EMPRESAS EL FARO, C.

A
LIBRO DIARIO
FECHA DESCRIPCION REF. DEBE
1 _______________1___________________
2 11/1/2019 BANCO 1 3,259,750.00
3 INVENTARIO DE MERCANCIAS 2 3,180,000.00
4 MOBILIARIO Y EQUIPOS 3 3,850,000.00
5 LOCAL COMERCIAL 4 12,500,000.00
6 CAPITAL SOCIAL 5
7 P/registrat el aporte inicial de los Accio-
8 nistas para iniciar las actividades.
9 11/4/2019 _______________2___________________
10 ARTICULOS DE OFICINA 6 35,700.00
11 BANCO 1
12 P/registrar la compra de papeleria S/
13 Fact. 17417 a Papeleria la Lora y Ch.
14 No. 427.
15 11/6/2019 _______________3___________________
16 BANCO 7 1,940,000.00
17 VENTAS 1
18 P/la venta de 200 pupitres a UNICEF
19 según fact No. 4512
20 10/10/2019 _______________4___________________
21 COSTO DE VENTA 1 1,840,000.00
22 INVENTARIO 8
23 VENTAS 9
24 P/registrar la venta de 100 pupitres a
25 Escuela Francisco de Miranda S/ Fact.
26 4510, recibiendo el 40% de contado y el
27 resto a credito 15 dias.
28 _______________5___________________
29
30
31
32
33
34 VAN Bs. 26,605,450.00

FECHA DESCRIPCION REF. DEBE

1 VIENEN Bs. 26,605,450.00
2 10/10/2019 _______________5___________________
3 COSTO DE VENTA 10 900,000.00
4 INVENTARIO 2
5 P/registrar la rebaja de inventario y re-
6 flejar el costo del mismo.
 7 10/12/2019 _______________6___________________
8 ARTICULOS DE LIMPIEZA 11 18,500.00
9 GASTOS ACUMULADOS POR PAGAR 12
10 P/registrar la compra de articulos de
11 limpieza c/ vale del fondo de caja chica
12 a Traiga su Encave S/ Fact. 364
13 10/13/2019 _______________7___________________
14 HONORARIOS PROFESIONALES 13 45,000.00
15 BANCO 1
16 P/registrar el pago de honorarios profe
17 sionales al Lcdo. Rodriguez s/Ch. 423
18 _______________8___________________
19 10/15/2019 SUELDOS Y SALARIOS 14 525,000.00
20 BANCO 1
21 P/registrar el pago de la 1era. Quincena
22 del mes sin las retenciones de Ley.
23 Y según Ch. No. 424
24 _______________9___________________
25 10/24/2019 ELECTRICIDAD 15 12,950.00
26 AGUA 16 4,800.00
27 TELEFONO E INTERNET 17 120,400.00
28 BANCO 1
29 P/registrar gastos de servicios publicos
30 S/Ch. No. 425.
31 _______________10_________________
32
33
34 VAN Bs. 28,232,100.00

FECHA DESCRIPCION REF. DEBE

1 VIENEN Bs. 28,232,100.00
2 10/26/2019 _______________10_________________
3 INVENTARIO DE MERCANCIAS 2 1,380,000.00
4 BANCO 1
5 EFECTOS POR PAGAR 18
6 P/registrar la compra de 150 pupitres a
7 Bs. 9.200 a Comercial El Flamingo. C.A,
8 S/ 3 giros de igual monto con venci-
9 miento cada 30 dias. S/CH. 426
10 10/27/2019 _______________11_________________
11 BANCO 1 630,000.00
12 CUENTAS POR COBRAR 8
13 P/registrar el cobro de la Fact. No.4510
14 10/28/2019 _______________12_________________
15 DEPRECIACION 19 272,500.00
16 DEPRECIACION ACUMULADA 20
17 P/registrar la depreciacion del ejercicio.
18 10/29/2019 _______________13_________________
19 BANCO 1 1,080,000.00
20 EFECTOS POR COBRAR 21 1,080,000.00
21 VENTAS 9
22 P/registrar la venta de 200 pupitres a
23 Instituto Naval de Oriente, C.A S/ 2 Gi-
24 ros.
25 _______________14_________________
26 10/29/2019 COSTO DE VENTA 10 1,800,000.00
27 INVENTARIO 2
28 P/registrar la rebaja de inventario y re-
29 flejar el costo del mismo.
30 _______________15_________________
31
32
33
34 VAN Bs. 34,474,600.00

