TARJETAS DE CREDITO

TITULO I

De las relaciones entre emisor y titular o usuario

CAPITULO I

Del sistema de la Tarjeta de Crédito

ARTICULO 1° — Se entiende por sistema de Tarjeta de Crédito al conjunto

complejo y sistematizado de contratos individuales cuya finalidad es:

a) Posibilitar al usuario efectuar operaciones de compra o locación de bienes o

servicios u obras, obtener préstamos y anticipos de dinero del sistema, en los
comercios e instituciones adheridos.

b) Diferir para el titular responsable el pago o las devoluciones a fecha pactada

o financiarlo conforme alguna de las modalidades establecidas en el contrato.

c) Abonar a los proveedores de bienes o servicios los consumos del usuario en

los términos pactados.

CAPITULO II

Definiciones y Ley aplicable

ARTICULO 2° — A los fines de la presente ley se entenderá por:

a) Emisor: Es la entidad financiera, comercial o bancaria que emita Tarjetas de

Crédito, o que haga efectivo el pago.

b) Titular de Tarjeta de Crédito: Aquel que está habilitado para el uso de la

Tarjeta de Crédito y quien se hace responsable de todos los cargos y consumos
realizados personalmente o por los autorizados por el mismo.

c) Usuario, titular adicional, o beneficiario de extensiones: Aquel que está

autorizado por el titular para realizar operaciones con Tarjeta de Crédito, a
quien el emisor le entrega un instrumento de idénticas características que al
titular.

d) Tarjeta de Compra: Aquella que las instituciones comerciales entregan a sus

clientes para realizar compras exclusivas en su establecimiento o sucursales.

e) Tarjeta de Débito: Aquella que las instituciones bancarias entregan a sus

clientes para que al efectuar compras o locaciones, los importes de las mismas
sean debitados directamente de una cuenta de ahorro o corriente bancaria del
titular.

f) Proveedor o Comercio Adherido: Aquel que en virtud del contrato celebrado

con el emisor, proporciona bienes, obras o servicios al usuario aceptando
percibir el importe mediante el sistema de Tarjeta de Crédito.

ARTICULO 3° — Ley aplicable. Las relaciones por operatoria de Tarjetas de

Crédito quedan sujetas a la presente ley y supletoriamente se aplicarán las
normas de los Códigos Civil y Comercial de la Nación y de la ley de Defensa del
Consumidor (Ley 24.240).

CAPITULO III

De la Tarjeta de Crédito

ARTICULO 4° — Denominación. Se denomina genéricamente Tarjeta de

Crédito al instrumento material de identificación del usuario, que puede ser
magnético o de cualquier otra tecnología, emergente de una relación
contractual previa entre el titular y el emisor.

ARTICULO 5° — Identificación. El usuario, poseedor de la tarjeta estará

identificado en la misma con:

a) Su nombre y apellido.

b) Número interno de inscripción.

c) Su firma ológrafa.

d) La fecha de emisión de la misma.

e) La fecha de vencimiento.

f) Los medios que aseguren la inviolabilidad de la misma.

6) La identificación del emisor y de la entidad bancaria interviniente.

CAPITULO IV

Del contrato de emisión de Tarjeta de Crédito

ARTICULO 6° — Contenido del contrato de emisión de Tarjeta de Crédito. El

contrato de emisión de Tarjeta de Crédito debe contener los siguientes
requisitos:

a) Plazo de vigencia especificando comienzo y cese de la relación (plazo de

vigencia de la tarjeta).

b) Plazo para el pago de las obligaciones por parte del titular.

c) Porcentual de montos mínimos de pago conforme a las operaciones

efectuadas.

d) Montos máximos de compras o locaciones, obras o retiros de dinero

mensuales autorizados.

e) Tasas de intereses compensatorios o financieros.

f) Tasa de intereses punitorios.

g) Fecha de cierre contable de operaciones.

h) Tipo y monto de cargos administrativos o de permanencia en el sistema
(discriminados por tipo, emisión, renovación, envío y confección de resúmenes,
cargos por tarjetas adicionales para usuarios autorizados, costos de financiación
desde la fecha de cada operación, o desde el vencimiento del resumen mensual
actual o desde el cierre contable de las operaciones hasta la fecha de
vencimiento del resumen mensual actual, hasta el vencimiento del pago del
resumen mensual, consultas de estado de cuenta, entre otros).

i) Procedimiento y responsabilidades en caso de pérdida o sustracción de

tarjetas.

j) Importes o tasas por seguros de vida o por cobertura de consumos en caso

de pérdida o sustracción de tarjetas.

k) Firma del titular y de personal apoderado de la empresa emisora.

1) Las comisiones fijas o variables que se cobren al titular por el retiro de

dinero en efectivo.

m) Consecuencias de la mora.

n) Una declaración en el sentido que los cargos en que se haya incurrido con
motivo del uso de la Tarjeta de Crédito son debidos y deben ser abonados
contra recepción de un resumen periódico correspondiente a dicha tarjeta.

h) Causales de suspensión, resolución y/o anulación del contrato de Tarjeta de

Crédito.

(Nota Infoleg: Frase observada en el inciso k), por art. 1° del Decreto N°
15/99 B.O. 14/1/99, pero confirmada por Mensaje del Senado de fecha 1/9/99
B.O. 24/9/99).

ARTICULO 7° — Redacción del contrato de emisión de Tarjeta de Crédito. El

contrato de emisión de Tarjeta de Crédito deberá reunir las siguientes
condiciones:

a) Redactado en ejemplares de un mismo tenor para el emisor, para el titular,

para el eventual fiador personal del titular y para el adherente o usuario
autorizado que tenga responsabilidades frente al emisor o los proveedores.

b) El contrato deberá redactarse claramente y con tipografía fácilmente legible

a simple vista.

c) Que las cláusulas que generen responsabilidad para el titular adherente estén
redactadas mediante el empleo de caracteres destacados o subrayados.

d) Que los contratos tipo que utilice el emisor estén debidamente autorizados y
registrados por la autoridad de aplicación.

(Nota Infoleg: Inciso d) observado por art. 2° del Decreto N° 15/99 B.O.
14/1/99, pero confirmado por Mensaje del Senado de fecha 1/9/99 B.O.
24/9/99).

ARTICULO 8° — Perfeccionamiento de la relación contractual. El contrato de

Tarjeta de Crédito entre el emisor y el titular queda perfeccionado sólo cuando
se firma el mismo, se emitan las respectivas tarjetas y el titular las reciba de
conformidad.
El emisor deberá entregar tantas copias del contrato como partes intervengan
en el mismo.

ARTICULO 9° — Solicitud. La solicitud de la emisión de la Tarjeta de Crédito,

de sus adicionales y la firma del codeudor o fiador no generan responsabilidad
alguna para el solicitante, ni perfeccionan la relación contractual.

ARTICULO 10. — Prórroga automática de los contratos. Será facultativa la

prórroga automática de los contratos de Tarjeta de Crédito entre emisor y
titular. Si se hubiese pactado la renovación automática el usuario podrá dejarla
sin efecto comunicando su decisión por medio fehaciente con treinta (30) días
de antelación. El emisor deberá notificar al titular en los tres últimos resúmenes
anteriores al vencimiento de la relación contractual la fecha en que opera el
mismo.

ARTICULO 11. — Conclusión o resolución de la relación contractual. Concluye

la relación contractual cuando:

a) No se opera la recepción de las Tarjetas de Crédito renovadas por parte del

titular.

b) El titular comunica su voluntad en cualquier momento por medio fehaciente.

ARTICULO 12. — Conclusión parcial de la relación contractual o cancelación de

extensiones a adherentes u otros usuarios autorizados. La conclusión puede ser
parcial respecto de los adicionales, extensiones o autorizados por el titular,
comunicada por este último por medio fehaciente.

CAPITULO V

Nulidades

ARTICULO 13. — Nulidad de los contratos. Todos los contratos que se celebren
o se renueven a partir del comienzo de vigencia de la presente ley deberán
sujetarse a sus prescripciones bajo pena de nulidad e inoponibilidad al titular,
sus fiadores o adherentes. Los contratos en curso mantendrán su vigencia
hasta el vencimiento del plazo pactado salvo presentación espontánea del
titular solicitando la adecuación al nuevo régimen.

ARTICULO 14. — Nulidad de cláusulas. Serán nulas las siguientes cláusulas:

a) Las que importen la renuncia por parte del titular a cualquiera de los
derechos que otorga la presente ley.

b) Las que faculten al emisor a modificar unilateralmente las condiciones del

contrato.

c) Las que impongan un monto fijo por atrasos en el pago del resumen.

d) Las que impongan costos por informar la no validez de la tarjeta, sea por
pérdida, sustracción, caducidad o rescisión contractual.

e) Las adicionales no autorizadas por la autoridad de aplicación.

f) Las que autoricen al emisor la rescisión unilateral incausada.

g) Las que impongan compulsivamente al titular un representante.

h) Las que permitan la habilitación directa de la vía ejecutiva por cobro de
deudas que tengan origen en el sistema de tarjetas de crédito.

i) Las que importen prorroga a la jurisdicción establecida en esta ley.

j) Las adhesiones tácitas a sistemas anexos al sistema de Tarjeta de Crédito.

(Nota Infoleg: Incisos e), f), h) e i) observados por art. 3° del Decreto N°
15/99 B.O. 14/1/99, pero confirmados por Mensaje del Senado de fecha 1/9/99
B.O. 24/9/99).

CAPITULO VI

De las comisiones

ARTICULO 15. — El emisor no podrá fijar aranceles diferenciados en concepto

de comisiones u otros cargos, entre comercios que pertenezcan a un mismo
rubro o con relación a iguales o similares productos o servicios.

El emisor de tarjetas de compra y crédito en ningún caso efectuará descuentos

ni aplicará cargos, por todo concepto, superiores a un TRES POR CIENTO (3%)
sobre las liquidaciones presentadas por el proveedor. Para las tarjetas de débito
bancario este porcentaje máximo será del UNO COMA CINCO POR CIENTO
(1,5%) y la acreditación de los importes correspondientes a las ventas
canceladas mediante tarjetas de débito en las cuentas de los establecimientos
adheridos, se hará en un plazo máximo de TRES (3) días hábiles.

(Artículo sustituido por art. 1° de la Ley N° 26.010 B.O. 11/1/2005).

CAPITULO VII

De los intereses aplicables al titular

ARTICULO 16. — Interés compensatorio o financiero. El límite de los intereses

compensatorios o financieros que el emisor aplique al titular no podrá superar
en más del veinticinco por ciento (25%) a la tasa que el emisor aplique a las
operaciones de préstamos personales en moneda corriente para clientes.

En caso de emisores no bancarios el límite de los intereses compensatorios o

financieros aplicados al titular no podrá superar en más del veinticinco por
ciento (25%) al promedio de tasas del sistema para operaciones de préstamos
personales publicados del día uno al cinco (1 al 5) de cada mes por el Banco
Central de la República Argentina.

La entidad emisora deberá obligatoriamente exhibir al público en todos los

locales la tasa de financiación aplicada al sistema de Tarjeta de Crédito.

(Nota Infoleg: Primer y Segundo párrafo observados por art. 5° del Decreto
N° 15/99 B.O. 14/1/99, pero confirmados por Mensaje del Senado de fecha
1/9/99 B.O. 24/9/99).

ARTICULO 17. — Sanciones. El Banco Central de la República Argentina

sancionará a las entidades que no cumplan con la obligación de informar o, en
su caso, no observen las disposiciones relativas al nivel de las tasas a aplicar de
acuerdo con lo establecido por la Carta Orgánica del Banco Central.

ARTICULO 18. — Interés punitorio. El límite de los intereses punitorios que el

emisor aplique al titular no podrá superar en más del cincuenta por ciento
(50%) a la efectivamente aplicada por la institución financiera o bancaria
emisora en concepto de interés compensatorio o financiero.

Independientemente de lo dispuesto por las leyes de fondo, los intereses

punitorios no serán capitalizables.

(Nota Infoleg: Primer párrafo observado por art. 6° del Decreto N° 15/99 B.O.
14/1/99, pero confirmado por Mensaje del Senado de fecha 1/9/99 B.O.
24/9/99).

ARTICULO 19. — Improcedencia. No procederá la aplicación de intereses

punitorios si se hubieran efectuado los pagos mínimos indicados en el resumen
en la fecha correspondiente.

CAPITULO VIII

Del cómputo de los intereses

ARTICULO 20. — Compensatorios o financieros. Los intereses compensatorios

o financieros se computarán:

a) Sobre los saldos financiados entre la fecha de vencimiento del resumen

mensual actual y la del primer resumen mensual anterior donde surgiera el
saldo adeudado.

b) Entre la fecha de la extracción dineraria y la fecha de vencimiento del pago

del resumen mensual.

c) Desde las fechas pactadas para la cancelación total o parcial del crédito hasta
el efectivo pago.

d) Desde el vencimiento hasta el pago cuando se operasen reclamos, no

aceptados o justificados por la emisora y consentidos por el titular.

(Nota Infoleg: Artículo observado por art. 7° del Decreto N° 15/99 B.O.
14/1/99, pero confirmado por Mensaje del Senado de fecha 1/9/99 B.O.
24/9/99).

ARTICULO 21. — Punitorios. Procederán cuando no se abone el pago mínimo

del resumen y sobre el monto exigible.

CAPITULO IX

Del Resumen

ARTICULO 22. — Resumen mensual de operaciones. El emisor deberá

confeccionar y enviar mensualmente un resumen detallado de las operaciones
realizadas por el titular o sus autorizados.

ARTICULO 23. — Contenido del resumen. El resumen mensual del emisor o la

entidad que opere por su cuenta deberá contener obligatoriamente:

a) Identificación del emisor, de la entidad bancaria, comercial o financiera que

opere en su nombre.

b) Identificación del titular y los titulares adicionales, adherentes, usuarios o

autorizados por el titular.
c) Fecha de cierre contable del resumen actual y del cierre posterior.

d) Fecha en que se realizó cada operación.

e) Número de identificación de la constancia con que se instrumentó la

operación.

f) Identificación del proveedor.

g) Importe de cada operación.

h) Fecha de vencimiento del pago actual, anterior y posterior.

i) Límite de compra otorgado al titular o a sus autorizados adicionales

autorizados adicionales.

j) Monto hasta el cual el emisor otorga crédito.

k) Tasa de interés compensatorio o financiero pactado que el emisor aplica al

crédito, compra o servicio contratado.

l) Fecha a partir de la cual se aplica el interés compensatorio o financiero.

m) Tasa de interés punitorio pactado sobe saldos impagos y fecha desde la cual
se aplica.

n) Monto del pago mínimo que excluye la aplicación de intereses punitorios.

