Tipo penal Es de destacar que Perú, al igual que Colombia, ha

tipificado el delito de enriquecimiento ilícito de parti-
culares en la Ley 04 de 2010 de la siguiente manera:
La Ley 27.765 de 2002 tipificó el delito de lavado
de activos de la siguiente manera: “Articulo 28. (Enriquecimiento Ilícito de Particu-
lares con Afectación al Estado). La persona natural
“Actos de Conversión y Transferencia.- El que con- que mediante actividad privada hubiere incremen-
vierte o transfiere dinero, bienes, efectos o ganancias tado desproporcionadamente su patrimonio respec-
cuyo origen ilícito conoce o puede presumir, y dificul- to de sus ingresos legítimos afectando el patrimonio
ta la identificación de su origen, su incautación o de- del Estado, no logrando desvirtuar tal situación, será
comiso; será reprimido con pena privativa de la liber- sancionada con la privación de libertad de tres a ocho
tad no menor de ocho ni mayor de quince años y con años, multa de cien a trescientos días y el decomiso de
ciento veinte a trescientos cincuenta días multa.” 90 los bienes obtenidos ilegalmente.
“Actos de Ocultamiento y Tenencia.- El que adquie- Incurrirán en el mismo delito y la misma pena, los
re, utiliza, guarda, custodia, recibe, oculta, adminis- representantes o ex representantes legales de las perso-
tra o transporta dentro del territorio de la República o nas jurídicas que mediante actividad privada hubie-
introduce o retira del mismo o mantiene en su poder ren incrementado el patrimonio de la persona jurídi-
dinero, bienes, efectos o ganancias, cuyo origen ilícito ca, afectando el patrimonio del Estado y que no pueda
conoce o puede presumir, y dificulta la identificación demostrar que provienen de una actividad lícita; adi-
de su origen, su incautación o decomiso, será repri- cionalmente, la persona jurídica restituirá al Estado
mido con pena privativa de la libertad no menor de los bienes que le hubiesen sido afectados además de
ocho ni mayor de quince años y con ciento veinte a los obtenidos como producto del delito y será sancio-
trescientos cincuenta días multa”. 91 nada con una multa del 25% de su patrimonio.”92
Por su parte, el Decreto Ley 25.475 de 1992, tipifi-

có el delito de terrorismo así: 2.5.3. Las medidas
de prevención de LA/FT
“El que provoca, crea o mantiene un estado de
zozobra, alarma o temor en la población o en un
sector de ella, realiza actos contra la vida, el cuerpo, Mediante la Ley 27.693 de 2002 se creó la Unidad
la salud, la libertad y seguridad personales o con- de Inteligencia Financiera (UIF), que es la “encar-
tra el patrimonio, contra la seguridad de los edi- gada de recibir, analizar, tratar, evaluar y transmitir
ficios públicos, vías o medios de comunicación o información para la detección del lavado de activos
90 Ley 27.765 de 2002, artículo 1, modificado por el Decreto Legislativo Nº 986, de julio de 2007 – Delegación por Ley 29.009.
91 Ley 27.765 de 2002, artículo 2, modificado por el Decreto Legislativo Nº 986, de julio de 2007 – Delegación por Ley 29.009.
92 Ley 004 del 31 de marzo de 2010.

46
y/o del financiamiento del terrorismo, así como, de lores, computados según su valor de
coadyuvar a la implementación por parte de los su- cotización al cierre del día anterior a la
jetos obligados del sistema para detectar operaciones imposición.
sospechosas de lavado de activos y/o del financia-
miento del terrorismo (…).”93 - Colocación de obligaciones negocia-
bles y otros títulos valores de deuda,
Se encuentran obligados a informar a la UIF res- emitidos por la propia entidad.
pecto a las operaciones sospechosas y las que supe-
ren cierta cuantía, entre otros:94 - Compraventa de títulos valores, públi-
cos o privados, o de cuotapartes de fon-
• Las empresas del sistema financiero y del dos comunes de inversión.
sistema de seguros y demás comprendidas en
los artículos 16 y 17 de la Ley General del Sis- - Venta de cartera de la entidad finan-
tema Financiero y del Sistema de Seguros, y ciera a terceros.
Orgánica de la Superintendencia de Banca y
Seguros, Ley 26.702. - Constitución de fideicomisos y todo
tipo de otros encargos fiduciarios.
• Las empresas emisoras de tarjetas de crédi-
to y/o débito. - Operaciones a futuro pactadas con los
clientes.
• Los fiduciarios o administradores de bienes,
empresas y consorcios. • Adoptar medidas razonables para obtener,
registrar y actualizar la información sobre la
Las sociedades agentes de bolsa, sociedades verdadera identidad de sus clientes, habituales
agentes de productos y sociedades intermedia- o no, y las operaciones comerciales, como par-
rias de valores. te del proceso de conocimiento del cliente.
• Las sociedades administradoras de fondos El registro de operaciones debe ser llevado en

mutuos, fondos de inversión, fondos colectivos forma precisa y completa por los sujetos obli-
y fondos de seguros de pensiones. gados, en el día en que haya ocurrido la opera-
ción y se conservará durante diez (10) años a
• La bolsa de valores, otros mecanismos cen- partir de la fecha de la misma, utilizando para
tralizados de negociación e instituciones de tal fin medios informáticos, microfilmación o
compensación y liquidación de valores. medios similares. El registro se conservará en
un medio de fácil recuperación, debiendo exis-
• La bolsa de productos.95 tir una copia de seguridad.96
De conformidad con esta misma Ley 27.693, los • Adoptar como política complementaria al
sujetos obligados a informar deben: conocimiento del cliente y el conocimiento del
mercado como mecanismos para detectar ope-
• Registrar cada operación que supere el mon- raciones que salen de los perfiles de sus clien-
to que se establezca en el reglamento respecti- tes y podrían constituir operaciones inusuales
vo por los siguientes conceptos, tales como: o sospechosas.97
- Depósitos en efectivo: en cuenta co- • El directorio y el gerente general de los suje-

rriente, en cuenta de ahorros, a plazo tos obligados a informar serán responsables de
fijo y en otras modalidades a plazo. implementar en las instituciones que represen-
tan, el sistema para detectar operaciones sos-
- Depósitos constituidos con títulos va- pechosas de lavado de activos y/o del financia-
93 Ley 27.693 de 2002, artículo 1.

94 Resolución CONASEV Nº 033-2011-EF/94.01.1
95 Ley 27.693 de 2002, artículo 8.
96 Ley 27.693 de 2002, artículo 9, numeral 9.4.
97 Resolución CONASEV Nº 033-2011-EF/94.01.1, artículo 9.
47
miento de terrorismo, así como, de designar el Respecto a la financiación del terrorismo, la Ley
oficial de cumplimiento, quien debe ser un fun- 25.475 de 1992 consagra un tipo autónomo para
cionario de dedicación exclusiva para vigilar el esta conducta de la siguiente manera:
cumplimiento de tal sistema. Si por el tamaño
de la organización, complejidad o volumen de “Será reprimido con pena privativa de libertad no
transacciones y operaciones no se justifique menor de veinte años, el que de manera voluntaria ob-
contar con un funcionario a dedicación exclu- tiene, recaba, reúne o facilita cualquier tipo de bienes
siva, debe designar un funcionario de nivel de o medios o realiza actos de colaboración de cualquier
gerente como oficial de cumplimiento.98 modo favoreciendo la comisión de delitos comprendi-
dos en este Decreto Ley o la realización de los fines de
Prestar especial atención a las operaciones un grupo terrorista (…)”102
sospechosas e inusuales realizadas o que se ha-
yan intentado realizar. Como actividades sos- 2.5.4. Personas
pechosas deben entenderse: “aquellas de natu-
políticamente expuestas
raleza civil, comercial o financiera que tengan
una magnitud o velocidad de rotación inusual, Por otro lado, la normatividad peruana define a
o condiciones de complejidad inusitada o in- las personas políticamente expuestas como “aque-
justificada, que se presuma proceden de alguna llas personas naturales que cumplen o hayan cumpli-
actividad ilícita, o que, por cualquier motivo, do funciones públicas destacadas en los últimos dos
no tengan un fundamento económico o lícito (2) años sea en el territorio nacional o extranjero y
aparente; y, operaciones inusuales, aquellas cuyas circunstancias financieras puedan ser objeto de
cuya cuantía, características y periodicidad no un interés público. Incluye a sus parientes hasta el
guardan relación con la actividad económica segundo grado de consanguinidad y segundo de afini-
del cliente, salen de los parámetros de normali- dad y al cónyuge”.103
dad vigente en el mercado o no tienen un funda-
mento legal evidente”.99 Como complemento de la definición anterior la
Superintendencia de Banca, Seguros y AFP expidió
• Establecer un código de conducta con el ob- una lista mínima de cargos públicos a ser considera-
jetivo de asegurar el adecuado funcionamiento dos como personas expuestas políticamente.
del sistema de prevención de lavado de activos
y financiación del terrorismo.100 Conforme a la normatividad peruana los sujetos
obligados a informar sobre la base de la información
• Desarrollar un plan de capacitación anual obtenida a través de sus políticas y procedimientos
respecto a las normas de prevención de lava- para el adecuado conocimiento de sus clientes debe-
do de activos y financiación del terrorismo, así rán, bajo su buen criterio, identificar a aquellos clien-
como de los mecanismos, políticas y procedi- tes que consideran que podrían ser sensibles a opera-
mientos establecidos por los sujetos obligados. ciones de lavado de activos y/o de financiamiento del
terrorismo, en adelante denominados “clientes sensi-
• Adoptar un manual para la prevención del bles” y, como consecuencia de ello, reforzar en estos
lavado de activos y financiamiento del terroris- casos su procedimiento de conocimiento de cliente.
mo, el cual debe contener las políticas, meca- Asimismo, las empresas deberán reforzar el procedi-
nismos y procedimientos que debe cumplir la miento de conocimiento del cliente tales como perso-
entidad.101 nas expuestas políticamente.104
98 Ley 27.693 de 2002, artículo 10, numeral 10.2.1.

99 Ley 27.693 de 2002, artículo 11.
102 Ley 25.475 de 1992, artículo 4, modificado por el Decreto Legislativo Nº 985, de julio de 2007.
103 Resolución SBS Nº 838-2008. artículo 2, literal k.
104 Resolución SBS Nº 838-2008. artículo 8.

48
MARCO
NORMATIVO
COMPARATIVO
3
49
Marco Normativo Comparativo
A
lo largo del presente documento hemos su prevención y gestión de riesgo inherente a cada
presentado la normatividad vigente so- uno de ellos.
bre el lavado de activos, enriquecimiento A continuación, y con base en dicho informe rea-
ilícito, financiación del terrorismo y per- lizado, presentamos la siguiente tabla que ilustra el
sonas públicamente expuestas; en este sentido he- cumplimiento de cada uno de los 5 países de las me-
mos revisado para cada uno de los países objeto de didas más relevantes para prevenir el lavado de acti-
estudio cómo se tipifican cada uno de los diferentes vos y la financiaciónel financiamiento del terrorismo
delitos señalados y los mecanismos previstos para por el GAFI y GAFISUD.
Recomendación
GAFI / Chile Colombia Ecuador México Perú
GAFISUD
Ley penal en
blanco. Lista de
delitos subyacen- Cumple a caba- No contempla
No cubre la No se encuentran
Alcance del tes está limitada a lidad las reco- responsabilidad
ocultación de la taxativamente
delito penal de una lista taxativa mendaciones de penal de la per-
propiedad de los enumerados
lavado de dinero. de delitos. GAFI y GAFISUD. sona jurídica.
bienes. los delitos
Responsabilidad subyacentes.
penal para perso-
nas jurídicas.
Incluye como Considera la

Alcance penal No tipifica No incluye No tipifica el
elemento posibilidad de
del delito de el terrorismo elementos terrorismo
subjetivo la finali- asociación con
terrorismo. internacional. subjetivos. internacional.
dad de los actos. fines terroristas.
Contempla el Dispone la extin- Contempla el Regula la extin-

decomiso e in- ción del dominio decomiso de los ción de dominio
cautación de los cuando no se bienes destina- mediante una
bienes destina- puede justificar dos a la comisión ley especial para
Medidas dos a la comisión Consagra el
la procedencia de delitos. esta figura.
provisionales de delitos. decomiso por
lícita del bien.
y de decomiso. omisión o decla-
No contempla De igual manera
ración falsa.
No contempla Al igual que el medidas de contempla el
medidas de extin- decomiso de los extinción del decomiso e
ción de dominio. bienes. dominio. incautación de
los bienes.
No contempla No existe norma
Debida Poca claridad que cuando no Se contempla su específica que
diligencia respecto a la se pueda finali- Clasificación del
obligatoriedad exija a las entida-
respecto a acreditación de zar con la DDC cliente por perfil
para institucio- des obligadas a
los clientes. las personas se deba reportar de riesgo.
como operación nes financieras. identificar el be-
jurídicas.
sospechosa. neficiario final.