FECHA DESCRIPCION REF. DEBE

1 VIENEN Bs. 34,474,600.00
2 10/30/2019 _______________15_________________
3 SUELDOS Y SALARIOS 14 1,575,000.00
4 GASTOS ACUMULADOS POR PAGAR 12
5 RETENCIONES POR PAGAR 22
6 P/registrar el pago de la 2da. Quincena
7 mas Cesta Ticket y retenciones de ley
8 10/30/2019 _______________16_________________
9 GASTOS FINANCIEROS 23 8,950.00
10 BANCO 1
11 INTERESES GANADOS 24
12 P/registrar NC por Intereses Ganados en
13 la cuenta del banco y ND por gastos
14 Financieros del mes.
15 _______________17_________________
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32 VAN Bs. 36,058,550.00
 Folio 1
HABER

23,300,000.00

35,700.00

1,940,000.00

1,840,000.00

27,115,700.00

Folio 2
HABER
27,115,700.00

900,000.00
 18,500.00

45,000.00

525,000.00

138,150.00

28,742,350.00

Folio 3
HABER
28,742,350.00

483,000.00
897,000.00

630,000.00

272,500.00
 2,160,000.00

1,800,000.00

34,984,850.00

Folio 4
HABER
34,984,850.00

1,548,200.00
26,800.00

4,100.00
4,850.00
36,568,800.00
 EMPRESAS EL FARO, C.A
LIBRO MAYOR

BANCO (1)
FECHA DESCRIPCION DEBE HABER
10/1/2019 SALDO INCIAL SEGÚN APORTE ACCIONIS 3,259,750.00
10/4/2019 COMPRA ART. DE OFICINA S/CH. 427 35,700.00
10/6/2019 APERTURA FONDO CAJA CHICA CH. 422 100,000.00
10/10/2019 VENTA DE 100 PUPITRES S/FACT. 4510 420,000.00
10/13/2019 PAGO HON. PROFES. S/ CH. 423 45,000.00
10/15/2019 PAGO 1ERA. QUINCENA S/ CH. 424 525,000.00
10/24/2019 PAGO SERVICIOS PUBLICOS S/CH. 425 138,150.00
10/26/2019 COMPRA DE INVENT. S/ CH. 426 483,000.00
10/27/2019 COBRO FACT. 4510 630,000.00
10/29/2019 VENTA DE 200 PUPITRES S/ FACT. 4511 1,080,000.00
10/30/2019 POR REGISTROS DE NC Y ND DEL MES 4,100.00

INVENTARIO (2)
FECHA DESCRIPCION DEBE HABER
10/1/2019 SALDO INCIAL SEGÚN APORTE ACCIONIS 4,500,000.00
10/10/2019 POR VENTA DE INVENTARIO S/ 4510 900,000.00
10/26/2019 COMPRA MERCANCIA S/3 GIROS 1,380,000.00
10/29/2019 POR VENTA DE INVENTARIO S/ 4511 1,800,000.00

MOBILIARIO Y EQUIPOS (3)

FECHA DESCRIPCION DEBE HABER
10/1/2019 SALDO INCIAL SEGÚN APORTE ACCIONIS 3,850,000.00

LOCAL COMERCIAL (4)

FECHA DESCRIPCION DEBE HABER
10/1/2019 SALDO INCIAL SEGÚN APORTE ACCIONIS 12,500,000.00

CAPITAL SOCIAL (5)

FECHA DESCRIPCION DEBE HABER
10/1/2019 SALDO INCIAL SEGÚN APORTE ACCIONIS 23,300,000.00

ARTICULOS DE OFICINA (6)

FECHA DESCRIPCION DEBE HABER
 10/4/2019 S/ FACT. 11521 PAPERLIA UNIVERSO 25,000.00

CAJA CHICA (7)

FECHA DESCRIPCION DEBE HABER
10/6/2019 APERTURA S/CH. 422 100,000.00

CUENTAS POR COBRAR (8)

FECHA DESCRIPCION DEBE HABER
10/10/2019 VENTA DE MERCANCIA S/ FACT. 4510 630,000.00
10/27/2019 COBRO FACT. 4510 630,000.00

