FACULTAD DE DERECHO

ESCUELA PROFESIONAL DE CIENCIAS Y

HUMANIDADES

Informe Académico

Delito de lavado de activos

Autores:

1. Castro Zapata Bryan Jesús (0000-0001-6182-0043)

2. Junco Rojas Jerson Walter ()
3. Llacza Mendoza Roxana Cecilia (0000-0001-8670-6159)
4. Núñez Huaranga María De Los Santos (0000-0003-1194-2055)
5. Portillo Ballesteros Everly Adela (0000-0002-7315-6407)

Asesor:
Dr. Cirilo Diestra Max

LÍNEA DE INVESTIGACIÓN:
Derecho Penal III

LIMA – PERÚ

2022-1
 Índice

I. Introducción .…………………………………………………………………………..……..
I.1. Antecedentes…………………………………………………………………………….
I.2. Objetivos general (1) y específicos (2)…………………………………….................

II. Organización criminal

II.1. Descripción típica

II.2. Sujeto activo
II.3. Sujeto pasivo
II.4. Derecho tutelado
II.5. Casos

III. Marcaje y reglaje

III.1. Descripción típica

III.2. Sujeto activo
III.3. Sujeto pasivo
III.4. Derecho tutelado
III.5. Casos

IV. Terrorismo

IV.1. Descripción típica

IV.2. Sujeto activo
IV.3. Sujeto pasivo
IV.4. Derecho tutelado
IV.5. Casos

V. Conclusiones
VI. Referencias
I. Introducción

A lo largo del tiempo el surgimiento de diversas modalidades delictivas y distintas

redes del crimen organizado han mostrado que el uso de recursos tecnológicos,
humanos y económicos con los que cuentan, llegaron a provocar un reto para las
distintas autoridades poder combatirlas.

Es a partir de ello, que según Prado (2016) define al lavado de activos como aquel
proceso que se realiza con el fin de dar una apariencia de legitimidad a las
ganancias y bienes que fueron originados a través de actividades criminales. En
síntesis, podemos decir que se habla de un proceso dinámico y continuo sobre las
ganancias que se dieron a partir de un hecho criminal.

Como dato estadístico, tenemos a lo brindado por el Fondo Monetario

Internacional, el cual en los 90’ mencionó que el lavado de activos representaba
entre el 2% y 5% del PBI.

De esta forma podemos mencionar que una de las características de este delito
vendría a ser la vinculación que se tiene con el crimen organizado, dado que el
lavado de activo sirve como fachada para dar legalidad a los beneficios
económicos que se obtiene de las distintas actividades ilícitas existentes como el
narcotráfico.

Los efectos del delito de lavado de activos sobrepasan el espacio nacional ya que
estos se encuentran relacionados con el crimen organizado internacional, una
manera efectiva de controlar es la concordancia de leyes no solo desde el ámbito
del derecho penal, sino también desde la ejecucion de procedimientos preventivos
para garantizar la igualdad de las legislaciones en la lucha contra este delito.