51
Recomendación
GAFISUD
No se detallan
Medidas acor-
los documentos
No se encuentra des a las reco-
para la debida
Debida diligencia regulado a nivel mendaciones
identificación del
respecto a los legal sino me- del GAFI para
cliente ni se exi-
clientes. diante circular. el conocimiento
ge su realización
del cliente.
previa a la vin-
culación como
cliente.
Contempla
Normatividad
control en la
acorde a las reco-
vinculación y
mendaciones del Cumple a caba- Cumple a caba-
Personas monitoreo, el Cumple a cabali-
GAFI y GAFISUD. lidad las reco- lidad las reco-
políticamente concepto vincu- dad las recomen-
mendaciones de mendaciones de
expuestas. la a familiares. daciones de GAFI
Contempla la GAFI y GAFISUD. GAFI y GAFISUD.
y GAFISUD.
figura en normati-
Aplica a las
vidad secundaria.
instituciones
financieras.
Se debe
mantener el Marco
Documentación registro por 10 normativo
de las etapas y años. Sólo se insuficiente.
Mantenimiento Se deben Sólo aplica
elementos del encuentran re-
de mantener por para institucio-
SARLAFT. guladas las en- El registro se
registros. 5 años. nes financieras
tidades supervi debe mantener
supervisadas.
Conservación sadas por la por 10 años.
por 10 años Superintenden-
cia de Bancos y
Seguros.
No existe obliga- Se distingue

No se contempla Cumple a caba-
ción de reportar entre operacio- Cumple a cabali-
Reporte de la obligación de lidad las reco-
operaciones que nes inusuales, dad las recomen-
operaciones reportar una ten- mendaciones de
podrían estar relevantes y daciones de GAFI
a la Unidad. tativa de opera- GAFI y GAFISUD.
vinculadas con el sospechosas, y GAFISUD.
ción sospechosa.
terrorismo. las cuales deben
reportarse.

52
Recomendación
GAFISUD
Acceso restrin- Cumple a Permite el acceso Cumple a No hay facilidad
gido de la UAF cabalidad las de la UAF a la infor- cabalidad las para el acceso de
a la información recomendacio- mación necesaria, a recomendacio- la UIF a la infor-
Protección reporte protegida por nes de GAFI y pesar de la reserva nes de GAFI y mación protegida
de buena fe reserva banca- GAFISUD. bancaria. GAFISUD. por reserva ban-
– Prohibición ria, se requiere caria.
Cumple a cabalidad
de divulgar ROS. autorización
las recomendacio-
de la Corte de
nes de GAFI y GAFI-
apelaciones de
SUD.
Santiago.
Prevé la obli- Cumple a Contempla como Contempla Prevé la obliga-

Recursos, gatoriedad de cabalidad las función de la UIF como función de toriedad de pro-
integridad programas de recomendacio- organizar programas la UIF organizar gramas de capa-
y capacitación. capacitación nes de GAFI y de capacitación. programas de citación mínimo
mínimo anua- GAFISUD. capacitación. anuales.
les.
La UAF está Cumple a Se prevé sanciones Sanciones pe- Cumple a cabali-
facultada para cabalidad las administrativas por nales y adminis- dad las recomen-
Sanciones imponer sancio- recomendacio- parte de la Superin-trativas para los daciones de GAFI
eficaces. nes administra- nes de GAFI y tendencia de Ban- funcionarios de y GAFISUD.
tivas. GAFISUD. cos. entidades que
actúen con dolo.
Cumple a Cumple a Cumple a cabalidad La normatividad Cumple a cabali-
Controles cabalidad las cabalidad las las recomendacio- no abarca capa- dad las recomen-
internos, recomendacio- recomendacio- nes de GAFI y GAFI- citación respec- daciones de GAFI
cumplimiento nes de GAFI y nes de GAFI y SUD. to a las políticas y GAFISUD.
y auditoría. GAFISUD. GAFISUD. internas y a
todos los ries-
gos asociados.
Cumple a Cumple a No se exige que las El marco norma- Cumple a cabali-
cabalidad las cabalidad las instituciones finan- tivo podría ser dad las recomen-
recomendacio- recomendacio- cieras presten es- más claro. daciones de GAFI
Atención nes de GAFI y nes de GAFI y pecial atención a las y GAFISUD.
especial GAFISUD. GAFISUD. relaciones comer-
a países ciales y operaciones
de con personas, de
alto riesgo. países que no apli-
can las recomenda-
ciones del GAFI o no
las aplican en forma
suficiente.

53
Recomendación
GAFISUD
UAF creada UIAF creada UAF creada me- UIF creada me- UIF creada
Crear UIF mediante la Ley mediante la Ley diante la Ley 12 diante Decreto mediante la ley
receptora 19.913 de 2003. 526 de 1999. de 2005. DOF 07/ 05/04 27.693 de 2002
de ROS.
El 2 de mayo de El 27 de mayo El 03 Julio de El Convenio Inter-

2001, suscribió de 2003, me- 2003, mediante El Convenio In- nacional para la
Ratificación el Convenio In- diante la ley 808 RO No. 695, ternacional para Represión de la
y ejecución ternacional para se aprobó el se ratificó el la Represión de Financiación del
de los la Represión de Convenio Inter- Convenio Inter- la Financiación terrorismo fue ra-
instrumentos la Financiación nacional para la nacional para la del terrorismo tificado mediante
financieros. del terrorismo, y Represión de la Represión de la fue ratificado, ley 2279 del 27
lo ratificó el 10 Financiación del Financiación del mediante DOF de noviembre de
de noviembre de terrorismo. terrorismo. 28/02/2003, el 2001.
2001.
Tipificado en el Se encuentra Se encuentra Se encuentra No se encuen-

Tipificación Art. 8 de la Ley tipificado dentro tipificado dentro tipificado dentro tran tipificado el
delito de 18.314 de 1984, del delito de lava- del delito de lava- del delito de la- delito.
financiamiento modificada por do de activos. do de activos. vado de activos.
del terrorismo. última vez en
2003.

54
4
INSTRUCTIVO DE REPORTES
PARA PREVENCIÓN Y
DETECCIÓN LAVADO ACTIVOS
55
Instructivo de Reportes para Prevención y Detección Lavado Activos
M
ediante la Resolución 7 del 10 de febre- 5. Plazos para la entrega de los reportes.
ro de 2010, la Unidad de Inteligencia
Financiera de Ecuador, expidió el Ins- 6. La obligación de implementar un sistema de
tructivo de Reportes para Prevención y prevención de riesgos, así como cumplir con los
Detección de Lavado Activos (en adelante “el ins- procedimientos de “debida diligencia” y con las
tructivo”), en el cual se instrumenta la obligación políticas “conozca a su cliente”, “conozca a su
de informar por parte de los sectores económicos empleado” y “conozca su mercado”.
vulnerables el delito de lavado de activos y financia- Hemos advertido en el instructivo citado y en la
miento del terrorismo, aplicable a los sectores eco- página web de la UAF que los reportes de operacio-
nómicos vulnerables al delito de lavado de activos nes/transacciones inusuales e injustificadas, deben
determinados por la Ley de Prevención, Detección ser enviados en línea y, excepcionalmente, pueden
y Erradicación del Delito de Lavado de Activos y Fi- ser entregados por otro medio.
nanciamiento del Terrorismo.
Adicionalmente el instructivo de reporte dispone
Los sujetos obligados a informar a la Unidad de que los mismos serán presentados conforme al for-
Análisis Financiero (UAF), considerados como sec- mulario que la UAF expida mediante circular.
tor económico vulnerable al delito de lavado de ac-
tivos y financiamiento del terrorismo, para efectos Por medio de la circular 1180 del 31 de agosto de
del presente estudio, a través de la entrega de re- 2010, la UAF estableció el formato de reporte aplica-
portes en el mercado de valores son: las bolsas, las ble a las casas de valores en general y a los agentes del
casas de valores y las administradoras de fondos y mercado de valores para el envío de los reportes de:
fideicomisos.
• Operaciones y transacciones económicas in-
Para instrumentar la obligación de informar a la usuales e injustificadas.
UAF por parte de los sujetos obligados, el instructi-
vo dispone: • Reporte de no existencia de operaciones o
transacciones económicas inusuales e injusti-
1. Los sujetos obligados a reportar y su deber de ficadas.
cumplimiento de la Ley para Reprimir el Lavado
de Activos. • Reporte de tentativas de operaciones y tran-
sacciones económicas inusuales e injustificadas
2. Los deberes y obligaciones del oficial de cum- (siempre y cuando la institución tuviere una
plimiento, quien será el encargado reportar la constancia material del intento del hecho).
información sobre operaciones y transacciones
inusuales o injustificadas. • Reporte de operaciones y transacciones eco-
nómicas que igualen o superen los umbrales
3. Los tipos de reportes que se deben presentar a establecidos.
la UAF y los parámetros de los mismos.
• Reporte de no existencia de operaciones y
4. La gestión de reportes de operaciones y tran- transacciones económicas que igualen o superen
sacciones económicas inusuales e injustificadas. los umbrales establecidos en este instructivo.
5 Red Contra Delitos Financieros - FINCEN: Departamento del Tesoro de los Estados Unidos.

57
Instructivo de Reportes para Prevención y Detección Lavado Activos
terio Público, por lo cual es importante que el

4.1. Observaciones diseño del mismo cumpla con esta finalidad.
y recomendaciones
• El formato ecuatoriano contiene todos los
elementos exigidos por la normatividad ecuato-
Analizado el formato establecido por La UAF riana y se ajusta a los datos mínimos requeridos
para el reporte de operaciones y transacciones in- por las recomendaciones del GAFI, sin embargo
usuales e injustificadas, con el formato estableci- existen elementos adicionales que podrían ser
do en Chile, Colombia, México y Perú, para este de utilidad para la UAF.
mismo fin, tenemos las siguientes observaciones y Teniendo en cuenta que el conocimiento del
recomendaciones: cliente es el pilar principal para poder prevenir
el lavado de activos y el financiamiento del terro-
• Escindir reportes por sujeto para no dupli- rismo, consideramos pertinente incluir algunos
car labores o imponer obligaciones de imposible ítems en el formato, verbigracia: datos detalla-
cumplimiento para los sujetos obligados; por dos del cliente, tales como actividad económica,
ejemplo en Colombia, los emisores cuando co- relación con la entidad o promedio de ingresos.
locan a través de una entidad vigilada por la Su-
perintendencia Financiera de Colombia no tie- • Presentar como propuesta a las autoridades
nen la obligación de aplicar SARLAT, ya que este de supervisión y a la UAF, la propuesta de for-
procedimiento lo realiza la entidad vigilada. mulario presentado en este documento.
• El objetivo de los formatos de reporte de El formato propuesto fue elaborado con base en
operaciones inusuales e injustificadas es pro- el Instructivo de Reportes para Prevención y Detec-
veer de un mecanismo fundamental de infor- ción de Lavado Activos, la circular 1180 del 31 de
mación a la UAF para procesarla, analizarla, agosto de 2010 y los formatos establecidos por Chi-
custodiarla y, de ser el caso, remitirla al Minis- le, Colombia, México y Perú.