VENTAS (9)
FECHA DESCRIPCION DEBE HABER
10/10/2019 VENTA DE MERCANCIA S/ FACT. 4510 1,050,000.00
10/27/2019 VENTA DE MERCANCIA S/ 2 GIROS 2,160,000.00

COSTO DE VENTA (10)

FECHA DESCRIPCION DEBE HABER
10/10/2019 POR VENTA DE INVENTARIO S/ 4510 900,000.00
10/29/2019 POR VENTA DE INVENTARIO S/ 4511 1,800,000.00

ARTICULOS DE LIMPIEZA (11)

FECHA DESCRIPCION DEBE HABER
10/12/2019 COMPRA S/FACT. 364 TRAOGA SU ENV. 18,500.00

GASTOS ACUMULADOS POR PAGAR (12)

FECHA DESCRIPCION DEBE HABER
10/12/2019 POR COMPRA DE ART. LIMP. S/FACT. 364 18,500.00
10/30/2019 REGISTRO 2DA. QUINCENA DEL MES 1,548,200.00

HONORARIOS PROFESIONALES (13)

FECHA DESCRIPCION DEBE HABER
10/13/2019 PAGO S/CH. 423 45,000.00
SUELDOS Y SALARIOS (14)
FECHA DESCRIPCION DEBE HABER
10/15/2019 REGISTRO 1ERA. QUINCENA 525,000.00
10/30/2019 REGISTRO 2DA. QUINCENA Y CESTA TIC. 1,575,000.00

ELECTRICIDAD (15)
FECHA DESCRIPCION DEBE HABER
10/24/2019 PAGO DEL SERVICIO S/ CH. 425 12,950.00

AGUA (16)
FECHA DESCRIPCION DEBE HABER
10/24/2019 PAGO DEL SERVICIO S/ CH. 425 4,800.00

TELEFONO E INTERNET (17)

FECHA DESCRIPCION DEBE HABER
10/24/2019 PAGO DEL SERVICIO S/ CH. 425 120,400.00

EFECTOS POR PAGAR (18)

FECHA DESCRIPCION DEBE HABER
26/102019 POR COMPRA MERCANCIAS S/CH 426 897,000.00

DEPRECIACION (19)
FECHA DESCRIPCION DEBE HABER
10/28/2019 PARA REGISTRAR LA DEPREC. DEL MES 272,500.00

DEPRECIACION ACUMULADA (20)

FECHA DESCRIPCION DEBE HABER
10/28/2019 PARA REGISTRAR LA DEPREC. DEL MES 272,500.00

EFECTOS POR COBRAR (21)

FECHA DESCRIPCION DEBE HABER
10/29/2019 POR VENTA MERCANCIAS S/ 2 GIROS 1,080,000.00

RETENCIONES POR PAGAR (22)

 FECHA DESCRIPCION DEBE HABER
10/30/2019 P/REGISTRO RETENCIONES DE LEY 26,800.00

GASTOS FINANCIEROS (23)

FECHA DESCRIPCION DEBE HABER
10/30/2019 P/REGISTRAR ND DEL MES 8,950.00

INTERESES GANADOS (24)

FECHA DESCRIPCION DEBE HABER
10/30/2019 P/REGISTRAR NC DEL MES 4,850.00
 SALDO
3,259,750.00
3,224,050.00
3,124,050.00
3,544,050.00
3,499,050.00
2,974,050.00
2,835,900.00
2,352,900.00
2,982,900.00
4,062,900.00
4,058,800.00