ñ) Monto adeudado por el o los períodos anteriores, con especificación de la

clase y monto de los intereses devengados con expresa prohibición de la
capitalización de los intereses.

o) Plazo para cuestionar el resumen en lugar visible y caracteres destacados.

p) Monto y concepto detallados de todos los gastos a cargo del titular, excluidas
las operaciones realizadas por éste y autorizadas.

ARTICULO 24. — Domicilio de envío de resumen. El emisor deberá enviar el

resumen al domicilio o a la dirección de correo electrónico que indique el titular
en el contrato o el que con posterioridad fije fehacientemente.

(Artículo sustituido por art. 9° del Decreto N° 1387/2001 B.O. 2/11/2001).

ARTICULO 25. — Tiempo de recepción. El resumen deberá ser recibido por el

titular con una anticipación mínima de cinco (5) días anteriores al vencimiento
de su obligación de pago, independientemente de lo pactado en el respectivo
contrato de Tarjeta de Crédito.

En el supuesto de la no recepción del resumen, el titular dispondrá de un canal

de comunicación telefónico proporcionado por el emisor durante las veinticuatro
(24) horas del día que le permitirá obtener el saldo de la cuenta y el pago
mínimo que podrá realizar.

La copia del resumen de cuenta se encontrará a disposición del titular en la

sucursal emisora de la tarjeta
 CAPITULO X

Del cuestionamiento o impugnación de la liquidación o resumen por el titular

ARTICULO 26. — Personería. El titular puede cuestionar la liquidación dentro

de los treinta (30) días de recibida, detallando claramente el error atribuido y
aportando todo dato que sirva para esclarecerlo por nota simple girada al
emisor.

ARTICULO 27. — Recepción de impugnaciones. El emisor debe acusar recibo

de la impugnación dentro de los siete (7) días de recibida y, dentro de los
quince (15) días siguientes, deberá corregir el error si lo hubiere o explicar
claramente la exactitud de la liquidación, aportando copia de los comprobantes
o fundamentos que avalen la situación. El plazo de corrección se ampliará a
sesenta (60) días en las operaciones realizadas en el exterior.

(Nota Infoleg: Frase observada por art. 8° del Decreto N° 15/99 B.O.
14/1/99, pero confirmada por Mensaje del Senado de fecha 1/9/99 B.O.
24/9/99).

ARTICULO 28. — Consecuencias de la impugnación. Mientras dure el

procedimiento de impugnación, el emisor:

a) No podrá impedir ni dificultar de ninguna manera el uso de la Tarjeta de

Crédito o de sus adicionales mientras no se supere el límite de compra.

b) Podrá exigir el pago del mínimo pactado por los rubros no cuestionados de la
liquidación.

(Nota Infoleg: Inciso b) observado por art. 9° del Decreto N° 15/99 B.O.
14/1/99, pero confirmado por Mensaje del Senado de fecha 1/9/99 B.O.
24/9/99).

ARTICULO 29. — Aceptación de explicaciones. Dadas las explicaciones por el

emisor, el titular debe manifestar si le satisfacen o no en el plazo de siete (7)
días de recibidas. Vencido el plazo, sin que el titular se expida, se entenderán
tácitamente aceptadas las explicaciones.

Si el titular observare las explicaciones otorgadas por el emisor, este último

deberá resolver la cuestión en forma fundada en el plazo de diez (10) días
hábiles, vencidos los cuales quedará expedita la acción judicial para ambas
partes.

(Nota Infoleg: Artículo observado por art. 10 del Decreto N° 15/99 B.O.
14/1/99, pero confirmado por Mensaje del Senado de fecha 1/9/99 B.O.
24/9/99).

ARTICULO 30. — Aceptación no presumida. El pago del mínimo que figura en

el resumen antes del plazo de impugnación o mientras se sustancia el mismo,
no implica la aceptación del resumen practicado por el emisor.

CAPITULO XI

De las operaciones en moneda extranjera

ARTICULO 31. — Cuando las operaciones del titular o sus autorizados se

operen en moneda extranjera, el titular podrá cancelar sus saldos en la moneda
extranjera o en la de curso legal en el territorio de la República al valor al
tiempo del efectivo pago del resumen sin que el emisor pueda efectuar cargo
alguno más que el que realiza por la diferencia de cotización el Banco Central
de la República Argentina.

(Nota Infoleg: Capítulo observado por art. 11 del Decreto N° 15/99 B.O.
14/1/99, pero confirmado por Mensaje del Senado de fecha 1/9/99 B.O.
24/9/99).

TITULO II

De las relaciones entre emisor y proveedor

CAPITULO I

ARTICULO 32.— Deber de información. El emisor, sin cargo alguno, deberá

suministrar a los proveedores:

a) Todos los materiales e instrumentos de identificación y publicaciones

informativas sobre los usuarios del sistema.

b) El régimen sobre pérdidas o sustracciones a los cuales están sujetos en

garantía de sus derechos.

c) Las cancelaciones de tarjetas por sustracción, pérdida, voluntarias o por

resolución contractual.

ARTICULO 33. — Aviso a los proveedores. El emisor deberá informar

inmediatamente a los proveedores sobre las cancelaciones de Tarjetas de
Crédito antes de su vencimiento sin importar la causa.

La falta de información no perjudicará al proveedor.

ARTICULO 34. — Las transgresiones a la regulación vigente serán inoponibles

al proveedor, si el emisor hubiera cobrado del titular los importes cuestionados.

ARTICULO 35. — Terminales electrónicas. Los emisores instrumentarán

terminales electrónicas de consulta para los proveedores que no podrán excluir
equipos de conexión de comunicaciones o programas informáticos no provistos
por aquellos, salvo incompatibilidad técnica o razones de seguridad,
debidamente demostradas ante la autoridad de aplicación para garantizar las
operaciones y un correcto sistema de recaudación impositiva.

ARTICULO 36. — Pagos diferidos. El pago con valores diferidos por parte de
los emisores a los proveedores, con cheques u otros valores que posterguen
realmente el pago efectivo, devengaran un interés igual al compensatorio o por
financiación cobrados a los titulares por cada día de demora en la efectiva
cancelación o acreditación del pago al proveedor.

ARTICULO 37.— El proveedor esta obligado a:

a) Aceptar las tarjetas de crédito que cumplan con las disposiciones de esta ley.

b) Verificar siempre la identidad del portador de la tarjeta de crédito que se le

presente.

c) No efectuar diferencias de precio entre operaciones al contado y con tarjeta.

d) Solicitar autorización en todos los casos.

(Nota Infoleg: Incisos a) y c) observados por art. 12 del Decreto N°

15/99 B.O. 14/1/99, pero confirmados por Mensaje del Senado de fecha 1/9/99
B.O. 24/9/99).

CAPITULO II

Del contrato entre el emisor y el proveedor

ARTICULO 38. — El contrato tipo entre el emisor y el proveedor deberá ser

aprobado por la autoridad de aplicación y contendrá como mínimo:

a) Plazo de vigencia.

b) Topes máximos por operación de la tarjeta de que se trate.

c) Determinación del tipo y monto de las comisiones, intereses y cargos

administrativos de cualquier tipo.

d) Obligaciones que surgen de la presente ley.

e) Plazo y requisitos para la presentación de las liquidaciones.

f) Tipo de comprobantes a presentar de las operaciones realizadas.

g) Obligación del proveedor de consulta previa sobre la vigencia de la tarjeta.

Además deberán existir tantos ejemplares como partes contratantes haya y de

un mismo tenor.

(Nota Infoleg: Frase del primer párrafo observada por art. 13 del Decreto N°
15/99 B.O. 14/1/99, pero confirmada por Mensaje del Senado de fecha 1/9/99
B.O. 24/9/99).

TITULO III

ARTICULO 39. — Preparación de vía ejecutiva. El emisor podrá preparar la vía

ejecutiva contra el titular, de conformidad con lo prescripto por las leyes
procesales vigentes en el lugar en que se acciona, pidiendo el reconocimiento
judicial de:

a) El contrato de emisión de Tarjeta de Crédito instrumentado en legal forma.

b) El resumen de cuenta que reúna la totalidad de los requisitos legales.

Por su parte el emisor deberá acompañar

a) Declaración jurada sobre la inexistencia de denuncia fundada y válida, previa

a la mora, por parte del titular o del adicional por extravío o sustracción de la
respectiva Tarjeta de Crédito.

b) Declaración jurada sobre la inexistencia de cuestionamiento fundado y

válido, previo a la mora, por parte del titular, de conformidad con lo prescripto
por los artículos 27 y 28 de esta ley.
ARTICULO 40. — El proveedor podrá preparar la vía ejecutiva contra el emisor
pidiendo el reconocimiento judicial de:

a) El contrato con el emisor para operar en el sistema.

b) Las constancias de la presentación de las operaciones que dan origen al

saldo acreedor de cuenta reclamado, pudiendo no estar firmadas si las mismas
se han formalizado por medios indubitables.

c) Copia de la liquidación presentada al emisor con constancia de recepción, si

la misma se efectuó.

ARTICULO 41. — Pérdida de la preparación de la vía ejecutiva. Sin perjuicio de

quedar habilitada la vía ordinaria, la pérdida de la preparación de la vía
ejecutiva se operará cuando:

a) No se reúnan los requisitos para la preparación de la vía ejecutiva de los

artículos anteriores.

b) Se omitan los requisitos contractuales previstos en esta ley.

c) Se omitan los requisitos para los resúmenes establecidos en el artículo 23 de

esta ley.

ARTICULO 42.— Los saldos de Tarjetas de Créditos existentes en cuentas

corrientes abiertas a ese fin exclusivo, no serán susceptibles de cobro ejecutivo
directo. Regirá para su cobro la preparación de la vía ejecutiva prescrita en los
artículos 38 y 39 de la presente ley.

TITULO IV

Disposiciones Comunes

ARTICULO 43. — Controversias entre el titular y el proveedor. El emisor es

ajeno a las controversias entre el titular y el proveedor derivadas de la
ejecución de las prestaciones convenidas salvo que el emisor promoviera los
productos o al proveedor pues garantiza con ello la calidad del producto o del
servicio.

ARTICULO 44. — Incumplimiento del proveedor. El incumplimiento de

cualquiera de las obligaciones del proveedor con el titular, dará derecho al
emisor a resolver su vinculación contractual con el proveedor.

ARTICULO 45. — Incumplimiento del emisor con el proveedor. El titular que

hubiera abonado sus cargos al emisor queda liberado frente al proveedor de
pagar la mercadería o servicio aun cuando el emisor no abonará al proveedor.

ARTICULO 46. — Cláusulas de exoneración de responsabilidad. Carecerán de

efecto las cláusulas que impliquen exoneración de responsabilidad de cualquiera
de las partes que intervengan directa o indirectamente en la relación
contractual.

ARTICULO 47. — De la prescripción. Las acciones de la presente ley

prescriben:

a) Al año, la acción ejecutiva.

b) A los tres (3) años, las acciones ordinarias.

ARTICULO 48. — Sanciones. La autoridad de aplicación, según la gravedad de

las faltas y la reincidencia en las mismas, o por irregularidades reiteradas,
podrá aplicar a las emisoras las siguientes sanciones de apercibimiento: multas
hasta veinte (20) veces el importe de la operación en cuestión y cancelación de
la autorización para operar.

ARTICULO 49. — Cancelación de autorización. La cancelación no impide que el

titular pueda iniciar las acciones civiles y penales para obtener la indemnización
correspondiente y para que se apliquen las sanciones penales pertinentes.

ARTICULO 50. — Autoridad de Aplicación. A los fines de la aplicación de la

presente ley actuarán como autoridad de aplicación:

a) El Banco Central de la República Argentina, en todas las cuestiones que

versen sobre aspectos financieros.

b) La Secretaría de Comercio Interior, dependiente del Ministerio de Economía y

Producción, en todas aquellas cuestiones que se refieran a aspectos
comerciales, pudiendo dictar las respectivas normas reglamentarias y ejercer
las atribuciones de control, vigilancia y juzgamiento sobre su cumplimiento.

Con relación al inciso b), la Ciudad Autónoma de Buenos Aires y las provincias
actuarán como autoridades locales de aplicación, ejerciendo el control,
vigilancia y juzgamiento sobre el cumplimiento de la presente ley y sus normas
reglamentarias respecto de los hechos sometidos a su jurisdicción, pudiendo
delegar atribuciones, en su caso, en organismos de su dependencia o en las
municipalidades. Sin perjuicio de ello, la autoridad de aplicación nacional podrá
actuar concurrentemente aunque las presuntas infracciones ocurran sólo en el
ámbito de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires o de las provincias.

(Artículo sustituido por art. 34 de la Ley N° 26.361 B.O. 7/4/2008)

ARTICULO 51. — Del sistema de denuncias. A los fines de garantizar las

operaciones y minimizar los riesgos por operaciones con tarjetas sustraídas o
pérdidas, el emisor debe contar con un sistema de recepción telefónica de
denuncias que opere las veinticuatro (24) horas del día, identificando y
registrando cada una de ellas con hora y número correlativo, el que deberá ser
comunicado en el acto al denunciante.

ARTICULO 52. — De los Jueces Competentes. Serán jueces competentes, en

los diferendos entre:

a) Emisor y titular, el del domicilio del titular.

b) Emisor y fiador, el del domicilio del fiador.

c) Emisor y titular o fiador conjuntamente, el del domicilio del titular.

d) Emisor y proveedor, el del domicilio del proveedor.

(Nota Infoleg: Artículo observado por art. 14 del Decreto N° 15/99 B.O.
14/1/99, pero confirmado por Mensaje del Senado de fecha 1/9/99 B.O.
24/9/99).

ARTICULO 53. — Prohibición de informar. Las entidades emisoras de Tarjetas

de Crédito, bancarias o crediticias tienen prohibido informar a las "bases de
datos de antecedentes financieros personales" sobre los titulares y beneficiarios
de extensiones de Tarjetas de Crédito u opciones cuando el titular no haya
cancelado sus obligaciones, se encuentre en mora o en etapa de refinanciación.
Sin perjuicio de la obligación de informar lo que correspondiere al Banco Central
de la República Argentina.

Las entidades informantes serán solidaria e ilimitadamente responsables por los

daños y perjuicios ocasionados a los beneficiarios de las extensiones u opciones
de Tarjetas de Crédito por las consecuencias de la información provista.

(Nota Infoleg: Artículo observado por art. 14 del Decreto N° 15/99 B.O.
14/1/99, pero confirmado por Mensaje del Senado de fecha 1/9/99 B.O.
24/9/99).