Por ese motivo, a partir de una investigación en el presente trabajo podremos

hablar de ese proceso que inicia con la Colocación, Intercalación e Integración, los
cuales serán explicados, asimismo, es importante mencionar que en cada uno de
estos pasos denota la profesionalidad con la que cuentan, ya que se hace uso de
mecanismos complejos que en palabras de Mendoza (2017) sería contar con un
aparato logístico organizado, puesto que, se hará uso de nuevas tecnologías o
redes informáticas.
I.1. Antecedentes
El delito de lavado de activos tiene su antecedente en el Perú con el nombre
de “lavado de dinero”, el mismo que se empezó a utilizar a principios del siglo
XX, el mismo que se usó para denominar a las acciones de querer dar
legalidad a fondos que provenían de operaciones ilegales y de esta manera
insertarlos en el sistema monetario de una economía. Fue en tal contexto que
entidades de vigilancia, prevención y control se vieron en la necesidad de
implementar medios para bloquear la limpieza de dichos ingresos
provenientes de la delincuencia u otros actos ilícitos a través del sector
financiero. La práctica de disfrazar ingresos provenientes de actos ilícitos se
remonta desde la edad media, desde el momento que la usura fue declarada
como delito; la piratería fue unos de los actos pioneros en este delito.
El lavado de activos es el fenómeno criminal que más ha llamado la atención
internacionalmente, es así que desde los años 80 hasta la actualidad muchos
países se vieron en la necesidad de firmar tratados, convenios, instrumentos
internacionales, con la finalidad de enfrentar este fenómeno no solo desde el
ámbito criminal sino también a través de medidas en el sector económico
financiero.
En tal contexto, se aprecia que los delitos con el dinero, ya sea la falsificación
como el lavado no son delitos nuevos ni derivados únicamente del
narcotráfico; estos delitos irónicamente ya han existido desde antes que
existiera el dinero, asociados a otros delitos como la falsificación,
enriquecimiento ilícito, evasión de impuestos, entre otros. Por ende, la lucha
contra el delito de lavado debe ser proactivo, constante y dinámico; las
autoridades deben cambiar el modelo de lucha contra este delito, así como
las organizaciones criminales cambian de manera constante su manera de
delinquir.
El Perú fue uno de los países pioneros en Centroamérica en incluir en su
legislación penal el delito de lavado de activos; actualmente los delitos de
lavado de activos se encuentran regulados por el D.L. N° 1106 del 19 de abril
del 2012, sin embargo, su texto original ha sido modificado en sucesivas
ocasiones. En nuestro ordenamiento jurídico esta conducta es drásticamente
sancionada, cualquier persona que cometa estos actos de convertir, transferir
 y/u ocultar activos ilícitos, es pasible de ser sancionado con una pena privativa
de la libertad no menor de 8 ni mayor de 15 años y adicionalmente la pena de
multa consistente en 20 a 350 días multa.

I.2. Conceptos generales

a. Lavado.- Proceso mediante el cual se encubre fondos generados por
actos ilícitos.
b. Activos.- En este delito podemos definir a los activos como el dinero que
funcionan como medios de pago, que en efectivo fueron originados de
manera ilícita.
c. Efectos o ganancias.- Son los objetos que se producen a consecuencia
de la acción delictuosa y las ganancias que se obtiene a través del dinero.
I.3. Objetivos
a. Objetivo general
Teniendo en consideración la amplitud del desarrollo normativo nacional
e internacional con respecto al delito de lavado de activos, el presente
informe se enfocará en analizar específicamente la naturaleza jurídica del
delito de lavado de activos y fundamentar sustantivamente y
procesalmente el delito previo en el delito de lavado de activos. En tal
contexto el objeto de estudio será el Decreto Legislativo Nº 1106 publicado
el 19 de abril de 2012, sin dejar de estimar los antecedentes normativos y
jurisprudenciales.
b. Objetivos específicos
Analizar el delito precedente en la cláusula de apertura del delito de lavado
de activos.
Estudiar la naturaleza y el grado de la comisión del delito preexistente en
el delito de lavado de activos.

II. Desarrollo
II.1. Naturaleza del delito (LLACZA)
Dentro de la legislación nacional el delito de lavado de activos tiene su
previsión en el Decreto Legislativo 1106, publicado en fecha 19 de abril del 2012,
denominada como “Decreto de lucha eficaz contra el lavado de activos y otros
 delitos relacionados con la minería ilegal y el crimen organizado”, la idea
presentada inicialmente frente a este delito es la existencia de un delito fuente que
haya generado una serie de ganancias sobre los actuantes del hecho delictivo y
que se valgan de un delito conexo (que vendría a ser el lavado de activos) para
así ocultar esas ganancias y aparentar una supuesta licitud de los activos
adquiridos por el delito.