58
TEXTOS
GUÍAS
EDUCATIVOS 5
59
Textos Guías Educativos
E
l objetivo general de los textos guías pre- de conocimiento del cliente y/o proveedor, in-
sentados es proponer el contenido de centivando a los empleados de los agentes del
materiales educativos para la bolsa, ca- mercado a su observancia.
sas de valores, inversionistas y emisores
(en adelante “los agentes del mercado”), con énfasis • Generar programas de capacitación para el
en una educación preventiva orientada a alertar a personal sobre el lavado de activos y financia-
los ecuatorianos para prevenir su participación en miento del terrorismo, entre las cuales se debe te-
situaciones de lavado de activos o de financiamiento ner en cuenta no sólo el conocimiento de la nor-
del terrorismo. matividad aplicable, sino también la importancia
del conocimiento del cliente y del mercado.
El objetivo específico de los textos guías es educar
• Capacitación del personal diferenciada por
y crear conciencia en los agentes que participan en
nivel del empleado, así como por su función y
el mercado sobre:
mercado.
• ¿Qué es el lavado de activos y el financia- • Estar informados desde el front, es decir, los
miento del terrorismo? empleados del front no solo deben conocer las
diferentes tipologías y señales de alerta, sino
• ¿Cuáles son los riesgos de ser usado para que deben hacer un constante monitoreo de los
el lavado de activos y el financiamiento del medios de comunicación, para reconocer una
terrorismo? situación sospechosa cuando estén ante ella.
• ¿Cuáles son las consecuencias? • Determinar claramente en los manuales in-

ternos las medidas para la detección de opera-
Entre las medidas y procedimiento que se deben ciones inusuales e injustificadas.
tener en cuenta para prevenir el lavado de activos y
el financiamiento del terrorismo dentro de la bolsa • Participación no sólo de los agentes del mer-
de valores, casas de valores y entidades emisoras de cado de valores, sino que exista una coordina-
valores, se encuentran: ción entre las políticas públicas creadas por
autoridades, con el fin de cumplir la normativi-
• Velar por el cumplimiento de las políticas dad vigente.
Gremios
Autoridades Industria
Presidencia Bancos
Ministerios Seguros
Dependencias AFP
Fiscalía General del Estado Casas de Bolsa
UAF Bolsas de Valores
Policía Depósito centralizado de valores
Presidencia Medios Emisores
Radio
TV
Internet
Capacitaciones

61
La publicidad creada con el fin de concientizar a ser usado para cometer los delitos de lavado de
los diferentes sectores del mercado de valores debe activos y financiamiento del terrorismo.
contar con:
• Un esfuerzo continuado y sistemático, tanto
• Una coordinación entre las autoridades y la de las autoridades como de la industria, de ma-
industria, mediante la cual se unan esfuerzos y nera tal que genere recordación.
se retroalimente para generar campañas actua- • Lenguaje claro y sencillo, que permita el en-
les y pertinentes. tendimiento de todos los agentes del mercado.
• Carácter preventivo de las medidas, que per- • Abordar los diferentes agentes en diferentes me-
mita concientizar a los agentes del mercado so- dios, según su destinatario y la posibilidad de acce-
bre los riesgos y las consecuencias de permitir so que pueda tener el mismo a la información.
5.1. PROPUESTA TEXTO GUÍA PARA MATERIALES EDUCATIVOS
5.1.1. Para empleados e inversionistas:
¿Qué es el lavado de activos?
También se conoce como lavado de dinero, blanqueo de capitales, legitimación de capitales, y

son todas las acciones para dar apariencia de legalidad a recursos de origen ilícito.
En la mayoría de los países del mundo esta conducta es considerada delito. Comete delito de
lavado de activos el que dolosamente, en forma directa o indirecta:
- Tenga, adquiera, transfiera, posea, administre, utilice, mantenga, resguarde, entregue,

transporte, convierta o se beneficie de cualquier manera, de activos de origen ilícito.
- Oculte, disimule o impida la determinación real de la naturaleza, origen, procedencia o

vinculación de activos de origen ilícito.
- Preste su nombre o el de la sociedad o empresa, de la que sea socio o accionista, para

la comisión de los delitos tipificados en esta Ley.
- Organice, gestione, asesore, participe o financie la comisión de delitos tipificados en

esta Ley.
- Realice, por sí mismo o por medio de terceros, operaciones y transacciones financieras

o económicas, con el objetivo de dar apariencia de licitud a actividades de lavado de activos
- Ingreso y egreso de dinero de procedencia ilícita por los distritos aduaneros del país.

62
¿Cómo se lavan activos?
Las organizaciones criminales han desarrollado diferentes maneras de utilizar las actividades líci-
tas para ocultar el origen ilícito de sus recursos y tratar de darles apariencia de legalidad, estos
procesos se pueden agrupar en tres formas básicas de lavar activos:
3 • Movimiento de
1• Movimiento
2 • Movimiento bienes y servicio a
de dinero a través
físico de dinero. través de los sistemas
del sistema financiero.
de comercio.
¿Qué es la financiación del terrorismo?

Destinar bienes o dinero de origen ilícito o lícito para financiar actividades terroristas.
¿Qué es la UAF?
La Unidad de Análisis Financiero (UAF) es el órgano operativo del Consejo Nacional Contra el
Lavado de Activos (CONCLA), cuya función principal es la de recibir los reportes de operaciones
inusuales e injustificadas de las empresas del sector financiero, industrial, real y de servicios, sobre
lavado de activos y temas relacionados.
¿Qué son las señales de alerta?
Es una característica o elemento que nos permite determinar un posible comportamiento que
proviene de un delito o determina un fraude.

63
¿Qué es el riesgo?
Es la posibilidad de que ocurra cualquier evento, impedimento, obstáculo, problema u oportuni-
dad, cuya posible ocurrencia o materialización podría incidir en el logro de los objetivos y metas
de la Compañía, con características negativas que afecten un ente económico, una comunidad o
una persona.
Tipos de riesgos asociados
Riesgo legal: posibilidad de pérdida en que incurre una empresa al ser sancionada, multa-
da u obligada a indemnizar daños como resultado del incumplimiento de normas o regula-
ciones y obligaciones contractuales.
Riesgo reputacional: posibilidad de pérdida en que incurre una empresa por desprestigio,
mala imagen, publicidad negativa, cierta o no, respecto de la institución y sus prácticas de
negocios, que cause pérdida de clientes, disminución de ingresos o procesos judiciales.
Riesgo operativo: posibilidad de incurrir en pérdidas por deficiencias, fallas o inadecuacio-

nes, en el recurso humano, los procesos, la tecnología, la infraestructura o por la ocurrencia
de acontecimientos externos.
Riesgo de contagio: posibilidad de pérdida que una empresa puede sufrir, directa o indi-
rectamente, por una acción o experiencia de un relacionado o asociado. El relacionado o
asociado incluye personas naturales o jurídicas que tienen posibilidad de ejercer influencia
sobre la empresa.
Riesgo lavado de activos y financiamiento del terrorismo LA/FT: posibilidad de pérdida

o daño que puede sufrir la compañía por su propensión a ser utilizada para el desarrollo de
actividades relacionadas con LA/FT.

64
Consecuencias
Al ser el lavado de activos una conducta considerada delito, los riesgos a los que están someti-
dos los agentes del mercado de valores, inversionistas y todo ciudadano ecuatoriano se pueden
resumir en:
• Persecución penal.
• Suspensión y cancelación de la personería jurídica.
• Exclusión de fuente de financiación.
• Bloqueo internacional (inclusión en listas internacionales, lista Clinton, Banco de Inglaterra).
• Mala o pérdida de la reputación.
• Altos costos de remediación.
• Continuidad del negocio.
• Hace parte de rumores.
• Pérdida de relaciones comerciales.
5.1.2. Para empleados: 107
¿Quién es el oficial de cumplimiento?
Es el funcionario de nivel gerencial responsable de verificar la aplicación de la normativa inherente

a la prevención de lavado de activos, ejecutar el programa de cumplimiento tendiente a evitar que
la entidad sea utilizada para lavar activos; y, velar por la observancia e implementación de los pro-
cedimientos, controles y buenas prácticas necesarios para la prevención de lavado de activos.
¿Qué es una operación inusual e injustificada?
Es aquella que no guarda correspondencia con los patrones regulares de las actividades econó-
micas que habitualmente realiza el cliente y cuyo origen no puede ser justificado.
107 Las definiciones corresponden a la Superintendencia Financiera de Colombia, Circular Externa 22 de 2007, exceptuando aquellas que se indique otra fuente.

65
Protejamos nuestros colaboradores
• Realice las operaciones de acuerdo a la normatividad y dando cumplimiento a las políticas

de la compañía.
• Identifique señales de alerta.
• Verifique y valide adecuadamente la información de los inversionistas.
• Desconfíe y no se preste para fraudes.
• Apliquemos los mecanismos de conocimiento del cliente.
• Documente todas las operaciones que realice.
• Monitoree las operaciones, especialmente las que puedan ser de alto riesgo.
• Conozca su mercado y el de sus clientes.
• Conozca sus proveedores.
• Identifique el beneficiario final.
Protejamos la Bolsa
• Dude de los negocios fáciles.
• Nunca preste su nombre para realizar operaciones a nombre de otra persona o empresa.
• Siempre pregunte el origen de los bienes y dinero con los cuales va a hacer operaciones.
• Siempre documente todas las transacciones que realice.
• Siempre verifique y analice la información del inversionista o proveedor.
• Conozca las tipologías a través de las cuales se cometen los delitos de lavado de activos y
financiación del terrorismo.
• Apóyese en la tecnología para determinar inversionistas, mercados y operaciones riesgosas.
• Tenga en cuenta que el lavador siempre está dispuesto a perder dinero.
• El único control no son las listas.
• No haga suposiciones, siempre básese en la información.

66
¿Cuáles son las señales de alerta? 108
Señales de alerta generales:
• Empresas no cuenta con la respectiva autorización de la Superintendencia de Bancos y Seguros.

• Pago de intereses superiores a los ofertados por el sistema financiero.
• Oferta de negocios fáciles de alta rentabilidad en corto plazo.
• Pago de comisiones por la incorporación de nuevos “inversionistas”.
• Creación de gran cantidad de empresas de papel, sin tener la logística ni los medios necesarios
para su funcionamiento.
• Oferta de múltiples servicios y/o productos.
• Cambio constantemente de sus denominaciones.
• Resistencia al solicitar información.
• Oficinas funcionan en el mismo domicilio.
• Estratificación de fondos para evitar controles.
• Movimientos de dinero no acordes al perfil económico.
• Créditos a varias personas y concentración de pocos beneficiarios finales.
• Operaciones de créditos realizados de manera extremadamente rápida.
• Acceso a información privilegiada.
• Tráfico de influencias.
• Conflicto de intereses.
• Giro de cheques por altos montos a familiares sin actividad económica de respaldo.
• Perfiles económicos no acordes con adquisición de bienes.
Señales de alerta generales:

• Empresas no cuenta con la respectiva autorización de la Superintendencia de Bancos y Seguros.
• Pago de intereses superiores a los ofertados por el sistema financiero.
• Oferta de negocios fáciles de alta rentabilidad en corto plazo.
• Pago de comisiones por la incorporación de nuevos “inversionistas”.
108 Por el volumen de las alertas, se recomienda hacer uso de los textos de forma fraccionada.

67
• Oferta de múltiples servicios y/o productos.
• Cambio constantemente de sus denominaciones.
• Resistencia al solicitar información.
• Oficinas funcionan en el mismo domicilio.
• Movimientos de dinero no acordes al perfil económico.
• Créditos a varias personas y concentración de pocos beneficiarios finales.
• Operaciones de créditos realizados de manera extremadamente rápida.
• Acceso a información privilegiada.
• Tráfico de influencias.
• Conflicto de intereses.
• Giro de cheques por altos montos a familiares sin actividad económica de respaldo.
• Perfiles económicos no acordes con adquisición de bienes.
5.1.3. Para inversionistas: : 109
No preste su nombre
• No preste su nombre, firma, o el nombre de su empresa… al final el involucrado será usted.
• Vuelva a la edad del ¿por qué?

Cuestiónese, dude de los negocios fáciles.
• El lavado de activos y el financiamiento del terrorismo son un delito, no sea cómplice.110
• Usted ve, lo que quiere ver.
109 Complemento para la propuesta de texto guía para empleados e inversionistas.

110 Se sugiere complementar el texto con imágenes que representen los delitos subyacentes.

68
ECUADOR Y LA PREVENCIÓN
DEL LAVADO DE ACTIVOS
Y FINANCIAMIENTO
DEL TERRORISMO
6
69
Ecuador y la prevención del lavado de activos y financiamiento del terrorismo
U
n elemento clave para la prevención del • Es de destacar en el caso chileno la conse-
lavado de activos y el financiamiento del cuencia de utilizar personas jurídicas en la co-
terrorismo, es que tanto los sistemas misión del delito, ya que la legislación aplicable
como la regulación adoptada por los contempla como sanción la cancelación de la
países sean constantemente evaluados y ajustados personería jurídica, independientemente de las
paulatinamente con el fin de avanzar en la adopción sanciones impuestas a las personas naturales.
de prácticas internacionales.
• Por su parte, la legislación colombiana con-
Con el fin de lograr que Ecuador avance en su re- templa una amplia gama de delitos subya-
gulación doméstica sobre prevención de lavado de centes, de acuerdo a las recomendaciones del
activos y financiamiento del terrorismo presenta- GAFI, así como su aplicación cuando los actos
mos las siguientes consideraciones, en las cuales se se hubieren realizado parcial o totalmente en
presenta la situación actual de Ecuador, respecto a el extranjero.
las principales recomendaciones del GAFI, en mate-
ria de regulación sobre la prevención del lavado de • Respecto a la regulación mexicana, es posible
activos y financiamiento del terrorismo con énfasis predicar que cumple con las recomendaciones
en el mercado de capitales, versus Chile, Colombia, del GAFI, en relación a los delitos subyacentes
México y Perú, países objeto de análisis en el pre- y su aplicación a las conductas realizadas fue-
sente informe. ra del territorio nacional, sin embargo no tiene
contemplado algún tipo de sanción penal o ad-
ministrativa para las personas jurídicas.
6.1. TIPO PENAL
LAVADO DE ACTIVOS • El caso peruano es diferente a los países an-
teriormente mencionados, en la medida que no
contempla un listado de delitos subyacentes re-
lacionados con el tipo penal de lavado de acti-
Las 40 recomendaciones del GAFI han sugerido
vos ni consagra expresamente la posibilidad de
que los países deben regular el tipo de lavado de
que la conducta sea realizada en el exterior.
activos, incluyendo la gama más amplia de delitos
subyacentes, a partir del método del umbral o inclu-
• En relación a Ecuador, es importante resaltar
yendo todos los delitos subyacentes en el mismo.
que la consagración del tipo penal cumple con
la consagración de los delitos subyacentes se-
De igual manera, los delitos subyacentes deben
gún las recomendaciones del GAFI y en la mis-
abarcar conductas cometidas en otros países, siem-
ma línea adoptada por la media de otros países
pre y cuando las mismas constituyan un delito en
de la región.
ambos países.
Finalmente recomienda la aplicación de la res- De conformidad a las recomendaciones del GAFI,

ponsabilidad penal a las personas jurídicas y en los es importante que Ecuador evalúe la inclusión ex-
casos en los que no sea posible la responsabilidad presa en su tipo penal sobre la posibilidad de aplicar
civil o administrativa. el delito de lavado de activos a aquellos sujetos que
realicen la conducta típica, parcial o totalmente en
• Las regulaciones chilena y colombiana, res- el extranjero. Es aconsejable evaluar la adopción de
pecto al tipo de lavado de activos, se encuen- esta medida para no facilitar el lavado de activos en
tran cerca a los estándares diseñados por el el país y evitar la elusión de la justicia cuando la
GAFI dentro de la muestra de los países ana- conducta se desarrolle parcialmente fuera de dicha
lizados. jurisdicción.
• Chile adecuó su tipo penal de Lavado de Ac- Adicionalmente, como una actividad adicional de
tivos como un tipo en blanco, el cual remite a mejora regulatoria, Ecuador tiene abierta la posibi-
una amplia gama de delitos subyacentes. lidad, de cara a las prácticas internacionales de eva-