ARTICULO 54. — Las entidades emisoras deberán enviar la información

mensual de sus ofertas a la Secretaría de Industria, Comercio y Minería, la que
deberá publicar en el mismo período, el listado completo de esa información en
espacios destacados de los medios de prensa de amplia circulación nacional.

El Banco Central de la República Argentina aplicará las sanciones que

correspondan en caso de incumplimiento a la obligación de informar,
establecida precedentemente, que se denuncie por la Secretaría de Industria,
Comercio y Minería.

(Nota Infoleg: Segundo párrafo observado por art. 15 del Decreto N°

15/99 B.O. 14/1/99, pero confirmado por Mensaje del Senado de fecha 1/9/99
B.O. 24/9/99).

ARTICULO 55. — En aquellos casos en que se ofrezcan paquetes con varios

servicios financieros y bancarios, incluyendo la emisión de Tarjetas de Crédito,
se debe dejar bien claro, bajo pena de no poder reclamar importe alguno,
dentro de la promoción, el costo total que deberá abonar el titular todos los
meses en concepto de costos por los diferentes conceptos, especialmente ante
la eventualidad de incurrir en mora o utilizar los servicios ofertados.

ARTICULO 56. — Tarjetas de Compra exclusivas y de Débito. Cuando las

Tarjetas de Compra exclusivas o de Débito estén relacionadas con la operatoria
de una Tarjeta de Crédito, le serán aplicables las disposiciones de la presente
ley.

ARTICULO 57. — Orden Público. Las disposiciones de la presente ley son de

orden público.

ARTICULO 58. — Comuníquese al Poder Ejecutivo nacional.

C o n t r a t o d e t a r j e t a d e crédito
Concepto:e s u n c o n t r a t o p o r e l c u a l e l c o m e r
c i a n t e q u e e x t i e n d e e l documentos se compromete a
pagar,h a s t a u n a s u m a d e t e r m i n a d a l a s compras al crédito que el titular
hagac o n l o s c o m e r c i a n t e s a f i l i a d o s a l s u j e t o q u e e m i t e l a t a r j
e t a , c o n l a obligación de que el tarjeta
habientep a g u e p o s t e r i o r m e n t e a l e m i s o r e l valor de los créditos mas los
interesesque se hayan pactado.caracteristicas:
Es un contrato típico:
E s t í p i c o c u a n d o l a l e y l o e s t r u c t u r a e n s u s elementos esenciales y aparece
en ellistado que da la ley;
Es un contrato oneroso
: contratoo n e r o s o e s a q u e l e n q u e l a prestación de
una de las partes tienecomo contrapartida otra prestación,es decir ante una
obligación se tieneun derecho.
E s u n c o n t r a t o d e t r a c t o sucesivo:
S o n s u c e s i v o s o d e tracto sucesivo si las
obligacioness e v a n c u m p l i e n d o d e n t r o d e u n t é r m i n o o p l a z o
q u e s e p r o l o n g u e después de celebrado el contrato.forma de la tarjeta de crédito
•
S e d e b e e x p e d i r a f a v o r d e persona determinada y n
o s o n negociables;
•
D e b e t e n e r e l n o m b r e d e l a persona que la expide;
•
y l a f i r m a a u t ó g r a f a d e l t a r j e t a - habiente;
•
A d e m á s e x p r e s a r e l p l a z o d e validez y el territorio en que
s e pueda usar.
Credito documentario
Concepto:p o r e l c o n t r a t o d e c r é d i t o doc
u m e n t a r i o u n s u j e t o l l a m a d o acreditante, se obliga frente a otro
l l a m a d o a c r e d i t a d o a p a g a r o a contraer una obligación por cuenta
deé s t e y e n b e n e f i c i o d e u n t e r c e r o b e n e f i c i a r i o , d e a c u e r
d o c o n l o s requerimientos del propio acreditado.forma del contrato:el crédito documentario se
formaliza
at r a v é s d e u n d o c u m e n t o c o n o c i d o c o m o c a r t a d e c r é d i t o (
n o e s l o mismo que carta-orden de crédito) lacual se solicita en machotes
impresosq u e p r o p o r c i o n a n l a s i n s t i t u c i o n e s b a n c a r i a s , e n l o s c u
a l e s e s t á n contemplados todos los términos queel banco exige para otorgar el
créditodocumentario.sujetos del contrato:
Acreditante:
E s l a p e r s o n a q u e otorga el crédito mediante la carta decrédito, en la
práctica solo los bancosfungen como tales.
Acreditado:
Es la persona a quien sele otorga el crédito, regularmente esel que adquiere un bien.
Beneficiario:
Es la persona que va ar e c i b i r e l v a l o r d i n e r a r i o a q u e s e refiere el crédito
documentario.
Corresponsal:
E s e l q u e h a c e efectivo el crédito al beneficiari
o c u a n d o e s u n b a n c o d i s t i n t o d e l acreditante.clases de crédito
documentario:
Revocable:
Cuando los términos delc o n t r a t o p u e d e n s e r r e s c i n d i d o s o modificados.
Irrevocable:
C u a n d o n o s e p u e d e n modificar los términos del contrato sinel consentimiento de los
interesados.
Confirmado:
Cuando el crédito se vaa pagar por medio de un
corresponsaly é s t e g a r a n t i z a a l b e n e f i c i a r i o q u e hará efectivo el crédito.
Contratos de bolsa(ley del mercado de valores ymercancías decreto 34-
96)c o n c e p t o d e c o n t r a t o s d e bolsa:
Mediante los contratos de bolsa sec r e a n , m o d i f i c a n , e x t i n g
u e n o t r a n s m i t e n o b l i g a c i o n e s q u e s e contraer y liquidan en
el seno de unabolsa de comercio (o de valores). Art.67 decreto 34-96
Formalidad de los contratosde bolsa:
L o s c o n t r a t o s d e b o l s a n o e s t á n sujetos a formalidad alguna
para suvalidez.

S o l u c i ó n d e l o s c o n f l i c t o d e r i v a d o s d e c o n t r a t o s d e bolsa:
S i gu ie ndo lo s li ne am ie nt o s de lde re c ho m e r c a nt i
l q u e e x i g e n soluciones rápidas a los conflictosentre comerc
i a n t e s , e l a r t í c u l o 6 9 e s t a b l e c e l a v í a d e l a r b i t r a j e d e equ
idad para solucionar los conflictode intereses devenidos de los contratode bolsa.
Contratos de contado:
Son aquellos en que las
prestacioness e r e p u t a n f i r m e s y d e b i d a s a l m o m e n t o d e l c
i e r r e d e l a o p e r a c i ó n bursátil.
Contratos de plazo:
Son aquellos en que las prestacionescontractuales son firmes y debidas
alc e r r a r s e l a o p e r a c i ó n b u r s á t i l , p e r o s o n e x i g i b l e s a l c u m p l i r s e e l p l
a z o establecido en el contrato.
Contratos condicionales:
Son aquellos en los cuales una o lasdos partes pueden desvincularse
delc u m p l i m i e n t o d e s u r e s p e c t i v a prestación mediante el
pago de unaprima.
Contratos opcionales:
Ocurren cuando una de las partes quepaga una prima determinada
asumef r e n t e a l a o t r a l a o b l i g a c i ó n d e r e a l i z a r u n a o
m á s o p e r a c i o n e s bursátiles.
C o n t r a t o d e f o n d o d e inversión
Concepto:es aquel por medio del cual un
agenter e c i b e d i n e r o d e t e r c e r a s p e r s o n a s con el objeto de invertirlo por
cuentad e é s t a s e n v a l o r e s i n s c r i t o s p a r a o f e r t a p ú b l i c a , y a l v e n c i m i
ento delc o n t r a t o s e o b l i g a c o n d i c i o n a l o i n c o n d i c i o n a l m e n t e
a d e v o l v e r e l c a p i t a l r e c i b i d o , c o n s u s f r u t o s , cargando una
comisión cuyo monto ycaracterísticas se definen en el propiocontrato. Art. 74 decreto 34-
96elementos personales:
•
Inversionista; y
•
Agenteelementos formales:debe constar por escrito e inscribirseen el registro de mercado de valores
ymercancías.
C o n t r a t o d e f i d e i c o m i s o d e inversión
Concepto:por virtud de este contrato, un bancoo una institución de crédito que tengala calidad
de fiduciario en un contratode fideicomiso, delega su función defiduciario a un
agente.este fideicomiso de inversión
bursátilp u e d e c e l e b r a r s e e n d o c u m e n t o s p r i v a d o , l o c u a l c o n t r a r í a a l
a r t í c u l o 771 del código de comercio en dondese establece que la formalización
delf i d e i c o m i s o d e b e s e r e n e s c r i t u r a pública.
C o n t r a t o d e s u s c r i p c i ó n d e valores
Concepto:mediante este contrato de bolsa, lassociedades financieras y los
agentespueden adquirir valores inscritos en laoferta pública con el objeto de proveerde
recursos al emisor de las ofertas,menos el descuentos o comisión quegana la
sociedad o el agente, quienescolocarán posteriormente los valoressucritos.este
contrato parece ser lo que en
lad o c t r i n a d e l o s c o n t r a t o s b a n c a r i o s m o d e r n o s s e c o n
o c e c o m o underwriter.
Contratos a futuro
C u a n d o u n a b o l s a o r g a n i z a l a negociación de contratos tr
aslativosd e d o m i n i o o e n t r e g a f u t u r a d e v a l o r e s , m e r c a
n c í a s , f o n d o s e n m o n e d a n a c i o n a l o e x t r a n j e r a , cualq
uier bien de lícito comercio o
sen e g o c i a u n a l i q u i d a c i ó n f u t u r a , estamos ante los llamados
contratos afuturo.es muy común en guatemala
negociarl a s p r o d u c c i o n e s d e c a f é a f u t u r o , p a r t i c u l a r m e n t e f a v o r
e c i e n d o a l productor que puede asegurarse unp r e c i o b á s i c o r e n t a b l e p a r a
cuando

E n t r e g u e l a c o s e c h a . E s t a p r á c t i c a común en el negocio de café apareceahora como

un negocio bursátil.e s t a m o d a l i d a d c o n t r a c t u a l n o e s original de la legislación de
valores, elo r i g e n h a y q u e e n c o n t r a r l o e n e l derecho común, en efecto
el artículo1538 del código civil, establece queno sólo las cosas que existen puedens e r
o b j e t o d e l o s c o n t r a t o s s i n o l a s que se espera que existan.
C o n t r a t o d e d e p ó s i t o colectivo de valores
Concepto:e s u n c o n t r a t o m e d i a n t e e l c u a l e l d e p o s i t a n t e e n t r e g a a
u n a b o l s a d e comercio, una serie de valores para
sucustodia, debiendo devolvérsele losmismos valores u otros equivalentes,por el
mismo monto, clase y especiede los depositados.
 Introducción
La naturaleza de los contratos modernos es sumamente variada existiendo en cada contrato las mas
diversas teorías, todas ellas explicadas en los libros que han escrito no solo los autores peruanos sino
también en gran profusión los maestros italianos, españoles, norteamericanos, colombianos y otros
países.
La tarjeta de crédito es un instrumento de permanente utilización, al extremo que en muchos casos
reemplaza al dinero en efectivo, con grandes ventajas. Entre ellas esta el hecho de que no se desplaza el
numerario y basta una operación que cada vez tiende a ser mas mecanizada para que cumpla su función.
Según el diccionario jurídico de Manuel Osorio una tarjeta de crédito es una "Tarjeta emitida por
un banco u otra entidad financiera que autoriza a la persona a cuyo favor es emitida a efectuar pagos, en
los negocios adheridos al sistema, mediante su firma y la exhibición de tal tarjeta..".
La mayoría de nosotros cuando decimos tarjeta de crédito enseguida visualizamos o mejor dicho, nos
hacemos la idea de una tarjeta de plástico con una banda magnética que nos permite acceder a la
posibilidad, hablando mal y pronto, de "comprar sin pagar", esto es, diferir el pago de lo que compramos
para el mes siguiente, e inclusive mas tiempo. Aunque esto último es como que no se lo tiene en cuenta y
la sensación de haber consumido algo sin haberlo pagado existe, lo cual en todo caso es motivo
de análisis de la psicología y no de nuestra disciplina.
Obviamente una tarjeta de crédito es algo mas que una tarjeta de plástico e implica un juego de
relaciones jurídicas y de conceptos que hay que analizar concienzudamente para comprender la cuestión
que nos ocupa en su verdadera dimensión.
Cogorno manifiesta que es muy difícil dar una definición precisa del credit card, la que podríamos tratar
de esbozarla de la siguiente manera: Es un contrato complejo de características propias que establece
una relación triangular entre un comprador, un vendedor y una entidad financiera, posibilitando al primero
la adquisición de bienes y servicios que ofrece el segundo, mediante la promesa previa formulada a al
entidad emisora de abonar el precio de sus compras en un plazo dado por esta ultima, la que se hará
cargo de la deuda abonando inmediatamente el importe al vendedor previa deducción de las comisiones
que hayan estipulado entre ambos por acercamiento de la demanda.
En si, la tarjeta es un mero elemento identificatorio de quienes son contratantes de un sistema de tarjeta
de crédito. Como veremos mas adelante cumple funciones operativas y simbólicas. Solo partiendo del
análisis general del sistema de tarjeta de crédito(en adelante etc.), es posible obtener una definición
técnica de la tarjeta y del sistema contractual que le da origen.
Se ha querido explicar las características y consecuencias jurídicas y económicas como si fueran
atributos de la propia tarjeta en su materialidad física En general la doctrina se divide entre quienes
sostienen que es un contrato y quienes afirman que es un título.

Generalidades
La tarjeta de crédito o carnet de crédito que entregan las entidades financieras legitimadas para crearlo y
emitirlo permiten al tenedor o tenedores legítimos ( ya que no están destinados a circular) adquirir bienes ,
servicios y dinero efectivo, e inclusive financiación de compras en un numero de meses, a su
presentación en los comercios que se obligaron a ello con la entidad financiera, y que el tenedor o
tenedores de la tarjeta de crédito conocen por aviso o información de aquella a estos, debiendo firmar en
cada caso la factura o cupón de ventas al comerciante.
Respecto de la tarjeta de crédito, se señala que por medio de ella el consumidor simplifica notoriamente
sus operaciones, debido a que la tarjeta reemplaza la entrega de dinero en efectivo y a su vez constituye
un importante instrumento de crédito; en la medida que difiere el cumplimiento de
las obligaciones dinerarias, pues generalmente no requiere hacer una previsión de fondos.