Dentro del mismo Decreto Legislativo, en sus primeros tres artículos 1106, se
nos da un concepto sobre la consistencia de este delito, su naturaleza y su finalidad:

· En el primer artículo se nos indica que el delito consiste en la

transferencia de dinero, bienes, efectos o ganancias, con la finalidad
de ocultar su origen ilícito.

· Dentro del segundo artículo se nos refiere que, aquel sujeto que
recibe la transferencia de aquellos activos patrimoniales de origen
dudoso, también es considerado como un sujeto delictivo por lo cual
es pasible de adquirir una pena.

· Y, finalmente, dentro del artículo número tres también se le considera

como un sujeto delictivo a aquel sujeto que solo funge como un
intermediario en la transportación de aquellos activos que buscan ser
ocultados, imponiéndosele una pena de hasta quince años como
máximo.

Podemos rescatar entonces que el delito de lavado de activos va referido a

cuatro acciones, transferir, tener, transportar y ocultar, activos obtenidos mediante
actos ilícitos.

Una vez bien definidas las acciones que configuran el delito, parte de reconocer
la naturaleza de este tipo penal, consiste en saber cuales son los bienes jurídicos
tutelados que son vulnerados por su comisión. Seria incorrecto decir que la
vulneración va sobre el orden económico o el sistema financiero de un país, debido a
que el mismo ordenamiento no considera al lavado de activos típicamente como un
delito económico. Lo anterior mencionado tiene su fundamento en que durante ciertas
fases del blanqueo o lavado de los activos, estos puedes resultar hasta beneficiosos
para la economía de un país ejemplo de esto lo tenemos con aquellos territorios que
fungen como “paraísos fiscales”, países que reciben dinero extranjero ignorando
debido a su misma regulación el origen que tiene esta.

Un sector minoritario de la doctrina erige al lavado de activo como un delito

contra la administración pública, mediante el cual, se considera al lavado como una
especie de sabotaje frente a la persecución que se da a una serie de delitos que
generan una ganancia económica fuera de lo legal, pasándola por una aparentemente
legitima.

La doctrina nacional opta por definir como bien jurídico afectado por el lavado
de activos a una vulneración pluriofensivo, en otras palabras, que son varios los
bienes jurídicos tutelados los que resultan vulnerados, dos de estos bienes son los
que resultan relevantes:

· La vida económica, política y social del país.

· Planificación y política económica estatales.

II.2. Características (LLACZA)

El delito de lavado de activos al tener un reciente desarrollo en el derecho
peruano y a su interesante definición dentro de la doctrina del derecho peruano
como un derecho pluriofensivo, cuenta con una serie de características en las que
resaltan las siguientes:

1. Es considerado como un delito económico y financiero, por lo que se

encuentra conexo a una serie de delitos en los que se obtiene una
gran cantidad de dinero como el narcotráfico, minería ilegal o
corrupción.

2. Se da mediante un proceso complejo de encubrimiento de los activos

con la finalidad de proteger el patrimonio de origen ilícito.

Su trascendencia llega a darse de manera internacional, debido al complejo

desarrollo que se han dado en los canales financieros internacionales, ejemplo de
esto son los ya mencionados paraísos fiscales.
II.3. Implicancias negativas para el país (LLACZA)
 El delito de lavado de activos de acuerdo con el desarrollo que se ha dado
por los juristas dentro de la doctrina nacional, es un delito de calidad pluriofensiva.
Por lo que, más de un bien jurídico tutelado por la ley resulta afectado por esta:

· Genera una sub economía, el lavado de activos en su mayoría se encuentra

conectado a la ocultación de las ganancias obtenidas por delitos como lo son el
narcotráfico, por lo que su comisión, vuelve rentables la comisión de los mismos,
en otras palabras, resulta ganancias a hechos delictivos que no aportan
económicamente en nada al país.