71
luar la incorporación, en su sistema jurídico, de la grado para el testaferrato, para lo cual dispone
responsabilidad penal de las personas jurídicas que el ordenamiento colombiano que quien pres-
participen en dichas actividades delictivas. te su nombre para adquirir bienes con dinero
proveniente del narcotráfico o actividades co-
nexas, como sanción accesoria a la pena priva-
tiva de la libertad correspondiente y multa, se
6.2. PROVISIONALES Y DECOMISO
decomisarán los bienes.
Adicionalmente, la legislación colombiana en el

tipo penal de enriquecimiento ilícito dispone que
De conformidad con las recomendaciones del
los bienes que no puedan ser justificados por los
GAFI, los países deberían adoptar medidas simila-
ingresos de una persona natural respecto a sus in-
res a las previstas en las Convenciones de Viena y de
gresos legítimos serán decomisados, sin perjuicio de
Palermo, entre ellas, medidas legislativas para que
ser impuesta la pena privativa de la libertad y una
sus autoridades puedan decomisar los activos lava-
multa por este mismo hecho. En consecuencia, la
dos, el producto del lavado de dinero o de delitos
ley colombiana implementa la figura de la extinción
subyacentes, los instrumentos utilizados o destina-
del dominio, como un mecanismo para sancionar
dos al uso en la comisión de estos delitos, o activos
a aquellas personas dentro de la conducta del enri-
por un valor equivalente, sin perjuicio de los dere-
quecimiento ilícito.
chos de terceros de buena fe.
• Los 5 países analizados contemplan medidas • Para el caso mexicano, la figura del decomiso
para que sus autoridades puedan decomisar se encuentra consagrada en beneficio del Esta-
los bienes lavados, el producto de los mismos, do respecto de aquellos bienes cuya proceden-
los instrumentos utilizados o que se pensaba cia no se logre acreditar de acuerdo con la Ley
utilizar, en la comisión de cualquier delito de Federal de Responsabilidades de los Servidores
lavado de capitales o bienes de valor equivalen- Públicos.
te, sin perjuicio de los derechos de terceros de
buena fe. • La normatividad mexicana, al igual que la co-
lombiana, contempla a través de la Ley de Ex-
• El decomiso en las regulaciones analizadas tinción de Dominio, la posibilidad de pérdida
ha sido consagrado para el delito de enriqueci- de los derechos sobre bienes mencionados sin
miento ilícito, por tanto algunos países lo con- contraprestación ni compensación alguna para
sagran directamente en esta figura. En el caso su dueño ni para quien ostente o se comporte
de Chile, no se dispone la figura del decomiso como tal a favor del Estado.
directo sobre los bienes, sino que se contempla
una multa por el valor de los bienes que el su- • Por su parte, la regulación peruana no dista
jeto activo no logre justificar razonablemente de lo mencionado para la legislación colombia-
con sus ingresos legítimos, multa a la cual se le na, en la medida que contempla el decomiso de
da el tratamiento de “decomiso”. los bienes aplicable al enriquecimiento ilícito.
• Adicionalmente en Chile, el decomiso está • Es de destacar que la legislación peruana con-

consagrado como una pena accesoria a la pri- sagra expresamente la medida del decomiso en
vación de la libertad, por lo cual si el sujeto ac- el tipo penal de lavado de activos.
tivo del tipo penal no es encontrado culpable, y
en consecuencia privado de la libertad, no ha- • Para el caso ecuatoriano, el decomiso de bie-
bría lugar al decomiso de los bienes. nes se encuentra regulado de forma general en
el Código Penal, como una pena accesoria a la
• En Colombia, el decomiso respecto a bienes pena principal que recae sobre “las cosas que
relacionados con el lavado de activos y el finan- fueron el objeto de la infracción; sobre las que
ciamiento del terrorismo se encuentra consa- han servido, o han sido destinadas para come-

72
terla, cuando son de propiedad del autor del acto • Respecto al conocimiento del cliente, es de desta-
punible o del cómplice; y sobre las que han sido car la legislación mexicana que desde el momento
producidas por la infracción misma”111. Adicio- mismo de su vinculación prevé que se clasifique
nalmente, la Ley de Prevención y Erradicación según su perfil de riesgo, con base en el grado de
del Delito del Lavado de Activos y Financia- riesgo transaccional que represente el cliente, así
miento del Terrorismo consagra el decomiso que a mayor riesgo mayor información y, en con-
como un objetivo especial. secuencia, un seguimiento más estricto del com-
portamiento transaccional del cliente.
Dentro del anterior contexto, es viable que la re-
gulación ecuatoriana reflexione sobre algunos te- • La legislación chilena respecto al conoci-
mas: i) evaluar la incorporación no solo de medi- miento del cliente exige, de manera general,
das que permitan el congelamiento o embargo de que se tenga información de los clientes, como
los bienes de origen ilícito para impedir cualquier nombre completo, sexo, nacionalidad, número
comercialización, transferencia o disposición de los de cédula nacional de identidad o número de
mismos, sino aquellos bienes de los cuales no se ha pasaporte, profesión, ocupación u oficio, y giro
comprobado su origen pero pueda inferirse razona- en el caso de personas jurídicas, dirección o re-
blemente que tienen origen ilícito, o de los cuales sidencia en Chile o país de origen o residencia
no se pueda justificar su procedencia. ii) otra alter- y teléfono de contacto.
nativa sería la de consagrar de manera expresa el
decomiso como parte integrante del tipo especial de • La legislación colombiana, como parte del
lavado de activos. deber de conocimiento del cliente, dispone que
es obligatorio, para las entidades vigiladas por
la Superintendencia Financiera de Colombia
6.3. PROCEDIMIENTOS DDC y dentro de ellas los agentes que de cualquier
forma participan en los mercados de valores,
Y REGISTROS ACTUALIZADOS diseñar formularios de vinculación y hacerlos
SOBRE CLIENTES diligenciar por quienes aspiran a ser clientes
previamente a su vinculación a la entidad, así
como la realización de una entrevista presen-
Las medidas que recomienda el GAFI respecto cial al potencial cliente, de la cual debe dejarse
al procedimiento de DDC, se puede resumir en la constancia documental.
identificación del cliente, la identificación del titular
beneficiario final, la obtención de información so- • Por su parte, el ordenamiento peruano, ade-
bre el objeto y la supuesta naturaleza de la relación más de las políticas de conocimiento del cliente
comercial, y llevar el proceso de debida diligencia según las recomendaciones del GAFI, dispone,
permanente respecto de la relación comercial. como política complementaria, el conocimien-
to del mercado como mecanismo para detec-
tar operaciones que salen de los perfiles de sus
• Todas las legislaciones analizadas contem-
clientes y podrían constituir operaciones in-
plan medidas encaminadas a conocer a sus
usuales o sospechosas.
clientes y mantener sus registros actualizados,
quizás la diferencia se encuentra en el detalle
sobre la forma como abordan el conocimiento Dentro del anterior contexto, observamos que el
del cliente. caso ecuatoriano no se aparta de los estándares de
los demás países analizados, sin embargo, se podría
• Respecto al registro, todas las legislaciones avanzar en identificar a través de listas enunciati-
analizadas cumplen con las recomendaciones vas y/o taxativas, los documentos que deben aportar
del GAFI que aconseja llevar registro como mí- los clientes y, en todo caso, prever que los mismos
nimo por 5 años; es de destacar que legislacio- deban ser presentados antes de su vinculación a la
nes como la colombiana y peruana exigen la entidad, de tal manera que se garantice el cumpli-
conservación de registros por 10 años. miento de la debida diligencia.
111 Artículo 65, Código Penal.

73
Desde esta perspectiva, podría resultar aconseja- crearon instructivos y formatos que deben ser
ble la adopción, ente otras, de un formulario de cumplidos por todas las entidades vigiladas
vinculación, así como una entrevista a los poten- por la SFC, dentro de las cuales se encuen-
ciales clientes y el conocimiento de sus actividades. tran todos los agentes que forman parte del
Por otra parte resulta de vital importancia para los mercado de valores.
empleados de las entidades supervisadas el cono-
cimiento del mercado, especialmente de aquellos • Por su parte, la regulación mexicana al dis-
encargados del front en la vinculación, con el fin tinguir entre operaciones inusuales, relevan-
de facilitar la detección de operaciones inusuales o tes y sospechosas, detalla el tipo de operacio-
sospechosas. nes que se debe reportar según estas catego-
rías, de manera tal que las entidades cuentan
con parámetros claros para identificar y re-
portar este tipo de operaciones.
6.4. REPORTE DE OPERACIONES
SOSPECHOSAS • Asimismo, en la normatividad peruana, a
semejanza de la normatividad de los demás
países analizados, los sujetos obligados a in-
formar son responsables de implementar en
El objetivo principal de las normas relacionadas con las instituciones que representan, el sistema
la prevención del lavado de activos y financiamiento para detectar operaciones sospechosas de la-
del terrorismo, así como las obligaciones asignadas a vado de activos y/o de financiamiento de te-
los sujetos obligados, es el suministro de información rrorismo, así como el reporte de las mismas.
de operaciones inusuales o sospechosas.
De lo anterior se tiene que la regulación ecua-
Para el cumplimiento del reporte de operaciones toriana no se aparta de las disposiciones que im-
sospechosas, se debe contar con una entidad encar- ponen el deber a los sujetos obligados de informar
gada de centralizar este tipo de información, anali- a las UIF sobre aquellas operaciones que se han
zarla y entregarla a las autoridades de investigación detectado como inusuales o sospechosas, dentro
y judicialización. de los parámetros fijados por las recomendaciones
del GAFI.
• Todos los países analizados cuentan con una
Unidad de Inteligencia Financiera que hace Teniendo en cuenta que el formulario de reporte
parte del grupo Egmont, excepto para el caso es el mecanismo mediante el cual las entidades in-
ecuatoriano. forman a las UIF sobre las operaciones inusuales
y sospechosas, consideramos que el mismo podría
• La regulación chilena contempla una lista de ser objeto de algunas mejoras, efecto para el cual
operaciones que debe ser reportadas a la UIF hemos elaborado un primer borrador para el aná-
por los sujetos obligados, pero advierte que no lisis de los agentes interesados en el avance del di-
es una lista taxativa, en consecuencia los sujetos seño de la política pública objeto de este estudio.
obligados deberán reportar toda operación que
consideren sospechosa según la ley aplicable. Es importante considerar que la revisión del
formulario de reporte ha de estar caracterizada
• En Colombia, como parte del cumplimiento por la facilidad de procesamiento y claridad de la
del SIPLA, las entidades deben cumplir con los información requerida y reportada, de forma tal
mecanismos de detección y reporte de opera- que permita a los oficiales de cumplimiento su-
ciones sospechosas a la UIAF, para lo cual se ministrar adecuadamente la información y mini-