Elementos
1.- LOS SUJETOS CONTRATANTES.- elementos que a su vez se subdivide en :
A) USUARIO.- Según Max Arias-Schrelber Pezet que el usuario es la persona natural o jurídica
autorizada por los emisores para emplear la tarjeta de crédito que se le entrega, luego de una
previa evaluación de su buen crédito – se considera a esto como solvencia económica y moral –
Para poder hacer uso de este medio de crédito es necesario ser aprobado por la entidad emisora,
aprobación que se concreta con la entrega que se hace al mismo de la respectiva tarjeta de crédito para
su uso.
B) ENTIDAD EMISORA.- Las entidades emisoras pueden ser tres:
 Empresas comerciales que emiten sus propios carnets de crédito, por los cuales tienden a identificar a
sus mejores clientes y a beneficiarlos con la apertura de créditos generalmente limitados a cierta cantidad.
 Entidades especializadas, dichas entidades son las que han creado el verdadero Credit Card.
 Entidades financieras; así tenemos a los bancos comerciales que son los últimos que han ingresado en la
realización de esta operación.
C)COMERCIANTES.- Se hace necesario un circuito donde convencionalmente se acepte la utilización del
crédito que se la concedido al usuario. Su aceptación no depende de la ley, ni tampoco de la aceptación
 de solvencia del comprador, sino de la voluntad del vendedor manifestada anticipadamente de integrar la
lista de comercios adheridos con el fin de aumentar sus ventas. Los vendedores abonan una comisión por
las ventas realizadas a los usuarios de las tarjetas de crédito, deducibles del valor de las mismas, pus han
logrado esta gracias al acercamiento que ha realizado la entidad emisora de la oferta y la demanda. Ese
acercamiento se realiza gracias a la publicidad que produce la entidad emisora de los negocios adheridos,
ya sea incluyéndolos dentro de las listas de comercios donde se pueden utilizar los carnets de compra o
dentro de los "Deplaint" de recomendaciones y ofertas.
2.- OBJETO.- La finalidad de este contrato es la facilitación de las compras mediante el otorgamiento de
un crédito. Además posee características propias que lo hacen diferente de los demás y estas son:
 No se le da al usuario suma alguna de dinero sino la posibilidad de adquirir bienes o servicios.
 La adquisición de bienes y servicios sólo puede realizarla el comprador en lugares previamente
determinados.
 La presentación de servicios y la entrega de bienes la realiza un tercero, a quien no une ningún vinculo
previo con el usuario.
 El crédito se puede utilizar o no y puede o no tener limite, no pagándose por el interés alguno.
3.- PRECIO.- El precio que abona el usuario por tener la posibilidad de utilizar el crédito se reduce a una
cuota fija que abona anualmente a la entidad emisora en compensación de gastos de administración y
beneficio. Asimismo, el usuario debe abonar en forma periódico, generalmente mensual, el importe del
crédito que ha usado, después que la entidad le hace entrega de la liquidación de sus gastos que debe
aprobar. En algunas oportunidades, la entidad emisora le puede dar un plazo mayor para que el usuario
abone su crédito. En este caso se aplica un interés a determinar sobre el saldo de la deuda.
4.- TARJETA.- Si bien no es el elemento fundamental de este tipo de contrato, su popularidad hace que
fácilmente los juristas se sientan atraídos en convertirla en la verdadera esencia de esta convención.
En efecto, la tarjeta no es el elemento fundamental[1]sino que ésta solamente confiere la posibilidad de
identificar a quien pueda hacer uso de crédito.

Concepto de Tarjeta de Crédito

Para la banca la tarjeta de crédito es una forma de difundir el crédito minorista, personal, de consumo, en
escalas grandes.
El banco o grupos de bancos emisores de tarjetas de crédito celebran una doble relación contractual con
los comerciantes y vendedores de bienes y servicios, así como personas físicas que pueden ser usuarios
de la tarjeta de crédito.
Así pues, con los comerciantes se celebra un contrato llamado afiliación al sistema que va a establecer y
con los usuario el banco emisor celebra un contrato de apertura de crédito, con ciertas modalidades
especiales.
Esto hace posible que el titular de la tarjeta o usuario, pueda efectuar compras o de bienes y servicios en
los comercios afiliados al sistema por una suma equivalente al crédito concedido, el mismo que puede ser
por una suma indeterminada.
El crédito concedido posee la particularidad de que es rotativo, es decir renovable automáticamente,
durante el periodo de vigencia del contrato. Es decir, que cuando el titular de la tarjeta cancela el importe
de sus consumos mensuales, vuelve a tener a su disposición el crédito bancario por el importe
anteriormente concedido.
La tarjeta de crédito [2]debe ser tomada como una unidad de relaciones jurídicas y su eficacia practica no
es posible sino con la concurrencia de los tipos de contratos mencionados.
Finalmente podemos decir que la tarjeta de crédito es un documento nominativo legitimante,
intransferible, cuya finalidad es permitir al usuario beneficiarse con las facilidades de pago pactadas con
el emisor y las resultantes del contrato celebrado entre éste y el proveedor del bien o servicio requerido
por aquel.
La empresa emisora de la tarjeta [3]estipula con el cliente la apertura de crédito a su favor a efecto de que
este adquiera bienes o servicios en determinados establecimientos adheridos al sistema con los cuales; a
su vez , la empresa tiene pactada una respectiva comisión.

Naturaleza del negocio jurídico base de la emisión de

la Tarjeta de Crédito
La emisión de la tarjeta requiere la existencia de una relación trilateral, pues se trata de un negocio
complejo en el que intervienen, necesariamente, la empresa emisora, el usuario y el comerciante.
Por otro lado el contrato de emisión de tarjeta de crédito constituye una figura contractual compleja, pues
ha de existir un contrato que genera relaciones entre el emisor y el titular, y otro contrato entre el emisor y
el comercio ante el cual emplea su tarjeta. De esta forma, por un lado, la emisora contrata con el
comercio, de tal modo que este acepte la tarjeta presentada por el titular, para lo cual la emisora se obliga
a pagar a ese establecimiento el importe consumido, previa deducción de una comisión. Por otra parte, el
usuario se compromete a pagar al emisor la cantidad que resulte de los gastos efectuados de acuerdo a
la liquidación periódica. Si no se diera esta doble relación, la tarjeta no tiene eficacia practica para el
usuario.[4]
 Naturaleza jurídica de la Tarjeta de Credito1
Mientras que para algunos, lo que importa no es la tarjeta de crédito sino los negocios jurídicos o
relaciones que podemos llamar subyacentes, otros creen que deben dejarse de lado en el análisis de
la naturaleza de la credit card las relaciones vendedor-entidad financiera y comprador-vendedor, por ser
totalmente secundarias.
Evidentemente la entidad financiera otorga un crédito que incorpora a la tarjeta de crédito al crearla, y lo
concede al tenedor legitimo de la misma al emitirlo, esto es, al entregarla.
En el caso de que el titular de la tarjeta o carta de crédito financiera la presenta para obtener la prestación
de bienes, servicios, dinero o financiación por un lapso pactado, lo consigue porque dispone del crédito, al
exhibir un documento de prestación con el que demuestra ser el titular legitimo y competente para hacer
valer con eficacia el crédito incorporado, previa si identificación, bien entendido que los bienes y servicios
adquiridos los consigue sin pagar suma alguna en el momento de obtenerlos, no de la entidad financiera
sino de los productores o intermediarios adheridos, y de acuerdo con un negocio jurídico bilateral
preexistente celebrado entre la entidad financiera y los obligados a la prestación, negocio jurídico
subyacente, básico o fundamental, como el celebrado por el titular de la tarjeta de crédito con la entidad
financiera, del cual trae causa la tarjeta de crédito, pero que no es la causa fuente del titulo o documento
probatorio y legitimante, sino la declaración unilateral de contenido volitivo vinculante y recepticia dirigida
a persona cierta, de la entidad financiera que crea y emite la tarjeta de crédito, y si esto es cierto, no cabe
duda de que se aprecia la existencia de un negocio jurídico unilateral financiero, distinto de los negocios
básicos, fundamentales y subyacentes celebrados entre la entidad financiera y el tenedor de la tarjeta de
crédito, y aquella y el proveedor de bienes y servicios.
Lo expuesto hace que muchos interesados en el tema investiguen la naturaleza de la tarjeta de
crédito financiera o bancaria, a través de la doctrina del negocio jurídico unilateral y de los títulos
de valor.
Legítimamente la función de la tarjeta, que confiere legitimación activa y pasiva, explica por qué, verifica
la identidad del tenedor legitimo, el obligado a prestar servicios y bienes debe prestarlos después de
cerciorarse, además, de que la tarjeta no ha sido denunciada como perdida o extraviada, lo que consigue
con la lista de tarjetas que han quedado fuera de circulación, y que periódicamente la entidad financiera
debe remitirle.
Así es posible afirmar que la tarjeta de crédito financiera es un documento probatorio, dispositivo, y de
legitimación, pero que no se encuentra destinada a circular, por lo que la legitimación activa ( esto a
beneficio del titular de la tarjeta) y cuando es pasiva ( del obligado a la prestación de bienes y servicios)
permite a este afirmar que llevó a cabo correctamente la prestación, si la hizo al tenedor legitimo de la
tarjeta que es competente para recibirla y a nadie mas, ay que la tarjeta no puede endosarse, sólo que el
titular de la tarjeta debe firmar la factura acreditativa de la prestación de bienes y
servicios, documentos que deben remitirse a la entidad financiera para que lo apruebe y pague, previa
deducción de la comisión correspondiente. He aquí por que se ha afirmado por algunos doctrinarios que
nos encontramos en presencia de un titulo de identificación y crédito, intransferible, insuficiente e
incompleto, si bien puede mejor afirmarse que es un titulo de valor impropio.
Básicamente es un contrato de crédito porque su finalidad es otorgar financiación al
usuario consumidor permitiendo efectuar al banco emisor la tarea de banca minorista que
abastece los requerimientos de créditos de consumo efectuados por miles y miles de personas
que poseen un nivel de ingresos importante. Esta es una nota distintiva muy importante, que ha
difundido su uso en la sociedad contemporánea.

Tipos de Tarjeta de Crédito

Los tipos [5]de tarjetas de crédito son los siguientes:
1.- Tarjetas de crédito emitidas por empresas comerciales[6]para uso de sus clientes, o llamadas
también tarjetas de pago.
2.- Tarjetas de crédito admitidas por empresas que sirven de intermediarias entre compradores y
vendedores para hacer posible la adquisición por el titular de bienes y servicios en los establecimientos
afiliados a ala empresa emisora, como es el caso de Diner`s Club[7]
3.- Tarjeta de crédito emitida por bancos o grupos de bancos que hacen posible al portador la
utilización de un crédito bancario.
Dentro de estas tenemos:
 Tarjetas de crédito emitidas por un banco.
 Tarjetas emitidas por sociedades constituidas por grupos de bancos.
 Tarjetas de crédito emitidas por empresas subsidiarias de un banco.
 Tarjetas emitidas por sociedades autonomías, que cuentan con la participación de bancos para el
funcionamiento del sistema.

Relaciones jurídicas en el Contrato de Tarjeta de

Crédito
 1.- Contrato entre la entidad emisora y el usuario.-
Supone un contrato de apertura de crédito en beneficio del titular o de los titulares de las tarjetas.
El emisor le concede al usuario una disponibilidad ( un crédito) hasta una suma determinada como limite
máximo, por cuyo importe puede efectuar compras de bienes y servicios en los comercios afiliados ( o
puede usar servicios, como locar automóviles, pagar transporte terrestre o aéreo, etc.)
De la misma forma, se apertura una cuenta corriente bancaria donde al banco debita las compras y
acredita los pagos del usuario.
El emisor se obliga a mantener ese crédito durante el periodo contractual[8]que por lo general es un año,
en forma rotativa o renovable automáticamente.
El usuario se obliga a pagar periódicamente ( generalmente son pagos mensuales) los resúmenes de
cuenta que le pase el emisor. Generalmente se pacta la posibilidad de usar un margen de crédito
pagando los interés previamente pactados.
El vencimiento de los plazos es automático y su demora genera el pago de intereses moratorios o
punitorios.
2.- Contrato entre la entidad emisora y los proveedores de bienes y servicios adheridos.-
Este es un contrato llamado de afiliación al sistema establecido. Por este contrato el afiliado se obliga a
aceptar que los usuarios de la tarjeta de crédito expedida por el emisor puedan efectuar sus compras o
usar sus servicios a trabes de la presentación de la tarjeta de crédito y la firma de un comprobante
de venta; y el banco emisor se obliga a pagar las boletas que el afiliado le presente, a la vista, o en las
oportunidades previstas contractualmente ( pueden ser cada quince, diez días o semanalmente), previa la
deducción del importe de la comisión convenida.
La mayoría de los afiliados son comerciantes, pero los hay también profesionales que
comprometen la prestación de sus servicios a los usuarios de la tarjeta de crédito bancaria.
Cabe destacar que el banco es el único responsable ante el afiliado por las compras o servicios utilizados
por el usuario. Esto diferencia la tarjeta de crédito bancaria de las no bancarias.
En la tarjeta de crédito bancaria a la venta se considera al contado, no generando ninguna obligación
subsidiaria del usuario respecto del afiliado.
Este contrato implica una estipulación en beneficio de un tercero, el usuario; por lo que también se trata
de una cesión de crédito y una subrogación.
3.- Relaciones entre el usuario y el afiliado.-
En la tarjeta de crédito bancaria la compra o utilización de servicios efectuada por el usuario en el
comercio del afiliado es pagadera de contado por el eminente contra la prestación de las boletas firmadas
por el usuario.
El contrato de compraventa, de prestación de servicios y otros, existnte entre ellos, es el común derivado
de la venta o prestación realizada con una cliente que utilice numerario.
No existe otra relación entre ellos que la derivada de ese contrato.

Instrumentación de la Tarjeta de Crédito

Son instrumentos de la tarjeta de crédito:
 a) La solicitud.- Redactada en un formulario por el eminente y que contiene las cláusulas contractuales
que rigen las relaciones entre este y el usuario.
En el caso de los bancos es un contrato de apertura de crédito en donde se exige la apertura de una
cuenta corriente.
 b) La tarjeta de crédito.- Que es el documento que entrega el emisor al usuario y que éste debe
presentar al efectuar sus compras en los comercios afiliados al sistema.
 c) Los comprobantes de venta o utilización del crédito.- Es el documento que firma el usuario cuando
efectúa cada transacción comercial en los comercios adheridos.
 d) El resumen mensual de cuenta.- Este documento es el que remite el emisor al usuario o titular. En él
se detallan las compras efectuadas con la tarjeta adjuntado o no fotocopia de los comprobantes de venta
firmados por el usuario.
La cuenta corriente funciona para los bancos emisores como una contrato complementario del de
apertura de crédito. Es ésta una de las notas distintivas con las tarjetas de crédito no bancarias, en donde
el usuario posee a su disposición un crédito abierto por el banco, rotativo, automáticamente renovable
cada vez que es cancelado total o parcialmente.