· Al darse una mayor ganancia por parte de la comisión de estos delitos, conlleva
indirectamente a un aumento de la inseguridad ciudadana por lo cual sus
ganancias siguen generándose sin control alguno.

· Se da mayores índices de corrupción en los organismos públicos, varios delitos

de cuello blanco se han dado apoyándose por el lavado de activos, ejemplo de
esto es el controversial caso de la empresa constructora Odebretch que por medio
de sobornos se hacía con favores en las contrataciones del Estado con cualquier
grupo político de turno que haya ingresado al poder, esto por medio de millonarios
sobornos blanqueados por medio del lavado de activos.

II.4. Objetivos del lavado de activos o dinero (PORTILLO)

II.5. Perfil del delito (PORTILLO)
II.6. Fin del delito (PORTILLO)
II.7. Bien jurídico protegido (CASTRO)

Recordando que el Derecho Penal, tiene por finalidad proteger intereses y

valores fundamentales para el bienestar general de la sociedad, a los cuales
se les denomina “bienes jurídicos”, se obedece expresamente al principio de
la Lesividad, descrito en el artículo IV, del Título Preliminar de nuestro
Código Penal, para poder considerar una acción como delito penal.

En ese sentido, teniendo en cuenta que el lavado de activos está descrito en

el artículo 2, del Decreto Legislativo 1106, como quien “convierte o
transfiere dinero, bienes, efectos o ganancias cuyo origen ilícito
conoce o debía presumir, con la finalidad de evitar la identificación de
su origen, su incautación o decomiso”, se puede evidenciar que hay una
ilicitud en el origen de la motivación por la comisión de este delito, porque
está la finalidad de prevenir que personas realicen enriquecimientos
individuales o colectivos, basados en actividades ilícitas, lo que contraviene
el ordenamiento jurídico y perjudica a la sociedad y al estado, según sea la
actividad en específica que se cometa para el enriquecimiento.

Por los motivos anteriormente expresados en los dos párrafos precedentes

y teniendo en cuenta que nos enfocaremos en el delito del lavado de dinero
propiamente dicho, mencionaremos el principal bien jurídico protegido por
este delito, para luego desglosarlo en las actividades específicas con los
bienes jurídicos vulnerados de manera conexa:

a. La administración de justicia:

Porque se oculta lo ilícito disfrazado de actividades lícitas, se evita la

sanción penal a quienes cometen la acción típica y se entorpece la
justicia, dejando impune incluso, delitos que tiene que ver con el
terrorismo.

b. El orden socio-económico:

Debido a que se ocultan las actividades económicas por su ilicitud o

porque se quiere evitar el pago de impuestos u otras consideraciones, se
entiende que hay una afectación a los ingresos estatales que todos
deben declarar para poder hacer los pagos de ley, esto resulta injusto
para quienes hacen las sus actividades de manera correcta, dejando su
cuota al estado y la sociedad.

c. La salud pública (como agravante):

Si estos ingresos económicos ocultos, tuviesen que ver con el Tráfico

Ilícito de drogas o el narcoterrorismo, aunque anteriormente no estaba
especificado esta correlación entre estos delitos y el lavado de activos,
 actualmente, se puede apreciar en los artículos 3º, 4º y 10º del Decreto
Legislativo 1106.

d. La vida, la libertad, el cuerpo y la salud (como agravantes):

Porque si el dinero proviniera del tráfico de personas, extorsión, o el

secuestro, entonces esto tiene connotaciones agravantes, pero sin dejar
de lesionar estos bienes jurídicos.

II.8. Elementos del delito de lavado de activos

Estanislao R. (2019), nos menciona que en general, la esencia de la

estructura del delito que regula nuestra normativa, se ha ido manteniendo,
desde la Ley Nº 27765 hasta el D.L. 1106 (párr. 9).