74
mizar el margen de error que podría presentarse al lidad de los mismos e implicaría también un
tener que recurrir a varias codificaciones incluidas conocimiento del mercado y de los clientes por
en documentos anexos. parte del front de las entidades.
Finalmente, resulta de especial importancia lo- • Capacitaciones: si bien la regulación contem-

grar que la UAF, como pieza vital del sistema de pre- pla el deber de los sujetos obligados de capaci-
vención de lavados de activos y financiamiento del tar a sus empleados, se debe hacer énfasis en
terrorismo, forme parte del grupo Egmont. que ésta no puede ser simplemente una activi-
dad anual aislada, sino que debe ser una capa-
citación constante, que busque concientizar a
los empleados sobre los riesgos inherentes, las
6.5. OTRAS MEDIDAS
normas legales sobre prevención y control del
lavado de activos y financiamiento del terro-
rismo, las señales de alerta, responsabilidades,
Adicionalmente, con miras a lograr el avance de
deberes y facultades de los distintos órganos de
Ecuador en la creación e implementación de los es-
dirección y administración, de manera tal que
tándares internacionales y regionales, es importante
las capacitaciones se traduzcan en un profun-
reflexionar sobre los siguientes puntos:
do conocimiento de los clientes y del mercado.
• Alcance penal del tipo de terrorismo: es acon- • Beneficiarios finales: es aconsejable regular
sejable evaluar la tipificación del terrorismo in- de forma detallada el deber de los sujetos obli-
ternacional como un complemento al tipo penal gados para identificar los beneficiarios finales
de terrorismo, con el fin de abarcar las conduc- de las operaciones, como una herramienta
tas cometidas en el exterior, la asociación a gru- para evidenciar los recursos que puedan ser
pos terroristas extranjeros, así como una herra- utilizados para financiar el terrorismo, grupos
mienta de cooperación internacional. ilegales y/o actividades delictivas.
• Extinción del dominio: es aconsejable eva- • Contexto internacional y jurisdicciones don-

luar la tipificación del delito de extinción del de no se aplica el GAFI: se recomienda instruir
dominio de los bienes adquiridos con fondos a las entidades para conocer, difundir y hacer
provenientes de actividades ilícitas. seguimiento y, por tanto, prestar especial aten-
ción a las operaciones realizadas y a las relacio-
• Debida diligencia en el conocimiento del nes comerciales establecidas con personas na-
cliente: podría evaluarse la posibilidad de con- turales o jurídicas de países donde no se apli-
templar que el incumplimiento de los requisitos can las Recomendaciones del GAFI o no se las
sobre vinculación y seguimiento de los clientes aplican suficientemente. Esto por cuanto solo
pueda acarrear sanciones administrativas para la alineación de los intereses de todos los países
las entidades y los empleados responsables. contribuye eficazmente a prevenir y/o reprimir
actividades delictivas transnacionales.
• Reporte de operaciones: existe una importan-
te oportunidad de mejora en la revisión de los • Finalmente, una política adecuada de coer-
reportes de operaciones para aquellas que se ción ante el incumplimiento de deberes legales,
considere que puedan potencialmente ser uti- por parte de autoridades competentes, acom-
lizadas para el financiamiento del terrorismo. pañado de sanciones disuasivas que contribu-
Esta recomendación está asociada no al origen yan al logro del objetivo de la política pública
de los recursos sino adicionalmente a la fina- en la materia.

75
BIBLIOGRAFÍA
• Diccionario de la Real Academia de la Lengua Española, vigésima segunda edición, 2001.
• Red Contra Delitos Financieros - FINCEN: Departamento del Tesoro de los Estados Unidos de América.
• Asamblea General ONU. Resolución 51/210.
• Convenio Internacional para la Supresión del Financiamiento del Terrorismo de 1999. Artículo 20.
• Convención Interamericana Contra la Corrupción. Artículo 1.
• Working Paper of Financial Institutions Supervisory Authorities on the Handling of Accounts Linked to
Politically Exposed Persons.
• ASOBANCARIA, revista semana económica, edición 791 del 28 de febrero de 2011.
CHILE:
• Código Penal.
• Ley 19.913 de 2003.
• UAF Chile, circular 008 de 2006.
• Superintendencia de Valores y Seguros de Chile, circular 1809 de 2006.
COLOMBIA:
• Código Penal.
• Ley 1121 de 2006.
• Decreto 950 de 1995.
• Superintendencia Financiera de Colombia, carta circular 62 de 2005.
• Superintendencia Financiera de Colombia, carta circular 40 de 2004.
• Superintendencia Financiera de Colombia, circular externa 025 de 2003.

77
Bibliografía

• Decreto 2555 de 2010.
• Ley 793 de 2002.
• Ley 004 del 31 marzo de 2010.
ECUADOR:
• Convenio 1 de 2004, artículo 1.
• Ley 12 de 2005, modificada parcialmente por la Ley No. 00, publicada en el Registro Oficial Suplemento
352 del 30 de diciembre de 2010. Artículo 14.
• Código Penal.
• Capítulo IV “Normas de Prevención de Lavado de Activos para las Instituciones Controladas por la
Superintendencia de Bancos y Seguros”, Título XIII, Libro I de la Codificación de Resoluciones de la
Superintendencia de Bancos y Seguros y Junta Bancaria.
• Instructivo de reportes para prevención y detección de lavado de activos.
MÉXICO:
• Código Penal Federal.
• DOF: 14/05/2004.
• DOF: 20/04/2009.
• DOF: 17/03/2011.
• DOF: 09/09/2010.
• Ley de Instituciones de Crédito.
• Ley 27.765 de 2002, artículo 1, modificado por el Decreto Legislativo Nº 986, de julio de 2007 - Delegación
por Ley 29.009.
PERÚ:
• Ley 004 del 31 marzo de 2010.
• Ley 27.693 de 2002.
• Resolución CONASEV Nº 033-2011-EF/94.01.1.
• Ley 25.475 de 1992, artículo 4, modificado por el Decreto Legislativo Nº 985, de julio de 2007.
• Resolución SBS Nº 838-2008.

78
ANEXOS
ANEXOS CHILE
• Reporte Ros: Estas operaciones deben informarse a la Unidad de Análisis Financiero en cuanto sean
detectadas, a través de un formulario electrónico disponible en el portal de Entidades Supervisadas de la
página institucional del servicio.
• Formulario:
Envío de Reportes de Operaciones Sospechosas (ROS) 112
En el portal de Instituciones Supervisadas vaya al menú de la izquierda y seleccione la opción
Formulario ROS.
112 http://www.uaf.cl/descargas/entidades/demos/Demo_como_enviar_un_ROS.pdf

79
Anexos
Espere mientras se carga el formulario ROS:
FIGURA No. 1
En la primera parte del formulario ROS deben completarse datos básicos de identidad y dirección, tanto de
la institución que reporta a la UAF, como de la persona o institución que es reportada.
En el cuadro “Referencia ROS” debe ingresar un número (usted decida cuál) que permitirá identificar el re-
porte que usted enviará. No incluya en este campo referencias a la persona o a la institución que está repor-
tando ni tampoco haga referencias a información reservada. No utilice números de RUN o RUT. El número
identificador permite a la UAF interactuar con el Sujeto Obligado que reporta el caso (usted).

80
Anexos
FIGURA No. 2
En el caso de que usted reporte a una persona natural que representa a otra persona o entidad (que es la
mandante) marque esa opción en el formulario. Se desplegarán nuevos campos en los que podrá ingresar
los datos del mandante correspondiente (Figura N° 2).
FIGURA No. 3
Recuerde que los campos con asterisco son obligatorios.

Una vez que complete la primera parte del formulario, seleccione la opción “Siguiente” (Figura 3).

81
Anexos
En la segunda parte del formulario ROS se registran y describen las operaciones reportadas.
El cuadro “Operaciones Reportadas” (figura 4) permite ingresar una o más operaciones.

Luego de completar la información requerida, seleccione “Grabar Operación” (Figura 4). Las operaciones
grabadas se irán incorporando a la tabla “Lista Detalle Operaciones”.
FIGURA No. 4
Por último, es fundamental que en la sección “Descripción del Reporte” incluya todos los elementos que
usted considere importantes para describir la operación sospechosa que está reportando.
Entre estos considere la participación de la persona o entidad reportada, sus nombres; otras personas o enti-
dades vinculadas; circunstancias en que ocurre la operación; fechas o periodos; tipo de transacción; montos
involucrados. Puede ingresar todos los datos que considere relevantes.

82
Anexos
Descripción de botones
Botón Descripción
Imprimir Permite imprimir el formulario antes de enviarlo.
Nuevo ROS Limpia los datos previamente digitados en el formulario y permite

ingresar un nuevo ROS. Considere que la sesión no puede per-
manecer abierta más de 60 minutos.
Si requiere enviar un nuevo ROS y la sesión ha permanecido

abierta por más de 30 minutos, le recomendamos cerrar el sitio y
comenzar una nueva sesión.

83
Anexos
Botón Descripción
Enviar formulario Envía los antecedentes contenidos en el formulario ROS a los ser-
vidores de la UAF.
Una vez accionado este botón, el sistema entrega la opción de

imprimir el formulario.
El sistema permite, además, imprimir un “Certificado de Recep-

ción”. En este certificado se registra la fecha de envío del ROS, la
institución reportante y el nombre del usuario que realizó el envío:
Por último, es fundamental que en la sección “Descripción del Reporte” incluya todos los elementos que
usted considere importantes para describir la operación sospechosa que está reportando.
Entre estos considere la participación de la persona o entidad reportada, sus nombres; otras personas o enti-
dades vinculadas; circunstancias en que ocurre la operación; fechas o periodos; tipo de transacción; montos
involucrados. Puede ingresar todos los datos que considere relevantes.

84
Anexos
• Reporte Ros: El Reporte de Operaciones en Efectivo (ROE) es obligatorio y tiene fechas fijas de envío:
mensuales, trimestrales y semestrales, dependiendo del sector económico al que pertenecen los sujetos
obligados.
• Formulario:
Envío de Reportes de Operaciones en Efectivo (ROE) 113
En el portal de Instituciones Supervisadas
113 http://www.uaf.cl/descargas/entidades/demos/Demo_como_enviar_un_ROE.pdf

85
Anexos
A continuación se desplegará la siguiente pantalla:
• Haga clic en “Adjuntar documentos”. Luego seleccione el botón “Examinar” y busque en su computador
el archivo que enviará.
• Seleccione el periodo que está reportando (trimestre o semestre, según sea el periodo que le corresponde
a su sector económico) y el año.
• Haga clic en el botón “Subir Archivo”.
• Para constatar si su reporte fue enviado correctamente, vaya a la página de inicio del portal de Institucio-
nes Supervisadas y en el menú de la izquierda seleccione la opción “Consulta ROE”.

86
Anexos
Una vez enviado el archivo, el sistema lo clasifica como “INGRESADO”.
• Una vez ingresado en el sistema, el archivo es almacenado y su estado cambia a “RECIBIDO”.
• Si el archivo cumple todas las validaciones es APROBADO, con lo cual finaliza el proceso de reporte.
• En caso de que el archivo no cumpla una o más validaciones será RECHAZADO y en la columna “Mensa-
je” se detallarán los errores.
• Reporte negativo de operaciones en efectivo:114 Los ROE NEGATIVOS deben remitirse en los mismos
periodos en que corresponde enviar los Reportes de Operaciones en Efectivo (ROE): mensual, trimestral o
semestral, dependiendo del sector económico al que pertenece el sujeto obligado.
114 http://www.uaf.cl/entidades/sectores.aspx

87
Anexos
Reportes por Sector:
• Administradoras de fondos de inversión.

• Administradoras de fondos mutuos.
• Administradoras de mutuos hipotecarios.
• Administradoras generales de fondos.
• Administradores de fondos de pensiones (AFP).
• Agentes de aduana.
• Agentes de valores.
• Bancos.
• Bolsas de productos.
• Bolsas de valores.
• Casas de cambio.
• Casas de remate y martillo.
• Casinos de juegos.
• Comité de Inversiones Extranjeras.
• Compañías de seguros.
• Conservadores.
• Cooperativas de ahorro y crédito.
• Corredores de bolsas de productos.
• Corredores de bolsa de valores.
• Corredores de propiedades.
• Emisoras de tarjetas de crédito.
• Empresas de arrendamiento financiero (leasing).
• Empresas de factoraje (factoring).
• Empresas de securitización.
• Empresas de transferencia de dinero.
• Empresas de transporte de valores.
• Empresas de gestión inmobiliaria.
• Hipódromos.
• Notarios.
• Operadoras de tarjetas de crédito.
• Operadores de mercados de futuro y de opciones.
• Otras entidades facultadas para recibir moneda
extranjera.
• Salas de juego.
• Servicio Nacional de Aduanas.
• Sociedades administradoras de zonas francas.
• Sociedades anónimas deportivas.
• Usuarios de zonas francas.

88
Anexos
ANEXOS COLOMBIA
• Reporte de operaciones sospechosas115: el reporte de operaciones sospechosas debe ser elaborado por
todas las entidades sometidas a la inspección y vigilancia de la SFC, cuando se presente cualquier operación
que por sus características particulares tenga la condición de sospechosa o aquellas intentadas o rechazadas
que contengan características que les otorguen el carácter de sospechosas.
Formato
REPORTE DE INFORMACIÓN RELEVANTE
PARA DILIGENCIAR EL REPORTE CORRECTAMENTE CONSULTE EL INSTRUCTIVO RESPECTIVO
1. Número 2. Fecha
del Reporte
AAAA MM DD
3. Clase de a Reporte b Corrección a Reporte Anterior c Adición a Reporte Anterior

Reporte: Inicial
4. En caso de Corrección
o Adición al Reporte Número:
SECCION I - Información de la Institución que reporta
5. Nombre de la Entidad 6. Tipo de la Entidad 7. Código de la Entidad
Sucursal u oficina que presentó la operación sospechosa:
8. Código de la Sucursal 9. Nombre de la Sucursal
115 Circular externa 022 de 2007 de la Superintendencia Financiera de Colombia.