Derechos y obligaciones de las partes

1.- DERECHOS Y OBLIGACIONES DEL USUARIO.-
La responsabilidad por las compras frente a la empresa emisora de la tarjeta recae sobre su titular,
máxime cuando en ningún momento este alego ni probo falsificsacion de la firma en los cupones, ni grave
negligencia por parte del establecimiento vendedor.
2.- DERECHOS Y OBLIGACIONES DE LA EMPRESA EMISORA.-
El titular de la tarjeta quedara obligado a pagar sus adquisiciones a al empresa emisora a partir del cierre
de cada periodo y posterior puesta a su disposición de la liquidación pertinente.
La fecha de cierre de cada liquidación periódica es mecanismo privativo de la entidad emisora, salvo que
esta se haya comprometido en el contrato a efectuar dicho cierre siempre en el mismo día calendario.
 El titular de la tarjeta de crédito establece su relación contractual solo con la entidad emisora, de modo
que esta es la única legitimada para atender el reclamo efectuado por el titular por el reintegro de
importes indebidamente imputados y cobrados.
3.- DERECHOS Y OBLIGACIONES DEL COMERCIANTE ADHERIDO AL SISTEMA.-
La sociedad emisora contrata con el establecimiento comercial- en verdad con el titular- en cuya virtud
este se obliga a aceptar la tarjeta de crédito presentada por el usuario y proveerle el correspondiente bien
o servicio. A su vez, aquella se compromete a pagar el comerciante el importe de la adquisición efectuada
por el titular de la tarjeta, previa deducción de una comisión.
Las obligaciones que asume la sociedad emisora de l tarjeta de crédito ante el comerciante adherido solo
son exigibles por este ( salvo cesión de su crédito), previa suscripción del respectivo comprobante (cupón
o boleta) por el titular de la tarjeta, siempre que el comerciante haya actuado conforme a la naturaleza y
tipo de las operaciones que concierta, y cumplido con los requisitos establecidos en el contrato que lo
vincula jurídicamente con la emisora.
Lo previsto entre la empresa emisora de la tarjeta y el comerciante adherido es ajeno al usuario, por cuyo
motivo este carece de interés legitimo para negarse a pagar a la emisora invocando una supuesta falta de
pago de la deuda que pude tener ésta con el comerciante.

El Contrato de Tarjeta de Crédito en nuestra

legislación
El contrato de tarjeta de crédito se encuentra contemplado en el inciso numero 34 – del artículo 221 de
la LEY GENERAL DEL SISTEMA FINANCIERO Y DEL SISTEMA DE SEGUROS Y ORGANICA DE LA
SUPERINTENDENCIA DE BANCA Y SEGUROS.
LEY Nº 26702
SECCIÓN SEGUNDA
SISTEMA FINANCIERO
TÍTULO III
OPERACIONES Y SERVICIOS
CAPÍTULO I
NORMAS COMUNES
Artículo 221º.- OPERACIONES Y SERVICIOS
Las empresas podrán realizar las siguientes operaciones y servicios,
de acuerdo a lo dispuesto por el capítulo I del título IV de esta sección
segunda:
(.) 34. Expedir y administrar tarjetas de crédito y de débito;
El contrato de tarjeta de crédito es regulado además en nuestro medio por el REGLAMENTO DE
TARJETAS DE CREDITO - Resolución S.B.S. N º264-2008 [9]del 11 de febrero de 2008.

Conclusiones
 La tarjeta de crédito no pertenece en propiedad a quien la usa. Los contratos de emisión de tarjeta
estipulan, por una necesidad operatoria propia, la propiedad de la tarjeta por parte de su emisor. El
usuario es número tenedor de la tarjeta y prueba de ello es que la reposición de una tarjeta perdida se
cobra al usuario con el valor material de la misma.
 La tarjeta no es causa jurídica, no genera derechos ni obligaciones, sino que es en si una consecuencia
jurídica cuya causa es un contrato. Este es el que genera los derechos y obligaciones del usuario y del
emisor. Por lo dicho, el valor de la tarjeta no es jurídico sino meramente operativo. Tal contrato da
facultades al emisor para suspender o anular la tarjeta a su criterio, lo cual es incompatible con la
naturaleza de un título.
 Asimismo la tarjeta tiene plazo de caducidad y es renovable automáticamente
 Se puede decir que el contrato de tarjeta de crédito es un contrato complejo, que reúne, a su vez, varios
contratos como son:
 El contrato suscrito entre emisor y usuario.
 El contrato suscrito entre emisor y afiliado.
 Los contratos que celebran usuario y afiliado.
 Por otro lado, cabe señalar que el contrato de tarjeta de crédito es en sí mismo un contrato que permite el
funcionamiento de las demás relaciones jurídicas derivadas de los otros contratos.
 I. DEFINICIÓN
En cuanto a su definición hay varios criterios, presentaremos algunos:
Según Alfonso E. Vitale, la tarjeta de crédito "es un instrumento emitido en virtud de un convenio según el
cual el emitente otorga la titular de la cuenta la facultad de obtener crédito del mismo emitente o de
otra persona en la compras o arrendamiento de bienes o servicios, obtención de avances de efectivo o en
cualquier otra operación realizada por su portador legítimo con el mismo emitente, instituto corresponsal o
en un establecimiento afiliado y mediante la transmisión de la información contenida en ella oralmente,
por escrito.
Según Sarmiento Ricausti, la tarjeta de crédito es el contrato mediante el cual la entidad crediticia
(banco o institución financiera), persona jurídica, concede un crédito rotatorio, de cuantía y plazo
determinado, prorrogable indefinidamente, a una persona natural con el fin de que ésta lo utilice en los
establecimientos afiliados.
Para Cogorno, "es muy difícil dar una definición precisa del credit card, que podríamos tratar de esbozar
de la siguiente manera: es un contrato complejo de características propias que establece una relación
triangular entre un comprador, un vendedor y una entidad financiera, posibilitando al primero la
adquisición de bienes y servicios que ofrece el segundo, mediante la promesa previa formulada a la
entidad emisora de abonar el preciode u compras en un plazo dado por esta última, la que se hará cargo
de la deuda abonando inmediatamente el importe al vendedor previa deducción de las comisiones que
hayan estipulado entre ambos por acercamiento de la demanda.
Argeri por su parte, sostiene que se trata de "el contrato comercial por el cual una empresa especializada
-bancaria o financiera- conviene con otra –el cliente- en la apertura de determinado crédito, para que el
cliente, exhibiendo el instrumento creditorio de que se lo provee –tarjeta de crédito- y acreditando
u identidad, adquiera cosa u obtenga la prestación e un cierto servicio en los comercio que sele indican. A
u vez la empresaespecializada tiene convenido con los comercio donde el cliente efectúa la adquisición
requiere el servicio, cobrarle un comisión por toa la operación que realice el cliente. El cliente, a su vez,
tiene una cuenta con la empresa especializada, por un importe determinado y que generalmente debe
pagar por anticipado de la cual se deduce lo que ha adquirido o recibido por el servicio.
Fargosi la califica de "relación jurídica compleja, encuadrable como contrato y crédito, siendo la tarjeta
propiamente dicha un documento probatorio de la relación, que se presenta –esta última- como una
asunción privativa de deuda.
Según Farina, "la tarjeta de crédito es un documento nominativo, legitimante, intransferible, cuya finalidad
es permitir al usuario beneficiarse con la facilidades de pago pactadas con el emisor y las resultantes del
contrato celebrado entre éste y el proveedor del bien o servicio requerido por aquél. La empresa emisora
de la tarjeta estipula con el cliente la apertura de un crédito a su favor, a efectos de que éste adquiera
bienes o servicios en determinados establecimientos adheridos al sistema con los cuales, a su vez, la
empresa tiene pactada una respectiva comisión.
La tarjeta de crédito es emitida a favor del usuario, y es el documento indispensable para ejecutar el haz
de derecho que surge en la relación trilateral conformada sobre la base de la celebración de el contrato:
a. Entre la emisora con la persona a quien se le entrega la tarjeta de crédito y
b. Entre la emisora y el comerciante.

En definitiva, afirmamos que la tarjeta de crédito constituye un conjunto de múltiples relaciones de diversa
índole, por lo que resulta inapropiado pretender definirla sin tener en cuenta esa multiplicidad. Es
necesario por ello atender a cada una de las relaciones:
 Desde el punto de vista de la relación entre el emisor y el titular, la tarjeta de crédito es un contrato por el
cual una empresa especializada estipula con el cliente la apertura de un crédito a su favor, a efectos de
que con la tarjeta efectúe compras o satisfaga servicios.

 Desde el punto de vista de la relación entre la entidad emisora y el comerciante o proveedor, la relación
jurídica consistirá en el compromiso, por parte de la primera, de satisfacer el pago resultante
de operaciones celebradas con titulares de la tarjeta, a cambio de una comisión preestablecida.

 Finalmente, desde la óptica del vínculo que se crea entre el comerciante y el titular de la tarjeta, ésta
constituirá un verdadero medio de pago de los bienes o servicios que se adquiera.

Según el Reglamento de Tarjetas de Crédito, Resolución S.B.S. Nº 271 -2000 define la tarjeta de crédito
como:
"Artículo 3º.- Tarjeta de crédito
Mediante el contrato de tarjeta de crédito la empresa concede una línea de crédito al titular por un plazo
determinado y expide la correspondiente tarjeta, con la finalidad de que el usuario de dicha tarjeta
adquiera bienes o servicios en los establecimientos afiliados que los proveen o, en caso de solicitarlo y
así permitirlo la empresa emisora, hacer uso del servicio de disposición de efectivo u otros servicios
conexos, dentro de los límites y condiciones pactados, obligándose a su vez, a pagar a la empresa que
 expide la correspondiente tarjeta, el importe de los bienes y servicios que haya utilizado y demás cargos,
conforme a lo establecido en el respectivo contrato.

I. NATURALEZA JURÍDICA
Existen varias teorías respecto a la naturaleza jurídica de la tarjeta de crédito.
a. Según la teoría de la asignación, el asignante da una orden al asignado para efectuar un pago a un
tercero denominado asignatario. Esta teoría ha sido seriamente impugnada. Se sostiene que no se
trata simplemente de dar una orden, pues en todo caso discutible el momento en que dicha orden se
daría y el tema es bastante más complejo. Por otro lado, el titular de la tarjeta o usuario no es el que
pone en contacto al emitente con el afiliado, sino la entidad emisora, la cual, en vinculación con los
demás elementos de la relación de orden trilateral creada a través de la tarjeta, la pone
en movimiento. Si se tratase de una asignación, el emisor estaría en la obligación de pagar al afiliado
o caería en responsabilidad. Se ha dicho con razón que "si la asignación es correcta, en un título-
valor como es el cheque, resulta ilógica tratando de aplicarla en una relación tripartita a diferir
cierta clase de pagos.
b. Según la teoría de la asunción de deuda, sostenida por el jurista argentino Horacio Fargosi (op. Cit.
Página 933), la tarjeta de crédito se explica como una asunción de deuda utilizada como medio
indirecto de concesión de crédito. En cuanto al titular de la tarjeta –compra ahora y paga después-
ello sucede porque un tercero, la entidad emisora, se obligó al pago de lo adquirido ante el vendedor,
desobligando al adquiriente, quien reembolsará la suma de dinero, en un plazo determinado. Esta
teoría tampoco resiste un severo análisis. Ella sólo es referible a una perspectiva parcial, cual es la
relación del afiliado con el emisor, olvidando la segunda de las relaciones que se crean.
c. La teoría de la apertura de crédito, que es la sostenida por la doctrina y legislación mexicana,
afirma que el usuario, cuando realiza una compra-venta, firma un reconocimiento de deuda
correspondiente a la cantidad de mercaderías o servicios adquirido a un comerciante afiliado. En
tanto que el banco o la empresa emisora conviene con el afiliado una promesa de cesión de deuda.
Esto facilitaba la realización de una serie de negocios fraudulentos por parte del usuario, pues la
deuda pasaba a ser casi un simple crédito sin documentación. Pero con la apertura de crédito se
encontró la manera rápida y segura de obligar a los usuarios y afiliados en el pago de
sus obligaciones. La teoría de la apertura de crédito ha sido rechazada por incompleta. En efecto, y
aún cuando es exacto que reconoce la relación que se crea entre el usuario y el emitente, olvida la
que surge entre este último y el afiliado.

Toda actividad humana supone interacción, y la tarjeta no es una excepción. La relación de los tres
elementos personales consiste en una de carácter múltiple e igualitario. La tres partes que intervienen
actúan dentro e un plano de consideraciones legales teóricamente paritarias.
De lo expuesto aparece una conclusión básica y es que en la tarjeta de crédito se da una relación
múltiple, en virtud de la triple situación personal que se establece al realizarse una compra o satisfacerse
un servicio. La compra-venta y el servicio son pues condicionantes de lo do contratos previos.
I.

II. CLASES DE TARJETAS DE CRÉDITO

En la actualidad existen diversos criterios para la clasificación de las Tarjetas de Crédito:
 Por la Entidad Emisora:

a. Las Tarjetas de Crédito Bancarias son como su nombre lo señala, las tarjetas emitidas por una
Entidad Bancaria. Esta Entidad Bancaria interviene tanto como emisora de la tarjeta, así como ente
financiero y crediticio, generándose diversas relaciones obligacionales como por ejemplo la obligación
del Banco de emitir la Tarjeta y proporcionar un crédito al usuario de la Tarjeta, así como de cancelar
las obligaciones del usuario asumidas con el comerciante o el proveedor afiliado, obligaciones
contraídas mediante el uso de la Tarjeta de Crédito.
b. Las Tarjetas de Crédito No Bancarias, que se diferencian de las anteriores en que quien las emite si
bien es una entidad financiera o crediticia que no se ubican en el área de banca comercial y por lo
tanto el crédito que le ofrecen a los usuarios de la Tarjeta de Crédito se encuentra limitado a un
determinado número de establecimientos.
c. Tarjetas de Crédito propias de un determinado establecimiento comercial, que son emitidas por el
establecimiento comercial para el uso exclusivo en el mismo, es decir, el crédito que se les
proporciona está supeditado a que se utilice en el consumo de productos o servicios que el
mencionado establecimiento ofrezca. Tiene como particularidad que las relaciones obligacionales que
se desprenden son únicamente entre el Establecimiento y el Usuario de la tarjeta, siendo esta
relación un mutuo entre las partes, es decir este tipo de Tarjeta de Crédito es bipartita pues solo son
dos partes que intervienen en las relaciones obligatorias generadas.