De acuerdo a este autor, podemos desprender los siguientes elementos:

a. Sujeto activo:

Cualquier persona que incurra en lo descrito por el Decreto Legislativo

de lucha eficaz contra el lavado de activos y otros delitos relacionados a
la minería ilegal y crimen organizado.

b. Sujeto pasivo:

El Estado peruano, en el caso del delito propiamente dicho.

c. Actividad criminal previa

Se debe entender que el lavado de activos, es un delito autónomo y por

ende su comisión y sanción no dependen del delito previo a este, aunque
estos, sí pueden servir como agravantes para el lavado de activos.

d. Conducta típica

De acuerdo a lo mencionado en el D.L. 1106, las conductas típicas

serían:

· Conversión y transferencia (Art. 1º)

 Se puede comprender que, en esta conducta, se encierran los actos
que se destinan a insertar las ganancias ilícitas, dentro de actividades
lícitas, para poder aparentar una presunta legalidad de lo lucrado.

· Ocultamiento y tenencia (Art. 3º)

Comprende las acciones de administrar, mantener, custodiar, recibir,

aprovechar, ocultar, etc., bienes, efectos o ganancias de origen ilícito.

· Transporte, traslado, ingreso o salida de territorio nacional de

dinero o títulos valores de origen ilícito. (Art. 4º)

No se requiere de mucha explicación, luego de observar la

descripción del artículo de la norma ya mencionada, pero se puede
agregar que el fin de realizarse, es ocultar la identificación de los
bienes o evitar su incautación o decomiso.

e. Aspecto subjetivo

Se requiere del dolo para la comisión, tanto del delito previo como del
lavado de activos.

II.9. Modalidades (NÚÑEZ)

Con el constante desarrollo económico a nivel mundial con la

nueva característica de la globalización, las organizaciones criminales
tienen la facilidad de movilizar sus activos de origen ilegal de manera
internacional, ocultándolos en paraísos fiscales donde aparentan tener un
origen lícito o que simplemente no pueden ser cuestionadas por las
facilidades legales que ciertos países les brindan.

Entonces la necesidad de tener una tipificación mucho más

definida del delito de lavado de activos se volvió prioritaria, más aún
cuando tenemos como antecedente el boom del narcotráfico acaecido en
las décadas de los 80 y 90. El tráfico ilícito de drogas y la perdida
 millonaria que tenía Estados Unidos anualmente en dólares, conllevo a
que los Estados miembro de la conocida Convención de las Naciones
Unidas contra el Tráfico Ilícito de Drogas Estupefacientes y Sustancias
Psicotrópicas, del año 1988.

Si buscamos una definición concreta de lo que justicia peruana

considera como lavado de activos, podemos acudir al acuerdo plenario
N° 03-2010/CJ116, donde se sindica al lavado de activos como:

“Todo procedimiento o acto realizado para dar una apariencia de

legitimidad a los bienes y capitales que tienen un origen ilícito. Y agrega
que el Lavado de Activos es un delito no convencional y constituye en la
actualidad un notorio exponente de la moderna criminalidad organizada”

El mismo Decreto Legislativo 1106 define al lavado de activos

como un problema que en la actualidad resulta un factor importante para
la desestabilización del orden económico, perjudicando a la vez de
manera muy grave al tráfico comercial contaminando el mercado con
bienes y recursos cuyo origen resulta ser ilícito.

II.10. Delito fuente (NÚÑEZ)

De acuerdo con el Acuerdo Plenario N° 03-2010/CJ116 se

enumeró una serie de delitos fuente, los cuales vienen a ser el tráfico
ilícito de drogas, terrorismo, delitos contra la administración pública, etc.
Si bien esta lista fue de carácter enunciativo más no limitativo nos da un
aspecto interesante de lo que la justicia peruana busca limitar con la
tipificación de este delito, o del mensaje que quiere dar a la sociedad, el
cual viene a ser que, estos crímenes a la larga no resultan rentables.