SALDO
4,500,000.00
3,600,000.00
4,980,000.00
3,180,000.00

SALDO
3,850,000.00

SALDO
12,500,000.00

SALDO
23,300,000.00

SALDO
 25,000.00

SALDO
100,000.00

SALDO
630,000.00
0.00

SALDO
1,050,000.00
3,210,000.00

SALDO
900,000.00
2,700,000.00

SALDO
18,500.00

SALDO
18,500.00
1,566,700.00

SALDO
45,000.00
 SALDO
525,000.00
2,100,000.00

SALDO
12,950.00

SALDO
4,800.00

SALDO
120,400.00

SALDO
897,000.00

SALDO
272,500.00

SALDO
272,500.00

SALDO
1,080,000.00
SALDO
26,800.00

SALDO
8,950.00

SALDO
4,850.00
 EMPRESAS EL FARO, C.A
BALANCE DE COMPROBACION
AL: 30/10/2019

DESCRIPCION DE LA CUENTA DEBITOS CREDITOS

BANCO 3,259,750.00
INVENTARIO 3,180,000.00
MOBILIARIO Y EQUIPOS 3,850,000.00
LOCAL COMERCIAL 12,500,000.00
ARTICULOS DE OFICINA 25,000.00
CAJA CHICA 100,000.00
COSTO DE VENTA 2,700,000.00
ARTICULOS DE LIMPIEZA 18,500.00
HONORARIOS PROFESIONALES 45,000.00
ELECTRICIDAD 12,950.00
AGUA 4,800.00
TELEFONO EINTENET 120,400.00
DEPRECIACION 272,500.00
FECTOS POR COBRAR 1,080,000.00
GASTOS FINANCIEROS 8,950.00
SUELDOS Y SALARIOS 2,100,000.00
CAPITAL SOCIAL 23,300,000.00
VENTAS 3,210,000.00
GASTOS ACUMULADOS POR PAGAR 1,566,700.00
EFECTOS POR PAGAR 897,000.00
DEPRECIACION ACUMULADA 272,500.00
RETENCIONES POR PAGAR 26,800.00
INTERESES GANADOS 4,850.00
TOTALES BS. 29,277,850.00 29,277,850.00

LAS CUENTAS RESALTADAS EN VERDE SON CUENTAS NOMINALES:

INGRESOS CON SALDOS ACREEDORES
COSTO DE VENTA Y GASTOS CON SALDOS DEUDORES

VER NOTAS REVELATORIAS

LAS CUENTAS RESALTADAS EN NARANJA SON CUENTAS RELAES

LOS ACTIVOS SE DEBITAN
LOS PASIVOS Y EL PATRIMONIO SE ACREDITAN
 EMPRESAS EL FARO, C.A
ESTADO DE RESULTADOS
DEL: 01/10/2019 AL 31/10/2019

INGRESOS
VENTAS NETAS 3,210,000.00
TOTAL DE INGRESOS 3,210,000.00

COSTO DE VENTA
INVENTARIO INICIAL 4,500,000.00
COMPRA DE MERCANCIAS 1,380,000.00
MENOS: INVENTARIO FINAL -3,180,000.00
TOTAL COSTO DE VENTA 2,700,000.00

UTILIDAD BRUTA EN VENTAS

GASTOS OPERATIVOS
GASTOS DE ADMINISTRACION 2,303,350.00
GASTOS GENERALES 295,800.00
TOTAL GASTOS OPERATIVOS 2,599,150.00

PERDIDA NETA EN OPERACIÓN

OTROS INGRESOS Y GASTOS

INTERESES GANADOS 4,850.00
GASTOS POR INTERESES -8,950.00
TOTAL OTROS INGRESOS Y GASTOS -4,100.00

PERDIDA ANTES DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA

PERDIDA NETA DEL EJERCICIO

 510,000.00

-2,089,150.00

-2,093,250.00

-2,093,250.00
 EMPRESAS EL FARO, C.A
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AL: 31/10/2019

ACTIVOS
CORRIENTE
CAJA CHICA 100,000.00
BANCO 3,259,750.00 3,359,750.00
EFECTOS POR COBRAR 1,080,000.00
INVENTARIO DE MERCANCIAS 3,180,000.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 7,619,750.00

NO CORRIENTE
MOBILIARIOS Y EQUIPOS 3,850,000.00
LOCAL COMERCIAL 12,500,000.00
MENOS: DEPRECIACIONA CUMULADA -272,500.00
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 16,077,500.00

TOTAL ACTIVOS 23,697,250.00

PASIVO Y PATRIMONIO
CORRIENTE
EFECTOS POR PAGAR 897,000.00
GASTOS ACUMULADOS POR PAGAR 1,566,700.00
RETENCIONES POR PAGAR 26,800.00
TOTAL PASIVO CORRIENTE 2,490,500.00

TOTAL PASIVOS 2,490,500.00

PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL 23,300,000.00
RESULTADOS DEL EJERCICIO -2,093,250.00

TOTAL PATRIMONIO 21,206,750.00

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 23,697,250.00
 EMPRESAS EL FARO, C.A
ESTADO DE CAMBIOS EN LAS CUENTAS DEL PATRIMONIO
AL: 31/10/2019

DESCRIPCION CAPITAL SOCIAL

APORTE INICIAL DE LOS ACCIONISTAS 23,300,000.00
PERDIDA DEL EJERCICIO AL 31/10/2019
TOTAL BS.
NTAS DEL PATRIMONIO

RESULTADOS MONTO BS.