 Por el crédito concedido y la modalidad de pago,

 a.
b. Las Tarjetas de Crédito de pago inmediato, que son aquellas que tienen una determinada de fecha de
pago previamente establecida.
c. "Revolting Credit" que son aquellas que permiten hacer uso de un monto total de crédito previamente
abonado este en su totalidad o en determinado porcentaje previamente acordado.
d. Las mixtas, que combinan e incorporan elementos propios de los dos tipos antes mencionados.

 Por su duración

a. Limitadas, aquellas que tienen un plazo determinado de vigencia.

b. Ilimitadas, que son aquellas que no tiene un plazo de duración especial, es decir este no se encuentra
determinado.

I.

II. PARTES QUE INTERVIENEN

El Contrato de la tarjeta de crédito, origina relaciones jurídicas entre varias Partes, que son:
1. La entidad emisora.
2. El usuario o titular de la tarjeta de crédito.
3. El proveedor afiliado.

El hecho de que existen tres partes que intervienen en el contrato de tarjeta de crédito no equivale a que
existan 3 tipos de contratos, sino que se trata de un contrato que enmarca a 3 partes intervinientes en la
contratación de derechos y obligaciones. Sin embargo, para algunos autores, sí como Alvarez Correo,
como ya lo mencionamos.
Hay que señalar que frecuentemente son 4 los sujetos que intervienen y esto ocurre cuando la entidad
emisora es una persona jurídica distinta al Banco interviniente.
1. Entidad Emisora.- La institución emisora puede patentizarse en los modos siguientes:

a.
b. Las empresas comerciales que emiten sus propias cartas de crédito, por las cuales tienden a
identificar a sus clientes favoritos y a los beneficiarios con la apertura de créditos que en su mayoría
se limitan a cantidad determinada, como por ejemplo las tiendas.
c. Instituciones especializada, que son las que han dado origen a las tríadas credit card.
d. Instituciones financieras, que en la actualidad dinamizan sus acciones en las operaciones de credit
card merced a las ventajas que ofrece esta modalidad como los Bancos.

Formalidad de la emisión de las tarjetas de crédito.- Las instituciones bancarias y/o financieras, que
quieran emitir tarjetas de crédito tienen la obligación de comunicarlo a la Superintendencia de Banca
y Seguros, acompañando, idem una copia del estudio de factibilidad pertinente de carácter económico
financiero, paradigmas de lo contratos a ser celebrados por lo titulares de las tarjetas con los
establecimientos afiliados, así como también el esquema de los sistema y procedimientos a seguirse,
responsabilidades y controles a emplearse a posteriori.
1.
2. El titular de la tarjeta de crédito.- El titular, puede ser una persona natural y/o jurídica, quien es
autorizada por la institución emisora a fin de que emplee el crédito reconocido en su actividades
cotidianas, previa presentación de l tarjeta de crédito que le es conceda a través de
una evaluación de su solvencia económica, moral y afines.
3. Comerciante afiliado.- Es un proveedor, que accede a la utilización del crédito que se le ha concedido
al titular de la tarjeta de crédito.

Toda Institución afiliada, engrosa la lista de establecimiento autorizados a aceptar el crédito disponible.
I.

II. ELEMENTOS DE LA TARJETA DE CRÉDITO

I.
II. Elementos Personales

En los bilaterales se concretan en dos personas:

 El Emisor (grandes almacenes o establecimientos) y
 El Titular Usuario.
 Mayor complejidad ofrece el resto de las tarjetas, ya que la relación jurídica que se genera es plural, como
lo vimos en el punto anterior, interviniendo las siguientes personas:
 Generador o empresario emisor de la tarjeta que previamente se ha comprometido con establecimientos o
arrendatarios de servicios a abonar con un descuento concertado, cuantas facturas le presenten
respaldadas por la tarjeta;
 El distribuidor, generalmente un establecimiento bancario, que mediante una comisión o premio distribuye
las tarjetas entre sus clientes solventes;
 El usuario titular que previa firma del contrato, recibe la tarjeta. pudiéndola usar en una serie de
establecimientos previamente determinados;
 Y por último, el establecimiento proveedor de las compras o de los servicios, que tiene la obligación de
aceptar el pago mediante la tarjeta.

Según Arrillaga existen además otros elementos personales que denomina especiales:
 Cuando el contratante no es titular de la tarjeta, pero que responde de los débitos de la misma y de la
posible cuota que se establezca;
 La empresa de franquicia que autoriza al emisor para poner en circula las tarjetas con el nombre
comercial de aquéllas. (Supuesto de Visa emitidas por diversas entidades bancarias, y de Diner's de cuya
emisión se encargan sociedades anónimas);
 Y por último el avalista, exigido en algunos casos por el emisor ante la dudosa solvencia del usuario
titular.

I.
II. Elementos formales

Son:
 La solicitud de la tarjeta efectuada por el titular o por la persona que contrata en favor de otro. En la
práctica, los bancos distribuidores se encargan de estos trámites, ofreciéndola a los clientes solventes
como ya hemos indicado;
 El contrato entre la sociedad emisora y el establecimiento comercial administrador de bienes y servicios
 La propia tarjeta que obliga al emisor a conceder un determinado crédito al titular y abonar a los
establecimientos asociados el importe de las compras o la prestación de los servicios;
 Las notas de cargo, que debidamente firmadas por el titular acreditan la compra y su importe o la
prestación del servicio, sustituyen al albarán de las compra-ventas de bienes muebles; estas notas de
cargo se extienden por cuadriplicado utilizándose el procedimiento de calco, ya que la tarjeta figura
en relieve, aparte de la marca de identificación del emisor (Visa, Eurocard, etc...), el nombre del titular y
el código de identificación.
 Finalmente, la nota de cargo que con carácter mensual remite el emisor al usuario-titular.

I. RELACIONES ENTRE LAS PARTES

Dada la existencia de dos contratos subyacentes y del pluralismo de las partes; que intervienen en las
tarjetas corrientes, tenemos que examinar por separado los vínculos existentes entre los mismos:
IV.
a. En el caso de personas naturales, su nombre de acuerdo al documento de identidad oficial; y,
b. En el caso de personas jurídicas, la denominación o razón social de acuerdo con
los documentos presentados según y los nombres de los usuarios autorizados para operar
tarjetas de crédito de las personas jurídicas de acuerdo con los documentos oficiales de
identidad;
V. Entre el emisor y el usuario-titular.- La relación es muy sencilla, pues el emisor se limita,
directamente, o a través de una entidad bancaria, a remitir a una serie de personas seleccionadas un
formulario con las condiciones generales de la tarjeta. Recibido el formulario debidamente
cumplimentado el emisor remite la tarjeta al usuario, perfeccionándose en este momento el contrato,
ya que la firma es un mero requisito para su utilización. Verificar la identidad del solicitante,
constatando:

Además deberá registrar la firma del solicitante o usuarios autorizados para operar tarjetas de crédito,
según corresponda, en presencia de uno de sus funcionarios autorizados. Debe comprobar que el
solicitante y, de ser el caso, el usuario autorizado para operar la tarjeta de crédito, no se encuentren
prohibidos de abrir cuentas corrientes, celebrar contratos de tarjeta de crédito u operar tarjetas de crédito;
Verificar la veracidad de la información proporcionada por el solicitante, en especial aquélla relacionada a
su capacidad de pago y a su domicilio, debiendo requerir cualquier otra documentación o información que
contribuya a conocer a su cliente y con estos datos realizar la evaluación y clasificación crediticia del
solicitante y celebrar con él, el contrato de tarjeta de crédito y finalmente entregar la tarjeta de crédito y,
 en caso corresponda, las tarjetas adicionales, única y exclusivamente al titular o al usuario de las mismas,
bajo responsabilidad de la empresa.
Adquirida la tarjeta el usuario adquiere las siguientes obligaciones:
a.
b. Conservación;
c. Aviso en caso de pérdida o de robo;
d. Destruir la caducada;
e. Presentarlo en el momento de la compra o de la utilización de un servicio;
f. Avisar al emisor en el supuesto de cambio de sus circunstancias personales;
g. Abono de las compras efectuadas a través generalmente de las cuentas bancarias;
h. Pagar los intereses; de demora en el caso de atraso en el pago;
i. Reintegro de las cantidades dispuestas ilícitamente por un tercero, si no se dio cuenta del extravío o
sustracción (esta responsabilidad tiene un límite máximo para cada entidad bancaria);
j. A su vez, tiene derecho a la utilización de la tarjeta dentro de los límites señalados en los
establecimientos que las admitan.

Recíprocamente, las obligaciones del usuario son derechos del emisor, pudiendo añadir el de recibir el
contrato en algunos supuestos, y el de recuperar la tarjeta.
IV.
V. Entre el emisor y el establecimiento.-

El establecimiento tiene como derechos:

a.
b. Que se le incluya en las listas de empresas o comercios adheridos;
c. Exponer el emblema de la tarjeta;
d. Ser reintegrados de los cargos firmados por los usuarios.

Las obligaciones las podemos sintetizar en las siguientes:

a.
b. Aceptar la tarjeta dentro de los límites que tiene asignados;
c. Aplicar los mismos precios y condiciones que los demás clientes;
d. Abstenerse de proponer el pago en metálico;
e. Hacer comprobaciones respecto a la vigencia de la tarjeta;
f. Llenar las notas de cargo respecto de las instrucciones recibidas, comprobando la identidad de las
firmas;
g. Reintegrar al emisor las cantidades pagadas por el usuario en los supuestos de invalidez de la tarjeta;
h. Comunicar el cese o traspaso del negocio.

Por su parte, el emisor tiene derecho a cobrar la comisión pactada ya rescindir el contrato, notificándolo
fehacientemente al establecimiento dentro de los plazos pactados.
Respecto a la extinción de estos contratos, tenemos que señalar que la tarjeta tiene fecha de caducidad,
por tanto, basta que el emisor no envíe una nueva tarjeta para que la relación quede extinguida. En los
condicionados, el emisor se reserva el derecho a rescindir el contrato, sin justificar la causa, esta rescisión
lleva implícita la obligación de devolver el documento, el no cumplimentar este requisito y continuar
usando la tarjeta puede dar lugar a una acción penal.
Por su parte, el usuario-titular, puede rescindir el vínculo con el emisor, comunicándoselo
por carta certificada en la que necesariamente se incluirá la tarjeta, ahorrándose a partir de la recepción el
pago de las posibles cuotas.
Idénticas consideraciones, se pueden efectuar respecto a la relación emisor-establecimiento, si bien, en
los contratos se establece que la relación se puede rescindir mediante preaviso, que por parte del emisor,
suele ser fehaciente, cuando es por parte del establecimiento, basta con una carta certificada.
IV. Por último queda por examinar las relaciones entre emisor con la sociedad de franquicia,

Los derechos del emisor son:

a.
b. Utilización del nombre comercial; y
c. Beneficiarse de los servicios del franquiciador ofrece a sus asociados.

Como obligaciones tenemos:

a.
b. Condiciones pactadas y
c. Abonar las cuotas establecidas por uso del nombre comercial.

I.
II. FUNCIONES DE LAS TARJETAS DE CRÉDITO
La tarjeta es un instrumento jurídico que permite a su titular realizar determinadas operaciones con el
propio emisor o con terceras personas, sustituyendo la necesidad de utilizar dinero en efectivo, cheque u
otros documentos mercantiles. Funciona como medio de pago documental o escriptual, en operaciones
con trascendencia económica. La tarjeta ante todo responde a una necesidad de la sociedad
contemporánea. Así surgió y en esa dirección ha evolucionado. Hubo necesidad de disponer de un
instrumento que pudiera intervenir en el tráfico económico y jurídico supliendo el intercambio de dinero
efectivo en las transacciones comerciales originadas por el consumo particular, de pequeña y mediana
cuantía, y/o en competencia con otros instrumentos como los cheques, cuya finalidad era distinta y su
aceptación no era la deseada en ese tipo de transacciones. Las funciones que realizan las tarjetas nos
han permitido establecer también una clasificación de las mismas.
1. La tarjeta es un instrumento de desarrollo comercial y financiero. Que duda cabe que la tarjeta es
fruto del desarrollo comercial y se ha convertido en un impulsor del mismo. Ha influido en el desarrollo
del mercado financiero, donde es un importante instrumento de intermediación y genera buena parte
de los beneficios de la banca. También en España, a través de las comisiones, y no tanto por los
intereses, por la señalada poca utilización de la tarjeta como instrumento de crédito. La tarjeta no sólo
es un sustitutivo parcial del numerario efectivo, sino que ha sustituido en buena parte al cheque, y su
mayor mérito, al menos en España, es que ha conseguido ser aceptada sin problemas en las
compras de consumo.
La tarjeta por otra parte permite al establecimiento comercial una ampliación del espectro
del consumidor, al cual puede llegar con mayor facilidad, para la venta de sus bienes o la prestación
de sus servicios: la tarjeta insta al consumo.
2. Funciones económico-sociológicas
3. Funciones jurídicas

La tarjeta es un instrumento de identificación. Es su función primaria que permite el uso del resto de
funciones específicas. En realidad está mejor empleado hablar de la tarjeta como "medio de
identificación", que sirve tanto a sus funciones jurídicas como a las económico-sociológicas. La
identificación por sí no tendría sentido. Su fin, en el caso de la tarjeta de pago, es usar o acceder al resto
de funciones de la misma, que de otra forma difícilmente serían posibles. Empero, creemos adecuado
examinar la identificación entre las funciones jurídicas, por el efecto de legitimación que en sentido
estricto proporciona al titular. La tarjeta de pago es ya el DNI financiero, como el RUC es el DNI ante
SUNAT. La tendencia es unificar instrumentos de identificación. En la práctica, la tarjeta cumple con
diversas funciones de información. Identifica al titular, al emisor, contiene datos relativos a la identidad de
éstos, y también información importante para realizar las transacciones, relativa al tipo y números de
cuentas, límites de crédito y de efectivo disponible, así como otra serie de datos que automatizan o
permiten controlar y asegurar la corrección de las operaciones.
I.

II. CARACTERES JURÍDICOS

1. Es de tipo complejo, pues emanan una serie de vínculos jurídicos entre varias personas en forma
distinta, pudiendo encontrar en ella diversos contratos como serían la apertura e crédito, la
compraventa de bienes, la prestación de servicios, etc.
2. Es plurilateral, ya que en su distintas relaciones obligacionales coexisten diversos sujetos, tales
como e emisor de la tarjeta, el usuario y el comerciante o proveedor.

