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    Caso Practico Igv y Renta Mensual PDT 621 y Declara Facil

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    Edu Chapa Sosa
    Este documento presenta la información financiera de dos empresas para el cálculo de sus impuestos a la venta (IGV) y a la renta para los meses de agosto y septiembre de 2019 respectivamente. Proporciona detalles sobre ventas, compras, créditos fiscales, exportaciones y tasas impositivas aplicables para cada empresa a fin de determinar sus pagos tributarios correspondientes a cada mes.

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    Caso Practico Igv y Renta Mensual PDT 621 y Declara Facil

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    Este documento presenta la información financiera de dos empresas para el cálculo de sus impuestos a la venta (IGV) y a la renta para los meses de agosto y septiembre de 2019 respectivamente. Proporciona detalles sobre ventas, compras, créditos fiscales, exportaciones y tasas impositivas aplicables para cada empresa a fin de determinar sus pagos tributarios correspondientes a cada mes.

    Título original

    CASO PRACTICO IGV Y RENTA MENSUAL PDT 621 Y DECLARA FACIL

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    Este documento presenta la información financiera de dos empresas para el cálculo de sus impuestos a la venta (IGV) y a la renta para los meses de agosto y septiembre de 2019 respectivamente. Proporciona detalles sobre ventas, compras, créditos fiscales, exportaciones y tasas impositivas aplicables para cada empresa a fin de determinar sus pagos tributarios correspondientes a cada mes.

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    Este documento presenta la información financiera de dos empresas para el cálculo de sus impuestos a la venta (IGV) y a la renta para los meses de agosto y septiembre de 2019 respectivamente. Proporciona detalles sobre ventas, compras, créditos fiscales, exportaciones y tasas impositivas aplicables para cada empresa a fin de determinar sus pagos tributarios correspondientes a cada mes.

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    CASO 1

    PREPARAR LA HOJA DE DETERMINACION Y LIQUIDACION DE TRIBUTOS DE LA EMPRESA “EL


    VASCO PRIMERO SAC” QUIEN CUENTA CON LA SIGUIENTE INFORMACION DEL MES DE AGOSTO-
    2019

    VENTAS GRAVADAS V.V. S/ 185,000.00 IGV S/ 33,000.00

    VENTAS NO GRAVADAS V.V. S/ 10,000.00

    EXPORTACIONES V.V. S/ 101,000.00

    COMPRAS GRAVADAS V.C. S/ 125,000.00 IGV S/ 22,500.00

    COMPRAS NO GRAV-INTERNAS V.C. S/ 40,000.00

    COMPRAS NO GRAV-IMPORT V.C. S/ 99,000.00

    CREDITO FISCAL DE JULIO-2019 S/ 85,000.00

    SALDO DE PERCEPCIONES A JUL.2019 S/ 9,000.00

    FACTOR PAGO A CUENTA IMP. RENTA = 1.5%

    DETERMINAR EL PAGO DEL IGV Y EL PAGO A CUENTA DEL IMPUESTO A LA RENTA


    CORRESPONDIENTE AL MES DE AGOSTO DEL 2019, EL CONTRIBUYENTE SE ENCUENTRA EN EL
    REGIMEN DEL MYPE TRIBUTARIO.

    CASO 2

    PREPARAR LA HOJA DE DETERMINACION Y LIQUIDACION DE TRIBUTOS DE LA EMPRESA “EL


    SEXTO PRIMERO SAC” QUIEN CUENTA CON LA SIGUIENTE INFORMACION DEL MES DE
    SETIEMBRE-2019

    VENTAS GRAVADAS V.V. S/ 485,000.00 IGV S/ 33,000.00

    VENTAS NO GRAVADAS V.V. S/ 5,000.00

    EXPORTACIONES V.V. S/ 112,000.00

    COMPRAS GRAVADAS V.C. S/ 525,000.00 IGV S/ 22,500.00

    COMPRAS NO GRAV-INTERNAS V.C. S/ 15,000.00

    COMPRAS NO GRAV-IMPORT V.C. S/ 65,000.00

    CREDITO FISCAL DE JULIO-2019 S/ 95,000.00

    SALDO DE PERCEPCIONES A JUL.2019 S/ 13,000.00

    FACTOR PAGO A CUENTA IMP. RENTA = 1.5%

    DETERMINAR EL PAGO DEL IGV Y EL PAGO A CUENTA DEL IMPUESTO A LA RENTA


    CORRESPONDIENTE AL MES DE SETIEMBRE DEL 2019, EL CONTRIBUYENTE SE ENCUENTRA EN EL
    REGIMEN GENERAL DEL IMPUESTO A LA RENTA.

    DATOS PARA DETERMINAR EL COEFICIENTE: (IMPUESTOS DETERMINADOS = 125,000, INGRESOS


    NETOS = 3,456,000

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