89
Anexos
SECCION II - Información de la(s) Persona(s) Implicada(s) en la Operación Sospechosa
10. Nombre Completo o Razón Social 11. Número de Identificación CC TI CE Pas NIT
12. Dirección Domicilio 13. Departamento 14. Municipio
15. Teléfono(s) Número(s) de Fax 16. Cámara de Comercio
17. Dirección Trabajo 18. Departamento 19. Municipio
20. Teléfono(s) Número(s) de Fax Correo electrónico
21. Actividad Económica 22. CIIU 23. Fecha de Vinculación a la entidad (AAAA/MM/DD):
______ / _____ / _____
24. Relación de la
Persona con la entidad:
a Cliente c Accionista
b Empleado d Otra ¿Cuál?
25. ¿Está vinculada Si no lo está, ¿por qué?:
aún la persona con
la Entidad? a Si a Retiro voluntario
b No b Decisión de la
Institución
c Suspensión Fecha (AAAA/MM/DD): / /
26. Promedio de ingresos mensuales: Fecha del promedio

90
Anexos
SECCION III - Información de la Operación Sospechosa
27. Valor Total de la Operación Sospechosa ($):
28. Tipo de Operación: Operación Nacional Operación Internacional
Desde Hasta
29. Fecha de la operación sospechosa:
AAAA MM DD AAAA MM DD
Acerca del Producto Involucrado:
30. Indique con una X si la operación sospechosa se realizó a través de uno o algunos de los siguientes productos
o servicios financieros:
1. Cuenta Corriente 7. Contrato de Seguros 13. Leasing 19. Derivados

2. Cuenta de Ahorros 8. CDT 14. Aportes Voluntarios 20. Fondos Mutuos
3. Transferencias 9. CDAT 15. Tarjeta de Crédito 21. Otro producto
4. Crédito de Consumo 10. Acciones 16. Cédula de Capitalización
5. Crédito Hipotecario 11. Encargo Fiduciario 17. Compraventa Divisas
6. Otro tipo de Crédito 12. Bonos 18. Operación de Giro
Si es otro producto detállelo:
Relacione los números asociados a cada uno de los productos o servicios financieros implicados en la operación
sospechosa. Para esta parte remítase a la explicación del instructivo.
No. 1 2 3 4 5

91
Anexos
31. Especificaciones de Productos Financieros (para esta parte remítase a la explicación del instructivo):
Descripción de la Operación Sospechosa
La descripción de la operación sospechosa constituye un aspecto fundamental en el diligenciamiento

del reporte, ya que incide directamente en la forma como se entiendan los hechos asociados a dicha
operación por parte de las autoridades competentes.
Por lo anterior, es deber de la entidad efectuar una descripción clara y precisa de la operación que está
reportando, de forma que su contenido favorezca la comprensión y evaluación que efectúa la Unidad
Administrativa Especial de Información y Análisis Financiero -UIAF- y, de esta manera, su divulgación a
las autoridades encargadas de iniciar las actuaciones judiciales correspondientes.
En tal sentido, la descripción de la operación sospechosa y en ésta la calificación de su importancia

y urgencia, la explicación de la metodología empleada para su detección y de los soportes con qu e
cuenta la entidad, constituyen aspectos en el diligenciamiento del reporte, ya que inciden
directamente en la forma como se entienden los hechos asociados a la respectiva operación.
Para tal efecto, las entidades deben atender como mínimo los siguientes aspectos al momento de
describir la operación:
1) Se debe sugerir la importancia del reporte (alta, media o baja), considerando los hechos y su
similitud con tipologías conocidas de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo. Se deben
considerar especialmente las tipologías identificadas por el GAFI (Grupo de Acción Financiera
Internacional) y la UIAF.
Para determinar la importancia de la operación reportada, resulta útil considerar entre otras, la presencia
de los siguientes elementos:
Incremento patrimonial no justificado o por fuera de los promedios del respectivo sector o
actividad económica, de acuerdo con el SARLAFT implementado por la entidad.
b • Presunto uso indebido de identidades, por ejemplo: uso de números de identificación

inexistentes, números de identificación de personas fallecidas, suplantación de personas,
alteración de nombres.
c • Presentación de documentos o datos presuntamente falsos.

92
Anexos
d • Actuación en nombre de terceros y uso de empresas aparentemente de fachada.
e • Relación con personas vinculadas o presuntamente vinculadas a actividades delictivas.
f • Relación con bienes de presunto origen ilícito.
2) Se debe identificar el reporte que se considera urgente, sugiriendo así la prontitud con la cual se
debería actuar respecto del mismo. En tal sentido, por ejemplo, un reporte será urgente cuando:
a • Sea inminente la disposición, transferencia o retiro de recursos vinculados a una presunta

actividad de lavado de activos y/o financiamiento del terrorismo.
b • Sea inminente el empleo de recursos en la realización de actividades terroristas u otras

delictivas.
c • Cuando sea imperativa, a juicio de la entidad, la intervención de las autoridades para evitar
la disposición, transferencia o circulación de recursos, en cualquier forma, presuntamente
vinculados a operaciones de lavado de activos y/o financiamiento
3) Realice una descripción de los hechos de manera organizada, clara y completa, indicando (donde
aplique) la forma en que se relacionan personas, productos financieros, transacciones, entidades
y demás agentes de la operación sospechosa. Tenga en cuenta en la medida de lo posible un
ordenamiento cronológico de los eventos y la participación de cada persona o agente, esto ayuda
al entendimiento de los mismos.
4) Mencione las características de la operación por las cuales se considera como sospechosa.
Adicionalmente, mencione cualquier irregularidad que haya detectado con las personas o
transacciones implicadas en la operación sospechosa. No omita ningún dato conocido de la
operación e indique cualquier hecho adicional que contribuya al análisis de la misma.
5) Se debe precisar si la operación sospechosa se relaciona con algún reporte realizado

anteriormente por la institución o con otras operaciones.
6) Precisar si se solicitó al cliente actualización de datos o aclaración sobre los hechos respectivos.
Mencionar e indicar la forma en que se hizo (escrita o verbalmente, a partir de un requerimiento
formal de la institución, otros).
7) Asimismo, si la institución recibió alguna declaración, explicación, justificación u otro, que los
implicados hayan dado y que se relacionen con la operación sospechosa, menciónela e indique
la forma en que la hizo el cliente (escrita o verbal) y si allegó los soportes correspondientes a la
operación.

93
Anexos
8) Tratándose de reportes referidos a clientes, se deben suministrar además los siguientes datos:
a • Características y montos de los ingresos y egresos, así como la información patrimonial, en

caso de poseerse.
b • Descripción del perfil financiero del cliente de acuerdo con lo establecido en el SARLAFT
de la entidad.
c • Comparación del cliente con el sector económico al cual pertenece, de acuerdo con la
segmentación contemplada en el SARLAFT de la entidad.
d • Enunciar, además de los productos vinculados a la operación sospechosa.
9) Se debe indicar el procedimiento empleado para la detección de la operación reportada,

ilustrando los motivos por los cuales fue inicialmente calificada como inusual y las razones por
las cuales se determinó que era sospechosa. Si el procedimiento lo incluyó, se debe enunciar la
tipología identificada o la señal de alerta activada en el SARLAFT de la entidad.
10) Finalmente, la entidad debe relacionar los soportes correspondientes que expliquen la operación
reportada. Esta información puede consistir en extractos bancarios, comprobantes de retiros o
de consignaciones, cheques consignados y emitidos, documentos de vinculación a la entidad
reportante (formularios y anexos), declaraciones de cambio, declaraciones de importaciones,
declaraciones de exportaciones, contratos del cliente, entre otros.
Toda la descripción de la operación debe estar contenida en el espacio correspondiente. En

caso de requerir más espacio del disponible en el campo de descripción, se puede continuar en
el espacio para observaciones o adjuntar un archivo en medio electrónico. Igualmente se puede
remitir la información que se posea como un archivo adjunto del reporte, mencionando en éste el
nombre y el formato del archivo que lo complementa.
El presente reporte atiende a las normas legales establecidas referentes a la prevención, detección
y lucha contra el Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo en Colombia, a saber: Ley 1121
de 2006, Ley 526 del 12 de agosto de 1999. Decreto 663 de 1993, artículos 102, 103, 104, 105,
106 y 107 “Estatuto Orgánico del Sistema Financiero”.
El reporte no constituye denuncia penal y es absolutamente reservado conforme a la Ley. Quien lo

realice se encuentra amparado por la exoneración de responsabilidad consagrada por la Ley.

94
Anexos
• Transacciones en efectivo116: las entidades deben re-

mitir a la UIAF el formulario debidamente diligenciado,
relativo a transacciones individuales en efectivo.
Formato
116 Circular externa 022 de 2007 de la Superintendencia Financiera de Colombia.

95
Anexos
ANEXOS MÉXICO
• Reporte de operaciones relevantes, preocupantes e inusuales:117 Layout integrado que pueda manejar
los tres tipos de reportes (Relevantes, Inusuales y Preocupantes) y que además pueda ser utilizado por las
entidades financieras, centros cambiarios y transmisores de dinero sujetos a la inspección y vigilancia de los
cuatro órganos supervisores obedece a la necesidad de contar con un estándar en el manejo y explotación de
la información, simplificando la elaboración de dichos reportes.
Formato
Columna 1 Columna 2 Columna 3 Columna 4 Columna 5 Columna 6 Columna 7 Columna 8
TIPO DE REPORTE PERIODO DEL FOLIO ORGANO CLAVE DEL LOCALIDAD SUCURSAL TIPO DE
REPORTE SUPERVISOR SUJETO OPERACIÓN
OBLIGADO
INSTRUMENTO NUMERO MONTO MONEDA FECHA DE LA FECHA DE NACIONALIDAD TIPO DE PERSONA

MONETARIO DE CUENTA, OPERACIÓN DETECCIÓN DE
CONTRATO LA OPERACIÓN
, OPERACIÓN, *
PÓLIZA O
NÚMERO DE
SEGURIDAD
SOCIAL
RAZÓN SOCIAL O NOMBRE APELLIDO APELLIDO RFC CURP FECHA DE DOMICILIO

DENOMINACIÓN PATERNO MATERNO NACIMIENTO O
CONSTITUCIÓN
COLONIA CIUDAD O TELÉFONO ACTIVIDAD AGENTE O APELLIDO APELLIDO MATERNO RFC **

POBLACIÓN OFICINA/ ECONOMICA APODERADO PATERNO ** **
PARTICULAR DE SEGUROS
Y/O FIANZAS
NOMBRE **
CURP ** CONSECU- NÚMERO CLAVE DEL NOMBRE DEL APELLIDO APELLIDO MATERNO DESCRIPCIÓN DE
TIVO DE DE CUENTA, SUJETO TITULAR DE LA PATERNO * * LA OPERACIÓN *
CONTRATO, OBLIGADO CUENTA O DE
CUENTAS Y/O OPERACIÓN, LA PERSONA
PERSONAS PÓLIZA O RELACIONADA
RELACIO- NÚMERO DE
NADAS * SEGURIDAD
SOCIAL *
Columna 41
RAZONES POR LAS QUE

EL ACTO U OPERACIÓN SE Las columnas marcadas con asterisco (*) (14, 34 a la 41) no aplican para operaciones relevantes.
CONSIDERA INUSUAL O Las columnas marcadas con ** (29 a la 33) aplican únicamente para instituciones y sociedades mutualistas de seguros,
PREOCUPANTE *
y para instituciones de fianzas.
117 DOF 14/12/2004