De acuerdo con el acuerdo plenario en cuestión el delito de lavado

de activos es consecuencia de la comisión de otro delito de manera
precedente a este, y es un aspecto que no solo se ha desarrollado por
dicho acuerdo plenario, sino que juristas peruanos han denotado que el
lavado de activos debe preceder de una previa comisión delictiva, juristas
como:
 · Caro Coria “Los bienes blanqueados deben tener un origen
ilícito, provenir de determinados delitos, haberse producido por
‘actividades criminales’, o haberse generado ‘ilegalmente’.

· García Cavero “Solo podrán tenerse en cuenta como activos

de origen delictivo los efectos y en ciertos casos los objetos del delito
previo siempre que sean susceptibles de ilícito comercio, pues bienes
prohibidos como las drogas o el dinero falsificado no pueden ser
sometidos a un proceso de legitimación y que no existe discusión en
cuanto a que el origen delictivo no se queda en los activos que tienen una
relación causal directa con el delito previo, sino que abarca también los
bienes derivados de los que directamente produce el delito previo”

La exigencia de la determinación previa de este delito ha logrado

que se su aplicación se de en casos muy excepcionales y volviendo en
parte deficiente su estipulación dentro del derecho peruano, esto debido
a la dificultad con la que se encuentran los jueces una vez encontrándose
en un proceso referente a este delito, al no existir un delito previo
corroborado, en todas las circunstancias, esto es, con una sentencia firme
que lo avale, el delito de lavado de activos no funge con la tipificación y
por lo tanto no se puede subsumir en el tipo penal a las acciones que
resultan en una presunta blanqueación de activos ilícitos .

II.11. Tipo subjetivo (NÚÑEZ)

Con respecto al tipo subjetivo del delito de lavado de activos, nos

encontramos frente a un delito doloso, en específico un dolo directo o dolo
en primer grado, por lo que el aspecto culposo o inclusive el dolo eventual
no son configurativos dentro de este tipo penal, salvo una excepción que
veremos párrafos más adelante.

Como observamos previamente, este delito se configura

mediante la comisión de un delito en tres de sus formas según el artículo
1, 2 y 3 del Decreto Legislativo 1106 del año 2012, estos son, el que
transfiere, quien recibe y, finalmente, aquel que transporta los activos que
se buscan ocultar. Por lo tanto, estos tres sujetos se encuentran
 totalmente conscientes de los actos que realizaran, por lo tanto, no cabe
el aspecto culposo dentro del mismo.

De igual manera al encontrarnos frente a un delito conexo con

otro delito cometido de manera precedente, es pues, lógico que se tenga
un conocimiento por quien comete este tipo penal, que está ocultando
activos patrimoniales obtenidos de manera ilícita.

Un margen amplio sobre la comisión de este delito lo

encontramos en el primer artículo del Decreto Legislativo 1106, nos indica
lo siguiente:

“Artículo 1º.- Actos de conversión y transferencia. El que convierte o

transfiere dinero, bienes, efectos ganancias cuyo origen ilícito conoce
o debía presumir, con la finalidad de evitar la identificación de su origen,
su incautación o decomiso, será reprimido con pena privativa de la libertad
no menor de ocho ni mayor de quince años y con ciento veinte a
trescientos cincuenta días multa.” (Énfasis agregado)

Con respecto al punto subrayado dentro del primer artículo, nos

encontramos frente a un punto que ha generado controversia en la
doctrina peruana, el término “debía presumir”, como aspecto de dolo
eventual, pero de acuerdo a un análisis recogido de fuentes doctrinales,
a lo que se refiere este punto va referido al aspecto culposo de delito, de
manera que, se podría ejemplificar de la siguiente forma, todo ciudadano
tiene el deber de presumir un aspecto delictivo, y en caso a este le sea
encargado ocultar un suma de dinero de dudosa procedencia, el mismo
tiene el deber, de presumir su origen y de denunciarlo, por lo que al no
hacerlo y continuar con su ocultación aparente, infringe su deber
cometiendo el delito de lavado de activos en un aspecto culposo.