Es pertinente recordar aquí las palabras de Francesco Messineo cuando afirma que "...la vida jurídica
no se fosiliza en formas inmutables, sino que, por el contrario, está en permanente movimiento y en
constante evolución, también bajo el aspecto técnico...", agregando que "...a las formas tradicionales
de origen romanista, se van agregando figuras de contratos que son el resultado de la vida
económica moderna.
3. Tanto desde el punto de vista de las relaciones jurídicas entre el emisor y el usuario, como de las que
urgen entre aquél y e comerciante afiliado, es típico, pues al menos en el Perú está regida por el
Reglamento del 2000.
4. Es un negocio jurídico especial, habida cuenta que si bien presenta características ilimitadas en
cuanto a situaciones concretas, su campo de aplicación es propio de la actividad de comercio.
5. Es principal, pues no depende de otro contrato que el precede y tiene por lo tanto "vida propia". Por
eta misma característica, la tarjeta de crédito es inmune a las alternativas que pueda sufrir un
contrato accesorio, como es una garantía, en caso de que se otorgara.
6. Por su función es constitutiva, pues crea varias situaciones jurídicas determinadas y no tiene las
características propias de los contratos modificativos ni regulatorios, ni tampoco los resolutivos.
7. Por su prestación es multilateral, ya que en cada una de las numerosas relaciones recíprocas que
conlleva se presentan prestaciones recíprocas. Así, en el caso de la relación que se crea entre el
emisor y el usuario, el primero asume como prestación la obligación de conceder un crédito al usuario
representada por la tarjeta, en tanto que el referido usuario está en el deber de pagarle el importe de
 dicho crédito, en calidad de contraprestación. Así podríamos seguir con varios ejemplos propios de
las numerosas relaciones obligacionales que surgen de esta compleja contratación.
8. Es oneroso, pues por su valoración cada una de las partes que contratan sufren un sacrificio
compensado con una ventaja y genera enriquecimientos y empobrecimientos correlativos.
9. Es conmutativo. Cada una de las partes que intervienen en las numerosas relaciones obligacionales
que se generan es consciente al momento de crearse la relación obligacional, de un hecho cierto
y concreto, estimando anticipadamente el sacrificio y la ventaja que correlativamente puedan
lograrse.
10. Es de tracto sucesivo, en la medida en que la duración no es simplemente tolerada sino querida por
las partes, de modo que su utilidad sea proporcional a ella.
11. Su ejecución e continuada. Pues se produce sin interrupción en el tiempo, y está destinada a
generar su efectos durante un lapso más o menos prolongado, que en el Perú es de un máximo de
cinco años, prorrogables de acuerdo al Art. 9 del Reglamento.
12. Es una operación de cambio, habida cuenta que tiene como objetivo la circulación de la riqueza a
través de la transferencia de bienes o servicios.
13. Plantea igualmente una relación de disponibilidad, dado el crédito que otorga la institución emisora
al usuario.
14. Por la manea como se forma se presenta de modo indistinto según era el tipo de relación creada.

El Reglamento en el Art. 8º establece como características:

 Denominación de la empresa que expide la tarjeta de crédito y, de ser el caso, la identificación del
sistema de tarjeta de crédito al que pertenece;
 Numeración codificada de la tarjeta de crédito;
 Nombre del usuario de la tarjeta de crédito y su firma, en el caso que el titular de la tarjeta sea una
persona natural. Cuando el titular de la tarjeta de crédito sea una persona jurídica, deberá constar el
nombre del titular y, el nombre y la firma del usuario autorizado para operar la tarjeta de crédito.
 Fecha de vencimiento; e,
 Indicación expresa del ámbito geográfico de validez de la tarjeta de crédito, en el país y/o en el exterior,
según corresponda. En el caso de no figurar tal indicación se presume, sin admitir prueba en contrario,
que tiene validez internacional.

I. VENTAJAS Y DESVENTAJAS PARA EL USUARIO

DE LAS TARJETAS DE CRÉDITO
Ventajas para el Usuario:
1.
2. Se ofrece crédito inmediato en numerosos establecimientos de todo el país y de todo género para la
adquisición de bienes y servicios, sin que exista necesariamente alguna relación entre el
tarjetahabiente y el establecimiento afiliado.
3. La sustitución de manejo de efectivo y el uso de cheques mediante la emisión de un solo cheque
mensual.
4. El prestigio que aporta al usuario, ya que constituye un medio de identificación y confiabilidad,
entendiéndose que todo poseedor de una tarjeta de crédito ha sido debidamente depurado y puede
considerársele una persona económica y moralmente solvente.
5. Sirve para mejorar la administración del dinero propio.
6. Para control presupuestario, ya que con una sola fuente de información o estado de cuenta se puede
detectar con facilidad los excesos en algunos renglones y así facilitar el manejo racional
del presupuesto familiar.
7. El tarjetahabiente no necesita portar grandes sumas de dinero, eliminando así
los riesgos innecesarios y evitando problemas ocasionados por la no aceptación de cheques.
8. Sirven para resolver emergencias, enfermedades, visitas inesperadas, salidas improvisadas, regalos
de aniversario o cumpleaños, así como el aprovisionamiento de productos comestibles y de todo
género de necesidades en situaciones no previstas.

Desventajas para el Usuario:

1.
2. La pérdida de tiempo en la transacción mientras autorizan el crédito.
3. La posibilidad de que se haga fraude en casos de mal uso intencional, robo o pérdida de la tarjeta.
4. Descontrol en gastos del usuario.
5. Uso excesdivo del financiamiento, lo que obviamente va encareciendo en forma creciente
el costo original de lo comprado.

En cuanto a las desventajas que podrían enfrentar los establecimientos afiliados se pueden mencionar:
 La principal desventaja que acarrea el establecimiento afiliado al aceptar el pago de facturas a través del
uso de tarjetas de crédito es la de no poder convertir facturas en efectivo en un plazo menor de 48 horas,
al menos que este posea una cuenta bancaria con el banco emisor de la tarjeta, a través de la cual podrá
realizar un depósito del monto de las transacciones de tarjetas de crédito y girar sobre la misma casi
inmediatamente.

I. FORMACIÓN DEL CONTRATO

Cuando una persona desea acceder a una Tarjeta de Crédito, lo primero que debe hacer es acercarse a
la Entidad Emisora, que como ya vimos, por tratarse de una Tarjeta de Crédito Bancaria la Entidad
Emisora es un Banco, y realizar el trámite correspondiente, presentando los requisitos que el Banco le
solicite.
Comúnmente el interesado llena una Solicitud de Afiliación, que luego se incorpora como parte del
contrato que posteriormente firmará. Esta Solicitud contiene datos generales del solicitante, datos de su
cónyuge (en caso tenga), las condiciones de la tarjeta, estado de ingresos y egresos promedio mensual,
entre otros.
Luego de llenada la solicitud, el interesado suscribe un Contrato de Tarjeta de Crédito Bancaria, el cual
contiene las cláusulas y las condiciones preestablecidas que van a regir el crédito que va a ser otorgado.
Este contrato será un contrato de Adhesión como lo explicaremos más adelante.
El Banco examinará previamente si el interesado es sujeto de crédito y si su solvencia y condiciones tanto
patrimoniales como morales le permiten acceder a la Tarjeta de Crédito.
Una vez comprobado los datos y la solvencia del interesado, y firmado el Contrato de Adhesión, el Banco
abre una Cuenta Corriente de la cual debitará los importes por la utilización de la Tarjeta de Crédito de los
Usuarios así como los consumos realizados por estos en los establecimientos afiliados, de acuerdo a las
condiciones establecidas en el Contrato de Tarjeta de Crédito Bancaria.
Posteriormente el Banco emite las tarjetas plastificadas para los Usuarios, es decir para el Titular y a las
demás personas que este designe expresa y por escrito. Todas las tarjetas emitidas tienen carácter
personal e intransferible, y poseen las mismas limitaciones y cumplen las mismas condiciones que la
tarjeta del Titular.
Además la institución emisora es la que señala las pautas de funcionamiento del sistema que genera y
administra. Por consiguiente, el tarjetahabiente o usuario no tiene, otra posibilidad que aceptar las
condiciones que se le imponen, lo cual está sujeto a las normas contempladas en el Reglamento vigente.
Las empresas deberán requerir a los solicitantes, por lo menos, la presentación de la siguiente
información, según el Artículo 4º del Reglamento de Tarjetas de Crédito.
1. Cuando se trate de personas naturales:

 Solicitud escrita según formato proporcionado por la empresa;

 Copia del documento de identidad oficial;
 Documentos que, a criterio de la empresa, acrediten capacidad de pago suficiente para ser titular de una
tarjeta de crédito; y,
 Domicilio perfectamente individualizado y determinado.

1. Cuando se trate de personas jurídicas:

 Solicitud escrita según formato proporcionado por la empresa;

 Documentos que acrediten la constitución e inscripción en los Registros Públicos de la persona jurídica;
 Documentos que, a criterio de la empresa, acrediten capacidad de pago de la persona jurídica suficiente
para ser titular de una tarjeta de crédito;
 Número del Registro Unico de Contribuyente (RUC) o número que lo sustituya, de la persona jurídica en
caso ésta sea contribuyente;
 Copia certificada del poder del representante de la persona jurídica para solicitar y suscribir contratos de
tarjeta de crédito, así como, cuando corresponda, para designar a los usuarios autorizados para operar
con tarjetas de crédito de la persona jurídica;
 Autorización escrita de la persona jurídica solicitante por la que designa a los usuarios autorizados para
operar con las tarjetas de crédito, indicando los alcance y límites de su uso, suscrita por el representante
debidamente facultado;
 Copia del documento de identidad oficial de los usuarios referidos en el numeral anterior; y,
 Domicilio del solicitante perfectamente individualizado y determinado.

Se debe tener en cuenta lo señalado por el artículo 17° del Reglamento en cuanto el impedimento que
tienen las empresas para celebrar contratos de tarjeta de crédito con personas naturales o jurídicas a las
cuales se les haya cerrado cuentas corrientes por girar cheques sin fondos o se les haya anulado tarjetas
de crédito por las causales indicadas en el artículo 19º, durante los plazos de cierre o anulación
establecidos en las normas respectivas.
 Asimismo, no podrán ser usuarios de tarjetas de crédito adicionales, ni usuarios autorizados para operar
con tarjeta de crédito de personas jurídicas, los inhabilitados por girar cheques sin fondo o los
sancionados por anulación de tarjetas de crédito a que hace referencia el párrafo precedente.

I. CONTENIDO DEL CONTRATO

Según el Artículo 7° del Reglamento el Contrato de Tarjeta de Crédito debe contener como mínimo:
El contrato de tarjeta de crédito deberá contener, por lo menos, la siguiente información:
1. Monto de la línea de crédito;
2. Monto máximo y comisión por la disposición de efectivo, en caso corresponda;
3. Comisiones, portes y otros gastos directos por los servicios prestados, o los criterios para su
determinación;
4. Tasa de interés efectiva anual compensatoria y moratoria, o los criterios para su determinación;
5. Monto sobre el cual se aplicarán los intereses;
6. Forma y medios de pago permitidos;
7. Prima, forma de pago, cobertura y vigencia de los seguros u otros mecanismos de cobertura o
contingencia destinados a cubrir transacciones no autorizadas, así como los procedimientos para
efectuar los reclamos respectivos;
8. Procedimientos y responsabilidades de las partes en caso de extravío o sustracción;
9. Casos en que proceda la anulación de la tarjeta de crédito o la resolución del contrato respectivo;
10. Sanciones que serán impuestas a los titulares de tarjetas de crédito que sean anuladas por la
empresa, según lo dispuesto en el artículo 20º del Reglamento;
11. Periodicidad con la que se entregará los estados de cuentas;
12. Plazo y condiciones de aceptación del estado de cuenta; y,
13. Otros que establezca esta Superintendencia.

Dicha información deberá expresarse de manera clara y precisa, redactada en un lenguaje comprensible
y caracteres destacados.
 (COMO ANEXOS PRESENTAMOS DIVERSOS MODELO DE CONTRATOS DE TARJETAS DE
CRÉDITO DE DIFERENTES BANCOS)

I. Es común, que los contratos debido a la connotación económica que en sí mismos conllevan, tengan
una fase preliminar a su celebración, llamada negociación.
El término negociación proviene de la expresión negocio que a su vez procede del latín "negotium"
que quiere decir que no es ocio o inacción, entre otros términos, lo que es dinámico, lo que no
permanece estático.
La Negociación es una actividad dinámica de la que se vale el hombre para obtener algo que desea
de la otra parte por medios pacíficos.
Es mediante la negociación que las partes sin la intención de obligarse, ponen en conocimiento de su
contraparte su intención de contratar, y así inician la autorregulación de lo que será su futura relación
obligacional, en el caso de celebrar el contrato.
Sin embargo, debido a las necesidades que la vida moderna acarrea y a la contratación en masa, la
cual ha originado la existencia de un cliente que por ser anónimo pierde su facultad de negociar el
contrato, se ha creado un nuevo tipo de contrato, que se puede clasificar por la manera como se
forma, ya que este tipo no admite la etapa de negociación antes descrita, pues su clausulado se
encuentra preliminarmente determinado por una de las partes, en cuyo caso, la otra parte podrá
aceptar sin discusión y con ello formalizar por adhesión el contrato, o rechazar y no crear una relación
obligatoria.
El Contrato por Adhesión, señala Stiglitz, se halla inescindiblemente vinculado con la denominada
sociedad de consumo y ésta se relaciona a su vez, estrechamente, con la gran empresa y la
acentuada tendencia a la producción en serie de bienes y servicios.
El Código Civil Peruano de 1984, en su artículo 1390° define al contrato de adhesión, señalando que
será un contrato de adhesión cuando una de las partes, colocada en la alternativa de aceptar o
rechazar íntegramente las estipulaciones fijadas por la otra parte, declara su voluntad de aceptar.
Se trata entonces de un contrato que contiene una oferta y una aceptación, donde la oferta no acepta
modificación alguna, pues cubre toda el área contractual, quedando el destinatario en la posibilidad
de aceptarla o rechazarla en su totalidad. Existe pues, una declaración de voluntad por parte del
destinatario de la oferta al aceptar esta y celebrar el contrato.
Creemos que, en función a la economía moderna y a la producción estandarizada, los contratos de
adhesión son una forma especial de contratar, porque en ellos existe un acuerdo de voluntades
eliminándose la etapa previa de negociación. Hay que tener en cuenta "que la adhesión significa no
discutir, lo que no significa no deliberar, ya que siempre existe esa posibilidad".
Por lo antes expuesto, a nuestro entender, el Contrato de Tarjeta de Crédito Bancaria es un Contrato
de Adhesión, ya que la persona que quiere acceder al servicio que el Banco ofrece, y convertirse por
lo tanto en Usuario de la Tarjeta de Crédito, solo tiene la posibilidad de aceptar o rechazar los
términos del contrato que se le presenta, estando limitada su libertad contractual a aceptar y con ello,
manifestar su voluntad de contratar, y por lo tanto haber aceptado la oferta, sin posibilidad alguna de
 modificarla. En el caso de no estar de acuerdo con alguna estipulación de esta oferta, solo podrá
rechazarla, y por lo tanto no llevar a cabo la celebración del contrato.