96
Anexos
COLUMNA TIPO LONGITUD DESCRIPCIÓN
1 Alfa 1 TIPO DE REPORTE

numérico Capturar el tipo de reporte de acuerdo al siguiente catálogo:
1 = Relevante, 2 = Inusual, 3 = Preocupante.
Cada envío deberá contener únicamente operaciones de un mismo tipo.
Campo OBLIGATORIO.
2 Numérico 6/8 PERIODO DEL REPORTE
El formato del periodo es AAAAMM (6) para operaciones Relevantes y AAAAMMDD (8) para operaciones
Inusuales y Preocupantes, donde AAAA = año, MM = Mes, DD = Día.
Campo OBLIGATORIO.
3 Alfa 6 FOLIO
numérico El Consecutivo deberá iniciar en 000001 y se incrementará en 1 por cada operación que se reporte dentro
de un mismo envío.
Campo OBLIGATORIO.
4 Alfa 6 ÓRGANO SUPERVISOR
numérico Capturar la clave del órgano supervisor al que corresponde la supervisión de la entidad financiera, centro
cambiario o transmisor de dinero que está reportando de acuerdo al Catálogo del Sistema Financiero
Mexicano (CASFIM) o a la clave que le asigne el SAT.
Nota: Como en el CASFIM las claves se integran con un guión intermedio, dicho guión será suprimido y se
antepondrá un cero al inicio de la clave. Por ejemplo si la clave es 40-002, se capturará de la siguiente forma:
040002 para completar los 6 dígitos.
Campo OBLIGATORIO.
5 Alfa 6 CLAVE DEL SUJETO OBLIGADO
numérico Se debe utilizar la clave de la entidad financiera, centro cambiario o transmisor de dinero, según el CASFIM
o la clave asignada por el SAT conforme a la nota de la columna 4, es decir eliminando el guión intermedio
y anteponiendo un 0 (cero) al inicio de la clave.
Nota: como en el CASFIM las claves se integran con un guión intermedio, dicho guión será suprimido y se
antepondrá un cero al inicio de la clave. Por ejemplo si la clave es 40-002, se capturará de la siguiente forma:
040002 para completar los 6 dígitos.
Campo OBLIGATORIO.
6 Alfa 8 LOCALIDAD
numérico Indicar la clave de la localidad en la que se encuentra la sucursal del sujeto obligado en donde se generó
la operación. En el caso de reportes, en los que se hace referencia a múltiples transacciones efectuadas en
distintas oficinas, se deberá capturar la clave correspondiente a la sucursal promotora del cliente cuando el
sujeto obligado cuente con esta información. De manera complementaria, en el campo 40 “DESCRIPCIÓN
DE LA OPERACIÓN” se detallará(n) la(s) localidad(es) en donde se registró la operativa a reportar.
Campo OBLIGATORIO.
7 Alfa 8 SUCURSAL
numérico Utilizar la clave de la sucursal del sujeto obligado donde se originó la operación. Para tal efecto, los sujetos
obligados deberán proporcionar a la Secretaría de Hacienda y Crédito Público a través del órgano supervisor
correspondiente, los catálogos correspondientes a dichas sucursales y estos se deberán actualizar cada vez
que sea necesario. Si la operación no se origina en una sucursal (v. gr.: casa matriz), el reporte no proviene
de una sucursal, la clave será 0 (cero).
En el caso de reportes, en el que se hace referencia a múltiples transacciones efectuadas en distintas
oficinas, se deberá establecer la sucursal más frecuente o, en su caso, aquella en donde se realizó la
operación. De manera complementaria, en el campo 40 “DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN” se detallarán
las sucursales en donde se registró la operativa a reportar.
Campo OBLIGATORIO.

97
Anexos
8 Alfa 2 TIPO DE OPERACIÓN

numérico Capturar de acuerdo al siguiente catálogo:
01=Depósito
02=Retiro
03=Compra divisas
04=Venta divisas
05=Cheques de caja
06=Giros
07=Ordenes de pago
08=Otorgamiento de crédito
09=Pago de crédito
10=Pago de primas u operación de reaseguro
11=Aportaciones a un contrato/fideicomiso
12=Depósitos en garantía
13=Salvamentos
14=Depósito patronal
15=Depósito de trabajador
16=Préstamos o créditos para la adquisición de valores con garantía
17=Reportos y préstamos sobre valores
18= Compra de valores
19= Venta de valores
20= Depósito de aportación voluntaria o complementaria
21= Disposición de aportación voluntaria o complementaria
En caso de alertas compuestas por transacciones de diferentes tipos, se deberá establecer el tipo
de operación más frecuente. De manera complementaria, en el campo 40 “DESCRIPCIÓN DE LA
OPERACIÓN” se detallarán los tipos de operaciones que componen la operativa a reportar.
Deberán incluirse los tipos de operación generados en la actividad propia de una arrendadora
financiera como pueden ser pago de rentas, adquisición de bienes, opción de vencimiento, pago de
contraprestaciones, pago por contratación, etc.
Campo OBLIGATORIO.
9 Alfa 2 INSTRUMENTO MONETARIO

numérico Capturar la clave de instrumento monetario correspondiente, conforme al siguiente catálogo:
01 = Efectivo
02 = Documentos o valores
03 = Transferencia
04 = Cheques de viajero
05 = Oro o platino amonedados
06 = Plata amonedada
07 = Divisas
Campo OBLIGATORIO.
En el supuesto de alertas compuestas de transacciones realizadas en diferentes instrumentos monetarios,
se deberá establecer el más frecuente, en lugar de una clave ì08î. De manera complementaria en el
campo 40 ìDESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓNî se detallarán los instrumentos monetarios utilizados
dentro de la operativa a reportar.
Dentro del catálogo se deberán incluir, de conformidad con las nuevas disposiciones a los recursos,
derechos, bienes o mercancías.

98
Anexos
10 Alfa 16 NÚMERO DE CUENTA, CONTRATO, OPERACIÓN, PÓLIZA O NÚMERO DE SEGURIDAD SOCIAL

numérico Indicar el número de cuenta, contrato, operación, póliza o número de seguridad social, según el utilizado por
cada sujeto obligado que realiza el reporte.
Campo OBLIGATORIO.
En los reportes por operativa, se deberá capturar el número de cuenta más representativo de la operativa a
reportar. De manera complementaria, en el campo 40 “DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN” se detallarán, en su
caso, las diferentes cuentas o contratos involucrados.
Tratándose de usuarios se podrá usar el cero en lugar del número de cuenta ya que estos por naturaleza no
tienen cuenta.
11 Numérico 17 MONTO
Especificar el monto de la operación en números reales, en donde las primeras 14 posiciones se utilizarán para
los enteros y las últimas dos posiciones se utilizarán para los decimales, separando las fracciones con un punto.
Campo OBLIGATORIO.
Para el caso de reportes por operativa, se deberá indicar el monto acumulado de la operativa a reportar. De
manera complementaria, en el campo 40 “DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN” se describirán los criterios y
periodo de acumulación.
En los casos en que no esté involucrada una operación si no un acto, conducta o comportamiento que requiera
ser reportado, esta casilla se deberá capturar con ceros.
12 Alfa 3 MONEDA
numérico Este campo será utilizado para especificar la clave de la moneda con la que se realizó la operación.
Campo OBLIGATORIO.
En el caso de reportes por operativa realizadas en diferentes divisas, se deberá establecer la más frecuente,
en lugar de la clave ìCombinaciónî. De manera complementaria en el campo 40 ìDESCRIPCIÓN DE LA
OPERACIÓNî se detallarán las diversas monedas utilizadas dentro de la operativa a reportar.
13 Numérico 8 FECHA DE LA OPERACIÓN
Será utilizado para especificar la fecha en que se realizó la operación.
Formato: AAAAMMDD, en donde AAAA = Año, MM = Mes, DD = Día, Ejemplo: 20040924.
Campo OBLIGATORIO.
En el supuesto de reportes por operativa, se indicará la fecha de generación de la alerta. Adicionalmente, en el
campo 40 “DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN” se detallará el periodo (fecha inicio y fecha fin) en el cual se
acumularon las transacciones a reportar.
14 Numérico 8 FECHA DE DETECCIÓN DE LA OPERACIÓN*
Únicamente es aplicable para operaciones Inusuales y Preocupantes. Será utilizado para especificar la fecha en
que se detectó la operación por sistema, modelo, proceso o por el empleado del sujeto obligado.
En el caso de operaciones Relevantes este campo se dejará vacío.
Formato: AAAAMMDD,
en donde AAAA = Año, MM = Mes, DD = Día, Ejemplo: 20040924.
Campo OBLIGATORIO para reportes de operaciones Inusuales y Preocupantes.
15 Alfa 1 NACIONALIDAD del cuentahabiente o de quien realiza la operación cuando no haya cuenta o contrato.
numérico Las claves son: 0 = Se desconoce, 1 = Mexicana, 2 = Extranjero
Campo OBLIGATORIO. La clave ì0î únicamente se admitirá en operaciones Relevantes.
16 Alfa 1 TIPO DE PERSONA: del cuentahabiente o de quien realiza la operación.
numérico Las claves son: 1 = Persona física, 2 = Persona moral.
Campo OBLIGATORIO.
17 Alfa 60 RAZÓN SOCIAL O DENOMINACIÓN: del cuentahabiente o de quien realiza la operación.
numérico Para persona moral o persona física con actividad empresarial. Si la persona moral tiene un nombre comercial
diferente a la razón social, se deberá utilizar también la columna 18 para describir el nombre.
Campo OBLIGATORIO para persona moral.

99
Anexos
18 Alfa 60 NOMBRE: del cuentahabiente o de quien realiza la operación.

numérico Se utilizará para poner el nombre del titular de la cuenta, contrato, póliza o del número de seguridad social, o de
la persona que efectuó la operación, según sea el caso. Para los reportes de operaciones Preocupantes esta
información deberá ser del empleado, agentes, factores, apoderados, consejeros, etc. que se está reportando.
Campo OBLIGATORIO para persona física o bien para persona moral, cuando esta última tiene un nombre
comercial distinto al de la razón social.
19 Alfa 60 APELLIDO PATERNO del cuentahabiente o de quien realiza la operación.
numérico Se utilizará para poner el apellido paterno del titular de la cuenta, contrato, póliza o del número de seguridad
social, o de la persona que efectuó la operación, según sea el caso.
En caso de que la persona reportada no tenga apellido paterno se deberán capturar cuatro equis (xxxx). En
estos casos el apellido materno será obligatorio.
Para los reportes de operaciones Preocupantes esta información deberá ser del empleado que se está
reportando.
Campo OBLIGATORIO para persona física.
20 Alfa 30 APELLIDO MATERNO del cuentahabiente o de quien realiza la operación.
numérico Se utilizará para poner el apellido materno del titular de la cuenta, contrato, póliza o del No. de seguridad social,
o de la persona que efectuó la operación, según sea el caso. Para los reportes de operaciones Preocupantes
esta información deberá ser del empleado que se está reportando.
En caso de que la persona reportada no tenga apellido materno se deberán capturar cuatro equis (xxxx).
21 Alfa 13 RFC
numérico Este campo describirá el RFC del titular de la cuenta, contrato, póliza o del No. de seguridad social, o de la
persona que efectuó la operación, según sea el caso. Para los reportes de operaciones Preocupantes esta
información deberá ser del empleado que se está reportando.
Capturar este campo sin utilizar guión, espacio, u otro tipo de carácter que no forme parte del RFC.
Campo OBLIGATORIO si se trata de una operación Inusuales y Preocupantes, y en caso de omitir 22 ó 23.
22 Alfa 18 CURP
numérico En el caso de personas físicas, anotar el número de la CURP del titular de la cuenta, contrato, póliza o del
No. de seguridad social, o de la persona que efectuó la operación, según sea el caso. Para los reportes de
operaciones Preocupantes esta información deberá ser del empleado que se está reportando.
Campo OBLIGATORIO si se trata de una operación Inusuales y Preocupantes, y en caso de omitir 21 ó 23.
23 Numérico 8 FECHA DE NACIMIENTO O CONSTITUCIÓN
Será utilizado para especificar la fecha de nacimiento en el caso de personas físicas y el de constitución en el
caso de personas morales.
Formato: AAAAMMDD,
en donde AAAA = Año, MM = Mes, DD = Día, Ejemplo: 20040924. Campo OBLIGATORIO si se trata de
operaciones Inusuales y Preocupantes, y en caso de omitir 21 ó 22.
24 Alfa 60 DOMICILIO
numérico Especificar el domicilio de la persona que se reporta de la siguiente manera: indicar la calle, número exterior e
interior (si aplica), y código postal.
Campo OBLIGATORIO.
25 Alfa 30 COLONIA
numérico Especificar la colonia del domicilio de la persona que se reporta.
Campo OBLIGATORIO.
En el caso de un usuario ocasional, no cuentahabiente, no se incluye la exigencia para requerir la información
sobre la colonia, por lo que se podrá capturar con un cero.
26 Alfa 8 CIUDAD O POBLACIÓN
numérico Especificar la clave de la localidad en la cual se encuentra el domicilio de la persona que se reporta conforme al
catálogo correspondiente.
Campo OBLIGATORIO.