III. Conclusiones
 · El lavado de activos es un delito especial y pluriofensivo que ha sido
desarrollado desde la emisión del Decreto Legislativo 1106 el 19 de abril del 2012.

· Mediante la tipificación de este delito se busca la punición de acciones como

transferir, tener, transportar y recibir activos de origen ilícito.

· El delito de lavado de activos se desarrolla tanto nacional como

internacionalmente debido a las legislaciones de algunos países que los convierte
en paraísos fiscales.

Las consecuencias de este delito generan una sub economía, un aumento en la

inseguridad ciudadana y un aumento en la corrupción de las instituciones públicas.
IV. Referencias

Código Penal (3 de abril de 1991). Normas Legales. D.L. Nº 635, Diario Oficial
El Peruano. Recuperado de: (fuente de Castro)

https://diariooficial.elperuano.pe/pdf/0034/codigo-penal-29.07.2020.pdf

Decreto Legislativo de lucha eficaz contra el lavado de activos y otros delitos

relacionados a la minería ilegal y crimen organizado (18 de abril del
2012). Normas Legales. D.L. Nº 1106, Diario Oficial El Peruano.
Recuperado de: (fuente de Castro)

https://busquedas.elperuano.pe/normaslegales/decreto-legislativo-de-
lucha-eficaz-contra-el-lavado-activos-decreto-legislativo-n-1106-
778570-3/

Estanislao R. (6 de noviembre del 2019). El ABC del delito de lavado de activos,

por Roger Estanislao Tumi Pacori. Recuperado de: (fuente de Castro)
https://lpderecho.pe/abc-delito-lavado-activos/
El Derecho, L. P. •. P. P. (2019, noviembre 6). El ABC del delito de lavado de
activos, por Roger Estanislao Tumi Pacori, de LP website:
https://lpderecho.pe/abc-delito-lavado-activos/ (roxana)
El tipo subjetivo del delito de lavado de activos. (n.d.), de Rpa.pe website:
 https://www.rpa.pe/publicaciones/articulos/el-tipo-subjetivo-del-delito-
de-lavado-de-activos/
IUS. (2020, julio 10). Notas sobre el delito de lavado de activos en el Derecho
peruano. de IUS 360 website: https://ius360.com/notas-sobre-el-delito-de-lavado-
de-activos-en-el-derecho-peruano-gonzalo-diaz/

● Decreto Legislativo N.° 1106 denominado “Decreto Legislativo de Lucha

eficaz contra el Lavado de Activos y otros delitos relacionados a la Minería
Ilegal y Crimen Organizado” que entró en vigencia a partir del 19 de abril de
2012.
● Acuerdo Plenario N.º 3-2010/CJ-116 del 16 de noviembre de 2010
● El Derecho, L. P. •. P. P. (2019, noviembre 6). El ABC del delito de lavado de
activos, por Roger Estanislao Tumi Pacori, de LP website:
https://lpderecho.pe/abc-delito-lavado-activos/
● El tipo subjetivo del delito de lavado de activos. (n.d.), de Rpa.pe website:
https://www.rpa.pe/publicaciones/articulos/el-tipo-subjetivo-del-delito-de-
lavado-de-activos/
● IUS. (2020, julio 10). Notas sobre el delito de lavado de activos en el Derecho
peruano. de IUS 360 website: https://ius360.com/notas-sobre-el-delito-de-
lavado-de-activos-en-el-derecho-peruano-gonzalo-diaz/
● Decreto Legislativo N.° 1106 denominado “Decreto Legislativo de Lucha
eficaz contra el Lavado de Activos y otros delitos relacionados a la
Minería Ilegal y Crimen Organizado” que entró en vigencia a partir del
19 de abril de 2012.
● Acuerdo Plenario N.º 3-2010/CJ-116 del 16 de noviembre de 2010