II. CONTRATO POR ADHESIÓN

Según el artículo 11° del Reglamento, "Las empresas debitarán en las cuentas tarjeta de crédito que
correspondan, el importe de los bienes y servicios que el usuario de la tarjeta adquiera utilizando la
misma, de acuerdo con las órdenes de pago que suscriba, el monto en efectivo retirado y la
utilización de otros servicios conexos, así como los intereses y las demás obligaciones señaladas en
el contrato de tarjeta de crédito, conforme a la legislación vigente sobre la materia.
Las órdenes de pago y firmas podrán ser sustituidas mediante autorizaciones por medios electrónicos
y/o firmas electrónicas sujetas a certificación por la empresa que expida la tarjeta de crédito o entidad
que ésta designe; así como por autorizaciones expresas y previamente concedidas por el titular de la
tarjeta de crédito.
Los montos de las comisiones, portes y otros gastos directos referidos en el numeral 3 del artículo 7º
del presente Reglamento deben estar asociados a los gastos efectivamente incurridos."
Las comisiones son cobros por distintos conceptos que realizan quienes otorgan los créditos y
pueden gestionar el crédito, administrarlo, etc. Los portes son los cobros que realizan las entidades
que otorgan créditos por el envío de correspondencia, estados financieros, avisos, notas contables,
etc. Los seguros son incluidos por algunos bancos y casas comerciales con el objeto de cubrir alguna
eventualidad que comprometa el cumplimiento del pago de la deuda.

III. COBROS, PORTES Y SEGUROS

IV. ESTADOS DE CUENTA
Las empresas deberán remitir, por lo menos, mensualmente a los titulares de tarjetas de crédito, un
estado de cuenta que incluya detalladamente los cargos y abonos efectuados en cada periodo de
liquidación, el monto de pago correspondiente, así como el saldo al final del mismo. Este estado de
cuenta debe contener, como mínimo, la siguiente información:
1. Nombre del titular y del usuario;
2. Número de identificación de la tarjeta de crédito;
3. Período del estado de cuenta;
4. Fecha de vencimiento y monto mínimo de pago;
5. Indicación del establecimiento afiliado, la fecha y el monto de las transacciones registradas en el
período informado;
6. Monto de los intereses devengados;
7. Otros cargos, de ser pertinente, con expresa indicación de su concepto y monto;
8. Pagos efectuados por el titular durante el período informado, indicando fecha y monto;
9. Saldo adeudado a la fecha;
10. Monto disponible en la línea de crédito y,
11. Tasas de interés compensatoria y moratoria vigentes a la fecha del estado de cuenta.

Las empresas están obligadas a remitir los estados de cuenta al domicilio señalado por el titular de la
tarjeta de crédito con la anticipación necesaria para que éste pueda realizar oportunamente los pagos
respectivos. Si el titular no recibiera dichos estados de cuenta oportunamente, tendrá el derecho de
solicitarlos a la empresa emisora y ésta la obligación de proporcionarle copia de los mismos de manera
inmediata.
 (COMO ANEXOS PRESENTAMOS DIVERSOS MODELO DE ESTADOS DE CUENTA DE TARJETAS
DE CRÉDITO DE DIFERENTES BANCOS)

I. ANULACIÓN DE TARJETAS DE CRÉDITO

Según el Capítulo V del Reglamento Los titulares o usuarios podrán solicitar la anulación de las tarjetas
de crédito y la resolución del contrato respectivo mediante comunicación escrita a la empresa, sin
perjuicio de la obligación de pagar los saldos deudores correspondientes.
Las empresas deberán anular las tarjetas de crédito, incluyendo las tarjetas adicionales, o resolver los
contratos en los siguientes casos:
1. Cuando el titular de la tarjeta de crédito no haya cumplido con pagar dos cuotas
de amortización sucesivas a la misma empresa, en la modalidad de tarjeta de crédito.
2. Cuando alguna de las obligaciones de cualquier naturaleza asumidas por el titular de la tarjeta de
crédito frente al emisor de la misma, resulten calificadas en la categoría de dudoso o pérdida.
3. Cuando al titular de la tarjeta de crédito se le haya cerrado alguna cuenta corriente por girar contra
ella sin la correspondiente provisión de fondos, sea en la propia empresa o en cualquier otra del
sistema financiero, conforme a la publicación que realice la Superintendencia.
 Asimismo, las empresas deberán anular las tarjetas de crédito de los usuarios de tarjetas de crédito
adicionales y de los usuarios autorizados para operar con tarjetas de crédito de las personas jurídicas,
cuando éstos se encuentren incursos en los numerales anteriores.
Los titulares de las tarjetas de crédito anuladas por las causas señaladas quedan impedidos de solicitar
una nueva tarjeta de crédito en cualquier empresa del sistema financiero, durante el plazo de un año
contado a partir de la fecha de anulación respectiva. Asimismo, sin perjuicio del cobro de las deudas
correspondientes, las empresas, dentro de los diez (10) días posteriores a la fecha de inicio de la difusión
señalada en el artículo 25º del Reglamento, deberán anular las tarjetas de crédito de las personas que
figuren en la citada difusión y no otorgarles nuevas tarjetas de crédito durante los plazos establecidos en
el presente artículo.
En caso de reincidencia por primera vez en las causales de anulación previstas en el artículo precedente,
se procederá a la anulación de las tarjetas de crédito del titular, y dicho impedimento durará tres (3) años.
Si se reincide por segunda vez, el impedimento será permanente.
En los casos en que la empresa anule indebidamente la tarjeta de crédito de algún titular por las causales
señaladas en el artículo 19º, deberá proceder a la rectificación correspondiente dentro de los diez (10)
días posteriores a la recepción de la solicitud de rectificación del interesado o a la detección de la
anulación indebida sin que medie solicitud. A tal efecto, la empresa bajo su responsabilidad, costo y
cargo, deberá comunicar por escrito a las centrales de riesgo y a los establecimientos afiliados a quienes
se dirigió la comunicación de la anulación, el equívoco incurrido. Además, la empresa deberá asumir
los costos de la rectificación en el mismo medio utilizado por la Superintendencia para difundir la
correspondiente anulación de tarjeta de crédito y, en caso la instancia judicial lo determine, indemnizar al
cliente afectado por los daños y perjuicios causados.
Las empresas deben remitir a la Superintendencia de Banca y Seguros un reporte impreso conteniendo la
relación de todas las tarjetas de crédito anuladas y de las rectificaciones correspondientes al mes anterior,
dentro de los primeros cinco (5) días hábiles de cada mes. El mencionado reporte deberá contener las
debidas justificaciones que sustenten dicha información, debidamente suscrito por el gerente general y el
funcionario responsable de la misma.
En caso la Superintendencia considere que las justificaciones de las rectificaciones realizadas por la
empresa no fuesen suficientes, podrá anular dichas rectificaciones. La Superintendencia podrá, además,
establecer otros medios para la remisión de la información.

I. CONTRATOS CON LOS ESTABLECIMIENTOS

AFILIADOS
Las empresas que emitan tarjetas de crédito, ya sea directamente o por intermedio de sistemas de
tarjetas de crédito, celebrarán contratos con los establecimientos afiliados, mediante los cuales éstos se
comprometen a recibir las órdenes de pago suscritas por los titulares o usuarios de las tarjetas de crédito,
o a recabar las respectivas firmas electrónicas o autorizaciones previas que permitan realizar los cargos
respectivos, por el importe de los bienes y/o servicios suministrados dentro del país o en el exterior, según
corresponda.
En los contratos con los establecimientos afiliados, las empresas se comprometen a pagar a dichos
establecimientos o a los sistemas de tarjetas de crédito en los que éstas se encuentren incorporados, el
importe de las órdenes de pago válidamente emitidas o autorizadas de acuerdo a las condiciones
acordadas por las partes, dentro del marco del Reglamento.
En los contratos con los establecimientos afiliados deberá incluirse como obligaciones de los mismos:
1.
2. Verificar que la tarjeta de crédito esté en vigencia, constatando, de ser el caso, que no figure en la
relación de tarjetas anuladas, según la información recibida;
3. Verificar la identidad del usuario;
4. Comprobar que la firma del usuario en la orden de pago corresponda a la que figura en su tarjeta de
crédito, o contar con la conformidad de la firma electrónica u otro medio sustitutorio de la firma gráfica
o manuscrita;
5. Sujetarse en las transacciones que se realicen al monto máximo autorizado por la empresa; y,
6. Otros procedimientos que la empresa considere convenientes para la seguridad y adecuado uso de
las tarjetas de crédito, en concordancia con las normas del Reglamento y disposiciones legales
pertinentes.

I. Debemos aclarar que la vinculación que vamos a tratar está referida a la Cuenta Corriente Bancaria
que es un contrato de gestión de negocios ajeno, que consiste en el desempeño de un servicio de
caja, de pagos y cobros por cuenta y en interés del cliente. También puede ser entendida en términos
financieros como una operación neutra.
La vinculación entre este contrato y el de Tarjeta de Crédito, es sumamente estrecha, porque para
acceder a la Tarjeta de Crédito Bancaria, el Banco abre una Cuenta Corriente Bancaria, de la cual se
debitará los importes de la utilización de la Tarjeta de Crédito Bancaria, así como los consumos
realizados con la misma.
Es por esta razón que para acceder a una línea de crédito rotativo, ambos contratos, el de Tarjeta de
 Crédito Bancaria como el de Cuenta Corriente Bancaria, se encuentran estrechamente ligados, ya
que sin la celebración de uno el otro no podría ser posible. No nos encontramos en una relación de
contrato principal y contrato accesorio, sino que son contratos complementarios cuya nulidad
acarrearía la nulidad del otro contrato.

II. VINCULACIÓN CON EL CONTRATO DE CUENTA

CORRIENTE
III. LA TARJETA DE CRÉDITO COMO MEDIO DE
PAGO ELECTRÓNICO
Cuando accedemos a una tienda virtual y deseamos comprar algún producto, podemos observar que las
opciones de pago incluyen los siguientes medios: Tarjeta de Crédito, Débito o Cuenta Corriente, etc. Lo
que nos queda en claro es que los billetes o las monedas no tienen validez en la Red. La Tarjeta de
Crédito es el Medio de Pago más usado entre los ciber consumidores en la actualidad.
Esto se debe básicamente a su fácil uso, característica esencial de este medio de pago, y por la
seguridad que brinda tanto al vendedor, ya que existe alguna Entidad Financiera que respalda al
Consumidor, así como para el Consumidor ya que frecuentemente las Tarjetas de Crédito se encuentran
amparadas por seguros.
Asimismo, existe la confianza generalizada que las operaciones que se realizan utilizando Tarjetas de
Crédito, están más probadas y cuentan con todas las garantías.
Es fundamental tener en cuenta para el caso peruano que para que la Tarjeta de Crédito tenga validez,
esta debe contener la denominación de la Empresa que emite la tarjeta, así como, el sistema de Tarjeta
de Crédito al que pertenece, numeración codificada de la tarjeta, nombre del Usuario de la tarjeta y su
firma, fecha de vencimiento y la indicación expresa del ámbito geográfico de validez. En caso de faltar
este último requisito, se entiende sin admitir prueba en contra, que su validez es internacional.

CONCLUSIONES
1. Se ha generalizado la postura que el comienzo de la vida de la tarjeta de crédito comienza con la del
Diner’s Club Norteamericano. De allí se extendió a otros países.
2. Existen diversas posturas, en lo concerniente al origen histórico de la tarjeta de crédito. Algunos
autores señalan que la tarjeta de crédito tuvo su origen en los Estados Unidos de Norteamérica, otros
autores señalan que la tarjeta de crédito se remonta a los países europeos, tales
como Francia, Inglaterra y Alemania.
3. La Naturaleza Jurídica de la Tarjeta de Crédito es ser un contrato de índole bancario crediticio,
mediante el cual la Entidad Emisora conviene en conceder una línea de crédito rotativo hasta por la
suma fijada por las partes.
4. El Contrato de Tarjeta de Crédito Bancaria es un Contrato de Adhesión, ya que la persona que quiere
acceder al servicio que el Banco ofrece, y convertirse por lo tanto en Usuario de la Tarjeta de Crédito,
solo tiene la posibilidad de aceptar o rechazar los términos del contrato que se le presenta.
5. El Contrato de la tarjeta de crédito, origina relaciones jurídicas entre varias Partes, que son: La
entidad emisora, usuario o titular de la tarjeta de crédito y el proveedor afiliado.

Luego suscribe un Contrato de Tarjeta de Crédito Bancaria, el cual contiene las cláusulas y las
condiciones preestablecidas que van a regir el crédito que va a ser otorgado. El Banco examinará si
el interesado es sujeto de crédito y si su solvencia y condiciones tanto patrimoniales como morales le
permiten acceder a la Tarjeta de Crédito. Una vez comprobado esto, y firmado el Contrato de
Adhesión, el Banco abre una Cuenta Corriente. Posteriormente el Banco emite las tarjetas
plastificadas para los Usuarios.
6. En cuanto a la formación del Contrato, lo primero que debe hacer es acercarse a la Entidad Emisora,
presentando los requisitos que el Banco le solicite.
Llenar una Solicitud de Afiliación, con los datos generales del solicitante.
7. Las empresas debitarán en las cuentas tarjeta de crédito que correspondan, el importe de los bienes
y servicios que el usuario de la tarjeta adquiera utilizando la misma, el monto en efectivo retirado y la
utilización de otros servicios conexos, así como los intereses, los montos de las comisiones, portes y
otros gastos directos.
8. Las empresas deberán remitir, por lo menos, mensualmente a los titulares de tarjetas de crédito, un
estado de cuenta que incluya detalladamente los cargos y abonos efectuados en cada periodo de
liquidación, el monto de pago correspondiente, así como el saldo al final del mismo.
9. La Tarjeta de Crédito es el Medio de Pago más usado entre los ciber consumidores en la actualidad,
esto se debe básicamente a su fácil uso, característica esencial de este medio de pago, y por la
seguridad que brinda tanto al vendedor, ya que existe alguna Entidad Financiera que respalda al
Consumidor, así como para el Consumidor ya que frecuentemente las Tarjetas de Crédito se
encuentran amparadas por seguros.
10. Existe la confianza generalizada que las operaciones que se realizan utilizando Tarjetas de Crédito,
están más probadas y cuentan con todas las garantías.