100
Anexos
27 Alfa 40 TELÉFONO Oficina/Particular

numérico Especificar el teléfono de oficina, particular o celular de la persona que se reporta.
Cuando se reporte más de un teléfono, éstos deberán de ir separados por una diagonal (/), en el caso de que el
sujeto obligado no pueda separar los teléfonos, capturarlos tal y como los tengan registrados.
Campo OBLIGATORIO si el sujeto obligado cuenta con la información.
28 Alfa 7 ACTIVIDAD ECONÓMICA
numérico Especificar la clave de la actividad económica de la persona que se reporta de acuerdo al catálogo
correspondiente.
29 Alfa 60 AGENTE O APODERADO DE SEGUROS Y/O FIANZAS**
numérico NOMBRE
Se utilizará para especificar el nombre del agente o apoderado de seguros y/o fianzas.
Únicamente aplica para las entidades financieras que supervisa la CNSF. Por lo que respecta a las entidades
financieras que supervisan la CONSAR y la CNBV, y a los centros cambiarios y transmisores de dinero que
supervisa el SAT, deberán dejar vacías estas columnas utilizando los separadores.
30 Alfa 60 APELLIDO PATERNO**
numérico Se utilizará para especificar el apellido paterno del agente o apoderado de seguros y/o fianzas. Únicamente
aplica para las entidades financieras que supervisa la CNSF. Por lo que respecta a las entidades financieras que
supervisan la CONSAR y la CNBV, y a los centros cambiarios y transmisores de dinero que supervisa el SAT,
deberán dejar vacías estas columnas utilizando los separadores.
En caso de que la persona reportada no tenga apellido paterno se deberán capturar cuatro equis (xxxx). En estos
casos el apellido materno será obligatorio.
Campo OBLIGATORIO para personas físicas.
31 Alfa 30 APELLIDO MATERNO**
numérico Se utilizará para especificar el apellido materno del agente o apoderado de seguros y/o fianzas. Únicamente
aplica para las entidades financieras que supervisa la CNSF. Por lo que respecta a las entidades financieras que
supervisan la CONSAR y la CNBV, y a los centros cambiarios y transmisores de dinero que supervisa el SAT,
deberán dejar vacías estas columnas utilizando los separadores.
32 Alfa 13 RFC**
numérico El RFC es utilizado como clave de autorización por la CNSF. Únicamente aplica para las entidades financieras
que supervisa la CNSF. Por lo que respecta a las entidades financieras que supervisan la CONSAR y la
CNBV, y a los centros cambiarios y transmisores de dinero que supervisa el SAT, deberán dejar vacías estas
columnas utilizando los separadores.
Campo OBLIGATORIO para personas físicas.
33 18 CURP**
La CURP será utilizada en el caso de personas físicas. Únicamente aplica para las entidades financieras que
supervisa la CNSF. Por lo que respecta a las entidades financieras que supervisan la CONSAR y la CNBV, y a
los centros cambiarios y transmisores de dinero que supervisa el SAT, deberán dejar vacías estas columnas
utilizando los separadores.
34 Alfa 2 CONSECUTIVO DE CUENTAS Y/O PERSONAS RELACIONADAS *

numérico Nos indicará el número correspondiente de persona y/o cuenta relacionada respecto a una operación
reportada.
Si una operación tiene ìnî personas y/o cuentas relacionadas, los consecutivos asignados comenzarán
desde el 01 hasta el ìnî. Para la operación principal, el consecutivo de cuentas y/o personas relacionadas
(columna 34) contendrá el número doble cero (00).
Este campo aplica únicamente para reportes de operaciones Inusuales y Preocupantes con relacionados.
En el supuesto de cuentas relacionadas, se enlistarán las cuentas relacionadas sin tener que llenar las
demás líneas, evitando la repetición de los datos correspondientes a la primera cuenta.

101
Anexos
35 Alfa 16 NÚMERO DE CUENTA, CONTRATO, OPERACIÓN, PÓLIZA O NÚMERO DE SEGURIDAD SOCIAL*

numérico Especificar el número de la cuenta, contrato, operación, póliza o número de seguridad social que estén
relacionados con la operación que se reporta.
36 Alfa 6 CLAVE DEL SUJETO OBLIGADO
numérico Especificar la clave de la entidad financiera, centro cambiario o transmisor de dinero, en donde se encuentra la
cuenta o se realizó la operación relacionada.
Se utilizará el CASFIM o la clave que asigne el SAT, conforme a la misma instrucción de las columnas 4 y 5, es
decir eliminando el guión intermedio y anteponiendo un cero (0) al inicio de la clave.
37 Alfa 60 NOMBRE DEL TITULAR DE LA CUENTA O DE LA PERSONA RELACIONADA*
numérico Si la columna 35 contiene datos, especificar el nombre del titular de la cuenta relacionada. En caso contrario
reportar el nombre de la persona relacionada.
Campo OBLIGATORIO para persona física cuando exista.
38 Alfa 60 APELLIDO PATERNO*
numérico Si la columna 35 contiene datos, especificar el apellido paterno del titular de la cuenta relacionada. En caso
contrario reportar el apellido paterno de la persona relacionada.
En caso de que la persona reportada no tenga apellido paterno se deberán capturar cuatro equis (xxxx). Campo
OBLIGATORIO para persona física cuando exista.
39 Alfa 30 APELLIDO MATERNO*

numérico Si la columna 35 contiene datos, especificar el apellido materno del titular de la cuenta relacionada. En caso
contrario reportar el apellido materno de la persona relacionada.
Campo OBLIGATORIO para persona física cuando exista.
40 Alfa Variable DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN*

numérico En este campo se deberá describir la operación que motiva al reporte de la operación Inusual o Preocupante. Se
sugiere incluir las características del cliente con información del comportamiento normal, sus promedios, cuentas,
actividades e historia financiera.
Campo OBLIGATORIO para reportes de operaciones Inusuales o Preocupantes.
En el supuesto de reportes por operativa, se indicará la fecha de generación de la alerta. Adicionalmente se detallará
el periodo (fecha inicio y fecha fin) en el cual se acumularon las transacciones de la operativa a reportar.
41 Alfa Variable RAZONES POR LAS QUE EL ACTO U OPERACIÓN SE CONSIDERA INUSUAL O PREOCUPANTE*
numérico Este campo describirá el análisis de la operación inusual o preocupante.
Campo OBLIGATORIO para reportes de operaciones Inusuales o Preocupantes.

102
Anexos
ANEXOS PERÚ
• Reporte de operaciones sospechosas: formato aplicable para el envío a la UIF cuando se detecta una
operación sospechosa, de acuerdo a los lineamientos que ha dispuesto dicho organismo, por parte de las
empresas del sistema financiero.
Formato

103
Anexos

104
Anexos

105
Anexos
ANEXOS ECUADOR
• Reporte de operaciones sospechosas: Formato de reporte de operaciones o transacciones económicas

inusuales e injustificadas
Tabla 1
Operaciones a reportar
INSTRUMENTO MONETARIO
COD. VALOR VALOR VALOR VALOR VALOR

TIPO DE TRANSACCIÓN
TRANS DÉBITO CRÉDITO EFECTIVO CHEQUES TOTAL
Compra de Títulos Valores

63 Renta Fija Genéricos
Venta de Títulos Valores

64 Renta Fija Genéricos
Compra de Títulos Valores

65 Renta Fija Específicos
Venta de Títulos Valores

66 Renta Fija Específicos
Compra de Títulos
67 Valores Renta Variable
Venta de Títulos
68 Valores Renta Variable
69 Compra de Títulos Valores Revni
70 Venta de Títulos Valores Revni
Administración de
72 Portafolio de Valores o Dinero
Se debe observar el movimiento de las operaciones

y transacciones económicas desde el punto de vista del cliente

106
Anexos
TÍTULOS GENERICOS TÍTULOS ESPECÍFICOS

ACEPTACIONES BANCARIAS TÍTULOS ESPECÍFICOS / RENTA FIJA
ACUERDOS DE RECOMPRA
AVALES OBLIGACIONES
BONOS DE PRENDA PAPEL COMERCIAL
CERTIFICADOS DE AHORROS TITULARIZACIÓN
CÉDULA AUTOMOTRIZ CON GARANTÍA
CERTIFICADOS DE AHORRO A PLAZO
CARTAS DE CRÉDITO DOMÉSTICAS CÓDIGO Y TIPO DE TRANSACCIÓN
CERTIFICADO DE DEPÓSITO
CERTIFICADOS DEPÓSITO A PLAZO FIJO 65 COMPRA DE TÍTULOS VALORES
CERTIFICADOS DEPÓSITO DE PASIVOS RENTA FIJA ESPECÍFICOS
REPROGRAMADOS 66 VENTA DE TÍTULOS VALORES
CERTIFICADOS FINANCIEROS RENTA FIJA ESPECÍFICOS
CEDULAS HIPOTECARIAS
CERTIFICADOS DE INVERSIÓN
CERTIFICADOS DE INVERSIÓN DINERS
TÍTULOS ESPECÍFICOS / RENTA VARIABLE
CÉDULAS PRENDARIAS
CONTRATO NEGOCIACIÓN A FUTURO
ACCIONES
LETRAS DE CAMBIO
NOTAS DE CRÉDITO
PÓLIZAS DE ACUMULACIÓN
PAGARÉS
CÓDIGO Y TIPO DE TRANSACCIÓN
TÍTULOS GENERICOS - SECTOR PÚBLICO
ACUERDOS DE RECOMPRA
67 COMPRA DE TÍTULOS VALORES
BONOS DEL ESTADO
RENTA VARIABLE
BONOS DE ESTABILIZACIÓN MONETARIA
68 VENTA DE TÍTULOS VALORES
BONOS GLOBALES
RENTA VARIABLE
CERTIFICADO DEPÓSITO A PLAZO FIJO
CERTIFICADOS DE INVERSIÓN
CERTIFICADOS DE TESORERÍA
EUROBONOS
NOTAS DE CRÉDITO
REVNI
CÓDIGO Y TIPO DE TRANSACCIÓN REVNI
63 COMPRA DE TÍTULOS VALORES CÓDIGO Y TIPO DE TRANSACCIÓN

RENTA FIJA GENÉRICOS
64 VENTA DE TÍTULOS VALORES 69 COMPRA DE TÍTULOS VALORES REVNI
RENTA FIJA GENÉRICOS 70 VENTA DE TÍTULOS VALORES REVNI

107
Anexos
ASESORIA/ESTRUCTURACIÓN Y ADMINISTRACION DE PORTAFOLIO

Esto aplica cuando un cliente por primera vez solicita este servicio
CÓDIGO Y TIPO DE TRANSACCIÓN
71 ASESORÍA / ESTRUCTURACIÓN
72 ADMINISTRACIÓN DE PORTAFOLIO
DE VALORES O DINERO
Cliente:
PRD:

108
Anexos
Transacciones:
109

Analisis de La Norma de Lavados de Activos

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Analisis de La Norma de Lavados de Activos

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ANÁLISIS DE LA NORMATIVA

c Bolsa de Valores de Quito

Validación Bolsa de Valores de Quito

Diseño y Diagramación: Nadia Hidalgo C.

Imprenta: Don Bosco / Quito

Todos los derechos reservados. Esta publicación no

2. NORMATIVIDAD SOBRE LA PREVENCIÓN DE LAVADO DE ACTIVOS:

Análisis de la Normativa para la Prevención de Lavado de Activos

3. MARCO NORMATIVO COMPARATIVO 47

4. INSTRUCTIVO DE REPORTES PARA PREVENCIÓN

6. ECUADOR Y LA PREVENCIÓN DEL LAVADO DE ACTIVOS

Análisis de la Normativa para la Prevención de Lavado de Activos

Análisis de la Normativa para la Prevención de Lavado de Activos

Dr. Patricio Peña R.

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Represión de la Criminalidad Organizada Trasnacio- camente expuestas, de Chile, Colombia, Ecuador,

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• Factores de riesgo: son los agentes generadores del riesgo de LA/FT.

• Reportes internos: son los reportes de uso exclusivo de la entidad.

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• Riesgo operativo: es la posibilidad de incurrir en pérdidas por deficiencias, fallas o inadecuaciones, en

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• Terrorismo: es la sucesión de actos de violencia ejecutados para infundir terror.4

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1.1. LAVADO DE ACTIVOS gredir los mecanismos de control estableci-

- Fraccionamiento de sumas elevadas en En las fases posteriores a la colocación, la detec-

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• Persecución penal. • Ocultar la fuente y propósito final de los fondos.

• Suspensión y cancelación de la personería ju- • Desligar a los “financiadores” de las activida-

• Altos costos de remediación. • Resoluciones de las Naciones Unidas, Sep-

• Pérdida de relaciones comerciales. • Las Resoluciones de la Unión Europea en ma-

6 Res. 51/210 Asamblea General ONU

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10 Ley 004 del 31-marzo-2010.

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La Comisión Federal de Bancos Suizos definió dando relevancia a la consecución de suficiente

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2.1. CHILE XVII del Decreto con fuerza de ley Art. Nº 3, de

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14 Código Penal, artículo 241 BIS.

18 UAF Chile, Circular 0014 de 2006.

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28 Código Penal, Colombia, artículo 323.

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• Solicitar a cualquier entidad pública o

30 Código Penal, Colombia, artículo 326.

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aprovechar o invertir dineros o recursos prove- nistración de la entidad en el adecuado

40 Superintendencia Financiera de Colombia, circular 025 de 2003.

- Establecer las metodologías para la - Aplicar las metodologías establecidas

45 Superintendencia Financiera de Colombia, circular 026 de 2008.

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o dificulte su cumplimiento, en consecuencia las fun- refieren a títulos desmaterializados o inmovili-

2.2.5. Extinción del dominio 2.3. ECUADOR