23,300,000.00
-2,093,250.00 -2,093,250.00
21,206,750.00
 EMPRESAS EL FARO, C.A
ESTADO DE FLUJOS DEL EFECTIVO
DEL: 01/10/2019 AL: 31/10/2019

FLUJO DE EFECTIVO ACTIVIDAD OPERATIVA

FUENTES:
VENTAS NETAS (MENOS EFECTOS POR COBRAR) 2,130,000.00
OTROS INGRESOS NO OPERATIVOS 4,850.00
TOTAL FUENTES BS.
DISMINUCIONES:
COMPRA DE MERCANCIAS (MENOS EFECTOS POR PAGAR) 4,983,000.00
PAGO DE GASTOS OPERATIVOS 733,150.00
PAGO OTROS GASTOS OPERATIVOS 8,950.00
TOTAL DISMINUCIONES BS.
TOTAL FLUJO DE EFECTIVO NIETO (APLICADO) ACTIVIDAD OPERATIVA

FLUJO DE EFECTIVO ACTIVIDAD DE INVERSION

DISMINUCIONES:
APORTE MOBILIARIO Y EQUIPOS 3,850,000.00
APORTE LOCAL COMERCIAL 12,500,000.00
TOTAL DISMINUCIONES BS.
TOTAL FLUJO DE EFECTIVO NIETO (APLICADO) ACTIVIDAD DE INVERSION

FLUJO DE EFECTIVO ACTIVIDAD DE FINANCIAMIENTO

FUENTES:
APORTE INICIAL DE LOS ACCIONISTAS EN CAPITAL SOCIAL 23,300,000.00
TOTAL FUENTES BS.
TOTAL FLUJO DE EFECTIVO NIETO (PROVISTO) ACTIVIDAD DE FINANCIAMIENTO
VARIACION NETA DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTES DEL EFECTIVO
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DEL EFECTIVO AL FINAL DEL PERIODO
2,134,850.00

-5,725,100.00
-3,590,250.00

16,350,000.00
-16,350,000.00

23,300,000.00
23,300,000.00
3,359,750.00
3,359,750.00
GASTOS DE ADMINISTRACION NOTA (1)
DESCRIPCION MONTO Bs.
ARTICULOS DE OFICINA 25,000.00
HONORARIOS PROFESIONALES 45,000.00
ELECTRICIDAD 12,950.00
TELEFONO EINTENET 120,400.00
SUELDOS Y SALARIOS 2,100,000.00
TOTALES BS. 2,303,350.00

GASTOS GENERALES NOTA (2)

DESCRIPCION MONTO Bs.
ARTICULOS DE LIMPIEZA 18,500.00
AGUA 4,800.00
DEPRECIACION 272,500.00
TOTALES BS. 295,800.00
 ENTRADAS
FECHA DESCRIPCION UNIDADES COSTO
10/1/2019 APORTE INICIAL ACCIONISRAS 500 9,000.00
10/10/2019 VENDE 100 PUPITRES
10/26/2019 COMPRA 150 PUPITRES 150 9,200.00
10/29/2019 VENDE 200 PUPITRES
11/5/2019 VENDE 500 PUPITRES
11/10/2019 VENDE 200 PUPITRES
11/25/2019 COMPRA 250 PUPITRES 250 9,200.00
11/29/2019 VENDE 200 PUPITRES
 SALIDAS EXISTENCIAS
TOTAL BS UNIDADES COSTO TOTAL BS SALDO ACTUAL BS.
4,500,000.00 4,500,000.00
100 9,000.00 900,000.00 400 9,000.00 3,600,000.00
1,380,000.00 150 9,200.00 4,980,000.00
200 9,000.00 1,800,000.00 200 9,000.00 3,180,000.00
150 9,200.00
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